faaliyet raporu annual report

Transkript

FAALİYET
RAPORU
2012
ANNUAL
REPORT
Işık Sigorta 2012 Faaliyet Raporu / Annual Report
İÇİNDEKİLER
Sunuş
5
6
7
8
10
12
14
21
22
23
Tarihçe
Misyon, Vizyon ve Kurum Kültürü Değerlerimiz
Yıl İçinde Yapılan Sermaye Artırımları
Finansal Göstergeler
Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı
Genel Müdür Mesajı
2012 Yılı Teknik Sonuçları
Çalışılan Reasürans Şirketleri
İnsan Kaynakları Yapımız
Bölge Müdürlüğü, İrtibat Bürosu, Şube Sayısı, Şirketin
Hizmet Türü ve Faaliyet Konularına İlişkin Açıklamalar
24 Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Ar-Ge Uygulamaları
25 Uygunluk Görüşü
Yönetim Bilgileri ve Kurumsal
Yönetim Uygulamaları
28
30
31
32
32
33
34
36
38
39
40
Yönetim Kurulu Üyeleri
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetçiler
Genel Müdür Yardımcısı ve Koordinatörler
İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler
Yönetim Kurulu Üyelerinin Hesap Dönemi İçinde
Yapılan Toplantılara Katılımları
Organizasyon Şeması
İnsan Kaynakları Uygulamaları
Risk Grubuna İlişkin Bilgiler
Işık Sigorta A.Ş.’nin Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yapmış
Olduğu İşlemler
Kar Dağıtım Politikası
Genel Kurul Raporu (Özet)
Finansal ve Risk Yönetimine İlişkin
Bilgiler
42
44
45
47
50
71
136
137
Denetçi Raporu
İç Denetim Faaliyetleri
Risk Yönetimi Uygulamaları
Bağımsız Denetim Raporu
Finansal Tablolar
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
Mali Durum, Karlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne
İlişkin Değerlendirme
140 Son Sekiz Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler
143 İletişim Bilgileri
INDEX
Introduction
5
6
7
8
10
12
14
21
22
23
History
Our Mission, Vision and Corporate Culture Values
Capital Increases Made within The Year
Financial Indicators
Message of The Chairman
Message of The CEO
Technical Results of The Year 2012
Reinsurance Companies
Our Human Resources Structure
Our Network and Line of Business
R&D Practices Pertaining to New Services and Business
24 Activities
25 Declaration of Compliance
Management Information
and Corporate Management
Implementations
28
30
31
32
32
33
34
36
38
Members of The Board of Directors
Member of The Board of Directors and The Auditors
Vice Manager and Coordinators
Managers within Internal Systems
Attendance Report of The BOD Members
Organization Schedule
H&R Applications
Information on Risk Group
Transactions Performed with the Risk Group that Işık
Sigorta A.Ş. is Involved in
39 Profit Distribution Policy
40 General Assembly Report (Summary)
Information Regarding Financial
and Risk Management
42
44
45
47
50
71
136
137
Auditor’s Report
Internal Audit Activities
Risk Management Applications
Independent Audit Report
Financial Statements
Notes to Financial Statements
Information on Financial Structure
Valuation on Financial Situation, Profitability and
Solvency
140 Financial Information for Last 8 Years
143 Contact Information
3
I. SUNUŞ
GENEL BİLGİLER
I. PRESENTATION
GENERAL INFORMATION
6
Sunuş - Tarihçe
Introduction – History
Işık Sigorta yurt çapında 545’i aşan yetkili acentesi, Asya Katılım
Bankası, Albaraka Türk Katılım Bankası, Türkiye Finans Katılım
Bankası ve Anadolubank Şubeleri ile Aktifbank aracılığıyla
sigortacılık faaliyetlerini yürütmektedir.
Işık Sigorta carries out insurance business with more than
545 authorized agents nationwide, Asya Katılım Bankası A.Ş,
Albaraka Türk Katılım Bankası, Türkiye Finans Katılım Bankası
A.Ş as well as Anadolubank Branches and through Aktifbank.
Işık Sigorta, 1995 yılında 200.000 TL ödenmiş sermaye ile kurulmuştur.
Kuruluşunun ilk gününden itibaren sigorta bilincinin daha geniş kitleler
tarafından algılanmasını, böylece sektörün büyümesine katkıda
bulunmayı ve fayda yaratmayı bir misyon olarak benimsemiştir. Işık
Sigorta, kuruluşundan itibaren yarattığı güven ve yüksek performansın
etkisiyle sigorta sektörünün en önemli oyuncuları arasına girmeyi
başarmıştır. Devam eden yıllarda sermaye artırımına gidilmiş, şirketin
ödenmiş sermayesi 2008 yılında yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı
ile 60 milyon TL’ye çıkarılmıştır. Bu arada, 2005 yılında ortaklık yapısı
içinde Bank Asya’nın hisse oranının %65’e çıkması şirketi daha da
güçlendiren başka bir unsur olmuştur.
Işık Sigorta has been founded in the year 1995 with a paid-up capital of
200.000 TL. As from the day it was founded, it has adopted a mission
to contribute to the perception of the insurance awareness by wider
masses, hence to the growth of the sector, and to create benefit. With
the influence of the reliability and high performance it has created from
its foundation, Işık Sigorta has succeeded to rank among the most
important actors of the insurance sector. During the ongoing years,
the capital has been incremented, the paid-up capital of the company
being increased to 60 million TL in the 2008 Ordinary General Assembly
Meeting. Meanwhile, the fact that Bank Asya’s shareholding within the
partnership structure has increased to 65% in the year 2005 has been
another factor that strengthened the company.
Işık Sigorta yurt çapında 545 yetkili acente, Asya Katılım Bankası Genel
Müdürlük ve 256 şube, Albaraka Türk Katılım Bankası Genel Müdürlük
ve 136 şube, Türkiye Finans Katılım Bankası Genel Müdürlük ve 221
şube, Anadolubank Genel Müdürlük ve 92 şube ve Aktifbank Genel
Müdürlüğü olmak üzere toplam 1.250 noktada müşterilerine hizmet
vermektedir.
Müşterilerine ve acentelerine daha iyi hizmet verebilmek ve kolay
ulaşılabilir olmak amacıyla İstanbul, Ankara, İzmir, Adana ve Antalya’da
Bölge Müdürlükleri, Bursa ve Trabzon’ da Bölge Temsilcilikleri bulunan
şirketimizde 154 personel çalışmaktadır.
Şirketimizin reasürans işlemleri istikrarlı ve finansal yönden güvenilir
reasürans şirketleri ile yapılmaktadır. Milli Reasürans’ın liderliğinde CCR,
Mapfre Re, Odyssey Re ve Scor gibi mali açıdan dünyanın en güçlü
reasürörleri ile çalışılmaktadır.
Kasko, trafik, yangın, mühendislik, tarım, sağlık, ferdi kaza, nakliyat,
hukuksal koruma, oto dışı kaza, DASK ve sorumluluk sigortaları
da dahil kredi hariç tüm branşlarda faaliyet gösteren şirketimiz,
kurulduğu gün itibarıyla teknolojiyi en iyi kullanan şirketlerden biri
olmuştur.
Şirketimiz gerek teknolojik anlamda, gerekse ürün bazında olsun
sektörün birçok ilklerine imza atmıştır. Bir aracıya bağlı olmaksızın dask
poliçesi internet sistemi üzerinden online satın alınabilmektedir.
Bugün geldiğimiz noktada, her geçen yıl zenginleşen varlıklarımız ile
birlikte çok geniş bir portföye sahip olmanın yanı sıra müşterilerimize
hızlı, kesintisiz ve sürekli bir hizmet vermenin gururunu yaşamaktayız.
Sektörün ve müşterilerin ihtiyaçlarına en uygun ürünleri oluşturmak ve
acentelerinin güvenebilecekleri ve ticari hayatları boyunca iş ortaklığı
yapabilecekleri bir kurum olmak öncelikli hedefleri arasında olan Işık
Sigorta, gelecek yıllarda da yenilikçi ve kaliteli hizmet anlayışıyla sigorta
sektörüne değer katmaya devam edecektir.
Işık Sigorta is rendering service to its clients at totally 1.250 points
nationwide, being 545 authorized agents, Asya Katılım Bankası General
Directorate and 256 branches, Albaraka Türk Katılım Bankası General
Directorate and 136 branches, Türkiye Finans Katılım Bankası General
Directorate and 221 branches, Anadolubank General Directorate and
92 branches and Aktifbank General Directorate.
154 employees are working in our company, which has Regional
Directorates in Istanbul, Ankara, Izmir, Adana and Antalya, and Regional
Representation Offices in Bursa and Trabzon, for purpose of rendering
better service to its clients and agents and for being easy-to-reach.
Reinsurance transactions of our company are carried out with stable
and financially reliable reinsurance companies. In the leadership of
National Reinsurance (Milli Reasürans), the financially strongest reinsurers of the world, such as CCR, Mapfre Re, Odyssey Re and Scor
are worked with.
Operating through all branches including motor insurance, traffic, fire,
engineering, agriculture, health, personal accident, transportation,
legal protection, miscellaneous accidents, compulsory earthquake
and liability insurances, our company has been one of the companies
which best utilize technology, as from the day it was founded.
Our company, both in terms of technology and at product basis, has blazed
plenty of trails in the sector. Compulsory earthquake insurance policy can
be bought online via the internet system, without being dependent to an
intermediary.
Today, at the point we reached, we are proud to have a very large
portfolio with our assets prospering every other year and to render
rapid, uninterrupted and consistent service to our clients.
One of its priority targets being to create products best fit to the sector’s
and clients’ needs and to be an institution which the agents may rely on
and be a business partner to throughout their trading lives, Işık Sigorta
shall keep on adding value to the insurance sector in the future years,
with its innovative and quality service understanding.
7
Misyon, Vizyon ve Kurum Kültürü
Değerlerimiz
Our Mission, Vision and Corporate
Culture Values
MİSYONUMUZ
OUR MISSION
Kurumsal değerlerimiz ışığında sürdürülebilir, hızlı ve kaliteli hizmet
sunarak, müşteri memnuniyetini sağlamak ve güven duyulan bir şirket
olmak.
To ensure customer satisfaction and remain as a trusted company
providing a sustainable, fast and qualified service in line with our
corporate values.
VİZYONUMUZ
OUR VISION
Çalışanları ve acenteleri ile birlikte, her zaman için müşteri beklentilerinin
üzerinde hizmet veren ve çağın gerektirdiği değişimlere açık, kendini
yenileyebilen kalıcı bir marka olmak.
To be a permanent and self reformative brand always open to the
changes required by the age giving service above the customer
expectations together with its personnel and agencies.
KURUM KÜLTÜRÜ DEĞERLERİMİZ;
CORPORATE CULTURE VALUES;
8
KATILIMCI
PARTICIPATORY
• Herkesin görüşlerini rahatlıkla söyleyebilmesi ve görüşlerine
• Make everybody express their opinions freely and make them
değer verildiğinin hissettirilmesi,
feel that their opinions are appreciated,
• Herkesin kendisini ait hissetmesi ve özveri içerisinde çalışması,
• Make everybody feel concerned and work devotedly,
• Merkeziyetçi yönetimden uzak, ekip ruhunun var olması.
• Have a team spirit away from central management.
ETİK DEĞERLERE BAĞLI
DEPENDENT ON ETHIC VALUES
• İçinde bulunduğu toplumun değer yargılarının önemsenmesi,
• Regarding the value judgments of the society lived in,
• Ticari ahlak kurallarına önem verilmesi.
• Paying attention to the commercial ethic values.
GELİŞİME AÇIK VE YENİLİKÇİ
OPEN FOR IMPROVEMENT AND INNOVATIVE
• Piyasa koşullarına ve zamana göre çabuk hareket edebilmek,
• Acting quickly in line with market conditions and the time,
• Çağın gereklerine uygun teknolojik altyapı ile çalışmak,
• Working with the technological background required by the era,
• Herkesin gelişimi için çaba harcamak.
• Endeavoring for the development of everybody.
GÜVENİLİR
TRUSTABLE
• Yaptıklarında ve söylediklerinde tutarlı olmak,
• Providing consistence between the words and actions,
• Herkese karşı adil davranmak,
• Treating fairly to everybody,
• Herkesin bilgilerini gizli tutmak.
• Keeping others’ information secret.
PROFESYONEL
PROFESSIONAL
• Satış ve satış sonrası hizmetlerde, müşterilere beklentilerin
• Finding solutions to customers in time above expectations on
üzerinde ve zamanında çözüm bulmak,
sale and after sale services,
• Karşılıklı memnuniyeti tüm faaliyetlerin odağında tutmak.
• Keep the mutual satisfaction at the focus of each action.
Capital Increments Realized
Within The Year
Yıl İçinde Yapılan Sermaye Artırımları
2012 Yılında sermaye artırımı yapılmamıştır. 31 Aralık 2012 tarihi
itibarıyla, Şirket’in nominal sermayesi 60.000.000 TL olup, tamamı
ödenmiş 60.000.000 paydan ibarettir. En son sermaye artırımı 2008
yılında yapılmış, Şirket, 07 Mayıs 2008 tarihinde yapılan Olağan Genel
Kurul Toplantısı’nda sermayesini 40.000.000 TL’den 60.000.000 TL’ye
çıkartma kararı almıştır. Artırılan sermayenin tescili 27 Haziran 2008
tarihinde yapılmış ve 2 Temmuz 2008 tarihinde 7096 sayılı Türkiye
Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Sermaye artırımının 14.000.000
TL’lik kısmının nakit olarak karşılanmasına karar verilmiştir. 2.628.991
TL’lik kısım diğer yedekler ve dağıtılmamış karlar, 3.371.009 TL’lik kısım
ise 2007 yılına ait net dönem karından karşılanmıştır.
Sermayenin 31 Aralık 2009 itibarıyla ödenmemiş kısmı olan 7.852.053
TL için 23 Aralık 2009 tarihinde yapılan ve T.C. Sanayi ve Ticaret
Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 25 Aralık 2009 tarihinde
tescil olarak 30 Aralık 2009 tarihli 7469 sayılı Türkiye Ticaret Sicil
Gazetesinde ilan edilen Olağanüstü Genel Kurul ile 31 Mayıs 2011
tarihine kadar tamamlanması yönünde karar alınmıştır. 25 Kasım 2010
tarihinde 392 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile, T.C. Sanayi ve Ticaret
Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 19 Kasım 2009 tarih, 5909
sayı ile tasdikinden geçen tadil mukavelesine göre 31 Mayıs 2011
tarihine kadar ödenmesi gereken sermayenin, 31 Aralık 2010 tarihine
kadar ödenmesine oybirliği ile karar verilmiş, söz konusu 7.852.053 TL
ödenmemiş sermaye nakden tamamlanmıştır.
31 Aralık 2012
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
Pay Tutarı (TL) Pay Oranı (%)
40.513.819
67,52
M. İHSAN KALKAVAN
4.920.000
8,20
İRFAN HACIOSMANOĞLU
3.000.729
5,00
REFİK YAVUZ KALKAVAN
2.620.659
4,37
GÜLSÜM BETÜL KARAGÖZ
1.800.000
3,00
SEKOYA ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş.
1.203.990
2,01
ÖMER FARUK BERKSAN
1.200.000
2,00
AYŞE TÜLİN BERKSAN
999.999
1,66
ABDURRAHMAN SELÇUK BERKSAN
922.152
1,54
2.818.652
4,70
60.000.000
100,00
DİĞER
TOPLAM
1) 60.000.000 TL’lik sermaye tutarı içerisinde, yönetim kurulu
üyelerimizden , İrfan Hacıosmanoğlu 3.000.729 TL (%5), Refik Yavuz
Kalkavan 2.620.659 TL (% 4,37), Ömer Faruk Berksan 1.200.000 TL
(%2), Recep Koçak 60.000 TL’lik (%0,1) paya sahip bulunmaktadırlar.
2) 24/02/2011 Tarihli Yönetim Kurulu kararı ile, hissedarımız Sayın
Ünal Kabaca 1.203.990 TL tutarındaki hisselerini Sekoya Enerji Elektrik
Üretim A.Ş.’ye devretmiştir.
3) Salih Sarıgül 1.261.451 adet hissesini Asya Katılım Bankası
A.Ş.’ye devretmiş, bu karar 7/02/2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile
onaylanmıştır.
No capital increment has been made in the year 2012. As of 31st
December 2012, nominal capital of the Company is 60.000.000 TL,
consisting of 60.000.000 shares fully paid. The most recent capital
increment has been made in the year 2008, whereby the Company
has adopted the resolution to increase its capital from 40.000.000 TL
to 60.000.000 TL, in the Ordinary general Assembly meeting dated
07th May 2008. The incremented capital has been registered on 27th
June 2008 and announced on the Turkish Commercial Registration
Gazette issue 7096 on date 2nd July 2008. It has been decided
to cover a 14.000.000 TL portion of the capital increment in cash.
Another 2.628.991 TL portion has been covered by other reserves and
retained earnings, and a portion of 3.371.009 TL has been covered by
the net profit of the period pertaining to 2007.
As for the unpaid 7.852.053 TL portion of the capital as of 31st
December 2009, it has been resolved that it shall be completed until
31st May 2011, with the Ordinary General Assembly held on 23rd
December 2009 and registered on 25th December 2009 by the
Ministry of Industry and Trade General Directorate for Domestic Trade,
being announced on the Turkish Commercial Registration Gazette
dated 30th December 2009 issue 7469. With the Resolution dated
25th November 2010 numbered 392 of the Board of Directors, it has
been unanimously decided that the capital which, according to the
amendment contract certified by the Ministry of Industry and Trade
General Directorate for Domestic Trade on date 19th November 2009
under number 5909, has to be paid until 31st May 2011 shall be
paid until 31st December 2010, thus the said unpaid capital with the
amount of 7.852.053 TL has been completed in cash.
Amount of
Shares (TL)
Rate of
Shares (%)
40.513.819
67,52
M. İHSAN KALKAVAN
4.920.000
8,20
İRFAN HACIOSMANOĞLU
3.000.729
5,00
REFİK YAVUZ KALKAVAN
2.620.659
4,37
GÜLSÜM BETÜL KARAGÖZ
1.800.000
3,00
SEKOYA ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş.
1.203.990
2,01
ÖMER FARUK BERKSAN
1.200.000
2,00
AYŞE TÜLİN BERKSAN
999.999
1,66
ABDURRAHMAN SELÇUK BERKSAN
922.152
1,54
31st December 2012
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
OTHER
2.818.652
4,70
TOTAL
60.000.000
100,00
1) Included in the capital amount of 60.000.000 TL; our board members
İrfan Hacıosmanoğlu has 3.000.729 TL (5%), Refik Yavuz Kalkavan has
2.620.659 TL (4,37%), Ömer Faruk Berksan has 1.200.000 TL (2%)
and Recep Koçak has 60.000 TL (0,1%) shares.
2) In accordance with the resolution of the Board of Directors dated
24.02.2011, our shareholder Mr. Ünal Kabaca has transferred his
shares amounting to 1.203.990 TL to Sekoya Enerji Elektrik Üretim A.Ş.
3) Salih Sarıgül has transferred his 1.261.451 shares to Asya Katılım
Bankası A.Ş. and such decision is approved by the Resolution of the
Board of Directors dated 7.02.2012.
9
Finansal Göstergeler
2012
NAKİT VARLIKLAR VE FİNANSAL VARLIKLAR
KISA SÜRELİ ALACAKLAR
UZUN SÜRELİ ALACAKLAR
DİĞER AKTİFLER
VARLIKLAR TOPLAMI
KISA SÜRELİ BORÇLAR
UZUN SÜRELİ BORÇLAR
DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER
ÖZKAYNAKLAR
YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI
TEKNİK GELİRLER
YAZILAN PRİMLER BRÜT (REASÜRÖR PAYI DÜŞÜLMEMİŞ)
YAZILAN PRİMLER NET (REASÜRÖR PAYI DÜŞÜLMÜŞ)
TEKNİK GİDERLER
ÖDENEN HASARLAR BRÜT (REASÜRÖR PAYI DÜŞÜLMEMİŞ)
ÖDENEN HASARLAR NET (REASÜRÖR PAYI DÜŞÜLMÜŞ)
TEKNİK KAR/ZARAR
YATIRIM GELİRLERİ
YATIRIM GİDERLERİ
DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
MALİ KAR/ZARAR
VERGİ KARŞILIĞI
DÖNEM NET KAR/ZARARI
176.248.551
28.469.585
55.099
23.784.616
228.557.851
16.955.582
2.988.701
133.320.953
75.292.615
228.557.851
108.520.979
165.659.537
103.977.091
(99.003.770)
(67.335.592)
(50.847.035)
9.517.209
17.475.496
(18.190.605)
(3.767.346)
(4.482.455)
5.034.754
2011
155.513.864
29.891.978
66.531
20.018.988
205.491.361
12.754.592
5.211.259
112.267.649
75.257.861
205.491.361
94.563.904
138.051.685
91.653.594
(88.192.988)
(55.809.645)
(47.838.996)
6.370.916
13.309.245
(11.627.226)
812.944
2.494.963
(3.079.413)
5.786.466
% Değişim
13,33
(4,76)
(17,18)
18,81
11,23
32,94
(42,65)
18,75
0,05
11,23
14,76
20,00
13,45
12,26
20,65
6,29
49,39
31,30
56,45
(563,42)
(279,66)
(100,00)
(12,99)
Financial Indicators
2012
CASH ASSETS AND FINANCIAL ASSETS
SHORT-TERM RECEIVABLES
LONG-TERM RECEIVABLES
OTHER ASSETS
ASSETS TOTAL
SHORT-TERM LIABILITIES
LONG-TERM LIABILITIES
OTHER LIABILITIES
SHAREHOLDERS’ EQUITY
LIABILITIES TOTAL
TECHNICAL INCOMES
PREMIUMS WRITTEN GROSS (REINSURER SHARE NOT DEDUCTED)
PREMIUMS WRITTEN NET (REINSURER SHARE DEDUCTED)
TECHNICAL EXPENSES
DAMAGES PAID GROSS (REINSURER SHARE NOT DEDUCTED)
DAMAGES PAID NET (REINSURER SHARE DEDUCTED)
TECHNICAL PROFIT/LOSS
INVESTMENT INCOMES
INVESTMENT EXPENSES
OTHER INCOMES AND EXPENSES
FINANCIAL PROFIT/LOSS
PROVISION FOR TAXES
PERIOD NET PROFIT/LOSS
10
176.248.551
28.469.585
55.099
23.784.616
228.557.851
16.955.582
2.988.701
133.320.953
75.292.615
228.557.851
108.520.979
165.659.537
103.977.091
(99.003.770)
(67.335.592)
(50.847.035)
9.517.209
17.475.496
(18.190.605)
(3.767.346)
(4.482.455)
5.034.754
2011
155.513.864
29.891.978
66.531
20.018.988
205.491.361
12.754.592
5.211.259
112.267.649
75.257.861
205.491.361
94.563.904
138.051.685
91.653.594
(88.192.988)
(55.809.645)
(47.838.996)
6.370.916
13.309.245
(11.627.226)
812.944
2.494.963
(3.079.413)
5.786.466
% Change
13,33
(4,76)
(17,18)
18,81
11,23
32,94
(42,65)
18,75
0,05
11,23
14,76
20,00
13,45
12,26
20,65
6,29
49,39
31,30
56,45
(563,42)
(279,66)
(100,00)
(12,99)
11
İnsanın en önemli kaynak olduğu prensib
tavrından taviz vermeden istikrarlı bir şeki
sigortacılık yapmayan, farklı ürünlerin satış
satış kanalları ile her geçen gün genişleye
Faruk İLK
Yönetim Kurulu Başkanı
Chairman of the Board of Directors
Based on the principle that mankind is th
family with all of its employees by making
the best in the ever expanding industry w
business based on memorization, yet ma
company belonging as well as other sale
Değerli Işık Sigorta ailesi, Saygıdeğer Hissedarlarımız,
Geride bıraktığımız 2012 yılı, Euro Bölgesi borç sorununun global
ekonominin gündemini belirlediği, küresel ekonomi kadar 2010 yılında
Tunus’ta başlayarak 2011 yılında ise tüm Arap dünyasına kasıp
kavuran ve komşumuz Suriye’de hala devam eden Ortadoğu’daki halk
ayaklanmalarının devam ettiği bir yıl olmuştur. Bütün bu durağanlık ve
sorunlara rağmen Asya piyasaları ve Türkiye ekonomisinin yükselişini
sürdürdüğünü, ülkemizin büyüyen ekonomisi ile global ekonominin
dikkatleri üzerinde toplayan bir parçası olma niteliğini önemli ölçüde
artırdığını görüyoruz.
OECD verilerine göre, (2012 yılı verileri tahmini olmak üzere) 2003-2012
döneminde dünya ekonomisi yüzde 3,5, OECD ülkeleri ise yüzde 1,7
oranında büyürken, Türkiye ekonomisi ortalama yüzde 5,1 oranında
büyüme kaydetmiş olacak. Öte yandan, OECD ülkelerinin büyümeleri
tek tek ele alındığında da Türkiye, listede yine birinci sırada yer alıyor.
OECD’nin 2012 yılı için yaptığı tahminlere göre de Türkiye ekonomisi bu
yıl yüzde 2,9, OECD ülkeleri yüzde 1,4, dünya ekonomisi ise yine yüzde
2,9 oranında büyüyecek.
Dünyada yaşanan ekonomik durgunluk 2011ve 2012 yıllarında özellikle
gelişmiş ekonomilerde tatmin edici büyüme oranlarına ulaşılmasını
engellemiş ve küresel ölçekte hayat ve hayat dışı sigorta şirketlerinin
de performanslarını olumsuz etkilemiştir. 2010’da %5,6’lık büyüme
göstererek 4 trilyon 339 milyar dolar olan dünya genelindeki prim hacmi
2011 yılında yüzde 6’lık büyümeyle 4 trilyon 597 milyar dolar olarak
gerçekleşmiştir. Bölgelere göre toplam prim hacmine bakıldığında,
prim hacmindeki en yüksek büyüme oranı %10,7 ile Asya’da, en düşük
büyüme oranıysa %2,2 ile Avrupa’da gerçekleşmiştir.
2011 yılında Avrupa sigorta sektöründe çok düşük artışlar gerçekleşirken,
Türkiye’deki sigorta sektörü gerek 2011 ve gerekse de 2012 yılında diğer
ekonomilerden ayrışarak olumlu bir seyir izlemiştir. Ülkemizdeki sigorta
sektörünün 2011 yılındaki büyüme oranı %21,1, 2012 yılında ise %15,2
olarak gerçekleşmiştir.
Türk Sigorta Sektörünün prim üretimi 2011 yılında 17,1 milyar liradan
2012 yılında 19.8 milyar liraya ulaşmıştır. 2012 yılı prim üretiminin 17
milyar 69 milyon liralık bölümü hayat dışı, 2 milyar 706 milyon liralık kısmı
ise hayat sigortalarından elde edilmiştir.
2012 yılında Işık Sigorta’nın sigorta üretimi bir önceki yıla göre %20
oranında artış kaydederek 165,6 milyon liraya yükselmiştir.
Türkiye’de sigorta sektörünün son yıllardaki sektörü geliştirmeye ve
iyileştirmeye yönelik yasal düzenlemelere karşın dünya ile kıyaslandığında
çok geri durumda olduğu görülmektedir. Ülkemizde toplam sigorta prim
üretiminin GSYİH’ya oranı yüzde 1.3 seviyesindedir. Bu oran gelişmekte
olan ülkelerde bizim iki katımızın üzerindedir. Gelişmiş ülkelerde ise toplam
sigorta prim üretiminin GSYİH’ya oranı %8,7’dir. Yani gelişmiş ülkelerdeki
prim üretiminin GSYİH’ya oranı Türkiye’nin yaklaşık 7 kat üzerindedir.
Aynı durum kişi başı prim üretiminde de görülmektedir. Türkiye’de 2011
yılında kişi başına 136 dolar prim ödemesi söz konusu iken, gelişmekte
olan ülkelerde 627 dolar, gelişmiş ülkelerde ise kişi başına prim ödemesi
3 bin 527 dolardır.
Ve yine ülkemiz, dünyanın en büyük 17. ekonomisi olmasına karşılık prim
üretimindeki yerimiz 38. sıradadır. Bu ve benzeri nedenlerden dolayı
Türk Sigorta Sektörü matematiksel bir büyümeyi öngörmektedir. Ki bizim
de öngörülerimiz gelecekte sigorta pazarının ülke ekonomisi ile aynı
büyüklüğe erişeceği yönünde. 2023 yılı hedefi hayat dışı prim üretiminde
dünya sıralamasında 16. sıraya yükselmektir.
Son yıllara damgasını vuran gelişmelerden bir diğeri de uluslararası
sigorta kuruluşlarının, ekonomik büyümenin durma noktasına geldiği Batı
ülkelerindeki tıkanıklığı aşmak amacıyla ilgilerini giderek daha fazla gelişen
ülkelere yöneltmeleridir. Asya-Pasifik bölgesi, BRIC ülkeleri ve Türkiye
gibi hızla gelişen ülkeler, sunduğu fırsatlar bakımından uluslararası
sigorta şirketleri tarafından yakından izlenmektedir. Bu ülkelerde satın
alma gücünün artmasına bağlı olarak ortaya çıkan sigorta ihtiyaçları,
uluslararası şirketlere yeni pazarlar açmaktadır. Doygunluğa ulaşmış
büyük pazarların tersine, gelişen ekonomiler, özellikle sahip oldukları uzun
vadeli potansiyelleri nedeniyle şimdiden bu ülkelerde yatırım yapmaya
istekli yatırımcılara büyüme yönünde önemli fırsatlar sunmaktadır.
Türkiye de bu yönde büyük hareketliliğe sahne olan ülkelerden biri
konumundadır. Yabancı sigorta şirketlerinin Türkiye’deki büyüme
fırsatlarına olan ilgisi gün geçtikçe artmaktadır. Bu ilgiye bağlı yabancı
sermaye girişinin gelecek yıllarda daha da çoğalması beklenmektedir.
Hedefimiz, değişen ve gelişen yeni pazarlara anında uyum sağlayacak
stratejiler oluşturmak, sigortacılık sektörüne derinlik kazandırarak büyümek
ve hissedarlarımızın katılımı ile artan oranda değer üretmektir.
İnsanın en önemli kaynak olduğu prensibinden yola çıkan şirketimiz,
büyümesini, tüm çalışanları ile kenetlenmiş bir aile anlayışı içinde ilkeli
tavrından taviz vermeden istikrarlı bir şekilde sürdürmektedir. Şirketimiz,
donanımlı teknik kadrosu, gelişime açık, vizyonu olan, ezbere dayalı
sigortacılık yapmayan, farklı ürünlerin satışını gerçekleştirebilen ve de en
önemlisi işini dürüst yapan ve şirket aidiyeti yüksek olan acente ve diğer
satış kanalları ile her geçen gün genişleyen sektörünün en iyilerinden biri
olma yolunda emin adımlarla ilerlemektedir.
Bizleri bugünlere taşıyan profesyonel yöneticilerimize ve tüm
çalışanlarımıza teşekkür ederken, bu vesile ile genel kurulumuzun
şirketimiz ve iş ortaklarımız için hayırlı uğurlu olmasını dilerim.
binden yola çıkan şirketimiz, büyümesini, tüm çalışanları ile kenetlenmiş bir aile anlayışı içinde ilkeli
ilde sürdürmektedir. Şirketimiz, donanımlı teknik kadrosu, gelişime açık, vizyonu olan, ezbere dayalı
şını gerçekleştirebilen ve de en önemlisi işini dürüst yapan ve şirket aidiyeti yüksek olan acente ve diğer
en sektörünün en iyilerinden biri olma yolunda emin adımlarla ilerlemektedir
he most significant source, our company continues to grow consistently with a sense of close-knit
g no concessions to its principled manner. Our Company takes firm steps towards becoming one of
with its equipped technical staff, and visionary agencies open for improvement, not doing insurance
aking sales of various products and last but not least operating straightforward with a high sense of
es channels.
Dear Işık Sigorta family, Esteemed Shareholders,
Year 2012, which we have left behind, has been a year that Euro Zone debt
problem has set the agenda of the global economy, and in addition to the
global economy, civil commotions in the Middle East commenced 2010
in Tunisia and terrorizing the entire Arab world in 2011 and still ongoing in
our neighbor Syria have continued. Despite all this state of stationary and
problems, we witness that the Asian markets and Turkish economy continued
the uptrend and characteristic of our growing national economy and the global
economy attracting attention to them has substantially increased.
According to OECD data, (with 2012 data being as estimates), while the world
economy grew by 3,5 percent and OECD countries grew by 1,7 percent in the
2003-2012 period, Turkish economy will achieve 5,1 percent growth on the
average. Furthermore, considering the growth of OECD countries separately,
Turkey is once again is placed on top of the list.
According to OECD 2012 estimates, Turkish economy shall grow by 2,9
percent and OECD countries shall grow by 1,4 percent and world economy
shall grow by 2,9 percent this year.
The worldwide economic recession has hindered achieving satisfactory
growth rates in 2011 and 2012, particularly in developed economies, and
negatively affected the performances of life and non-life insurance companies
in a global scale. Worldwide premium volume being 4 trillion 330 billion dollars
achieving 5,6% growth in 2010 has realized as 4 trillion 597 billion dollars in
2011 with an increase of 6 percent. Considering the total premium volume by
regions, the highest growth rate in premium volume has been realized in Asia
with 10,7% and the lowest growth rate in premium volume has been realized
in Europe with 2,2%.
While the lowest increases have been realized in Europe in the insurance
sector in 2011, the Turkish insurance industry has been differentiated from
other economies and has been on a positive course both in 2011 and 2012.
The growth rate of our company’s insurance industry has been realized as
21,1% in 2011 and 15,2% in 2012.
Premium production of Turkish Insurance Industry has reached 19.8 billion
liras in 2012 from 17,1 billion liras of 2011. 17 billion 69 million liras of the 2012
premium production have been achieved from non-life and 2 billion 706 million
liras have been achieved from life insurances.
Premium production of Işık Sigorta in 2012 has registered an increase in the
amount of 20% compared to the previous year and increased to 165,6 million
liras.
Regardless the recent legal regulations for developing and improving the Turkish
insurance industry, we can say that it is fairly underdeveloped compared to the
world. Total insurance premium production of our country is around 1.3 percent
level in proportion to GDP. This rate is twice as much of ours in developed
countries. Total insurance premium production of developed countries is
8,7 percent in proportion to GDP. In other words, the proportion of premium
production of developed countries to GDP is approximately 7 times of Turkey.
The same applies to per capita premium production. While per capita premium
payment in Turkey in 2011 was 136 dollars, per capita premium payment is
627 dollars in developing countries and 3 thousand 527 dollars in developed
countries.
And again, although our country is the 17th largest economy of the world,
we are in the 38th line in premium production. Turkish Insurance Industry
anticipates a mathematical growth due to this and similar reasons. We also
anticipate that the insurance market shall achieve the same growth as the
national economy. The 2023 target is to achieve 16th line in the world ranking
in non-life premium production.
Another development leaving its mark in the recent years is the fact that
the international insurance companies increasingly turning their attention to
developing countries in order to overcome the bottleneck in the Western
countries in which the economic growth has come to a standstill. Fast
developing countries such as the Asia-Pacific region, BRIC countries and
Turkey are closely monitored by the international insurance companies due to
their opportunities. The insurance requirements emerging in these countries
depending on the increasing purchasing power have opened new markets
for the international companies. To the contrary of the satisfied large markets,
the developing economies provide significant growth opportunities to the
investors already eager to make investments in these countries, especially for
their long-term potentials.
Turkey is one of these countries experiencing significant mobility in said
direction. The interest of foreign insurance companies in growth opportunities
of Turkey increases with each passing day. It is expected that the foreign
capital inflow depending on such interest shall grow in the upcoming years.
Our target is to create strategies immediately accommodating to changing
and developing new markets, to grow by bringing profoundness to the
insurance industry and to create value increasingly with the participation of
our shareholders.
Based on the principle that mankind is the most significant source, our
company continues to grow consistently with a sense of close-knit family with
all of its employees by making no concessions to its principled manner. Our
Company takes firm steps towards becoming one of the best in the ever
expanding industry with its equipped technical staff, and visionary agencies
open for improvement, not doing insurance business based on memorization,
yet making sales of various products and last but not least operating
straightforward with a high sense of company belonging as well as other sales
channels.
I would like to thank to our professional managers and all of our employees
brining us to today, and wish good luck to our general assembly, company
and business partners.
Işık Sigorta olarak, kendimize yeni fırsat ala
her fırsat ve platformda ifade ediyoruz ki se
yerine klasik ürünlerin fiyatlarını aşağı çekme
taşımayacaktır.
Recep KOÇAK
Genel Müdür
General Manager
We prioritized our attempts to find new o
that pulling down the prices of the classic
industry and final consumers which will e
experienced in the industry.
Saygıdeğer Hissedarlarımız,
Dünya ekonomisinde 2008 yılından bu yana devam eden dalgalı seyir, hepimizin
malumu olduğu üzere 2012 yılında da devam etmiştir. Gelişmiş batı ekonomilerinin
birçoğunda mali kriz ve daralmalar yaşanırken, Türkiye ekonomisi küresel kriz
süresince alınan önlemler, gerçekleştirilen ılımlı toparlanma ve yumuşak iniş
süreci sayesinde 2012 yılında da büyüme sağlamıştır. Sigorta şirketleri, istikrarsız
ekonomik iklim, rekabetçi pazar koşulları ve yasal düzenlemeler üçgeninde zor
bir yılı geride bırakmıştır. Bu tablo içinde Türk sigortacılık sektörü de 2012 yılını
%15,2’lik büyümeyle tamamlamış ve hızlı büyüyen sektörler arasında yer alarak
hacimsel olarak genişlemiştir.
Gerçekleştirilen değişiklikler ile yasal alt yapısı daha da güçlü bir konuma ulaşan
Türk sigortacılık sektörü, 2023 yılı için koyduğu hedefleri gerçekleştirmeye hazırdır.
Bunun için gerekli olan koşulların oluşması adına, üzerine düşen görevin yerine
getirilmesi ve gelişmenin önünün açılması yönünde çalışmalarını sürdürmektedir.
Diğer taraftan, ülkemizin her geçen yıl dünyada daha fazla sözü geçen bir
ekonomi haline gelmesi, sigortacılık sektörüne de önemli fırsatlar sunmaktadır.
Ekonomideki istikrar ile birlikte ülkemizde kişi başına düşen prim rakamlarının
gelişmiş batı piyasalarının çok altında olması, özellikle 2008 sonrasında Türkiye’yi
yabancı yatırımcıların dikkatle izlediği bir ülke konumuna getirmiştir.
2012 yılının Kasım ayında kredi derecelendirme kuruluşu Fitch’in yaptığı not artırımı,
dünyada kendine güvenli limanlar arayan yabancı sermayenin Türkiye’ye yönelik
ilgisini daha da artırmıştır. Türkiye’de yapılacak her yeni yatırım, sigortalanabilecek
yeni varlıklar anlamına gelmektedir. Ekonomideki büyümeyle birlikte bireysel refahın
artması da hiç kuşkusuz sigortalılık oranını pozitif yönde etkileyecektir. Bugünün
genç nüfusu, 2020’li yıllarda sigortalanabilir varlıklara sahip bir kitle oluşturacak ve
pazarın büyümesini sağlayacaktır.
Türk sigorta sektörü 2012 yılını dünya ve Türkiye’deki zorlu konjonktüre rağmen
toplam üretimde reel olarak %9 oranında büyümüştür. Hayat dışı sigorta
sektörünün reel büyüme oranı %11’in de üzerinde gerçekleşmiştir.
2012 yılında sektördeki büyümenin lokomotifi kara araçları sorumluluk sigortaları
olmuştur. Son yıllarda sürekli zarar edilen bu branşta üretim yüzde 32’nin üzerinde
artmıştır. Kara araçları branşı yüzde 19,38, yangın ve doğal afetler yüzde 14,10,
genel zararlar yüzde 18,21, hastalık sağlık yüzde 11,34 ve nakliyat branşı ise
yüzde 5,55 oranlarında büyüme kaydetmiştir.
Şirketimizin prim üretimi, Aralık 2012 itibarıyla, bir önceki yıla göre 20% oranında
artarak 165,659 Milyon TL gerçekleşmiş olup, branşlar bazında büyüme oranları
sektörden ayrışma göstermiştir. Sektörde en yüksek artışın gerçekleştiği kara
araçları sorumluluk (trafik) branşındaki artış oranımız yüzde 5,18’dir. Kasko
branşında büyüme oranımız %9,87, yangın branşında büyüme oranımız %37,07,
DASK branşında büyüme oranımız %48,11, ferdi kaza branşında büyüme
oranımız %16,95, oto dışı kaza branşında büyüme oranımız %21,80 ve sağlık
branşında büyüme oranımız ise %338,29 olarak gerçekleşmiştir.
Trafik branşındaki prim artış oranının %5 olmasına karşın, poliçe adedi bazındaki
değişim -%19 gibi ciddi bir düşüş kaydetmiştir. Şirketimizin Aralık sonu itibariyle
büyüme oranının %20 olmasına rağmen, trafik branşındaki büyüme oranının
%5’te kalması planlı stratejilerimizin doğal bir sonucudur.
Gerek SGK payı, gerek hesaplama yöntemlerindeki değişiklikler veya
fiyatlandırmadan kaynaklanan nedenlerle tüm sigorta sektörünü ve şirketimizi
olumsuz etkileyen ve zararı artarak devam eden trafik branşının Şirketimiz üretimi
içerisindeki payı yıllar itibariyle azalmıştır. Bu branşın şirketimiz üretimindeki payı
2009 yılında %37 iken, 2010 yılında %35’e, 2011 yılında %32’ye ve 2012 yılı
sonunda da %28’e çekilmiştir. Sektörün lokomotifi sayılabilecek bu branşta
küçülme sağlayıp, genel büyüme oranını sürdürebiliyor olmak, branş bazındaki
hedeflerimizin gerçekleştirilebileceğine olan inancımızı artırmaktadır. İzlenen bu
stratejiler ile daha karlı olan branş ve dağıtım kanallarına ağırlık verilerek karlılık
oranlarımızın daha olumlu yönde geliştirilmesi hedeflenmiştir.
Satış kanalı bazında en yüksek artış banka satış kanalımızda gerçekleşmiştir.
Toplam prim üretimimiz içindeki payı %35,4’e ulaşan banka satış kanalımızdaki
artış oranı % 53,1’dir. Toplam üretim rakamımızın %64,6’sını gerçekleştiren acente
satış kanalımızın artış oranı %7,3 seviyelerinde kalmıştır. Bunun nedenlerinden
en önemlisi kaza branşında özellikle trafik branşında yürütülen küçülme
politikalarıdır.
Branşlar bazında hedef değişikliğine rağmen, yıllardan beri değiştirmediğimiz
tek hedef karlılık olmuştur. İstikrarlı bir büyüme ile karlılık stratejisini başarıyla
gerçekleştiren ve sürdüren şirketimizin 2012 yılı karı 5,03 milyon TL olarak
gerçekleşmiştir.
Işık Sigorta olarak, kendimize yeni fırsat alanları bulma çabalarımıza 2012 yılında
olduğu gibi bu yıl da büyük önem ve öncelik verdik. Biz biliyor ve her fırsat ve
platformda ifade ediyoruz ki sektörün ve nihai tüketicilerin ihtiyaç duyduğu,
sigortalıların hayatlarını kolaylaştıracak yeni ürünler sunmak yerine klasik ürünlerin
fiyatlarını aşağı çekmek veya komisyon oranlarını artırmak, sektörde yaşanan kısır
döngünün bir parçası olmaktan öte bir anlam taşımayacaktır.
Ancak uzun vadeli hedeflerimize ulaşmak için sadece yeni ürünler geliştirmenin
yeterli olmadığını da biliyoruz. Önemli olan, iş süreçlerimizin ve çalışma modelimizin
de ihtiyaçlara uygun hale getirilmesidir. Işık Sigorta olarak hedeflerimize, ancak
şirket hedefleri ile kişisel yetkinliklerimizi paralel hale getirerek ulaşabileceğimizin
bilincindeyiz.
Işık Sigorta olarak önümüzde kat edilecek çok uzun bir mesafe, aşılacak
birçok engelin olduğunu görmekteyiz. Yönetim kurulumuzun katkı ve desteği,
çalışanlarımızın azmi ile, önümüzdeki dönemde sigortacılığın tüm alanlarında
müşterilerine en yüksek kalitede ürün ve hizmetleri sunan ve sektörün adından
söz ettiren şirketlerinden biri olma özelliğimizi sürdürmek niyetindeyiz.
Tüm Işık Sigorta çalışanları ve acenteleri adına, desteklerini esirgemeyen yönetim
kurulu üyelerimize teşekkürlerimi arz eder, bu vesile ile Bağımsız Denetim Raporu,
Bilanço ve Kar / Zarar Tablolarımızı bilgi ve onaylarınıza sunarım.
anları bulma çabalarımıza 2012 yılında olduğu gibi bu yıl da büyük önem ve öncelik verdik. Biz biliyor ve
ektörün ve nihai tüketicilerin ihtiyaç duyduğu, sigortalıların hayatlarını kolaylaştıracak yeni ürünler sunmak
ek veya komisyon oranlarını artırmak, sektörde yaşanan kısır döngünün bir parçası olmaktan öte bir anlam
opportunity areas in 2012 likewise in previous years. We are aware and dare to state in any platform
cal products or increasing the commission rates, instead of presenting new products needed by the
ease the lives of the insured clients, may mean nothing but being a part of the vicious cycle being
Esteemed Shareholders,
The wavy conjuncture of the global economy, which started in 2008, has
continued also through 2012 as we all know. While most of the developed
Western economies faced financial crises and shrinkages, Turkish economy has
achieved a growth also in 2012 thanks to the actions taken during the global crisis,
performed moderate improvements and soft decline. The insurance companies
have completed a difficult year by means of unstable economic climate, competitive
market conditions and legal arrangements. Under such a frame, Turkish insurance
industry has finished the year 2012 with a growth rate of 15,2% and has taken its
place among the fast developing industries as proven by a volume expansion.
The realized amendments have made the infrastructure of the Turkish insurance
industry to a more stronger position and is ready to accomplish the targets defined
for the year 2023. Aiming to concrete the conditions required for such targets, the
industry continues to perform its functions attributed and paves the way for the
development.
On the other hand, Turkey’s being a more leading economy of the globe year by
year also provides important opportunities to the insurance industry. Despite the
stable national economy, very low income per capita in Turkey, when compared
to the developed Western markets, has made us a country being observed with
utmost care by the foreign investors.
The rating increase performed by Fitch in the November of 2012 has increased
the attention of the foreign capital, which seeks safe ports in global economy, on
Turkey. Each new investment in Turkey means new assets that may be insured.
The increase of individual welfare, together with economic growth, will for sure
affect the coverage ratio positively. The young population of present will form a
population that owns insurable assets in 2020s and accordingly cause the growth
of the market.
The Turkish insurance industry has realized a growth of 9% despite the challenging
conjuncture of the world and Turkey in 2012. The real growth rate of non-life
branches has been seen as a percentage greater than 11%.
The locomotive of the insurance industry growth in 2012 has been the road
vehicles liability insurances. This branch, which had demonstrated a steady loss
in the recent years, performed a production increase more than 32%. The The
road vehicles branch has obtained a growth of 19,38%, fire and natural disasters
14,10%, general damages 18,21%, health & disease 11,34% and transport
insurance branch has achieved a growth of 5,555.
The premium production of our company has demonstrated a 20% by December
2012 rise when compared to the previous year and reached the figure 165,659
million TL but with differing growth rations per branches. Our increase in the road
vehicles liability (traffic) branch, the growth champion of the industry, has been
518,%. We have caught a growth rate of 9,87% in automobile insurance, 37,07%
in fire branch, 48,11% in DASK branch and 16,59% in personal accident branch.
The non-auto increase of our company has been realized as 21,80% and we have
climbed up 338,29% in health branch.
Despite the premium increase rate is 5% in traffic branch, the number of policies
demonstrated a change of -19%, a significant decrease. Our company’s general
growth rate had been 20% by the end of the December; traffic branch growth rate
being a lesser figure, 5%, but is a result of our planned strategies.
The share of the traffic branch, which negatively affects the entire insurance
industry with an ever increasing loss due to Social Security Organization Share
and amendments in calculation methods or pricing, has been lessened over the
years by our Company. The share of this branch in our Company’s production
figures was 37% in 2009, pulled to 35% in 2010, to 32% in 2011 and to 28% at
the end of 2012. Shrinking in this branch, which is the locomotive of the industry,
however managing to continue the general growth then strengthens our beliefs for
realizing our per branch targets. The followed strategies have concentrated us on
more profitable branches and distribution channels as aiming to positively proceed
our profitability ratios.
The highest increase in sales channels has been accomplished by our bank sales
channel. The share of bank sales channels has reached to 35,4% among our
total premium production and has an increase rate of 53,1%. The agency sales
channel, which realized 64,6% of our production figures, could have demonstrated
an increase of 7,3%. One of the reasons for that is our shrinkage policies conducted
especially in traffic branch.
Despite the target changes per branches, our single and long lasting aim has been
the profitability. The 2012 year profit of our company, which successfully performs
the profitability strategy in parallel with a stable growth, has been 5,03 million TL
in 2012.
We prioritized our attempts to find new opportunity areas in 2012 likewise in
previous years. We are aware and dare to state in any platform that pulling down
the prices of the classical products or increasing the commission rates, instead
of presenting new products needed by the industry and final consumers which
will ease the lives of the insured clients, may mean nothing but being a part of the
vicious cycle being experienced in the industry.
However, we are also aware that only developing new products is not sufficient
for reaching our long term targets. The important thing is to also evolve our work
processes and working model in suit with the needs. As Işık Sigorta, we are
conscious that we may reach our targets only by parallelizing Company targets
and personal competencies.
We see that a great crusade exists with many obstacles to be overcome in front
of us. Confident with the contribution and support of our Board of Directors and
the dedication of our employees, we are one of the companies recognized by the
industry for presenting highest quality products and services in any branch of the
insurance business; and we are determined to stay so.
For the name of all Işık Sigorta employees and agencies, I hereby serve my
gratitude to our Board of Directors which unlimitedly supported us in our works;
and kindly present the Independent Audit Report, Balance Sheet and Profit/Loss
statements to your information and confirmation.
2012 Yılı Teknik Sonuçlar
TOPLAM PRİM ÜRETİMİ (Bin TL)
TOTAL PREMIUM PRODUCTION (TL Thousand)
2012
165.659
2011
10.000
Artış Oranı
Change
138.052
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
%20
BRANŞLARA GÖRE ÜRETİM DAĞILIMI (Bin TL)
PREMIUM PRODUCTION BY BRANCHES (TL Thousand)
16
Kaza
Accident
2012
2011
Hukuksal Koruma
Legal Protection
2012 97
2011 68
Hastalık/Sağlık
Illness/Health
2012
2011
Kara Araçları
Motor Vehicles
2012
2011
Su Araçları
Water Crafts
2012 17
2011 (11)
Nakliyat
Marine
2012
2011
Yangın ve Doğal Afetler
Fire and Natural Disasters
2012
2011
Genel Zararlar
General Losses
2012
2011
Kara Araçları Sorumluluk
Motor Vehicles Liability
2012
2011
Hava Araçları Sorumluluk
Air Crafts Liability
2012 0
2011 20
Genel Sorumluluk
General Liabilit
2012
2011
Emniyeti Suistimal
Fidelity Insurance
2012 784
2011 804
Finansal Kayıplar
Financial Losses
2012
2011
Artış Oranı
Change
16.356
13.730
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
Artış Oranı
Change
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
10.000
20.000
30.000
%372,14
Artış Oranı
Change
26.746
24.796
0
%42,64
Artış Oranı
Change
6.152
1.303
40.000
50.000
60.000
%7,86
Artış Oranı
Change
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
%21,65
Artış Oranı
Change
47.101
44.316
0
%39,12
Artış Oranı
Change
12.776
10.502
0
%(10,11)
Artış Oranı
Change
49.744
35.757
0
%254,50
Artış Oranı
Change
1.914
2.129
60.000
%6,28
Artış Oranı
Change
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
0
10.000
0
%(100,00)
Artış Oranı
Change
2.772
3.089
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
%(10,27)
Artış Oranı
Change
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
%(2,37)
Artış Oranı
Change
1.200
1.549
0
%19,13
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
%(22,49)
BRANŞLARA GÖRE ÜRETİM DAĞILIMI (%)
BREAKDOWN OF PREMIUM PRODUCTION BY
BRANCHES (%)
Kaza
Accident
Hukuksal Koruma
Legal Protection
9,87
0,06
Hastalık/Sağlık
Illness/Health
16,14
Su Araçları
Water Crafts
Nakliyat
Marine
0,01
1,16
Genel Zararlar
General Losses
30,03
7,71
Kara Araçları Sorumluluk
Hava Araçları Sorumluluk
28,43
0,00
Genel Sorumluluk
General Liability
Emniyet Suistimal
Fidelity Insurance
Finansal Kayıplar
Financial Losses
0,72
2011
2012
32,80
34,80
Kara Araçları
Motor Vehicles
3,71
1,67
2011 - 2012 BÖLGELER BAZINDA ÜRETİM DAĞILIMI (%)
REGIONAL SPLIT OF WRITTEN PREMIUM BETWEEN
2011 AND 2012 (%)
0,47
Marmara Bölge
Marmara Region
2011
2012
19,52
19,37
Ege Bölge
Aegean Regio
2011
2012
2011
2012
17,02
15,21
14,31
13,81
Güney Anadolu Bölge
Southern Anatolia Region
2011
2012
11,79
10,82
Akdeniz Bölge
Mediterranean Region
Ankara Bölge
Ankara Region
2011
2012
4,55
6,00
Genel Müdürlük Direkt Satış
Direct Sales
2011 - 2012 ÜRETİM KAYNAĞI DAĞILIMI (%)
DISTRIBUTION CHANNELS BETWEEN 2011 AND 2012 (%)
Acente 2011
Agency 2012
Banka 2011
Bank Insurance 2012
70,60
62,63
27,71
35,36
Merkez 2011 1,69
Direct Sales 2012 1,83
Broker 2011 0,00
Brokers 2012 0,18
17
TÜM BRANŞLAR 2011-2012 PERFORMANSI / ALL BRANCHES 2011-2012 PERFORMANCE
Ödenen Hasar (Bin TL) / Claims Paid (TL Thousand)
2011
0
2012
0
55.810
67.336
Net Hasar Prim Oranı (%) / Net Loss Ratio (%)
2011
0
2012
0
59,30
63,61
Teknik Karlılık Oranı (%) / Technical Profitability Ratio (%)
2011
0
2012
0
4,61
Tüm branşlar toplamında hasar ödemesi bir önceki yıla göre %
21 oranında artarak 67.336 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Net
hasar prim oranı %59,30 iken %63,61’e artmış, teknik karlılık oranı
%4,61 iken %5,75’e yükselmiştir. Teknik kar 6.371 bin TL iken
9.517 bin TL olmuştur.
Damages payment in all branches total is realized as 67.336
thousand TL with an increase of 21% compared to the previous
year. While the net damage premium ratio was 59,30%, it has
increased to 63,61% and while the technical profitability was
4,61%, it has increased to 5,75%. Technical profit is now 9.517
thousand TL while it was 6.371 thousand TL.
5,75
KAZA BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI / ACCIDENT BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE
2011
0
2012
0
1.165
1.006
2011
0
2012
0
11,54
4,61
Kaza branşında hasar ödemesi bir önceki yıla göre %13,65
azalarak 1.006 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Kaza branşının
teknik karı ise 2011 yılında 4.967 bin TL iken 2012 yılında 7.679
bin TL olarak gerçekleşmiştir.
Damages payment in accident branch is realized as 1.006
thousand TL with a decrease of 13,65% compared to the
previous year. While the technical profit of the accident branch
was 4.967 thousand TL in 2011, it is realized as 7.679 thousand
TL in 2012.
2011
0
2012
0
36,18
46,95
HASTALIK/SAĞLIK BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI / SICKNESS/HEALTH BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE
2011
0
2012
0
2012 yılında Hastalık / Sağlık branşında 4.227 bin TL hasar
ödemesi gerçekleşirken teknik karlılık oranı %6,10 olmuştur.
674
4227
2011
0
2012
0
0,29
2011
0
2012
0
18
12,10
6,10
While 4.227 thousand TL was pain for damages in 2012 in
Sickness / Health branch, the technical profitability ratio is now
6,10%.
KARA ARAÇLARI BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI / MOTOR VEHICLES BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE
2011
0
14.775
2012
0
16.794
Kara Araçları branşında net hasar prim oranı bir önceki yıla göre
%3,25 artarak %67,12 olmuştur ve teknik karı ise 1.252 bin TL
2011
0
2012
0
65,01
Net damages premium ratio has increased by 3,25% compared
to the previous year in the Motor Vehicles branch and became
67,12%, the technical profit is realized as 1.252 thousand TL.
67,12
2011
2012
(1,92)
0
4,68
0
HAVA ARAÇLARI BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI / AIR VEHICLES BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE
2011
0
2012
0
2012 yılı Hava Araçları branşında herhangi bir hasar olmamıştır.
No damages occurred in the Air Vehicles branch in 2012.
2011
0
2012
0
2011
0
2012
0
SU ARAÇLARI BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI / WATER VEHICLES BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE
2011
0
2012
0
2,53
Technical profitability ratio is realized as 0,19% in Water Vehicles
branch in 2012.
2011
0
2012
0
2012 yılında Su Araçları branşında teknik karlılık oranı %0,19
4,23
13,82
2011 (20,10)
0
2012
0
0,19
19
NAKLİYAT BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI / TRANSPORTATION BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE
2011
0
2012
0
181
184
2012
21,82
0
2011
(7,07)
Nakliyat branşında hasar ödemesi bir önceki yıla göre %1,66
oranında artarak 184 bin TL, teknik karlılık oranı ise %97,06
oranında artarak %79,51 olarak gerçekleşmiştir.
Damages payment in the Transportation branch is realized as 184
thousand TL with an increase of 1,66% compared to the previous
year and the technical profitability ratio is realized as 79,51% with
an increase of 97,06%.
0
2011
0
2012
0
40,35
79,51
YANGIN VE DOĞAL AFETLER BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI
FIRE AND NATURAL DISASTERS BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE
2011
0
2012
0
5.363
7.893
2011
0
2012
0
28,57
37,83
Yangın Ve Doğal Afetler branşında hasar ödemesi bir önceki
yıla göre %47,18 artarak 7.893 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
Net hasar prim oranı %37,83’e yükselmiş, teknik karlılık oranı da
%14,66’ya gerilemiştir.
Damages payment in the Fire and Natural Disasters branch
is realized as 7.893 thousand TL with an increase of 47,18%
compared to the previous year. Net damages premium ratio
has increased to 37,83% and the technical profitability ratio has
declined to 14,66%.
2011
0
2012
0
18,21
14,66
GENEL ZARARLAR BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI / GENERAL LOSSES BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE
2011
0
2012
0
1.253
5.716
2011
0
2012
0
36,69
11,13
2011
0
2012
0
20
9,52
18,35
Genel Zararlar branşında 2012 yılında 5.716 bin TL hasar ödemesi
yapılmıştır. Net hasar prim oranı %11,13, teknik karlılık oranı ise
%18,35 olarak gerçekleşmiştir.
5.716 thousand TL has been paid as damages in General Losses
branch in 2012. Net damages premium ratio is realized as 11,13%
and the technical profitability ratio is realized as 18,35%.
KARA ARAÇLARI SORUMLULUK BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI
MOTOR VEHICLES LIABILITY BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE
2011
0
2012
0
32.040
30.479
2011
0
75,30
2012
0
95,95
Kara Araçları Sorumluluk branşında net hasar prim oranı %27,43
artışla %95,95 olmuştur. Buna göre 2012 yılı teknik bölüm dengesi
-12.297 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
Net damages premium ratio in Motor Vehicles branch is now
95,95% with an increase of 27,43%. Accordingly, technical
department balance is realized as -12.297 thousand TL in 2012.
2011
(14,65)
0
2012 (26,11)
0
HAVA ARAÇLARI SORUMLULUK BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI
AIR VEHICLES LIABILITY BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE
2011
0
2012
0
2012 yılı Hava Araçları Sorumluluk branşında üretim ve hasar
bulunmamaktadır.
There is no generation and damages in Air Vehicles Liability branch
in 2012.
2011
0
2012
0
2011
0
2012
0
7.69
GENEL SORUMLULUK BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI / GENERAL LIABILITY BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE
2011
0
2012
0
272
892
2011
0
2012
0
104,30
26,77
Genel Sorumluluk branşında 2011 yılında 272 bin TL hasar ödemesi
yapılırken 2012 yılında 892 bin TL hasar ödemesi yapılmıştır.
Teknik bölüm dengesi ise 897 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
While 272 thousand TL has been paid in General Liability branch
in 2011 as damages, 892 thousand TL has been paid in 2012 as
damages. The technical department balance is realized as 897
thousand TL.
2011
2012
(17,41)
0
0
32,35
21
EMNİYETİ SUİSTİMAL BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI / FIDELITY GUARANTEE BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE
2011
0
2012
0
2012 yılında Emniyeti Suistimal branşında teknik karlılık oranı
%4,95 olarak gerçekleşmiştir.
27
2011
0
2012
0
The technical profitability ratio in Fidelity Guarantee branch in 2012
is realized as 4,95%.
111,71
2011
0
2012
0
7,56
4,95
FİNANSAL KAYIPLAR BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI / FINANCIAL LOSSES BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE
2011
0
2012
0
2012 yılında Finansal Kayıplar branşında 117 bin TL hasar ödemesi
yapılmıştır. Teknik kar ise 348 bin TL olarak gerçekleşmiştir.
84
117
2011
0
2012
0
117 thousand TL has been paid in Financial Losses branch in
2012. The technical profit is realized as 348 thousand TL.
2011
0
2012
0
18,26
28,97
HUKUKSAL KORUMA BRANŞI 2011-2012 PERFORMANSI / LEGAL PROTECTION BRANCH 2011-2012 PERFORMANCE
2011
0
2012
0
2012 yılı Hukuksal Koruma branşında herhangi bir hasar
olmamıştır.
There is no damages in Legal Protection branch in 2012.
2011
0
2012
0
2011
0
2012
0
22
47,02
67
Çalışılan Reasürans Şirketleri
Işık Sigorta kuruluşundan bu yana Milli Reasürans’ın liderliğinde dünya reasürans piyasasının güçlü reasürör şirketleri ile çalışmaktadır.
Bölüşmeli Reasürörler
EKSEDAN
Standard & Poor’s
A.M. Best
Milli Re
trAA
B++
CCR
AA+
A++
BBB+
A
A-
A
Scor
A
A
Helvetia
A-
Mapfre Re
Odyssey Re
Arig Re
B++
Malaysian National Re
A-
Labuan Re
A-
Best Re
A-
Mitsui Sumitomo
A+
MMA IARD Assurances Mutuelles
A-
DEVK
A+
Trust Re
BBB+
A-
Reinsurance Companies
Işık Sigorta work in close collaboration with global reinsurance companies in the leadership of Milli Re since its establishment.
Proportional Reinsurers
SURPLUS
Standard & Poor’s
A.M. Best
Milli Re
trAA
B++
CCR
AA+
A++
BBB+
A
A-
A
Scor
A
A
Helvetia
A-
Mapfre Re
Odyssey Re
Arig Re
B++
Malaysian National Re
A-
Labuan Re
A-
Best Re
A-
Mitsui Sumitomo
A+
MMA IARD Assurances Mutuelles
A-
DEVK
Trust Re
A+
BBB+
A-
23
İnsan Kaynakları Yapımız
Our Human Resources Structure
2012 yılına dair özet veriler aşağıda dile getirilmiştir.
Brief data for 2012 are specified below.
Şirketimizin 31.12.2012 itibari ile çalışanlarının eğitim durumuna göre
dağılımı aşağıdaki tabloda özetlenmeye çalışılmıştır.
The distribution of our Company employees as of 31.12.2012 can be
summarized briefly as follows.
Mezun Olunan Eğitim Kurumu
Educational Institution Graduated From
İlkokul
Ortaokul ve Dengi
Lise ve Dengi
2 Yıllık Yüksekokul
Üniversite
Lisansüstü
TOPLAM
Erkek
3
1
31
11
57
11
114
Kadın
Toplam
0
0
7
6
25
2
40
3
1
38
17
82
13
154
Şirketimizin merkezi İstanbul’da olan Marmara Bölge Müdürlüğü; merkezi
Adana’da olan Güney Anadolu Bölge Müdürlüğü; merkezi Antalya’da
olan Akdeniz Bölge Müdürlüğü; merkezi Ankara’da olan İç Anadolu Bölge
Müdürlüğü ve bu bölgeye bağlı Karadeniz Bölge Temsilciliği; merkezi İzmir’de
olan Ege Bölge Müdürlüğü ve bu bölgeye bağlı Bursa Bölge Temsilciliği
olmak üzere 5 Bölge Müdürlüğü ve 2 Bölge Temsilciliği bulunmaktadır.
Genel Müdürlük, Bölge Müdürlükleri ve Temsilciliklerinde çalışan personel
sayısı aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır.
Genel Müdürlük
Marmara Bölge Müdürlüğü
İç Anadolu Bölge Müdürlüğü
Ege Bölge Müdürlüğü
Güney Anadolu Bölge Müdürlüğü
Akdeniz Bölge Müdürlüğü
Karadeniz Bölge Temsilciliği
Bursa Bölge Temsilciliği
TOPLAM
92
13
12
11
12
7
3
4
154
31 Aralık itibari ile çalışan sayımızda geçen yıla oranla %4,9’luk bir azalış
gerçekleşmiş olmasına rağmen, iş süreçlerinde gerçekleştirilen iyileştirmeler
sayesinde her hangi bir problemle karşılaşılmamıştır.
Şirketimiz ortalama çalışma süresi geçen seneye oranla %13,38 oranında
artmış ve ortalama kıdem 6,64 yıl olmuştur. Bununla beraber işten ayrılan
personel üzerinden hesaplanan işgören devir oranı bir önceki seneye göre
%3,83’lük düşüş göstermiştir.
Oluşacak yeni ihtiyaçlar sonrasında ortaya çıkan iş gücü talebinin en etkin
şekilde yönetilmesi, çalışan kalitesinin daha da arttırılması adına gerekli
gelişim planlarının oluşturulması ve bunun yanı sıra iş gören devir hızının
sağlıklı bir seviyede tutulması 2013 yılının ana gündemini oluşturmaktadır.
2012 yılında kişi başı ortalama 12 saat olan eğitim programı
gerçekleştirilmiş olup, geçen seneye göre %20 artış sağlanmıştır. 2013
yılında gerçekleştirilecek eğitim programlarıyla kişi başı eğitim saat süresinin
%20 daha arttırılarak 14 saatin üzerine çıkılması hedeflenmektedir. Teknik
eğitim programlarına ağırlık verilerek personelimizin teknik bilgi ve beceri
boyutunun desteklenmesi hedeflenmektedir.
Bunun yanı sıra yürütülen kariyer yönetimi politikası sayesinde oluşturulacak
olan yetenek havuzu Işık Sigorta’nın ilerleyen yıllarda daha da kaliteli bir
çalışan profiline sahip olmasını ve uzun yıllar çalışma hayatında tercih edilen
bir konum elde etmesini sağlayacaktır.
Çalışanlarımızın eğitim ihtiyaçlarını karşılayarak, kendilerine en uygun kariyer
imkânlarını sunmaya ve yapmış olduğumuz performans değerlendirme
sonuçlarına göre pozitif geri bildirimler sunarak çalışanlarımızı her
alanda desteklemeye devam edeceğiz. Sadece çalışanlarımızın değil,
acentelerimizin de eğitimine önem vererek her yönüyle kaliteli bir Işık Sigorta
ailesi oluşturma gayemiz her zaman için devam edecektir.
24
Primary School
Middle School and Equivalent
High School and Equivalent
2-Year College
University
Postgraduate
TOTAL
Male
3
1
31
11
57
11
114
Female
0
0
7
6
25
2
40
Total
3
1
38
17
82
13
154
We have 5 Regional Directorates and 2 Regional Liaison Offices being
Marmara Regional Directorate, headquarters of which is located in İstanbul;
South Anatolia Regional Directorate, headquarters of which is located
in Adana; Mediterranean Regional Directorate, headquarters of which is
located in Antalya; Central Anatolia Regional Directorate, headquarters of
which is located in Ankara and Black Sea Representation Office operating
under this region; Aegean Regional Directorate, headquarters of which
is located in İzmir and Bursa Representation Office operating under this
region.
The details of the personnel working at General Directorate, Regional
Directorates and Representation Offices are as follows.
General Directorate
Marmara Regional Directorate
Central Anatolia Regional Directorate
Aegean Regional Directorate
South Anatolia Regional Directorate
Mediterranean Regional Directorate
Black Sea Regional Representation Office
Bursa Regional Representation Office
TOTAL
92
13
12
11
12
7
3
4
154
Although our personnel number declined by 4,9% compared to the
previous year as of December 31, we haven’t encountered any problems
due to the improvements made to the business processes.
Our Company’s average term of employment increased by 13,38%
compared to the previous year and the average seniority reached 6,64
years. Moreover, the personnel turnover, calculated over the leaving
personnel, showed a 3,83% decline.
The main agenda of 2013 shall be managing the labor demand emerging
in line with future needs in the most effective way, making the required
development plans in order to further improve the employee quality as well
as maintaining the personnel turnover rate at a healthy level.
In 2012, the training program was realized as average 12 hours per person
and 20% increase compared to the previous year is achieved. It is targeted
that the training hours shall be increased by 20% and they shall exceed 14
hours per person in 2013. It is targeted that technical knowledge and skills
shall be supported by focusing on technical training programs.
Furthermore, the talent pool to be created in line with the career
management policy in force will ensure that Işık Sigorta shall have more
qualified employee profile in the future years and achieve a position in the
business life preferred for a long time.
We will continue to support our employee in all fields by meeting their training
needs and providing optimal career opportunities and positive feedback
based on the performance reviews. We will always pursue our goal to
create a quality Işık Sigorta family in every aspect by placing emphasis on
the trainings of not only our employees, but also our agencies.
Bölge Müdürlüğü, İrtibat Bürosu, Şube
Sayısı, Şirketin Hizmet Türü Ve Faaliyet
Konularına İlişkin Açıklamalar
Remarks on Regional Directorates, Liaison
Offices, Number of Branches, Service Type
and Subjects of Activity of the Company
Işık Sigorta A.Ş. hayat dışı branşlardan Kaza, Hastalık/Sağlık, Kara
araçları, Hava Araçları, Su Araçları, Nakliyat, Yangın ve Doğal Afetler,
Genel Zararlar, Kara Araçları Sorumluluk, Hava Araçları Sorumluluk,
Genel Sorumluluk, Emniyeti Suistimal, Finansal Kayıplar ve Hukuksal
Koruma branşları ile hem kurumsal hem de bireysel müşterilerine hızlı
ve kaliteli sigorta hizmeti vermektedir.
Işık Sigorta A.Ş. renders fast and quality insurance service to both
its individual and corporate clients, with its non-life branches being
Accident, Sickness/Health, Motor vehicles, Air Vehicles, Water
Vehicles, Transportation, Fire and Natural Disasters, General Losses,
Motor Vehicles Liability, Air Vehicles Liability, General Liability, Fidelity
Guarantee, Financial Losses and Legal Protection branches.
Genel müdürlüğü İstanbul’da bulunan Işık Sigorta müşterilerine 545’i
aşkın acentesi ve Asya Katılım Bankası, Albaraka Türk Katılım Bankası,
Türkiye Finans Katılım Bankası, Anadolubank şubeleri ve Aktifbank ile
ulaşmaktadır.
Its General Directorate found in Istanbul, Işık Sigorta reaches its clients
with its more than 545 agents and Asya Katılım Bankası, Albaraka Türk
Katılım Bankası, Türkiye Finans Katılım Bankası, Anadolubank branches
as well as Aktifbank.
Güçlü teknolojik ve finansal altyapıya sahip Işık Sigorta’nın İstanbul,
Ankara, Antalya, İzmir ve Adana’da olmak üzere 5 Bölge Müdürlüğü,
Trabzon ve Bursa’da olmak üzere 2 Bölge Temsilciliği bulunmaktadır.
With a strong technological and financial infrastructure, Işık Sigorta has
5 Regional Directorates, namely in Istanbul, Ankara, Antalya, İzmir and
Adana, and 2 Regional Representation Offices, in Trabzon and Bursa.
2012 yılı Bölge Müdürlüğü, Bölge Temsilciliği ve Banka Şube sayılarına
ilişkin dağılım aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır.
Distribution pertaining to the number of Regional Directorates, Regional
Representative Offices and Bank Branches for the year 2012 is given
in the below table in detail.
Bölge Müdürlükleri
Acente Sayısı
Regional Directorates
Marmara Bölge Müdürlüğü
87
Genel Müdürlük Kurumsal
2
Ankara Bölge Müdürlüğü
80
Ankara Regional Directorate
Trabzon Temsilciliği
38
Trabzon Representation Office
Güney Anadolu Bölge Müdürlüğü
128
Marmora Regional Directorate
General Directorate Direct Sales
South Anatolia Regional Directorate
Number of Agents
87
2
80
38
128
Ege Bölge Müdürlüğü
81
Aegean Regional Directorate
81
Bursa Temsilciliği
46
Bursa Representation Office
46
83
Mediterranean Regional Directorate
Akdeniz Bölge Müdürlüğü
Toplam
545
Bankalar
Total
Şube Sayısı
83
545
Banks
Number of Branches
Asya Katılım Bankası A.Ş.
256
256
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.
136
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.
136
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
221
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
221
Anadolubank A.Ş.
Aktif Yatırım Bankası A.Ş.
Toplam
92
705
Anadolubank A.Ş.
Aktif Yatırım Bankası A.Ş.
Total
92
705
25
Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili
Ar – Ge Uygulamaları
R&D Applications regarding New
Services and Activities
•
• Olağanüstü Durum Merkezi ile Şirketimiz
arasında yapılan
Veritabanı Replikasyon Sistemi yenilendi.
• Database Replication System between Emergency Center and
our Company is renewed.
•
• Cobit denetimlerine uyum çerçevesinde
Veritabanı Audit
Sistemi kuruldu.
• Database Audit System is established pursuant to compliance
to Cobit audits.
• Devlet kurumlarıyla (DASK, TARSİM,• SBM, MERNİS) yapılan
entegrasyonlardaki değişiklikler sistemimize entegre edildi.
• The changes in integration with the government agencies
(DASK, TARSİM, SBM, MERNİS) are integrated to our system.
• Web servisi hizmeti sunulan kurum• sayısı artırılmış ve web
servisi hizmeti sunulan ürün sayımız 2012 yılı içerisinde on iki
olmuştur.
• The number of establishments that we provide web service
with is increased and the number of products providing web
service is increased two twelve in 2012.
• Bilgi Güvenliği Kapsamında Güvenlik•Uygulamaları ve cihazları
ile güvenlik artırıldı.
• The security is enhanced with Security Applications and
devices as a part of Information Security.
• Yıl içerisinde üç adet yeni ürün çıkarılmıştır.
•
Mevcut beş ürünün
ise kapsamı genişletilmiştir.
• Three new products are launched within the year. Scopes of
five existing products are expanded.
• Işık Sigorta A. Ş. ’nin, 150’yi aşkın
• personelinin katılımıyla
birlikte yeni fikirler ve geliştirilebilecek düzenlemeler adına 2012
yılında “Birlikte Yönetim” sistemine geçilmiştir. Bu süreçle birlikte
hem çalışanların motivasyon süreçleri olumlu etkilenmiş, hem de
fikir alışverişinde Şirketimiz adına olumlu gelişmeler gözlenmiştir.
• Migrated to “Co-Management” system in 2012 in order to
develop new ideas and regulations with the contribution of more
than 150 Işık Sigorta A.Ş. employees. With this process, the
motivation processes of the employees are impacted positively
and positive developments for Company are observed in idea
exchange.
26
Uygunluk Görüşü
27
Declaration of Compliance
28
II. YÖNETİM BİLGİLERİ
VE KURUMSAL YÖNETİM
UYGULAMAALRI
II. BOARD OF DIRECTORS
AND CORPORATE GOVERNANCE
29
Yönetim Kurulu Üyeleri / Members of the Board of Directors
Faruk İLK
Ömer Faruk BERKSAN
Abdullah ÇELİK
Ege Üniversitesi İşletme Fakültesi mezunu olan
Faruk İLK meslek hayatına 1980 yılında başladı.
Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı’nda 1996
yılına kadar İş Müfettişi olarak görev yaptı.19962000 yılları arasında Samanyolu TV Genel Müdür
Yardımcısı, 2000-2012 yılları arasında Dünya
Grup’ta ortak olarak görev yaptı. 2012 yılında Bank
Asya’da Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yaptı.
Halen Dünya Grup’ta ortak ve Genel Koordinatör
olarak görevini sürdürmektedir. 2012 Aralık ayından
itibaren de Işık Sigorta A.Ş.’de Yönetim Kurulu
Başkanı olarak görev yapmaktadır.
1950 İstanbul doğumlu. İ.Ü. İktisat Fakültesi
mezunu. İngilizce bilir. Evli ve iki çocuk babasıdır.
Ülker Gıda’da 16 yıl boyunca yaptığı çalışmalarla
idari, mali, ticari, teknik ve diğer konularda tecrübe
sahibi oldu. Başta gıda sektörü olmak üzere, inşaat,
havacılık, tarım ve hayvancılık gibi dallarda 40 yıldan
fazla görev yaptı. Türkiye Gıda Sanayii İşverenleri
Sendikası’nda bir dönem Başkan Yardımcısı oldu.
Gıda sektöründe ilk grup toplu iş sözleşmelerini
yaptı. İş Hayatı Dayanışma Derneği’nin (İŞHAD)
Başkanlığı’nda bulundu. Kısa adı DEİK olan Dış
Ekonomik İlişkiler Kurulu’nun Türkiye BosnaHersek İş Konseyi Başkanlığı’na seçildi. Aynı
dönem Dayton Anlaşması uyarınca kurulan Türkiye,
Bosna-Hersek ve Hırvatistan arasında kurulan İş
Konsorsiyumu’nun Türk tarafı başkanlığını yaptı.
Halen çeşitli STK’larda Başkan ve Başkanvekilliği
yapmaktadır. 1987 yılından Babası ve Kardeşleri ile
kurduğu Kar Şirketler Topluluğu’nda 2002 yılından
bu yana Başkanlık görevini sürdüren BERKSAN,
Işık Sigorta A.Ş.’de 10 yıldır Yönetim Kurulu Başkan
Yardımcısı olarak görev yapmaktadır.
Bank Asya’da Yönetim Kurulu ve Genel Müdürlük
görevlerini yürüten Abdullah ÇELİK profesyonel
iş yaşamına 1992’de başladı. Sırasıyla Bankalar
Yeminli Murakıplığı, Bankalar Yeminli Murakıpları
Kurulu Başkan Yardımcılığı, BDDK’da Daire Başkanlığı yaptı. 2006 yılında Türkiye Kalkınma Bankası
Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu Başkanı olarak
atanan ÇELİK, bu görevi sırasında Bankanın insan
kaynakları ve kredi süreçleri alanında yapılan reorganizasyon ve iyileştirmeler sonucu ortaya çıkan
%90 lık aktif ve %180 lik kredi büyümesi nedeniyle
2010 yılında ADFIAP tarafından “Yılın CEO’su” ödülüne lâyık görülmüştür. T. Kalkınma Bankasındaki
başarılı çalışmalarını takiben 2011 yılı Mart ayında
Bank Asya’da genel müdür ve yönetim kurulu üyesi
olarak göreve başlayan Çelik, 2013 Ocak ayından
itibaren Yurtiçi ve Yurtdışı iştiraklerden sorumlu koordinatör olarak çalışmalarına devam etmektedir.
Abdullah ÇELİK Ortadoğu Teknik Üniversitesi İktisat
bölümü mezunu olup, Old Dominion Üniversitesinden Finans ve Pazarlama ağırlıklı MBA derecesine
sahiptir (ABD). Bank Asya’daki göreviyle birlikte,
Asya Emeklilik A.Ş ve Işık Sigorta A.Ş Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini de yürütmektedir.
Yönetim Kurulu Başkanı
Chairman of the Board of Directors
Graduated from Ege University Faculty of Business
Administration, Faruk İLK began his career in 1980.
He was employed as a Labor Inspector at Ministry
of Labor and Social Security until 1996. He served
as Deputy General Manager of Samanyolu TV
between the years of 1996-2000, and as a partner
of Dünya Grup between the years of 2000-2012.
He served as a Member of the Board of Directors
of Banka Asya in 2012. He is still a partner and
the General Coordinator at Dünya Grup. He serves
as the Chairman of the Board of Directors of Işık
Sigorta A.Ş. since December 2012.
30
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
Vice Chairman of the Board of Directors
He was born in 1950 in Istanbul. He is a graduate
of İstanbul University Faculty of Economics. He
speaks English. He is married with two children. He
gained experience in the fields of administration,
finance, commerce, technics and other fields
throughout his 16 years of employment at Ülker
Gıda. He served in the fields of food industry
particularly, construction, aeronautics, agriculture
and livestock for more than 40 years. He assumed
the position of the Vice Chairman of Turkish Food
& Beverage Industry Employers Association for a
while. He made the first collective labor agreements
in the food industry. He acted as the President of
Business Life Cooperation Association (İŞHAD).
He was elected as the President of Turkey-Bosnia
and Herzegovina Business Council of Foreign
Economic Relations Board, shortly DEİK. During
the same period, he acted as the Turkish President
of the Business Consortium formed between
Turkey, Bosnia and Herzegovina and Croatia in
accordance with the Dayton Agreement. He is
still acting as President and Deputy President in
various Non-Governmental Organizations. Acting
actively as the President of Kar Şirketler Topluluğu
since 2002 which he established in 1987 with his
Father and Siblings, BERKSAN serves as the Vice
Chairman of the Board of Directors of Işık Sigorta
A.Ş. for a period of 10 years.
Yönetim Kurulu Murahhas Üye
Managing Member of the Board of Directors
Acting as a member of the Board of Directors
and the General Manager of Bank Asya, Abdullah
ÇELİK began his professional career in 1992. He
acted as Sworn in Bank Auditor, Vice Chairman
of Sworn in Bank Auditors and Department Head
of BDDK (Banking Regulation and Supervision
Agency) respectively. Appointed as the General
Manager and Chairman of the Board of Directors
of Development Bank of Turkey in 2006, ÇELİK is
awarded with “CEO of the Year” by ADFIAP in 2010
for 90% growth in assets and 180% in credits due
to the reorganization and improvements in Bank’s
human resources and credit processes. Following
his successful operations at the Development Bank
of Turkey, starting to serve as the general manager and member of the board of directors of Bank
Asya in January 2013, Çelik continues to serve as
a coordinator in charge of Domestic and Foreign
Affiliates. Abdullah ÇELİK is a graduate of Middle
Eastern Technical University Department of Economics and holds a MBA degree from Old Dominion
University (USA) with concentration on Finance and
Marketing. In addition to his duty at Bank Asya, he
acts as the Member of Board of Directors of Asya
Emeklilik A.Ş. and Işık Sigorta A.Ş.
Yönetim Kurulu Üyeleri / Members of the Board of Directors
İrfan HACIOSMANOĞLU
Refik Yavuz KALKAVAN
İş adamı. 1962 Of doğumlu. İrfan Tekstil San.ve Dış
Tic.Ltd.Şti.’nin sahibidir. Hundez İnşaat ve Turizm
Ltd.Şti.’de Müdür, Asya Katılım Bankası A.Ş.’de
Denetim Kurulu Üyeliği görevlerini sürdürmektedir.
Işık Sigorta A.Ş.’de 9 yıldır Yönetim Kurulu Üyesi
olarak görev yapmaktadır.
1978 İstanbul doğumlu. Özel Ayazağa Işık Lisesi’ni
bitirdikten sonra öğrenimine Paris Amerikan
Üniversitesi’nde devam etti. Beşiktaş Group
bünyesindeki şirketlerin yönetimini babasından
devralan KALKAVAN, Piyale İnşaat’ın kurucuları
arasında yer almaktadır. Işık Sigorta A.Ş.’de 8 yıldır
Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır.
Yönetim Kurulu Üyesi
Board Member
He is a businessman. He was born in 1960 in Of.
He is the owner of İrfan Tekstil San. ve Dış Tic. Ltd.
Şti. He continues his duties as Manager at Hundez İnşaat ve Turizm Ltd. Şti. and Member of Audit
Board of Asya Katılım Bankası A.Ş. He serves as
a Board Member at Işık Sigorta A.Ş. for a period
of 9 years.
Board Member
He was born in 1978 in Istanbul. Completing the
Private Ayazağa Işık High school, he continued his
education in the Paris American University. Taking
over from his father the management of companies
within body of Beşiktaş Group, Kalkavan is among
founders of Piyale İnşaat. He has been holding
office as Board Member in Işık Sigorta A.Ş. for 8
years.
Recep KOÇAK
Yönetim Kurulu Üyesi & Genel Müdür
Member of the Board of Directors & General
Director
1970 İzmit doğumlu. İstanbul Üniversitesi İktisat
Fakültesi İktisat Bölümü’nü bitirdi. 1993 yılında Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigorta Denetleme
Kurulu’nda Uzman Yardımcısı olarak çalışma hayatına başlayan KOÇAK, 1996-2002 yılları arasında
Sigorta Denetleme Uzmanı olarak kamudaki görevine devam etti. 1997 yılında sigortacılık konusunda
araştırma ve inceleme yapmak üzere geçici görevli
olarak İngiltere’de bulundu. “Sigorta Muhasebesi”
isimli eseri yayınlanan KOÇAK, Marmara Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık Yüksek Okulu’nda
Öğretim Görevlisi olarak Sigorta Muhasebesi derslerine de girdi. 2002 yılında Işık Sigorta A.Ş.’ de
Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve başlamış ve
2004 yılında da halen yürütmekte olduğu Yönetim
Kurulu Üyeliği ve Genel Müdürlük görevini üstlenmiştir. 2005-2007 yılları arasında Türkiye Sigorta ve
Reasürans Şirketleri Birliği’nde Muhasip Üye, 2009
yılından Yönetim Kurulu Üyesi, Ekim 2012’den itibaren Başkan olarak görevini sürdürmektedir. 2012
yılında Asya Katılım Bankası A.Ş.’de Yönetim Kurulu
Üyeliği görevini üstlenmiştir. Asya Emeklilik A.Ş.’de
Kurucu Genel Müdür olarak görev alan Koçak,
Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş.’de Denetim
Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır.
He was born in 1970 in İzmit. He is a graduate of İstanbul University Faculty of Economics Department
of Economics. Beginning his career as Assistant
Specialist at Prime Ministry Undersecretariat of Treasury Insurance Auditing Board in 1993, KOÇAK
continued his public service as Insurance Auditing
Specialist between the years of 1996-2002. He
was in the United Kingdom for temporary duty in
1997 in order to investigate and examine insurance. The author of “Insurance Accounting”, KOÇAK
gave lectures at Marmara University School of Banking and Insurance as a Lecturer. In 2002, he was
appointed as Vice General Director at Işık Sigorta
A.Ş. and assumed the Board Member and General Manager duties in 2004, both are still active.
He served as Treasurer Member at Association of
the Insurance and Reinsurance Companies of Turkey between the years of 2005-2007, as a Board
Member since 2009 and still continues to serve as
the Chairman since October 2012. He assumed
the position of Board Member of Asya Katılım Bankası A.Ş. in 2012. Serving as the Founder General
Manager at Asya Emeklilik A.Ş., Koçak serves as
the Auditing Board Member at Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş.
31
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetçiler
Members of the Board of Directors and Auditors
Ahmet BEYAZ
Dr. Ercüment GÜLER
Mehmet ARSLAN
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Maliye bölümü lisans, Yeditepe Üniversitesi Finansal
Hukuk ve University of Illinois İşletme yüksek lisans
mezunu olan Ahmet BEYAZ, meslek hayatına 2001
yılında başladı. Bankalar Yeminli Murakıplığı, Bankalar Yeminli Baş Murakıplığı görevlerinde bulunduktan sonra 2011 yılında muhasebe, bütçe-finansal
raporlama ve iştiraklerden sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı olarak Bank Asya’ya katıldı. Bir süre Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Murahhas Üye olarak
görev yapan Ahmet BEYAZ, 2013 yılı Ocak ayından
itibaren Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür olarak görev yapmaktadır. Işık Sigorta A.Ş.’de 2011
yılında Denetçi, 2012 yılında Yönetim Kurulu Üyesi
olarak görevini sürdürmektedir.
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Maliye
Bölümü lisans, İstanbul Üniversitesi Para Banka
yüksek lisans ve Marmara Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık doktora programı mezunu olan
Ercüment GÜLER, meslek hayatına 1995 yılında
başladı. Çeşitli bankalarda Müfettişlik, Şube Müdürlüğü ve Daire Başkanlığı görevlerinde bulundu.
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. ve Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi, Asya Kart Teknoloji Hizmetleri A.Ş.’de Yönetim
Kurulu Başkan Vekili olan Ercüment GÜLER 2011
yılında bireysel bankacılıktan sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı olarak Asya Katılım Bankası A.Ş.’ne katıldı. 2012 yılı Mart ayından itibaren Yönetim Kurulu
Üyesi olarak görevini sürdürmektedir. GÜLER, Işık
Sigorta A.Ş.’de 2011 yılından bu yana Denetçi olarak görev yapmaktadır.
Muğla Üniversitesi İşletme Bölümü’nde lisans ve
Marmara Üniversitesi İşletme Fakültesi MuhasebeFinansman alanında yüksek lisans derecesi bulunan Mehmet ARSLAN iş hayatına 1999 yılında Türk
Ticaret Bankası’nda müfettiş olarak başladı. 20032004 yılları arasında Family Finans’ta İç Kontrol Denetçisi olarak çalışmalarını sürdürdü. 2004-2012
yılları arasında Asya Katılım Bankası A.Ş.’de Bütçe
Ve Raporlama Müdürlüğünde Yönetmen, Temmuz
2012’den sonra aynı bankada İştirakler Müdürü
olarak görev yapmaktadır. Aynı zaman Işık Sigorta A.Ş.’de denetçi, Asya Menkul Değerler A.Ş ve
Asya Varlık Kiralama A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi
olarak görevini sürdürmektedir.
Board Member
Holder of bachelor degree at Ankara University Faculty of Political Sciences Department of Finance
and master’s degree at Yeditepe University Financial Law and University of Illinois Business Administration, Ahmet BEYAZ began his career in 2001.
After serving as Sworn in Bank Auditor and Sworn
in Bank Lead Auditor, he joined Bank Asya in 2011
as Vice General Manager in charge of accounting,
budget-financial reporting and affiliates. Serving as
the Deputy Chairman of the Board of Directors and
Managing Director, Ahmet BEYAZ continues to
serve as a Board Member and General Manager
since January 2013. He continues to serve as Auditor at Işık Sigorta A.Ş. since 2011 and as a Board
Member since 2012.
32
Denetçi
Auditor
Holder of bachelor degree at Ankara University Faculty of Political Sciences Department of Finance,
master’s degree at İstanbul University Money Banking and a graduate of doctorate’s degree at Marmara University Banking and Insurance, Ercüment
GÜLER began his career in 1995. Served as an
Examiner, Branch Manager and Department Head
in various banks. Serving as a Board Member at
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. and Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. and Vice Chairman at Asya
Kart Teknoloji Hizmetleri A.Ş., Ercüment GÜLER joined Asya Katılım Bankası A.Ş. in 2011 as the Deputy General Manager in charge of retail banking.
He continues to serve as a Board Member since
March 2012. GÜLER serves as an Auditor at Işık
Sigorta A.Ş. since 2011.
Denetçi
Auditor
Holder of bachelor degree at Muğla University Department of Business Administration and master’s
degree at Marmara University Faculty of Business
Administration Department of Accounting-Finance,
Mehmet ARSLAN began his career in 1999 as an
examiner at Türk Ticaret Bankası. He continued to
work as an Internal Control Auditor at Family Finans
between the years of 2003-2004. He served as
a Director at Asya Katılım Bankası A.Ş. Budgeting
and Reporting Directorate between the years of
2004-2012 and continues to serve as the Affiliates
Manager at the same bank since July 2012. He
also continues to serve as an auditor at Işık Sigorta
A.Ş. and as a Board Member at Asya Menkul Değerler A.Ş. and Asya Varlık Kiralama A.Ş.
Genel Müdür Yardımcısı ve Koordinatörler
Vice General Manager and Coordinators
Muhsin ŞEN
M. Fatih ÇETİN
Murat YAVUZ
1970 yılında Sinop’ta doğan Muhsin ŞEN, ilk ve
ortaokulu Sinop’ta, liseyi İstanbul 50. yıl Tahran
Lisesi’nde tamamladıktan sonra, 1991 yılında
İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi, İktisat
Bölümü’nden mezun oldu. Mezun olduktan sonra
önce IT sektöründe ardından Sermaye Piyasası
aracı kurumlarında çalıştı. Işık Sigorta’nın kurulduğu
1996 yılından bugüne Acenteler ve Mali İşler
Departmanı’nda çeşitli kademelerde görev aldı.
1997-1998 döneminde Türk Sigorta Enstitüsü
muhasebe programını tamamlayan ve SMMM yetkisi
alan Muhsin ŞEN Nisan 2006 yılından bugüne Mali
İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini
yürütmektedir.
1977 yılında Sinop’ta doğan Fatih ÇETİN, 1993
yılında lise eğitimini tamamladıktan sonra, 1998
yılında Uludağ Üniversitesi, İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, Maliye Bölümü’nde lisans eğitimini
tamamlamıştır. 1997 yılında başladığı iş hayatında sırası ile Çağlar Tuğla Sanayi Anonim Şirketi’
nde, Fabrika ve Pazarlama Müdürü olarak çalışmış
(1997-2001), 2001-2004 yılları arasında ise Sigorta Acenteliği yapmıştır. 2004 yılında Işık Sigorta
bünyesinde görev alan ÇETİN, 2011 Ocak ayından
bugüne Kurumsal Pazarlama ve Özel Riskler Müdürlüğü, Acente - Reklam ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü ve Bölge Müdürlüklerinin koordinasyonundan
sorumlu Pazarlama Koordinatörü olarak görevini
yürütmektedir. ÇETİN, evli ve 3 çocuk babasıdır.
1974 yılında İstanbul’da doğan YAVUZ, 1991 yılında lise eğitimini tamamladıktan sonra, 1996 yılında
Boğaziçi Üniversitesi, Mühendislik Fakültesi, İnşaat
Mühendisliği Bölümü’nden mezun oldu.1996 yılında iş hayatına Işık Sigorta’da Yangın-Mühendislik
Bölümünde Risk Mühendisi olarak göreve başlayan YAVUZ, şirket bünyesinde Yangın Mühendislik,
Risk Mühendisliği, Avrupa Bölge, Bölgeler Satış ve
Koordinasyon Bölümlerinde görev aldı ve yöneticilik
yaptı. 2011 Eylül ayından bugüne Ar-Ge Müdürlüğü, Reasürans Müdürlüğü ve Teknik Operasyon
Müdürlüğü birimlerinden sorumlu Teknik İşler Koordinatörü olarak görevini yürütmektedir.İngilizce bilen
YAVUZ, evli ve 2 çocuk babasıdır.
Genel Müdür Yardımcısı
Vice General Manager
Muhsin ŞEN, who was born in Sinop in 1970,
having completed elementary and middle school in
Sinop, and high school in Istanbul 50.yıl Tahran High
School, graduated from Department of Economics,
in Faculty of Economics of Istanbul University in
1991. Upon graduation, he worked in the IT sector,
subsequently in intermediary institutions of Capital
Market. Since 1996, the time when Işık Sigorta
was founded, he has been assigned to various
levels in the Department of Agencies and Financial
Affairs of Işık Sigorta. Having completed accounting
program of Turkish Insurance Institute in period of
1997-1998 and received Independent Accountant
and Financial Advisor authorization, Muhsin Şen
has been working as Vice General Manager
Responsible for Financial Affairs since 2006.
Pazarlama Koordinatörü
Marketing Coordinator
Fatih ÇETİN, who was born in Sinop in 1977, having completed high school education in 1993,
graduated from Department of Public Finance, in
Faculty of Economics and Administrative Sciences
of Uludağ University in 1998. In his business life
that started in 1997, he worked, respectively, as
Plant and Marketing Manager in Çağlar Tuğla Sanayi Anonim Şirketi (1997-2001), and as Insurance
Agent in the period between 2001-2004. Having
participated in body of Işık Sigorta in 2004, Çetin
has been working since January 2011 as Marketing Coordinator, being responsible for the coordination of Directorate of Marketing and Special
Risks, Directorate of Agency – Advertisement and
Public Relations and Regional Directorates. ÇETİN
is married and has 3 children.
Teknik İşler Koordinatörü
Coordinator of Technical Services
Murat YAVUZ, who was born in Istanbul in 1974,
having completed high school education in 1991,
graduated from the Department of Civil Engineering, in Engineering Faculty of Boğaziçi University
in 1996. YAVUZ started his business carrier as
Risk Engineer in Fire-Engineering Department of
Işık Sigorta in 1996, and he has been assigned
as manager in Departments of Fire Engineering,
Risk Engineering, European Region, Regions Sales and Coordination. Since September 2011, he
has been working as Coordinator of Technical Services, being responsible for the units of Directorate
of R&D, Directorate of Reassurance and Directorate of Technical Operation YAVUZ, who is also an
English speaker, is married and has 2 children.
33
İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler
Managers within Internal Systems
Adem KORKMAZ
Adem KORKMAZ
İç Denetim Müdürü
Manager of Internal Audit
1971 Gümüşhane doğumlu. 1995 yılında Uludağ Üniversitesi İktisadi İdari
Bilimler Fakültesi Uluslararası İlişkiler bölümünden mezun oldu. Sigorta
sektöründeki kariyerine 1996 yılında başlayan Adem KORKMAZ çeşitli
sigorta şirketlerinde Uzman Yardımcısı, Müfettiş Yardımcısı, Müfettiş ve
Teftiş Kurulu Başkanı olarak görev yaptı. Işık Sigorta A.Ş.’de ise Mayıs
2009’dan bu yana İç Denetim Müdürü olarak görev yapmaktadır.
Born in 1971, in Gümüşhane. He was graduated from Uludağ University,
Faculty of Economic and Administrative Sciences, The Department of
International Relations in 1995. Starting his career in insurance sector
in the year 1996, Adem KORKMAZ served as Assistant Expert, Deputy
Inspector, Chairman of Commission of Inspection and Supervision in
several insurance companies. He has been Manager of Internal Audit
as of May 2009 in Işık Sigorta A.Ş.
Yönetim Kurulu Üyelerinin Hesap
Dönemi İçinde Yapılan Toplantılara
Katılımları Hakkında Bilgiler
Information on Participation of Members
of the Board of Directors in the Meetings
Held within the Account Year
Üyelerden Salih SARIGÜL 26.07.2012 tarihi itibariyle bulunduğu
görevden ayrılmıştır. Salih SARIGÜL 01.01.2012 – 26.07.2012 tarihleri
arasında yapılan 7 toplantıya iştirak etmiştir.
One of the Members Mr. Salih SARIGÜL left his position as of
26.07.2012. Salih SARIGÜL has participated in 7 meetings held
between the dates of 01.01.2012 – 26.07.2012.
26.07.2012 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında
Denetçi Ahmet BEYAZ Yönetim Kurulu üyeliğine seçilmiş olup, Ahmet
BEYAZ’dan boşalan yere Mehmet ARSLAN Denetçi seçilmiştir. Ahmet
BEYAZ Yönetim Kurulu Üyesi seçildikten sonra yapılan 5 toplantıya da
katılmıştır.
Auditor Ahmet BEYAZ has been appointed as a member of the Board
of Directors in the Ordinary General Meeting held on the date of
26.07.2012 and Mehmet ARSLAN has been appointed as the Auditor
replacing Ahmet BEYAZ. Ahmet BEYAZ has participated in all of 5
meetings held after he was appointed as Board Member.
Yönetim Kurulu Başkanı Behçet AKYAR 27.10.2012 tarihi itibariyle
görevinden ayrılmış olup, yerine Erhan BİRGİLİ seçilmiştir. Behçet AKYAR
01.01.2012 – 27.10.2012 tarihleri arasında yapılan 10 toplantıya iştirak
etmiştir. 27.10.2012 tarihli toplantıda Yönetim Kurulu Başkanlığına
seçilen Erhan BİRGİLİ 29.11.2012 tarihi itibariyle görevinden ayrılmış
olup, 27.10.2012 – 29.11.2012 tarihleri arasında yapılan 1 toplantıya
iştirak etmiştir.
Chairman of the Board of Directors Behçet AKYAR has retired from
his position as of 27.10.2012 and Erhan BİRGİLİ has been appointed
replacing him. Behçet AKYAR has participated in 10 meetings held
between the dates of 01.01.2012 – 27.10.2012. Appointed as the
Chairman of the Board of Directors in the meeting dated 27.10.2012,
Erhan BİRGİLİ has retired from his position as of 29.11.2012 and
participated in 1 meeting held between the dates of 27.10.2012 –
29.11.2012.
29.11.2012 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında Faruk İLK Yönetim
Kurulu Başkanlığına seçilmiştir. Faruk İLK, 29.11.2012 – 27.12.2012
tarihleri arasında yapılan 1 toplantıya iştirak etmiştir.
Yönetim Kurulu Üyeleri Abdullah ÇELİK, Ömer Faruk BERKSAN, Refik
Yavuz KALKAVAN, Recep KOÇAK ve İrfan HACIOSMANOĞLU yıl
içinde yapılan 12 toplantının tamamına iştirak etmişlerdir.
34
Faruk İLK has been appointed as the Chairman of the Board of Directors
in the Ordinary General Meeting dated 29.11.2012. Faruk İLK has
participated in 1 meeting held between the dates of 29.11.2012 –
27.12.2012.
Members of the Board of Directors Abdullah ÇELİK, Ömer Faruk
BERKSAN, Refik Yavuz KALKAVAN, Recep KOÇAK and İrfan
HACIOSMANOĞLU have participated in all 12 meetings held within
the year.
Organizasyon Şeması / Organization Schedule
Yönetim Kurulu
İç Denetim
Müdürlüğü
Genel Müdür
Mali İşlerden
Sorumlu
Gen. Md. Yrd.
Pazarlama
Koordinatörlüğü
İnsan
Kaynakları
Müd.
Mali İşler
Müd.
Hasar
Müd.
Tahsilat
Müd.
HukukRücu
Müd.
Bilgi İşlem
Grup
Müd.
Kurumsal
Paz. ve
Özel
Riskler
Müd.
Bölge
Müdürlükleri
(Marmara-AnkaraEge-Güney
Anadolu-Akdeniz)
Teknik İşler
Koordinatörlüğü
Acente,
Reklam,
Halkla İliş.
Müd.
Teknik ve
Oper.
Müd.
Ar-Ge
Müd.
Reasürans
Müd.
Bölge Temsilcilikleri
(Bursa-Trabzon)
İdari İşler
Birimi
Board of
Directors
Intemal
Audit
General
Manager
Assistant General
Manager,
Financial
Marketing
Directorate
Human
Resources
Department
Administrative
Affairs
Finance
Department
Claims
Department
Collection
Department
Legal
Affairs
and
Sub.
Dep.
IT
Department
Corparate
Mark. and
Special
Risks
Dept.
Regional
Offices
(Marmara-AnkaraAegean-Southern
AnatoliaMediterranean)
Technical Affairs
Directorate
Agency,
Advertisement,
PR Dept.
Technic
and
Oper.
Dept.
Research
&
Devel.
Dept.
Reinsurance
Dept.
Representative
(Bursa-Trabzon)
35
İK Uygulamaları
H&R Applications
İŞE ALIM
RECRUITMENT
Takip eden senenin personel ihtiyacı, şirketin büyüme ve gelişme
potansiyeli ve içinde bulunduğu koşullar, şirketin mevcut kadrosunun
ortaya çıkabilecek yeni gereksinimleri karşılayıp karşılayamayacağı,
ekonomik ve sosyal gelişmelerin, şirketlerin teknik, mesleki ve idari
personel gereksiniminde meydana getireceği değişiklikler, gelecek
yıllarda emeklilik, iş sözleşmesinin feshi, askerlik gibi nedenlerle
boşalacak kadrolar dikkate alınarak takip eden senenin personel
ihtiyacı belirlenmektedir.
The personnel need for the following year is determined by taking into
account the growth and development potential of the company and the
existing conditions, whether the existing staff of the company will meet
the new requirements that may emerge or not, changes on technical,
occupational and administrative personnel needs of the company
due to economic and social developments, and the positions which
will become available in the future due to various reasons such as
retirement, employee contract terminations and military service.
Gelen taleplerin şirket içerisinde karşılanması söz konusu değilse,
şirket dışından uygun adaylarla yapılan görüşmeler en kısa
zamanda sonuçlandırılarak ihtiyaçlar karşılanmaktadır. İşe alım
sonrasındaki süreçte çalışanlarımızın daha verimli ve mutlu olması
adına diğer İK faaliyetlerinin etkin bir şekilde gerçekleştirilmesine
gayret edilmektedir.
In the event that the incoming demands cannot be met in the company
internally, they are met by concluding the interviews made with eligible
candidates outside the company as soon as possible. We make efforts
to realize other HR activities efficiently in order to make our employees
more productive and happy in the period following recruitment.
TRAINING
EĞİTİM
Yönetim hedeflerini gerçekleştirmek ve daha iyi sonuçlar alabilmek
amacıyla, yöneticilerin ve diğer iş görenlerin, organizasyon yapıları
içinde sorumlu bulundukları görevleri daha bilinçli, etkili ve verimli olarak
yapabilmeleri için ihtiyaç duydukları yönetsel ve mesleki konulardaki
bilgi ve becerilerini gerekli seviyeye getirmek üzere yetiştirme;
Terfi için yeterli yeteneklere sahip olan yöneticileri ve diğer görevlileri
önceden tespit edip, gelecek yıllar için ihtiyaç duyulacak daha güç ve
üst düzeydeki görevleri başarıyla yapabilecekleri yönetsel ve teknik bilgi
ve becerileri kazandırmak amacıyla geliştirme;
Işık Sigorta bünyesindeki acentelerimizi sektör ile ilgili yeni gelişmeler
konusunda bilgilendirmek ve ihtiyaç duydukları konulardaki bilgi ve
becerilerini arttırmak üzere yetiştirme ve geliştirme programlarının istenen
sonuçları verecek biçimde gerçekleştirilmesi amacı doğrultusunda her
türlü eğitim imkanlarının kullanılması amaçlanmaktadır.
Training in order to increase the knowledge and skills of the managers
and other employees to the required level on administrative and
occupational fields which are necessary to work more consciously,
effectively and productively to reach administrative targets and get
better results;
The management trainees and other employees whose qualifications
are adequate for promotion and supporting their personel developments
with technical and executive knowledge which required to perform the
harder and higher level duties for the future years;
It is aimed to benefit from any kind of training instruments in order to
get targeted results of training and developing programs to inform our
agencies within Işık Sigorta regarding the new developments on the
sector and increase their knowledge and skills on the subjects they
need.
PERFORMANCE
PERFORMANS
Performans değerlendirme sürecinin ilk bölümü, yöneticinin çalışan
ile beraber, organizasyon ve departman hedeflerini destekleyen yıllık
kişisel performans hedeflerinin yukarıdan aşağıya doğru belirlenmesi
ile başlar. Tüm hedeflerin çalışanın daimi sorumlulukları ile ilişkili olması
gerektiğinden çalışanın görev tanımı, hedef belirlenme çalışmalarına
temel teşkil eder. Bu hedefler, organizasyonel performans gelişimine
katkıda bulunan, kişisel gelişime katkı sağlayan SMART hedeflerdir.
Performans değerlendirme sürecinin ikinci bölümü, yetkinliklerin
değerlendirilmesi sürecidir. Belirlenmiş olan yetkinlikler, kişilerin
görevlerini yerine getirebilmede sahip olması gereken bilgi, beceri ve
tutumlardan oluşan göstergelerdir. Yetkinliklerin daha net bir şekilde
algılanabilmesi ve değerlendirilebilmesi için her bir yetkinlik için belirli
davranışsal göstergeler tanımlanmıştır.
36
The first part of performance evaluation process starts with the
personal performance targets which are detected by the manager and
employee of the related department in accordance with the targets
of organizations and department. As all the targets should be in line
with the permanent liabilities of the employer, job description of the
employee constitutes the basis of target determinations works. These
targets are the SMART targets contributing both to organizational
performance development and personal development.
The second part of performance evaluation process is the evaluation
of competencies. The determined competencies are the indicators
consisting of the knowledge, skills and behaviors required to carry
out the duties. In order to perceive and evaluate the competencies
more clearly, specific behavioral indicators are defined for each
competency.
İK Uygulamaları
H&R Applications
KARİYER
CAREER
İş Gereği Transfer ve Rotasyon
Transfer and Rotation in Line of the Job
Şirket personeli, ihtiyaç duyulması durumunda veya personelin
eğitim ve deneyiminin arttırılması amacı ile farklı bölümlerde
görevlendirilebileceği gibi, aynı işverenin başka işyerlerine de tayin
edebilir.
The personnel of the company may be both appointed to other
departments or other companies of the same employer if required or
in order to increase the training and experience of the employee.
Personelin İsteği Üzerine Transfer ve Rotasyon
Boş bir göreve atama yapılması sırasında, personel arasından gerekli
nitelikleri taşıyan ve bu kadroya transfer olmak isteyenlere öncelik
tanınır. Sağlık durumu, çocuklarının eğitimi veya eşlerden birinin ayrı
yerde bulunması nedeniyle yapılan transfer istekleri öncelikle ele
alınır.
Terfi
Boş bir üst göreve terfi ettirilerek atama yapılması sırasında, mevcut
adaylar arasından seçim yapılır.
Transfer and Rotation upon Demand of the Personnel
While an appointment is being made to a vacant position, the priority
will be given to the personnel who have the adequate qualifications
and willing to be appointed for the position. The transfer demands
related to health conditions, education of the children or spouserelated reasons are given priority, as well.
Promotion
In appointing to a vacant higher position by promotion, an election
is made among existing candidates.
The personnel to be appointed should;
Ataması Yapılacak Personelin;
• Performans değerlendirmeleri sonucu mevcut görevinde başarılı
olması,
• Üst pozisyonun gerektirdiği teknik ve temel yetkinlik seviyesine
sahip olması,
• Dosyasında, terfi etmesine engel olacak herhangi bir disiplin
cezasının bulunmaması,
• Be found successful at his/her current position in performance
assessment,
• Have the technical and basic competency level required by the
job,
• Have no disciplinary penalties to be a hindrance for
promotion,
• A vacancy in higher position should be created,
• Üst pozisyonda bir açığın veya üst pozisyonun ihdas edilmiş
olması,
• Have completed the determined waiting period,
• Belirtilmiş olan bekleme süresini doldurmuş olması,
• Have passed the exam if given any,
• Sınav açılmış olması halinde geçer notun alınmış olması,
• Have completed the approval process by the Manager of
Department, Manager of Human Resources and executive
management.
• Departman Yöneticisi, İnsan Kaynakları Yöneticisi ve üst yönetim
tarafından onay sürecinin tamamlanmış olması gereklidir.
37
Işık Sigorta’nın dahil olduğu risk grubu Asya Katılım Bankası A.Ş. ve
grubudur. ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. faaliyetlerine 1996 yılında
Asya Finans adıyla Türkiye’nin altıncı özel finans kurumu olarak
başlamış, sektörün en genç katılım bankası olmasına karşı en hızlı
büyüyen katılımcısı olarak kısa sürede güçlü ve saygın bir konum elde
etmiştir. Bank Asya istikrarlı ve sağlıklı büyüme stratejisini kararlılıkla
uygulamakta ve kurumsal yapılanmasıyla bütünleştirmektedir.
The risk group which involves Işık Sigorta is Asya Katılım Bankası
A.Ş. and its group. ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. started to operate
in 1996, as the sixth private financial institution of Turkey, under the
name of Asya Finans; having been the fastest growing participant
of the sector, in spite of being the youngest participation bank, it
has acquired a powerful and respected position in a short period.
Bank Asya implements steadfastly its consistent and healthy growth
strategy and integrates it with its institutional structuring.
Sağlam ve yaygın bir sermaye tabanı tesis etmek üzere, halka
açılan ilk katılım bankası olan Bank Asya 2006 yılında halka arzını
(%23) gerçekleştirmiş ve 2012 yılı sonu itibariyle halka açıklık oranını
%53,36’ya ulaştırmıştır. Yerli sermayeye dayalı çok ortaklı yapısını
sermaye artırımlarıyla destekleyen Bank Asya, ödenmiş sermayesini
2008 yılında yapılan artışla 900 milyon TL’ ye çıkarmıştır.
Faizsiz bankacılığın gereklerine uyarak üretime destek olmayı
kuruluş prensibi olarak kabul eden Bank Asya’ nın temel amacı;
müşteri odaklı hizmet anlayışından hareketle, teknolojinin getirdiği
en son imkanları kullanarak, faizsiz finans sistemini daha geniş
kitlelere ulaştırabilmektir. Bu doğrultuda, Genel Müdürlük birimleri
haricinde Aralık 2012 tarihi itibarıyla yurt içinde 250, yurt dışında 1
şube ve yurt içinde 4, yurt dışında 56 muhabir banka ile faaliyetlerini
sürdürmektedir.
Sermaye ve Ortaklık Yapısı
Kuruluş sermayesi 2 milyon TL, mevcut ödenmiş sermayesi 900
milyon TL olan Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin ortaklık yapısı aşağıdaki
gibidir. Bank Asya, tabana yayılmış yerli sermayeye dayanan çok
ortaklı (216) bir yapısı vardır (Halka açık kısım hariç).
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla
Ortağın Adı, Soyadı/Ünvanı
In order to provide a strong and widespread capital base, Bank
Asya, which is the first participation bank going public, actualized
its public offering in 2006 (%23), and increased its free float rate
to 53,36% as of the end of year 2012. Having supported its
multi partnered structure, based on domestic capital, with capital
contributions, Bank Asya increased its paid capital up to 900 million
TL by the contribution made in 2008.
Acting on the foundation principle of supporting production by
meeting the requirements of interest free banking, the main purpose
of Bank Asya is to reach the large masses with the interest free
finance system by utilizing the latest opportunities of the technology
and acting with a customer oriented service approach. Accordingly,
in addition to the General Directorate units, we continue our activities
with 250 national and 1 branches at abroad as well as 4 national
and 56 correspondent banks at abroad as of December 2012.
Capital and Partnership Structure
Partnership structure of Asya Katılım Bankası, which has a founding
capital of 2 million TL and available paid capital of 900 million TL, is
as follows. Bank Asya has multi partnered (216) structure based on
domestic capital which has spread to base (Except the part open
to public).
Pay Tutarı (TL) Oranı (%)
As of December 31st, 2012
Ortadoğu Tekstil Tic. San. A.Ş.
Forum İnşaat Dek. Turizm San. ve Tic. A.Ş.
Osman Can Pehlivan
BJ Tekstil Ticaret Ve Sanayi A.Ş.
Abdulkadir Konukoğlu
Diğer Ortaklar
Halka Açık
TOPLAM
38
44.022.478
34.667.791
29.976.000
20.350.000
20.088.000
270.655.019
480.240.712
900.000.000
4,89
3,85
3,33
2,26
2,23
30,08
53,36
100,00
Name/Business Name of Partner
Ortadoğu Tekstil Tic. San. A.Ş.
Forum İnşaat Dek. Turizm San. ve Tic. A.Ş.
Osman Can Pehlivan
BJ Tekstil Ticaret Ve Sanayi A.Ş.
Abdulkadir Konukoğlu
Other Partners
Halka Açık
TOTAL
Share Amount
(TL)
Rate (%)
44.022.478
34.667.791
29.976.000
20.350.000
20.088.000
270.655.019
480.240.712
900.000.000
4,89
3,85
3,33
2,26
2,23
30,08
53,36
100,00
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Şirket Adı
İştirak / Bağlı
Ortaklık
Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. *
Nil Yönetim Hiz. Emlak Turizm San. ve Tic. A.Ş.
Işık Sigorta A.Ş.
Asya Menkul Değerler A.Ş.
Asya Varlık Kiralama A.Ş.
Asya Kart Teknoloji Hizmetleri A.Ş.
Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Yeni Mağazacılık A.Ş.**
Landmark Supply Holding A.Ş.**
Kredi Garanti Fonu A.Ş.
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
Bağlı Ortaklık
İştirak
İştirak
İştirak
Tamweel Africa Holding SA
İştirak
Faaliyet Konusu
Gayrimenkul ve Projelendirme
Turizm ve Konaklama
Sigortacılık
Sermaye Piyasası Aracılık Hizmetleri
Kira Sertifikası İhracı
Her türlü Çipli Kart, Manyetik veya Optik okuyuculu Kart Sistemleri
Sigorta Aracılık Hizmetleri
Emeklilik ve Hayat
Parakende Mağazacılık
Parakende Mağazacılık
Küçük ve orta büyüklükteki işletmelerin kredi teminatı amacı ile fon
tesisi ve yönetimi
Finansal Hizmetler
Ödenmiş
Sermaye
Ortaklık
Payı (%)
100.000.000 TL
55.500.000 TL
60.000.000 TL
10.000.000 TL
50.000 TL
100.000 TL
10.000 TL
20.000.000 TL
104.000.000 TL
22.565.000 TL
240.000.000 TL
22,94
99,93
67,52
100
100
99,75
95,00
97,99
21,84
21,84
1,75
34.090.000 EUR
40,00
* Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş’de Bankamızın bağlı ortaklığı olan Nil Yönetim Hizmetleri Emlak Turizm San. ve Tic. A.Ş’nin de 46,45’lik payı bulunmaktadır.
(*) Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin 19. maddesinde Katılım
Bankalarınca Finansman Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ile işletilen ve A101 ismi ile faaliyet gösteren Yeni Mağazacılık A.Ş.’ye 21.836 Bin TL tutarında,
Landmark Supply Holding A.Ş.’ye ise 4.928 Bin TL tutarında iştirak etmiş olup, 26.01.2007 tarih ve 26415 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazetede yayımlanan TDHP (Tek Düzen
Hesap Planı) gereğince iştirak olarak kaydedilmiştir.
Işık Sigorta A.Ş. dahil olduğu risk grubu kapsamında olan Bank Asya Grubu ile, üçüncü taraflar için geçerli olan koşul ve şartlar dahilinde çalışmaktadır.
Grup şirketi ile genel olarak sigorta faaliyeti, bankacılık hizmeti ve portföy yönetimi konularında çalışılmaktadır.
2008 yılında Bank Asya kanalı ile yapılan üretim toplamı 18.051.334 TL olup, bu rakam Işık Sigorta A.Ş. 2008 yılı üretiminin %16,51’ini oluşturmaktadır.
2009 yılında Bank Asya kanalı ile yapılan üretim 19.033.820 TL olmuş, bu rakam şirketimizin toplam üretiminin %16,94’ünü oluşturmuştur.
2010 yılında Bank Asya kanalı ile yapılan üretim 22.560.943 TL olmuş, bu rakam şirketimizin toplam üretiminin %19,08’ini oluşturmuştur.
2011 yılında Bank Asya kanalı ile yapılan üretim 28.807.243 TL olmuş, bu rakam şirketimizin toplam üretiminin %20,91’ini oluşturmuştur.
2012 yılında Bank Asya kanalı ile yapılan üretim 43.125.972 TL olmuş, bu rakam şirketimizin toplam üretiminin %26,03’ünü oluşturmuştur.
Affiliates and Subsidiaries
Company Title
Affiliate /
Subsidiary
Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. *
Nil Yönetim Hiz. Emlak Turizm San. ve Tic. A.Ş.
Asya Menkul Değerler A.Ş.
Asya Varlık Kiralama A.Ş.
Asya Kart Teknoloji Hizmetleri A.Ş.
Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Yeni Mağazacılık A.Ş.**
Landmark Supply Holding A.Ş.**
Kredi Garanti Fonu A.Ş.
Subsidiary
Subsidiary
Subsidiary
Subsidiary
Subsidiary
Subsidiary
Subsidiary
Subsidiary
Affiliate
Affiliate
Affiliate
Tamweel Africa Holding SA
Affiliate
Area of Activity
Paid-in Capital
Partnership
Ratio (%)
Real Estate and Project Design
Tourism and Accommodation
Insurance
Capital Market Intermediary Services
Lease Certificate Issuance
All kinds of Chip Cards, Magnetic or Optic Reader Card Systems
Insurance Intermediary Services
Retirement and Life
Retailing
Retailing
Funds establishment and management for collateral surety of
small and medium sized companies
Financial Services
100.000.000 TL
55.500.000 TL
60.000.000 TL
10.000.000 TL
50.000 TL
100.000 TL
10.000 TL
20.000.000 TL
104.000.000 TL
22.565.000 TL
240.000.000 TL
22,94
99,93
67,52
100
100
99,75
95,00
97,99
21,84
21,84
1,75
34.090.000 EUR
40,00
* Our Bank’s subsidiary Nil Yönetim Hizmetleri Emlak Turizm San. ve Tic. A.Ş. has 46,45% share in Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
(*) Bank has participated in Yeni Mağazacılık A.Ş. having business activities under title A101 and operated in accordance with the joint venture method as specified in
Article 19 “Funding Methods of Participation Banks” of Regulations on Credit Operations of Banks that is published in the Official Gazette dated November 1st, 2006
and numbered 26333 in the amount of 21.836 Thousand TL and in Landmark Supply Holding A.Ş. in the amount of 4.928 Thousand TL, and registered as subsidiary in
accordance with the TDHP (Uniform Chart of Accounts) published in the Official Gazette dated 26.01.2007 and numbered 26415 (Repeating).
Işık Sigorta A.Ş. has business with Bank Asya Group, which is under the scope of the risk group included, under terms and conditions applicable for third parties.
We have general business in insurance, banking service and portfolio management fields with the group company.
The production total in 2008 via Bank Asya channel has been 18.051.334 TL, and this figure corresponded to 16,51% of Işık Sigorta A.Ş. production in 2008.
The production in 2009 via Bank Asya channel has been 19.033.820 TL, and this figure corresponded to 16,94% of our company’s total production.
39
Işık Sigorta A.Ş.’nin Dahil Olduğu Risk
Grubu ile Yapmış Olduğu İşlemler
Transactions Performed with the Risk
Group that Işık Sigorta A.Ş. is
Involved in
Şirketin 2012 yılına ilişkin olarak hazırlanan Bağlı Şirketler raporunda,
faaliyet gösterdiği sektör, gerçekleştirdiği işlevler, üstlendiği riskler
ve sahip olduğu varlıklar ile hakim şirket ile gerçekleştirdiği işlemler;
bu işlemlerde uygulanan yöntemler analiz edilmiş ve aşağıdaki
sonuçlara ulaşılmıştır.
The industry that the company has activities in, functions performed,
risks undertaken and the assets owned as well as the transactions
performed with the controlling company; the methods used in such
transactions have been analyzed in the Subsidiaries report prepared
for 2012 and the following conclusions are achieved.
2012 yılı faaliyetlerine ilişkin olarak, Türk Ticaret Kanunu’nun 195
no’lu maddesi gereğince, 67,52% ortaklık hissesi ile, ana ortak
konumunda olan Asya Katılım Bankası A.Ş. Işık Sigorta A.Ş.’nin
hakim şirketi konumundadır. Bu itibarla, Işık Sigorta A.Ş. bir Asya
Katılım Bankası A.Ş. grubu şirketidir.
Regarding the activities of 2012 and as per the Article 195 of
Turkish Commercial Code, being in the main partner position with
67,52% partner’s share, Asya Katılım Bankası A.Ş. is the controlling
company of Işık Sigorta A.Ş. In this respect, Işık Sigorta A.Ş. is a
group company of Asya Katılım Bankası A.Ş.
Türk Ticaret Kanunu Madde 199 gereğince, Işık Sigorta A.Ş.
Yönetim Kurulu, Hakim Şirket Asya Katılım Bankası A.Ş. ile olan
ilişkileri hakkında düzenlediği bağlılık raporunun sonuç bölümünde
şu beyanı vermektedir;
In accordance with the Article 199 of Turkish Commercial Code,
Board of Directors of Işık Sigorta A.Ş. makes the following statement
in the conclusion section of the subsidiary report issued for the
relations with the Controlling Company Asya Katılım Bankası A.Ş.;
Şirketimiz Işık Sigorta A.Ş. ile hakim şirket konumunda olan Asya
Katılım Bankası A.Ş. ve diğer grup şirketleri arasında,
There are no
a) Alacak, borç ve mal varlığı aktarımı,
b) Kefalet, garanti veya aval verilmesi gibi sorumluluk yaratıcı
hukuki işlem,
c) Kar aktarımı sonucu doğabilecek hukuki işlem
bulunmamaktadır. Işık Sigorta A.Ş.’nin 2012 yılında hakim ortak
Asya Katılım Bankası A.Ş. ile gerçekleştirdiği raporda açıklanan ticari
işlemler esas faaliyetin gerektirdiği işlemler olup, piyasada geçerli
olan emsal bedeller üzerinden gerçekleşmiştir.
Işık Sigorta A.Ş. hakim şirket ve diğer bağlı şirketlerle 2012 yılı
içerisinde yapılan tüm işlemlerde tarafımızca bilinen hal ve şartlara
göre, hakim şirketin yönlendirmesiyle hakim şirket ya da ona bağlı bir
şirketin yararına yaptığı hukuki işlemler ve 2012 yılı içerisinde hakim
şirketin ya da ona bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından
kaçınılan, tüm önlemler değerlendirilmiştir. 2012 yılına ilişkin olarak
gerçekleşen işlemden dolayı Şirketimizin bu şekilde bir zarara
uğramadığını beyan ederiz.
Işık Sigorta A.Ş.’nin 2012 faaliyet dönemine ilişkin olarak, dahil
olduğu risk grubu ile gerçekleşen faaliyetlerin detayı ve açıklamaları,
faaliyet raporunda yer alan finansal tablo dipnotlarında (45 nolu
dipnot) yer almaktadır.
Saygılarımızla,
Işık Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu
a) Debit, credit and assets shifting,
b) Legal transactions leading to liability such as singing pledge,
security or surety,
c) Legal transactions that may arise due to profit shifting
between our Company Işık Sigorta A.Ş. and the controlling
company Asya Katılım Bankası A.Ş. and other group companies.
The commercial transactions that Işık Sigorta A.Ş. has realized in
2012 with controlling shareholder Asya Katılım Bankası A.Ş., as
announced in the report, are the transactions required by the main
activity and realized over values of equal applicable in the market.
All precautions taken or avoided for the benefit of the controlling
company or a subsidiary company have been assessed in
accordance with the known terms and conditions in all transactions
realized with Işık Sigorta A.Ş. controlling company and other
subsidiaries in 2012 as well as all legal transactions realized for the
benefit of the controlling company and other subsidiaries in 2012
with the direction of the controlling company. We hereby declare
that our Company suffered no such loss due to transactions realized
in the year 2012.
The details and descriptions of the transactions realized in 2012
operating cycle in the risk group that Işık Sigorta A.Ş. is involved in
are given in the footnotes of the financial statements (footnote nr.
45) included in the annual report.
Best Regards,
Işık Sigorta A.Ş. Board of Directors
40
Kar Dağıtım Politikası
Profit Distribution Policy
Şirket kârının tespiti ve dağıtımına ilişkin detaylar Şirket ana
sözleşmemizin 25. maddesinde detaylı olarak belirtilmiştir. Bu
maddeye göre; Şirketin genel giderleri ile muhtelif amortisman
bedelleri gibi şirketçe ödenmesi veya ayrılması zorunlu olan miktar
hesap senesi sonunda tespit olunan gelirlerden indirildikten sonra
geriye kalan miktar safi kârı teşkil eder.
The details about calculation and distribution of the company
profit are clearly stated on Article 25 of the company’s articles of
association. According to that article, the net profit of the company
is the amount remaining when expenses to be paid and set aside
by the company, such as general company costs and various
amortization amounts, are deducted from the revenues at the end
of fiscal period.
Bu suretle meydana gelecek kârdan %5 kanuni yedek akçe
ayrıldıktan ve ödenmiş sermayenin %5’i oranında pay sahiplerine
birinci temettü verilmesine yetecek miktar çıkarıldıktan sonra kalan
kâr Genel Kurul kararına göre kısmen veya tamamen ikinci temettü
payı olarak dağıtılabileceği gibi dağıtılmayarak herhangi bir yedek
akçe olarak da muhafaza edilebilir. Şirket tarafından ayrılan yedek
akçeler hakkında Türk Ticaret Kanunu’nun 519. ve 521. maddeleri
hükümleri uygulanır.
Pay sahiplerine dağıtılmasına karar verilen birinci ve ikinci temettü
payının ödeneceği tarihi belirleme konusunda Genel Kurul tarafından
Yönetim Kurulu’na yetki verilebilir.
Ana sözleşmemizde kâr payı avansı dağıtılmasını öngören bir
düzenleme bulunmamaktadır.
Once 5% legal reserves is set aside from the profit calculated with
that method and an amount sufficient to pay first dividend to the
shareholders at a ratio of 5% of the paid up capital is deducted,
the remaining profit can be partially or entirely distributed as second
dividend as per a General Assembly resolution or can be retained
as any form of reserves. The reserves set aside by the company
shall be subject to the Turkish Commercial Code, Articles 466 and
467.
The Board of Directors might be authorized by the General Assembly
for determining the payment date of first and second dividends
which will be distributed to the shareholders.
The Articles of association does not include any article anticipating
payment of profit dividend advance.
41
Genel Kurul Raporu (Özet)
General Assembly Report (Summary)
Sayın Ortaklarımız,
Şirketimizin 2012 yılı hesap dönemine ilişkin faaliyet sonuçlarını inceleme
ve onayınıza saygı ile sunuyoruz.
Dear Shareholders,
We hereby submit the operating results of our Company in the
accounting period of 2012 for your examination and approval.
A.TEKNİK GELİRLER
Şirketimizin 2012 yılı elementer dallar toplam prim üretimimiz bir önceki
yıla göre %20 artarak 165.659.537 TL olarak gerçekleşmiştir. Branşlar
içerisinde en büyük artışı sırasıyla %372,19 ile hastalık/sağlık, % 258,18
ile su araçları, %42,75 ile hukuksal koruma, %39,12 ile yangın ve doğal
afetler, %21,66 ile genel zararlar, %19,12 ile kaza, %7,86 ile kara
araçları, %6,29 ile kara araçları sorumluluk sağlamıştır. Yapılan üretimin
% 37,23’ ü reasürörlere ve Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmiş olup,
reasürörlere devredilen primler karşılığında 10.499.825 TL komisyon
geliri elde edilmiştir. Teknik olmayan bölümden aktarılan net yatırım geliri
14.907.646 TL’dir.
A. TECHNICAL INCOME
Our 2012 elementary branches total premium production has been
realized as 165.659.537 TL with an increase of 20% compared to the
previous year. The maximum increase in all branches is sickness/health
by 372,19%, water crafts by 258,18%, legal protection by 42,75%, fire
and natural disasters by 39,12%, general losses by 21,66%, accident
by 19,12%, motor vehicles by 7,86% and motor vehicles liability by
6,295 respectively. 37,23% of the production has been transferred to
reinsurers and Social Security Institution, and a commission income in
the amount of 10.499.825 TL has been gained against the premiums
transferred to the reinsurers. Net investment income transferred to
non-technical section is 14.907.646 TL.
B.TEKNİK GİDERLER
2012 yılı içerisinde gelir yazılan 165.659.537 TL primlerin 56.685.719
TL’si reasürör şirketlere, 4.996.727 TL’si Sosyal Güvenlik Kurumu’na
devredilmiştir. Yapılan üretim karşılığında acentelere ödenen komisyon
tutarı ise 28.388.359 TL’dir. Ödenen tazminatlar geçen yıla göre %20
,65 artışla 67.335.592 TL olarak gerçekleşmiştir. Teknik giderlere
aktarılan faaliyet giderlerinde, personele ilişkin giderler %5,44 artışla
11.970.275 TL olarak gerçekleşmiştir. Yönetim giderleri ise, %7,01
artışla 5.380.339 TL olarak gerçekleşmiştir. Bu grubun içerisinde
en yüksek gideri gayrimenkul kira giderleri, banka giderleri, araç kira
giderleri ve reklam ve promosyon giderleri oluşturmaktadır
B. TECHNICAL EXPENSES
56.685.719 TL of the premiums written as income in 2012 amounting
to 165.659.537 TL has been transferred to reinsurer companies and
4.996.727 TL has been transferred to the Social Security Institution.
The commission amount paid to the agencies against production is
28.388.359 TL. The damages paid have been realized as 67.335.592
TL with an increase of 20,65% compared to the previous year. The
expenses related to the personnel has been realizes as 11.970.275
TL with an increase of 5,44% in the operating expenses shifted to the
technical expenses. And the administrative expenses has been realized
as 5.380.339 TL with an increase of 7,01%. The highest expense in
this group consists of real estate rental fees, banking charges, vehicle
leasing expenses and advertisement and promotional expenses.
C. YATIRIM GELİRLERİ
2012 yılında, 12.273.550 TL katılım geliri, 686.540 TL hisse senetleri
temettü geliri, 1.885.469 TL hisse senetleri satış geliri, 333.315
TL yatırım fonu satış geliri, 1.258.809 TL hisse senetleri değerleme
geliri, 1.028.594 TL kambiyo karı, ve 9.219 TL gayrimenkul kira geliri
kaydedilmiştir. Yatırım gelirleri içerisinden teknik gelirlere aktarılan tutar,
16.132.720 TL’dir.
C. INVESTMENT INCOMES
12.273.550 TL in participation income, 686.540 TL stock certificates
dividend income, 1.885.469 TL stock certificates sales income,
333.315 TL mutual funds sales income, 1.258.809 TL stock certificates
valuation income, 1.028.594 TL exchange profit and 9.219 TL real
estate rent income has been registered in 2012. The amount shifted
to the technical incomes from the investment incomes is 16.132.720
TL.
D.YATIRIM GİDERLERİ
2012 yılında, yatırım giderlerine 310 TL hisse senetleri değerleme
zararı, 303.043 TL yatırım fonları değerleme zararı, 4.295 TL altın
değerleme zararı, 71.151 TL gayrimenkul değer düşüş zararı, 940.384
TL hisse senetleri satış zararı, 328 TL yatırım fonu satış zararı, 572 TL
altın satış zararı, 14.907.646 TL teknik bölüme aktarılan net yatırım
geliri, 1.403.996 TL kambiyo zararı, 166.879 TL yatırım yönetim gideri
ve 392.001 TL amortisman gideri kaydedilmiştir. Yatırım giderleri
içerisinden teknik giderlere aktarılan tutar, 1.225.074 TL’dir.
D. INVESTMENT EXPENSES
310 TL in stock certificates valuation loss, 303.043 TL mutual funds
valuation loss, 4.295 TL gold valuation loss, 71.151 TL real estate
value decrease loss, 940.384 TL stock certificates sales loss, 328
TL mutual funds sales loss, 572 TL gold sales loss, 14.907.646 TL
net investment income shifted to technical section, 1.403.996 TL
loss on exchange, 166.879 TL investment management expenses
and 392.001 TL depreciation expense has been registered to the
investment expenses in 2012. The amount shifted to the technical
expenses from the investment expenses is 1.225.074 TL.
E.DİĞER GELİR VE KARLAR İLE GİDER VE ZARARLAR
2012 yılında, 2.252.916 TL karşılık giderleri, 424.885 TL reeskont
giderleri, 1.226.052 TL ertelenmiş vergi varlığı giderleri, 238.765 TL
diğer gelirler ve 102.258 TL diğer giderler kaydedilmiştir.
E. OTHER INCOMES AND PROFITS AND EXPENSES AND
LOSSES
2.252.916 TL provision expenses, 424.885 TL rediscounting expenses,
1.226.052 TL deferred tax asset expenses, 238.765 TL other incomes
and 102.258 TL other expenses are registered in 2012.
F.SONUÇ
Şirketimizin hayat dışı teknik gelirleri 108.520.979 TL, teknik giderleri
ise, 99.003.770 TL olarak gerçekleşmiştir. 2012 yılı teknik karımız
9.517.209 TL, teknik karlılığımız ise %5,75 olmuştur. Bununla birlikte
yatırım gelirleri 17.475.496 TL, yatırım giderleri ise 18.190.605 TL, diğer
faaliyetlerden ve olağan dışı faaliyetlerden gider ve zararlar 3.767.346
TL olarak oluşmuş ve sonuç 2012 yılı dönem karı 5.034.754 TL olarak
gerçekleşmiştir. Vergi karşılığı bulunmamaktadır. Net karımız 5.034.754
TL gerçekleşmiştir.
F. CONCLUSION
Non-life technical incomes of our company have been realized as
108.520.979 TL and the technical expenses have been realized as
99.003.770 TL. Our technical profit in 2012 is 9.517.209 TL and our
technical profitability is 5,75%. Furthermore, investment incomes are
17.475.496 TL, investment expenses are 18.190.605 TL, expenses
and losses due to other operations and extraordinary operations has
been realized as 3.767.346 TL and the conclusion; period profit for
2012 has been realized as 5.034.754 TL. There is no provision for
taxes. Our net profit has been realized as 5.034.754 TL.
42
III. FİNANSAL VE RİSK
YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
III. FINANCIAL INFORMATION
AND RISK MANAGEMENT
Denetçi Raporu
44
Auditor’s Report
45
İç Denetim Faaliyetleri
Internal Audit Activities
Işık Sigorta A.Ş.’nin İç Denetim faaliyetleri, İç Denetim Müdürlüğü
tarafından gerçekleştirilmektedir.
Internal Audit activities of Işık Sigorta A.Ş. are carried out by the
Directorate of Internal Audit.
2002 yılında kurulan İç Denetim Müdürlüğü, Hazine Müsteşarlığınca
21.06.2008 tarih ve 26913 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin
Yönetmelik” doğrultusunda Yönetim Kuruluna bağlı olarak faaliyet
göstermektedir.
Directorate of Internal Audit, which was founded in 2002, is operating
under the Board of Directors in accordance with “Regulations
regarding Internal Systems of Insurance, Reassurance and Retirement
Companies” which was published by Undersecreteriat of Treasury in
the Official Gazette dated 21.06.2008 and numbered 26913.
İç Denetim faaliyetleri yürürlükteki mevzuata göre yürütülmektedir. Bu
bağlamda, İç Denetim Müdürlüğü’ne ilişkin çalışma esasları, görev,
yetki ve sorumluluklar Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak kabul
edilen “İç Denetim Bölümü Çalışma Usul ve Esasları Yönetmeliği”nde
belirtilmiştir.
Internal Audit activities are conducted pursuant to the legislation in
force. In this context, operating principles, duties, authorizations and
responsibilities with regard to the Directorate of Internal Audit are
specified in the “Regulations for Operating Procedures and Principles
of Internal Audit Department” which has been approved and accepted
by the Board of Directors.
Bu yönetmelik doğrultusunda hazırlanan yıllık denetim planı Yönetim
Kurulu’nun onayına sunulmaktadır. Plan kapsamındaki denetim
konuları belli bir bölüme veya sürece odaklı olarak, etkinlik ve verimlilik
ölçütleri çerçevesinde belirlenebilmektedir. Yönetim Kurulu tarafından
onaylanan yıllık plana bağlı olarak gerçekleştirilen denetimlere
ilişkin sonuçlar, yine Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır. Yıllık plan
kapsamındaki denetimlerin haricinde, gereken durumlarda, inceleme
ve soruşturmalar da İç Denetim Müdürlüğünce yapılmaktadır.
31.12.2012 itibariyle İç Denetim Müdürlüğünde, bir İç Denetim
Müdürü, bir denetçi ve bir denetçi yardımcısı görev yapmaktadır.
Gerçekleştirilen denetimler, şirket faaliyetlerinin kanun ve ilgili diğer
mevzuat ile şirket içi hedef, ilke, politika ve stratejiler doğrultusunda
yürütülmesi hususunda güvence sağlamaya yöneliktir.
İç Denetim Müdürlüğü, 2012 yılında Genel Müdürlük Birimleri, Bölge
Müdürlükleri ve acenteler odaklı 17 çalışma gerçekleştirmiş; hazırlanan
raporlar Yönetim Kuruluna sunulmuştur. İç Denetim Raporları Yönetim
Kurulu gündemine alınmakta ve rapor sonuçlarına göre yapılacak
işlemler karara bağlanmaktadır.
46
Annual audit plan, which is prepared in accordance with such
regulations, is submitted to the Board of Directors for approval. It is
possible to specify audit issues, which are within scope of the plan,
under criteria of effectiveness and productiveness, based on a specific
part or process. The results of the audits performed under the annual
plan which has been approved by the Board of Directors are reported
to the Board of Directors. If need be, examinations and investigations,
other than audits made within scope of the annual plan, are also carried
out by the Directorate of Internal Audit.
As of 31.12.2012, one Internal Audit Manager, one auditor and one
assistant auditor have been assigned in the Directorate of Internal
Audit..
The audits are intended to secure conduction of activities of the
company in accordance with the laws and other relevant regulations,
and inter-corporate targets, principles, policies and strategies.
Directorate of Internal Audit has accomplished 17 studies in 2012,
focused on the Units of General Directorate, Regional Directorates
and agencies; prepared reports have been presented to the Board of
Directors. Internal Audit Reports are put on the agenda of the Board
of Directors, and actions to be taken according to the results of report
are determined.
Risk Yönetimi Uygulamaları
Risk Management Practices
Işık Sigorta A.Ş. risk yönetimi faaliyetleri, Hazine Müsteşarlığınca yayınlanan
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin
Yönetmelik”te tanımlanan esaslar doğrultusunda yerine getirilmektedir.
Faaliyetler nihai sorumluluk Yönetim Kurulu’nda olmak üzere Genel
Müdür’e bağlı olarak sürdürülmektedir.
Risk management activities of Işık Sigorta A.Ş. are conducted in accordance
with the principles defined in the “Regulations regarding Internal Systems of
Insurance, Reassurance and Retirement Companies” which was published
by Undersecreteriat of Treasury. The activities are operated in connection
with the General Manager, provided that final responsibility shall belong to
the Board of Directors.
Risk yönetimi, sigortalanacak değerlerdeki fiziksel risklerin tespitinin
yanı sıra, hasar sonrası oluşabilecek sorumluluk risklerinin tespitinde de
etkin olarak faaliyet göstermektedir. Sigortacılık riskinin azaltılması uygun
reasürans anlaşmaları ile sağlanır. Ayrıca, hasar yönetimi çerçevesindeki
uygulamalar ile gerçek hasarın tam ve doğru olarak belirlenerek
sigortalılara olan yükümlülüklerin zamanında ve eksiksiz yerine getirilmesi
amaçlanmaktadır.
Risk management operates actively, with regard to values to be insured, in
determination of physical risks, as well as responsibility risks which might
occur after damage. Reduction of risks of insurance business is provided by
appropriate reassurance agreements. Furthermore, it is intended to fulfil the
responsibilities towards insurers in time and in full, determining the exact and
accurate loss with practices within the frame of loss management.
1.Sigorta İş Kabul Riski
Gerçekleşme ihtimali bulunan olaylara teminat verme sürecinde sigortacılık
tekniğinin doğru ve etkin olarak uygulanamamasından meydana
gelebilecek risktir.
1. Insurance Job Acceptance Risk
It is the risk which occurs due to failure of accurate and effective implementation
of insurance technique during the process of providing guarantee for the
events which are possible to occur.
2.Kredi Riski
Finansal işlemlerde kişi ya da kuruluşlardan birinin karşı tarafa olan
yükümlülüklerini yerine getirememesinden kaynaklanan kayıptır. Şirketimize
borçlu olan tarafların (acenteler, fronting şirketleri, reasürörler, sigortalılar
vb.) yapılan sözleşme şartlarına uymayarak yükümlülüklerini kısmen ya da
tamamen yerine getirmemeleri sonucu şirketin zarara uğrama ihtimalidir.
Varsa tahsil edilebilir değerler dikkate alındıktan sonra, karşı tarafların
ödemelerini yerine getirememesinden dolayı meydana gelen zararla ilintili
risktir. Ayrıca karşı tarafların mali durumlarındaki bozulmadan kaynaklanan
piyasa değer kaybına da işaret eder.
2. Credit Risk
It is the loss arising from failure of one of persons or institutions to fulfil his/her/
its responsibilities to the other party in financial transactions. It is the possibility
that the company suffers from damages due to failure of the parties (agencies,
fronting companies, re-insurers, insurers etc) owing to our company to fulfil
their obligations, in part or in full, not complying with conditions of the contract
made. Once, if any, collectable values have been considered, it is the risk
related to the damage which has arisen due to failure of counter parties to
make payments. Moreover, it refers to the loss in market value, originating
from disruption of financial condition of counter parties.
3. Likidite Riski
Genel olarak ihtiyaç duyulan miktarda fonun ihtiyaç duyulduğu anda
uygun bir maliyetle bulunamaması, elde tutulan finansal varlığın istenilen
zamanda ve fiyatta elden çıkarılamaması veya transfer edilememesi
sonucunda zarara uğrama ihtimalidir. Büyük bir hasar, güven kaybı
veya ekonomik kriz gibi beklenmeyen olaylar, buna yol açabilmektedir.
Sigorta şirketlerinin yeterli likiditeye sahip olması, sigortalılarına olan nakit
yükümlülüğünü yerine getirebilmesi açısından önem taşımaktadır.
3. Liquidity Risk
It is the possibility of suffering from damages as a consequence that the
fund generally required could not be found with an appropriate cost when
it is needed, or financial asset could not be sold off or transferred in the
requested time and price. Unexpected events such as a great loss, loss
of confidence, or economical crisis may lead to such risk. It is important
for the insurance companies to have sufficient liquidity for fulfilling their cash
responsibilities towards their insurers.
4. Operasyonel Risk
Operasyonel risk, işlemeyen ya da yetersiz iç süreçler, insanlar, sistemler
ya da dış etkenlerden kaynaklanabilecek kayıp riskidir.
4. Operational Risk
Operational risk is the risk of loss which might arise due to insufficient internal
processes, people, systems or external factors.
5. Şirketin Sunduğu Hizmetlerden Suç Gelirlerinin Aklanması veya
Terörün Finansmanı Amacıyla Yararlanılması Riski
Şirketin sunduğu hizmetlerden kötü niyetli olarak faydalanılması ya da
Şirketin Kanun ve Kanun uyarınca çıkarılan yönetmelik ve tebliğlerle
getirilen yükümlülüklere tam olarak uyamaması sonucu Şirketin ya da
Şirket çalışanlarının itibari veya mali olarak zarara uğrama ihtimalidir.
5. The Risk of Utilization from the Company Services for Money
Laundering or Terrorism Financing
It is the possibility that the Company or its personnel incurs reputation or
financial loss due to the fact that services provided by the company are
utilized maliciously or the Company can not completely fulfil the obligations
imposed by the Law or the regulations and communiqués specified by
Laws.
Şirketin yukarıda belirtilen risk türlerinin muhtemel etkilerini önlemeye
yönelik stratejisi; risk yönetimi faaliyetlerini risk odaklı bir yaklaşım
çerçevesinde ele almaktır. Risk yönetimi faaliyetleri gerçekleştirilirken
konuyla ilgili mevzuat ile uluslararası düzeyde kabul gören ilke, esas ve
standartlar doğrultusunda; bağımsız ve tarafsız olarak hareket edilmektedir.
Bu doğrultuda, gerçekleştirilen faaliyetler ile ilgili risk türlerinin istenmeyen
ve beklenmedik neticelerini kabul edilebilir düzeye indirmek amacıyla
yürürlükteki mevzuata uygun olarak Riziko Kabul Yönetmeliği hazırlanmıştır.
Riziko Kabul Yönetmeliğinde şirketimizce kabul edilmeyen ve kabul
edilebilen rizikolar sınıflandırılmış ve bunların nasıl uygulanacağı uygulama
talimatında belirtilmiştir. Ayrıca Şirket, risk yönetim faaliyetlerini mümkün ve
uygun olan en gelişmiş araç ve yöntemler ile gerçekleştirerek risk yönetim
politikasının etkinliğini ve verimliliğini arttırmayı amaçlamaktadır.
Işık Sigorta A.Ş. risk yönetim faaliyetleri kapsamında gerçekleştirilen
çalışmalar aylık ve üçer aylık olarak raporlanmaktadır.
The strategy of the company, which is aimed at preventing possible impacts
of above mentioned risk types, is to handle risk management activities within
the frame of risk-oriented approach. In actualization of the risk management
activities, it is acted independently and impartially in accordance with the
legislation, related to the subject, and the internationally accepted principles,
procedures and standards. Accordingly, the Risk Acceptance Regulation
which complies with the legislation in force has been prepared to reduce
undesired and unexpected results of the risk types, related to activities
performed, to an acceptable level. The Risks acceptable and unacceptable
by our company have been classified in the Risk Acceptance Regulation,
and how they shall be implemented has been specified in the implementation
instruction. Furthermore, the Company intends to increase effectiveness
and productiveness of the risk management policy through carrying out
risk management activities with the most appropriate and state-of-the-art
instruments and methods.
Studies held within the scope of risk management activities of Işık Sigorta
A.Ş. are reported monthly and quarterly.
47
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
IŞIK SİGORTA A.Ş. AYRINTILI BİLANÇO (TL)
(Bağımsız Denetimden Geçmiş)
VARLIKLAR
I- CARİ VARLIKLAR
A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-)
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito Ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
I- Cari Varlıklar Toplamı
52
Dipnot
14
14
14
14
11
11
12
12
12
12
12
12
47
2.1.1
47
35
Cari Dönem
(31/12/2012)
171.907.736
155.175.354
16.732.382
4.340.815
125.125
4.215.690
28.316.053
27.927.477
(67.681)
3.152
12.189.944
(11.736.839)
153.532
153.532
15.937.168
15.812.879
124.289
1.847.046
1.832.391
14.655
222.502.350
Önceki Dönem
(31/12/2011)
148.162.389
133.651.828
14.510.561
7.351.475
125.125
7.226.350
29.601.259
29.241.838
(56.302)
6.548
10.201.941
(9.792.766)
7.735
7.735
282.984
282.984
13.612.735
13.463.851
148.884
33.510
9.804
9.499
14.207
199.052.087
IŞIK SİGORTA A.Ş. DETAILED BALANCE SHEET (TL)
(Audited)
ASSETS
I- CURRENT ASSETS
A- Cash and Cash Equivalents
1- Cash
2- Cheques Received
3- Banks
4- Cheques Given and Payment Orders (-)
5- Bank Guaranteed and Less than Three Months Maturity Credit Card Receivables
6- Other Cash and Cash Equivalents
B- Financial Assets and Investments with Risks on Policy Holders
1- Financial Assets Available for Sale
2- Financial Assets Held to Maturity
3- Financial Assets Held for Trading
4- Loans
5- Provision for Loans (-)
6- Investments with Risks on Policy Holders
7- Equity Shares
8- Diminution in Value of Financial Assets (-)
C- Receivables from Main Operations
1- Receivables from Insurance Operations
2- Provision for Receivables from Insurance Operations (-)
3- Receivables from Reinsurance Operations
4- Provision for Receivables from Reinsurance Operations (-)
5- Cash Deposited for Insurance & Reinsurance Companies
6- Loans to Policyholders
7- Provision for Loans to Policyholders (-)
8- Receivables from Pension Operations
9- Doubtful Receivables from Main Operations
10- Provisions for Doubtful Receivables from Main Operations (-)
D- Due from Related Parties
1- Due from Shareholders
2- Due from Affiliates
3- Due from Subsidiaries
4- Due from Joint Ventures
5- Due from Personnel
6- Due from Other Related Parties
7- Discount on Receivables Due from Related Parties (-)
8- Doubtful Receivables Due from Related Parties
9- Provisions for Doubtful Receivables Due from Related Parties (-)
E- Other Receivables
1- Lease Receivables
2- Unearned Lease Interest Income (-)
3- Deposits and Guarantees Given
4- Other Receivables
5- Discount on Other Receivables (-)
6- Other Doubtful Receivables
7- Provisions for Other Doubtful Receivables (-)
F- Prepaid Expenses and Income Accruals
1- Deferred Production Expenses
2- Accrued Interest and Rent Income
3- Income Accruals
4- Other Prepaid Expenses
G- Other Current Assets
1- Inventories
2- Prepaid Taxes and Funds
3- Deferred Tax Assets
4- Business Advances
5- Advances Given to Personnel
6- Stock Count Differences
7- Other Current Assets
8- Provision for Other Current Assets (-)
I- Total Current Assets
Note
14
14
14
14
11
11
12
12
12
12
12
12
47
2.1.1
47
35
Current Period
(31/12/2012)
171.907.736
155.175.354
16.732.382
4.340.815
125.125
4.215.690
28.316.053
27.927.477
(67.681)
3.152
12.189.944
(11.736.839)
153.532
153.532
15.937.168
15.812.879
124.289
1.847.046
1.832.391
14.655
222.502.350
Prior Period
(31/12/2011)
148.162.389
133.651.828
14.510.561
7.351.475
125.125
7.226.350
29.601.259
29.241.838
(56.302)
6.548
10.201.941
(9.792.766)
7.735
7.735
282.984
282.984
13.612.735
13.463.851
148.884
33.510
9.804
9.499
14.207
199.052.087
53
VARLIKLAR
II- CARİ OLMAYAN VARLIKLAR
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito Ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine Ve Teçhizatlar
5- Demirbaş Ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar (-)
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler
4- Araştırma Ve Geliştirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları
H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-)
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı (I+II)
54
Dipnot
12
12
6,7
6,7
6
6
6
6
6
8
8
8
2.1.1
21
Cari Dönem
(31/12/2012)
55.099
55.099
1.189.192
1.788.175
(821.158)
3.616.796
336.292
137.135
41.950
(3.909.998)
217.402
5.374
668.987
(456.959)
3.262.676
3.262.676
1.331.132
1.331.132
6.055.501
228.557.851
Önceki Dönem
(31/12/2011)
12.100
12.100
54.431
54.431
1.467.555
2.117.366
(824.890)
3.341.535
336.292
137.135
41.950
(3.681.833)
88.148
6.374
435.303
(353.529)
2.259.856
2.259.856
2.557.184
2.557.184
6.439.274
205.491.361
(Audited)
ASSETS
II- NON CURRENT ASSETS
A- Receivables from Main Operations
1- Receivables from Insurance Operations
2- Provision for Receivables from Insurance Operations (-)
3- Receivables from Reinsurance Operations
4- Provision for Receivables from Reinsurance Operations (-)
5- Cash Deposited for Insurance & Reinsurance Companies
6- Loans to Policyholders
7- Provision for Loans to Policyholders (-)
8- Receivables from Pension Operations
9- Doubtful Receivables from Main Operations
10-Provision for Doubtful Receivables from Main Operations
B- Due from Related Parties
1- Due from Shareholders
2- Due from Affiliates
3- Due from Subsidiaries
4- Due from Joint Ventures
5- Due from Personnel
6- Due from Other Related Parties
7- Discount on Receivables Due from Related Parties (-)
8- Doubtful Receivables Due from Related Parties
9- Provisions for Doubtful Receivables Due from Related Parties (-)
C- Other Receivables
1- Leasing Receivables
2- Unearned Leasing Interest Income (-)
3- Guarantees Given
4- Other Receivables
5- Discount on Other Receivables (-)
6- Other Doubtful Receivables
7- Provisions for Other Doubtful Receivables (-)
D- Financial Assets
1- Investments In Associates
2- Affiliates
3- Capital Commitments to Affiliates (-)
4- Subsidiaries
5- Capital Commitments to Subsidiaries (-)
6- Joint Ventures
7- Capital Commitments to Joint Ventures (-)
8- Financial Assets and Investments with Risks on Policy Holders
9- Other Financial Assets
10- Diminution in Value of Financial Assets (-)
E- Tangible Assets
1- Investment Properties
2- Diminution in Value for Investment Properties (-)
3- Owner Occupied Properties
4- Machinery and Equipments
5- Furnitures and Fixtures
6- Vehicles
7- Other Tangible Assets (Including Leasehold Improvements)
8- Leased Tangible Assets
9- Accumulated Depreciation (-)
10- Advances Paid for Tangible Assets (Including Construction In Progresses)
F- Intangible Assets
1- Rights
2- Goodwill
3- Establishment Costs
4- Research and Development Expenses
5- Other Intangible Assets
6- Accumulated Amortization (-)
7- Advances Regarding Intangible Assets
G- Prepaid Expenses and Income Accruals
1- Deferred Production Expenses
2- Income Accruals
3- Other Prepaid Expenses and Income Accruals
H- Other Non-current Assets
1- Effective Foreign Currency Accounts
2- Foregin Currency Accounts
3- Inventories
4- Prepaid Taxes and Funds
5- Deferred Tax Assets
6- Other Non-current Assets
7- Other Non-current Assets Amortization (-)
8- Provision for Other Non-current Assets (-)
II- Total Non-current Assets
Total Assets (I+II)
Note
12
12
6,7
6,7
6
6
6
6
6
8
8
8
2.1.1
21
Current Period
(31/12/2012)
55.099
55.099
1.189.192
1.788.175
(821.158)
3.616.796
336.292
137.135
41.950
(3.909.998)
217.402
5.374
668.987
(456.959)
3.262.676
3.262.676
1.331.132
1.331.132
6.055.501
228.557.851
Prior Period
(31/12/2011)
12.100
12.100
54.431
54.431
1.467.555
2.117.366
(824.890)
3.341.535
336.292
137.135
41.950
(3.681.833)
88.148
6.374
435.303
(353.529)
2.259.856
2.259.856
2.557.184
2.557.184
6.439.274
205.491.361
55
YÜKÜMLÜLÜKLER
III- KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit Ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C-İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito Ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
56
Dipnot
19
19
19
19
19,47
2.1.1.b
2.1.1.c
4.1.2.2
23.1
35
35
19
19
19, 47, 23.b
Cari Dönem
(31/12/2012)
11.314.074
10.519.816
794.258
30.164
473
29.691
5.611.344
4.964.057
647.287
106.833.312
54.384.995
405.277
52.043.040
2.308.468
2.057.625
250.843
7.574.102
6.460.883
1.113.219
784.387
784.387
134.455.851
Önceki Dönem
(31/12/2011)
10.884.373
10.634.010
250.363
4.341
4.341
1.865.878
1.208.432
657.446
90.533.589
46.268.698
84.002
44.180.889
3.443.723
2.018.130
368.713
2.863.612
(1.806.732)
6.371.923
4.669.969
1.701.954
660.014
660.014
113.763.841
(Audited)
LIABILITIES
III- SHORT TERM LIABILITIES
A- Borrowings
1- Loans to Financial Institutions
2- Finance Lease Payables
3- Deferred Finance Lease Borrowing Costs (-)
4- Current Portion of Long Term Borrowings
5- Principal, Installments and Interests on Issued Bills (Bonds)
6- Other Issued Financial Assets
7- Value Differences on Issued Financial Assets (-)
8- Other Financial Borrowings (Liabilities)
B- Payables from Main Operations
1- Payables Due To Insurance Operations
2- Payables Due To Reinsurance Operations
3- Cash Deposited by Insurance & Reinsurance Companies
4- Payables Due To Pension Operations
5- Payables from Other Operations
6- Discount on Other Payables from Main Operations, Notes Payable (-)
C- Due to Related Parties
1- Due to Shareholders
2- Due to Affiliates
3- Due to Subsidiaries
4- Due to Joint Ventures
5- Due to Personnel
6- Due to Other Related Parties
D- Other Payables
1- Guarantees and Deposits Received
2- Payables to SSI Related to Treatment Costs
3- Other Payables
4- Discount on Other Payables (-)
E- Insurance Technical Reserves
1- Unearned Premiums Reserve - Net
2- Unexpired Risk Reserves - Net
3- Life Mathematical Reserves - Net
4- Oustanding Claims Reserve - Net
5- Provision for Bonus and Discounts - Net
6- Reserve for Policies Investment Risk of Life Insurance Policyholders - Net
7- Other Technical Reserves - Net
F- Taxes and Other Liabilities and Provisions
1- Taxes and Dues Payable
2- Social Security Premiums Payable
3- Overdue, Deferred or By Installment Taxes and Other Liabilities
4- Other Taxes and Liabilities
5- Corporate Tax Liability Provision on Period Profit
6- Prepaid Taxes and Other Liabilities on Period Profit (-)
7- Provisions for Other Taxes and Liabilities
G- Provisions for Other Risks
1- Provision for Employement Termination Benefits
2- Pension Fund Deficit Provision
3- Provisions for Costs
H- Deferred Income and Expense Accruals
1- Deferred Income
2- Expense Accruals
3- Other Deferred Income and Expense Accruals
I- Other Short Term Liabilities
1- Deferred Tax Liability
2- Inventory Count Differences
3- Other Short Term Liabilities
III - Total Current Liabilities
Note
19
19
19
19
19,47
2.1.1.b
2.1.1.c
4.1.2.2
23.1
35
35
19
19
19, 47, 23.b
Current Period
(31/12/2012)
11.314.074
10.519.816
794.258
30.164
473
29.691
5.611.344
4.964.057
647.287
106.833.312
54.384.995
405.277
52.043.040
2.308.468
2.057.625
250.843
7.574.102
6.460.883
1.113.219
784.387
784.387
134.455.851
Prior Period
(31/12/2011)
10.884.373
10.634.010
250.363
4.341
4.341
1.865.878
1.208.432
657.446
90.533.589
46.268.698
84.002
44.180.889
3.443.723
2.018.130
368.713
2.863.612
(1.806.732)
6.371.923
4.669.969
1.701.954
660.014
660.014
113.763.841
57
YÜKÜMLÜLÜKLER
IV- UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Çıkarılmış Tahviller
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito Ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Hayat Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net
6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net
7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F- Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler
3- Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
58
Dipnot
19
19
19
19,47
2.1.1.b
47
22
19
Cari Dönem
(31/12/2012)
2.988.701
736.907
2.251.794
15.000.278
11.212.926
3.787.352
600.564
600.564
219.842
219.842
18.809.385
Önceki Dönem
(31/12/2011)
8.561
8.561
5.202.698
718.564
4.484.134
10.494.947
7.644.660
2.850.287
513.003
513.003
250.450
250.450
16.469.659
(Audited)
LIABILITIES
IV- Long Term Liabilities
A- Borrowings
1- Loans to Financial Institutions
2- Finance Lease Payables
3- Deferred Finance Lease Borrowing Costs (-)
4- Bonds Issued
5- Other Issued Financial Assets
6- Value Differences on Issued Financial Assets (-)
7- Other Financial Borrowings (Liabilities)
B- Payables from Main Operations
1- Payables Due To Insurance Operations
2- Payables Due To Reinsurance Operations
3- Cash Deposited by Insurance & Reinsurance Companies
4- Payables Due To Pension Operations
5- Payables from Other Operations
6- Discount on Other Payables from Main Operations (-)
C- Due to Related Parties
1- Due to Shareholders
2- Due to Affiliates
3- Due to Subsidiaries
4- Due to Joint Ventures
5- Due to Personnel
6- Due to Other Related Parties
D- Other Payables
1- Guarantees and Deposits Received
2- Payables to SSI Related to Treatment Costs
3- Other Payables
4- Discount on Other Payables (-)
E- Insurance Technical Reserves
1- Unearned Premiums Reserve - Net
2- Unexpired Risk Reserves - Net
3- Life Mathematical Reserves - Net
4- Oustanding Claims Reserve - Net
5- Provision for Bonus and Discounts - Net
6- Reserve for Policies Investment Risk of Life Insurance Policyholders - Net
7- Other Technical Reserves - Net
F- Other Liabilities and Provisions
1- Other Liabilities
2- Overdue, Deferred or By Installment Other Liabilities
3- Other Liabilities and Expense Accruals
G- Provisions for Other Risks
1- Provision for Employement Termination Benefits
2- Provisions for Employee Pension Fund Deficits
H- Deferred Income and Expense Accruals
1- Deferred Income
2- Expense Accruals
3- Other Deferred Income and Expense Accruals
I- Other Long Term Liabilities
1- Deferred Tax Liability
2- Other Long Term Liabilities
IV- Total Non Current Liabilities
Note
19
19
19
19,47
2.1.1.b
47
22
19
Current Period
(31/12/2012)
2.988.701
736.907
2.251.794
15.000.278
11.212.926
3.787.352
600.564
600.564
219.842
219.842
18.809.385
Prior Period
(31/12/2011)
8.561
8.561
5.202.698
718.564
4.484.134
10.494.947
7.644.660
2.850.287
513.003
513.003
250.450
250.450
16.469.659
59
ÖZSERMAYE
V- ÖZSERMAYE
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş Yıllar Karları
E- Geçmiş Yıllar Zararları (-)
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F- Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı (-)
Özsermaye Toplamı
Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V)
60
Dipnot
1.1
Cari Dönem
(31/12/2012)
60.000.000
60.000.000
10.257.861
1.832.571
8.260.828
164.462
5.034.754
5.034.754
75.292.615
228.557.851
Önceki Dönem
(31/12/2011)
60.000.000
60.000.000
1.189.277
1.189.277
8.282.118
8.282.118
5.786.466
5.786.466
75.257.861
205.491.361
(Audited)
SHAREHOLDERS’ EQUITY
V- SHAREHOLDERS’ EQUITY
A- Paid in Capital
1- (Nominal) Capital
2- Unpaid Capital (-)
3- Positive Inflation Adjustment on Capital
4- Negative Inflation Adjustment on Capital (-)
B- Capital Reserves
1- Equity Share Premiums
2- Cancellation Profits of Equity Shares
3- Profit on Sale to be Transferred to Capital
4- Translation Reserves
5- Other Capital Reserves
C- Profit Reserves
1- Legal Reserves
2- Statutory Reserves
3- Extraordinary Reserves
4- Special Funds (Reserves)
5- Revaluation of Financial Assets
6- Other Profit Reserves
D- Retained Earning
1- Retained Earnings
E- Previous Years’ Losses (-)
1- Previous Years’ Losses
F- Net Profit of the Period
1- Net Profit of the Period
2- Net Loss of the Period
Total Shareholders’ Equity
Total Liabilities and Shareholders’ Equity
Dipnot
1.1
Cari Dönem
(31/12/2012)
60.000.000
60.000.000
10.257.861
1.832.571
8.260.828
164.462
5.034.754
5.034.754
75.292.615
228.557.851
Önceki Dönem
(31/12/2011)
60.000.000
60.000.000
1.189.277
1.189.277
8.282.118
8.282.118
5.786.466
5.786.466
75.257.861
205.491.361
61
IŞIK SİGORTA A.Ş. AYRINTILI GELİR TABLOSU (TL)
I-TEKNİK BÖLÜM
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.1.3- SGK’ ya Aktarılan Primler (-)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.2.3- Brüt Kazanılmış Primler Karşılığı SGK Payı (Devreden Kısım Düşülmüş)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
B- Hayat Dışı Teknik Gider
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-)
1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
4- Faaliyet Giderleri (-)
5- Diğer Teknik Giderler (-)
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
E- Hayat Teknik Gider
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-)
3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)
4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar(-)
4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
7- Yatırım Giderler (-)
8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İşletim Gelirleri
2- Yönetim Gideri Kesintisi
3- Giriş Aidatı Gelirleri
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İşletim Giderleri (-)
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri(-)
4- Diğer Teknik Giderler (-)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H)
62
Dipnot
24
17.16
17.16
17.16
26
10.2
17.16
47
32
Cari Dönem
Önceki Dönem
01/01/2012-31/12/2012 01/01/2011-31/12/2011
108.520.979
94.563.904
91.971.253
87.387.435
103.977.091
91.653.594
165.659.537
138.051.685
(56.685.719)
(42.813.785)
(4.996.727)
(3.584.306)
(11.684.563)
(4.182.157)
(18.183.651)
(10.458.756)
6.129.249
4.308.366
369.839
1.968.233
(321.275)
(84.002)
(444.679)
(135.338)
123.404
51.336
14.907.646
7.200.852
1.642.080
(24.383)
1.700.354
582.063
(58.274)
(606.446)
(99.003.770)
(88.192.988)
(58.709.186)
(51.873.288)
(50.847.035)
(47.838.996)
(67.335.592)
(55.809.645)
16.488.557
7.970.649
(7.862.151)
(4.034.292)
(13.343.591)
(4.910.225)
5.481.440
875.933
(937.065)
(1.033.500)
(37.114.432)
(33.904.788)
(2.243.087)
(1.381.412)
9.517.209
6.370.916
-
-
IŞIK SİGORTA A.Ş. DETAILED INCOME STATEMENT (TL)
(Audited)
I-TECHNICAL PART
A- Non-Life Technical Income
1- Earned Premiums (Net of Reinsurer Share)
1.1 - Premiums (Net of Reinsurer Share)
1.1.1 - Gross Premiums (+)
1.1.2 - Ceded Premiums to Reinsurers (-)
1.1.3- Premiums Tranfered to SSI(-)
1.2- Change in Unearned Premiums Reserve (Net of Reinsurers Shares and Reserves Carried Forward) (+/-)
1.2.1 - Unearned Premiums Reserve (-)
1.2.2 - Reinsurance Share of Unearned Premiums Reserve (+)
1.2.3- SSI Share of Gross Unearned Premiums Reserve (Net of Reserves Carried Forward)
1.3- Changes in Unexpired Risks Reserve (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward)(+/-)
1.3.1 - Unexpired Risks Reserve (-)
1.3.2 - Reinsurance Share of Unexpired Risks Reserve (+)
2- Investment Income Transfered from Non-Technical Part
3- Other Technical Income (Net of Reinsurer Share)
3.1 - Gross Other Technical Income (+)
3.2 - Reinsurance Share of Other Technical Income (-)
B- Non-Life Technical Expense (-)
1- Total Claims (Net of Reinsurer Share)
1.1- Claims Paid (Net of Reinsurer Share)
1.1.1 - Gross Claims Paid (-)
1.1.2 - Reinsurance Share of Claims Paid (+)
1.2- Changes in Outstanding Claims Reserve (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-)
1.2.1 - Outstanding Claims Reserve (-)
1.2.2 - Reinsurance Share of Outstanding Claims Reserve (+)
2- Changes in Bonus and Discount Reserve (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-)
2.1 - Bonus and Discount Reserve (-)
2.2 - Reinsurance Share of Bonus and Discount Reserve (+)
3- Changes in Other Technical Reserves (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-)
4- Operating Expenses (-)
5- Other Technical Expenses (-)
C- Non Life Technical Net Profit (A-B)
D- Life Technical Income
1- Earned Premiums (Net of Reinsurer Share)
1.1 - Premiums (Net of Reinsurer Share)
1.1.1 - Gross Premiums (+)
1.1.2 - Ceded Premiums to Reinsurers (-)
1.2- Change in Unearned Premiums Reserve (Net of Reinsurers Shares and Reserves Carried Forward) (+/-)
1.2.1 - Unearned Premiums Reserve (-)
1.2.2 - Reinsurance Share of Unearned Premiums Reserve (+)
1.3- Changes in Unexpired Risks Reserve (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward)(+/-)
1.3.1 - Unexpired Risks Reserve (-)
1.3.2 - Reinsurance Share of Unexpired Risks Reserve (+)
2- Life Branch Investment Income
3- Accrued (Unrealized) Income from Investments
4- Other Technical Income (Net of Reinsurer Share)
E- Life Technical Expense
1- Total Claims (Net of Reinsurer Share)
1.1- Claims Paid (Net of Reinsurer Share)
1.1.1- Gross Claims Paid (-)
1.1.2- Reinsurance Share of Claims Paid (+)
1.2- Changes in Outstanding Claims Reserve (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-)
1.2.1- Outstanding Claims Reserve (-)
1.2.2- Reinsurance Share of Outstanding Claims Reserve (+)
2- Changes in Bonus and Discount Reserve (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-)
2.1- Bonus and Discount Reserve (-)
2.2- Reinsurance Share of Bonus and Discount Reserve (+)
3- Changes in Life Mathematical Reserves (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-)
3.1- Life Mathematical Reserves
3.2- Reinsurance Share of Life Mathematical Reserves
4- Changes in Technical Reserves for Investments with Risks on Policyholders (Net of Reinsurer Share and Reserves
Carried Forward) (+/-)
4.1- Technical Reserves for Investments with Risks on Policyholders (-)
4.2- Reinsurance Share of Technical Reserves (Net of Reinsurer Share abd Reserves Carried Forward) (+/-)
5- Changes in Other Technical Reserves (Net of Reinsurer Share and Reserves Carried Forward) (+/-)
7- Investment Expenses (-)
8- Unrealized Losses from Investments (-)
9- Investment Income Transferred to Non Technical Divisions (-)
F- Life Technical Profit/ (Loss) (D – E)
G- Private Retirement Technical Income
1- Fund Management Fee
2- Management Fee Deduction
3- Initial Contribution Fee
4- Management Fee In Case of Temporary Suspension
5- Witholding Tax
6- Increase in Market Value of Capital Commitment Advances
7- Other Technical Income
H- Private Retirement Technical Expenses
1- Fund Management Expenses (-)
2- Decrease in Market Value of Capital Commitment Advances (-)
4- Other Technical Expenses (-)
I- Private Retirement Technical Profit/(Loss) (G – H)
Note
24
17.16
17.16
17.16
26
10.2
17.16
47
32
Current Period
Prior Period
01/01/2012-31/12/2012 01/01/2011-31/12/2011
108.520.979
94.563.904
91.971.253
87.387.435
103.977.091
91.653.594
165.659.537
138.051.685
(56.685.719)
(42.813.785)
(4.996.727)
(3.584.306)
(11.684.563)
(4.182.157)
(18.183.651)
(10.458.756)
6.129.249
4.308.366
369.839
1.968.233
(321.275)
(84.002)
(444.679)
(135.338)
123.404
51.336
14.907.646
7.200.852
1.642.080
(24.383)
1.700.354
582.063
(58.274)
(606.446)
(99.003.770)
(88.192.988)
(58.709.186)
(51.873.288)
(50.847.035)
(47.838.996)
(67.335.592)
(55.809.645)
16.488.557
7.970.649
(7.862.151)
(4.034.292)
(13.343.591)
(4.910.225)
5.481.440
875.933
(937.065)
(1.033.500)
(37.114.432)
(33.904.788)
(2.243.087)
(1.381.412)
9.517.209
6.370.916
-
-
63
IŞIK SİGORTA A.Ş. AYRINTILI GELİR TABLOSU (TL)
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat
I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Karları
5- İştiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri (-)
1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-)
2- Yatırımlar Değer Azalışları (-)
3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
6- Kambiyo Zararları (-)
7- Amortisman Giderleri (-)
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
1- Karşılıklar Hesabı (+/-)
2- Reeskont Hesabı (+/-)
3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
7- Diğer Gelir ve Karlar
8- Diğer Gider ve Zararlar (-)
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-)
N- Dönem Net Karı veya Zararı
1- Dönem Karı Ve Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-)
3- Dönem Net Kar veya Zararı
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
64
Dipnot
26
26
26
26,36
26
26
26
26
26,36
32
47
47
21,35
21,35
47
35
Cari Dönem
Önceki Dönem
01/01/2012-31/12/2012 01/01/2011-31/12/2011
6.370.916
9.517.209
6.370.916
9.517.209
13.309.245
17.475.496
9.186.634
12.960.090
956.189
2.218.784
279.431
1.258.809
2.886.991
1.028.594
9.219
(11.627.226)
(18.190.605)
(151.628)
(166.879)
(1.223.281)
(378.799)
(1.416.995)
(941.284)
(7.200.852)
(14.907.646)
(1.213.886)
(1.403.996)
(420.584)
(392.001)
812.944
(3.767.346)
(544.460)
(2.252.916)
22.916
(424.885)
1.614.035
(1.226.052)
320.172
238.765
(599.719)
(102.258)
5.786.466
5.034.754
8.865.879
5.034.754
(3.079.413)
5.786.466
5.034.754
-
IŞIK SİGORTA A.Ş. DETAILED INCOME STATEMENT (TL)
(Audited)
II-NON TECHNICAL PART
C- Non Life Technical Net Profit
F- Life Technical Net Profit
I - Private Retirement Technical Profit/ (Loss)
J- Total Technical Profit/(Loss) (C+F+I)
K- Investment Income
1- Income from Financial Investments
2- Income from Sales of Financial Investments
3- Revaluation of Financial Investments
4- Foreign Exchange Gains
5- Dividend Income from Participations
6- Income from Affiliated Companies
7- Income Received from Land and Building
8- Income from Derivatives
9- Other Investments
10- Investment Income transfered from Life Technical Part
L- Investment Expenses (-)
1- Investment Management Expenses (Including Interest) (-)
2- Valuation Allowance of Investments (-)
3- Losses On Sales of Investments (-)
4- Investment Income Transfered to Life Technical Part (-)
5- Losses from Derivatives (-)
6- Foreign Exchange Losses (-)
7- Depreciation Expenses (-)
8- Other Investment Expenses (-)
M- Other Income and Expenses (+/-)
1- Provisions Account (+/-)
2- Discount Account (+/-)
3- Speciality Insurances Account (+/-)
4- Inflation Adjustment Account (+/-)
5- Deferred Tax Asset Accounts(+/-)
6- Deferred Tax Liability Accounts (+/-)
7- Other Income and Revenues
8- Other Expense and Losses (-)
9- Prior Period Income
10- Prior Period Losses (-)
N- Net Profit / (Loss)
1- Profit /(Loss) Before Tax
2- Corporate Tax Liability Provision (-)
3- Net Profit (Loss)
4- Inflation Adjustment Account
Note
26
26
26
26,36
26
26
26
26
26,36
32
47
47
21,35
21,35
47
35
Current Period
Prior Period
01/01/2012-31/12/2012 01/01/2011-31/12/2011
6.370.916
9.517.209
6.370.916
9.517.209
13.309.245
17.475.496
9.186.634
12.960.090
956.189
2.218.784
279.431
1.258.809
2.886.991
1.028.594
9.219
(11.627.226)
(18.190.605)
(151.628)
(166.879)
(1.223.281)
(378.799)
(1.416.995)
(941.284)
(7.200.852)
(14.907.646)
(1.213.886)
(1.403.996)
(420.584)
(392.001)
812.944
(3.767.346)
(544.460)
(2.252.916)
22.916
(424.885)
1.614.035
(1.226.052)
320.172
238.765
(599.719)
(102.258)
5.786.466
5.034.754
8.865.879
5.034.754
(3.079.413)
5.786.466
5.034.754
-
65
IŞIK SİGORTA A.Ş. AYRINTILI ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (TL)
ÖNCEKİ DÖNEM
Diğer YeÖzsermaye Yabancı
Net Dönem Geçmiş Yılİşletmenin
Para
dekler ve
Yasal
Statü
Varlıklarda Enflasyon
lar Karları /
Karı /
kendi hisse
Değer Artışı Düzeltmesi Çevrim Yedekler Yedekleri Dağıtılma(Zararları
(Zararı)
senetleri (-)
Farkları
mış Karlar
Farkları
Sermaye
Toplam
60.000.000
-
-
-
- 1.106.952
-
-
1.105.576
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1- Nakit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2- İç kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
D- Varlıklarda değer artışı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
E- Yabancı para çevrim farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
F- Diğer kazanç ve kayıplar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
G- Enflasyon düzeltme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
H- Dönem net karı (veya zararı)
-
-
-
-
-
-
-
-
5.786.466
-
5.786.466
I -Dağıtılan temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
J- Yedeklere transfer
-
-
-
-
-
82.325
-
- (1.105.576)
1.023.251
-
60.000.000
-
-
-
- 1.189.277
-
-
5.786.466
8.282.118 75.257.861
8.282.118 75.257.861
I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010)
II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
7.258.867 69.471.395
CARİ DÖNEM
60.000.000
-
-
-
-
1.189.277
-
-
5.786.466
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1- Nakit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2- İç kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
D- Varlıklarda değer artışı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
E- Yabancı para çevrim farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
F- Diğer kazanç ve kayıplar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
G- Enflasyon düzeltme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.034.754
I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011)
H- Dönem net karı (veya zararı)
-
-
-
-
-
-
-
-
I -Dağıtılan temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
643.294
-
8.425.290 (5.786.466) (3.282.118)
-
60.000.000
-
-
-
-
1.832.571
-
8.425.290
-
75.292.615
J- Yedeklere transfer
II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) (III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
66
5.034.754
- (5.000.000) (5.000.000)
5.034.754
IŞIK SİGORTA A.Ş. DETAILED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (TL)
(Audited)
PRIOR PERIOD
Equity ShaRevaluation Inflation
res Owned
of Financial Adjustment
by Company
on Capital
Assets
(-)
Capital
Translation
Reserves
Other ReNet Profit
Legal Re- Statutory serves and
( Loss) for
serves Reserves Retained
the Period
Earnings
Previous
Years’
Profits /
Losses
Total
60.000.000
-
-
-
- 1.106.952
-
-
1.105.576
A- Capital increase (A1 + A2)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1- Cash
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2- Internal sources
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
B- Equity shares purchased by the company
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
C- Income / (expense) recognized directly in the equity
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
D- Revaluation of financial assets
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
E- Translation reserves
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
F- Other income / (expenses)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
G- Inflation adjustment differences
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
H- Period net profit
-
-
-
-
-
-
-
-
5.786.466
-
5.786.466
I- Dividends distributed
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
J- Transfer to reserves
-
-
-
-
-
82.325
-
- (1.105.576)
1.023.251
-
60.000.000
-
-
-
- 1.189.277
-
-
5.786.466
8.282.118 75.257.861
8.282.118 75.257.861
I - Closing Balance of Prior Period (31/12/2010)
II- Closing Balance (31/12/2011) (I+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
7.258.867 69.471.395
CURRENT PERIOD
60.000.000
-
-
-
-
1.189.277
-
-
5.786.466
A- Capital increase (A1 + A2)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1- Cash
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2- Internal sources
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
B- Equity shares purchased by the company
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
C- Income / (expense) recognized directly in the equity
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
D- Revaluation of financial assets
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
E- Translation reserves
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
F- Other income / (expenses)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
G- Inflation adjustment differences
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
H- Period net profit
-
-
-
-
-
-
-
-
5.034.754
-
5.034.754
I- Dividends distributed
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
643.294
-
8.425.290 (5.786.466) (3.282.118)
-
60.000.000
-
-
-
-
1.832.571
-
8.425.290
-
75.292.615
I - Closing Balance of Prior Period (31/12/2011)
J- Transfer to reserves
II- Closing Balance (31/12/2012) (I+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
- (5.000.000) (5.000.000)
5.034.754
67
IŞIK SİGORTA A.Ş. NAKİT AKIM TABLOSU (TL)
Dipnot
Cari Dönem
Önceki Dönem
01/01/2012-31/12/2012
01/01/2011-31/12/2011
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
105.225.545
90.942.300
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3.396
16.273
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
-
-
(99.061.652)
(78.532.558)
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
-
-
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
-
-
6.167.289
12.426.015
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8. Faiz ödemeleri (-)
9. Gelir vergisi ödemeleri (-)
10. Diğer nakit girişleri
11. Diğer nakit çıkışları (-)
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
-
-
(1.056.880)
(2.022.533)
5.159.735
15.940.223
(7.326.480)
(8.857.524)
2.943.664
17.486.181
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1. Maddi varlıkların satışı
193.933
411.672
(277.373)
(279.851)
3. Mali varlık iktisabı (-)
(75.732.699)
(73.823.944)
4. Mali varlıkların satışı
81.556.589
70.162.683
5. Alınan faizler
12.259.226
7.611.394
2. Maddi varlıkların iktisabı (-)
6
6. Alınan temettüler
161.196
93.031
1.038.813
3.328.430
(6.945.222)
(2.145.522)
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
12.254.463
5.857.893
1. Hisse senedi ihracı
-
-
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
-
-
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
-
-
4. Ödenen temettüler (-)
-
-
-
-
-
-
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
-
-
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D)
15.198.127
23.344.075
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
14
154.947.820
131.603.746
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
14
170.145.947
154.947.821
68
IŞIK SİGORTA A.Ş. CASH FLOW STATEMENT (TL)
(Audited)
Note
Current Period
Prior Period
01/01/2012-31/12/2012
01/01/2011-31/12/2011
A.CASH FLOWS FROM THE OPERATING ACTIVITIES
1. Cash inflows from the insurance operations
2. Cash inflows from the reinsurance operations
3. Cash inflows from the pension operations
105.225.545
90.942.300
3.396
16.273
-
-
(99.061.652)
(78.532.558)
5. Cash outflows due to the reinsurance operations (-)
-
-
6. Cash outflows due to the pension operations (-)
-
-
6.167.289
12.426.015
4. Cash outflows due to the insurance operations (-)
7. Cash generated from the operating activities (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8. Interest payments (-)
9. Income tax payments (-)
10. Other cash inflows
11. Other cash outflows (-)
12. Net cash generated from the operating activities
-
-
(1.056.880)
(2.022.533)
5.159.735
15.940.223
(7.326.480)
(8.857.524)
2.943.664
17.486.181
B. CASH FLOWS FROM THE INVESTING ACTIVITIES
1. Sale of tangible assets
2. Purchase of tangible assets (-)
6
3. Acquisition of financial assets (-)
193.933
411.672
(277.373)
(279.851)
(75.732.699)
(73.823.944)
4. Sale of financial assets
81.556.589
70.162.683
5. Interest received
12.259.226
7.611.394
6. Dividends received
161.196
93.031
1.038.813
3.328.430
8. Other cash outflows (-)
(6.945.222)
(2.145.522)
9. Net cash generated from the investing activities
12.254.463
5.857.893
1. Issue of equity shares
-
-
2. Cash inflows from the loans to policyholders
-
-
3. Payments of financial leases (-)
-
-
4. Dividends paid (-)
-
-
-
-
6. Other cash outflows (-)(*)
-
-
7. Cash generated from the financing activities
-
-
C. CASH FLOWS FROM THE FINANCING ACTIVITIES
D. EFFECTS OF EXCHANGE RATE DIFFERENCES ON CASH AND CASH EQUIVALENTS
15.198.127
23.344.075
F. Cash and cash equivalents at the beginning of the period
14
154.947.820
131.603.746
G. Cash and cash equivalents at the end of the period (E+F)
14
170.145.947
154.947.821
E. Net increase/(decrease) in cash and cash equivalents (A12+B9+C7+D)
69
IŞIK SİGORTA A.Ş. KAR DAĞITIM TABLOSU (TL)
Dipnot
I.
DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI
1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A NET DÖNEM KARI (1.1 – 1.2)
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-)
1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14. DİĞER YEDEKLER
1.15. ÖZEL FONLAR
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.4. Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III. HİSSE BAŞINA KAR
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
Cari Dönem
Önceki Dönem
(31/12/2012) (*)
(31/12/2011)
5.034.754
5.034.754
(251.738)
4.783.016
-
8.865.879
(3.079.413)
(3.079.413)
5.786.466
(443.294)
(164.462)
5.178.710
(3.000.000)
(3.000.000)
(2.000.000)
(2.000.000)
(200.000)
-
(*) 2012 yılına ilişkin kar dağıtım önerisi Genel Kurul’da onaylanmak üzere henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan 2012 yılı kar dağıtım tablosunda
sadece dağıtılabilir kar tutarı belirtilmiştir.
70
IŞIK SİGORTA A.Ş. STATEMENT OF PROFIT DISTRIBUTION (TL)
(Audited)
Note
I. DISTRIBUTION OF PROFIT FOR THE PERIOD
1.1. PROFIT FOR THE PERIOD
1.2. TAXES PAYABLE AND LEGAL LIABILITIES
1.2.1. Corporate Tax (Income Tax)
1.2.2. Income Tax Deduction
1.2.3. Other Taxes And Legal Liabilities
A NET PROFIT FOR THE PERIOD (1.1 – 1.2)
1.3. PREVIOUS YEARS’ LOSSES (-)
1.4. FIRST LEGAL RESERVE
1.5. LEGAL RESERVES KEPT IN THE COMPANY (-)
B NET DISTRIBUTABLE PROFIT FOR THE PERIOD [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. FIRST DIVIDENDS TO SHAREHOLDERS (-)
1.6.1. To Common Shareholders
1.6.2. To Preferred Shareholders
1.6.3 To Owners Of Participating Redeemed Shares
1.6.4 To Owners Of Profit-sharing Securities
1.6.5 To Owners Of Profit And Loss Sharing Securities
1.7. DIVIDENDS TO PERSONNEL (-)
1.8. DIVIDENDS TO FOUNDERS (-)
1.9. DIVIDENDS TO BOARD OF DIRECTORS (-)
1.10. SECOND DIVIDENDS TO SHAREHOLDERS (-)
1.10.1. To Common Shareholders
1.10.2. To Preferred Shareholders
1.10.3. To Owners Of Participating Redeemed Shares
1.10.4. To Owners Of Profit-sharing Securities
1.10.5. To Owners Of Profit And Loss Sharing Securities
1.11. SECOND LEGAL RESERVE (-)
1.12. STATUTORY RESERVES (-)
1.13. EXTRAORDINARY RESERVES
1.14 OTHER RESERVES
1.15 SPECIAL FUNDS
II. DISTRIBUTION FROM RESERVES
2.1. DISTRIBUTED RESERVES
2.2. SECOND LEGAL RESERVE (-)
2.3. DIVIDENDS TO SHAREHOLDERS (-)
2.3.1. To common Shareholders
2.3.2 To Preferred Shareholders
2.3.3. To Owners Of Participating Redeemed Shares
2.3.4 To Owners Of Profit-sharing Securities
2.3.5 To Owners Of Profit And Loss Sharing Securities
2.4. DIVIDENDS TO EMPLOYEES (-)
2.5. DIVIDENDS TO BOARD OF DIRECTORS (-)
III. PROFIT PER SHARE
3.1. TO COMMON SHAREHOLDERS
3.2. TO COMMON SHAREHOLDERS ( % )
3.3. TO PREFERRED SHAREHOLDERS
3.4. TO PREFERRED SHAREHOLDERS ( % )
IV. DIVIDENDS PER SHARE
4.1. TO COMMON SHAREHOLDERS
4.2. TO COMMON SHAREHOLDERS ( % )
4.3. TO PREFERRED SHAREHOLDERS
4.4. TO PREFERRED SHAREHOLDERS ( % )
Current Period
(31/12/2012) (*)
5.034.754
5.034.754
(251.738)
4.783.016
-
Prior
Period(31/12/2011)
8.865.879
(3.079.413)
(3.079.413)
5.786.466
(443.294)
(164.462)
5.178.710
(3.000.000)
(3.000.000)
(2.000.000)
(2.000.000)
(200.000)
-
(*) Since the proposal for the profit distribution of the year 2012 has not been approved by the General Assembly, only the net profit available for distribution is presented
in the statement of profit distribution.
71
IŞIK SİGORTA A.Ş.
31 ARALIK 2012 TARİHİ
Itibarıyla HAZIRLANAN FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
NOTES TO THE FINANCIAL
STATEMENSTS AT 31 DECEMBER 2012
IŞIK SİGORTA A.Ş. / 31 ARALIK 2012
TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL
(Aksi belirtilmedikçe, tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
AS OF 31 DECEMBER 2012
(Amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated).
1. Genel Bilgiler
1. General Information
1.1. Ana şirketin adı ve şirketin son sahibi
1.1. Parent Company and the Ultimate Owner of the Company
20 Aralık 1995 tarihinden itibaren faaliyet göstermekte olan Işık Sigorta A.Ş.
(“Şirket” ya da “Kuruluş”) Asya Katılım Bankası A.Ş. Grubu’na bağlı olup,
nihai ortaklık yapısı aşağıda yer almaktadır.
Işık Sigorta A.Ş (the “Company” or the “Entity”), operating since 20
December 1995, is the subsidiary of Asya Katılım Bankası A.Ş and its
capital structure is detailed below:
31 Aralık 2012
Pay Tutarı Pay Tutarı
(%)
(TL)
67
40.513.819
31 Aralık 2011
Pay Tutarı Pay Tutarı
(TL)
(%)
65
39.252.368
31 December 2012
31 December 2011
Participation Participation Participation Participation
Amount (TL) Rate (%) Amount (TL) Rate (%)
65
67 39.252.368
40.513.819
M. İhsan Kalkavan
4.920.000
8
4.920.000
8
M. İhsan Kalkavan
4.920.000
8
4.920.000
8
İrfan Hacıosmanoğlu
3.000.729
5
3.000.729
5
İrfan Hacıosmanoğlu
3.000.729
5
3.000.729
5
Refik Yavuz Kalkavan
2.620.659
4
2.620.659
4
Refik Yavuz Kalkavan
2.620.659
4
2.620.659
4
Gülsüm Betül Karagöz
1.800.000
3
1.800.000
3
Gülsüm Betül Karagöz
1.800.000
3
1.800.000
3
Sekoya Enerji Elek.Üretim A.Ş.
1.203.990
2
1.203.990
2
Sekoya Enerji Elek.Üretim A.Ş.
1.203.990
2
1.203.990
2
Ömer Faruk Berksan
1.200.000
2
1.200.000
2
Ömer Faruk Berksan
1.200.000
2
1.200.000
2
Ayşe Tülin Berksan
999.999
2
999.999
2
Ayşe Tülin Berksan
999.999
2
999.999
2
Abdurrahman Selçuk Berksan
922.152
2
922.152
2
Abdurrahman Selçuk Berksan
922.152
2
922.152
2
Bülent Berksan
560.001
1
560.001
1
Bülent Berksan
560.001
1
560.001
1
Ahmet Levent Berksan
560.001
1
560.001
1
Ahmet Levent Berksan
560.001
1
560.001
1
Mehmet Berksan
560.001
1
560.001
1
Mehmet Berksan
560.001
1
560.001
1
Ali Orhan
300.000
1
300.000
1
Ali Orhan
300.000
1
300.000
1
-
-
1.261.451
2
Salih Sarıgül
-
-
1.261.451
2
838.649
1
838.649
1
Other
838.649
1
838.649
1
60.000.000
100
60.000.000
100
60.000.000
100
60.000.000
100
Salih Sarıgül
Diğer
Ödenmiş Sermaye
Paid Capital
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Şirket’in nominal sermayesi 60.000.000 TL
(31 Aralık 2011: 60.000.000 TL) olup, 60.000.000 TL’si (31 Aralık 2011:
60.000.000 TL) ödenmiş her biri 1 TL değerindeki 60.000.000 paydan (31
Aralık 2011: 60.000.000 pay) ibarettir.
As of 31 December 2012, the Company’s nominal capital is TL 60,000,000
(31 December 2011: TL 60,000,000) and paid capital of TL 60,000,000
(31 December 2011: TL 60,000,000) divided into 60,000,000 shares (31
December 2011: 60,000,000shares) with a value of TL 1 each.
Şirket’in ana ortağı Asya Katılım Bankası A.Ş (“Banka”) Yönetim Kurulu’nun
11 Ekim 2010 tarihli toplantısında, Banka’nın yüzde 65 oranında pay
sahibi olduğu Şirket hisselerinin satışı ve sigorta şirketleriyle elementer
sigorta ürünlerine ilişkin münhasır acentelik sözleşmelerinin yapılması
konularında stratejik alternatifleri değerlendirmek üzere danışmanlık
firmalarının yetkilendirilmesi hususunda Asya Katılım Bankası A.Ş. Genel
Müdürlüğü’nün yetkili kılındığı duyurulmuştur.
As per the Board of Directors meeting dated 11 October 2010 of the
Company’s main shareholder, Asya Katılım Bank A.Ş (the “Bank”), the Bank
announced that for the disposal of the shares of the Company owned by
65 percent, the Headquater of Asya Katılım Bankası A.Ş. was approved to
be responsible for the authorization of consulting firms in order to assess
the strategic alternatives for exclusive agency contracts for insurance
products.
1.2. Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu
ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu
yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)
1.2. The Company’s address and legal structure and address of
its registered country and registered office (or if the Company’s
address is different from its registered office, the original location
where the Company’s actual operations are performed)
Işık Sigorta A.Ş., Saray Mahallesi, Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10
Ümraniye, İstanbul adresinde faaliyet göstermekte olup, Türk Ticaret
Kanunu (“TTK”) hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir.
Şirket faaliyetlerini, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu ile belirlenen esaslara
göre yürütmektedir.
Işık Sigorta A.Ş. locates at Saray Mahallesi, Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi
No:10 Ümraniye, İstanbul is a corporation established in accordance with
the requirements of Turkish Commercial Code. The Company operates in
accordance with the principles determined by Insurance Law No: 5684.
1.3. İşletmenin fiili faaliyet konusu
1.3. Main Operations of the Company
Şirket’in fiili faaliyet konusu, hayat dışı dallarda sigortacılık faaliyeti
yürütmektir.
Principles of operations are determined based on the Insurance Law No:
5684 and standards and policies set out in applicable regulations.
74
1. Genel Bilgiler (devamı)
1. General Information (cont’d)
1.4. Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının
niteliklerinin açıklaması
1.4. Details of the Company’s operations and nature of
activities
Faaliyet konularının esasları, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu ve yürürlükte
olan tebliğlerde belirtilen esas ve usuller çerçevesinde belirlenmektedir.
Faaliyet konularının esasları, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu ve yürürlükte
olan tebliğlerde belirtilen esas ve usuller çerçevesinde belirlenmektedir.
1.5. Kategorileri itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama
sayısı
1.5. Average number of the Company’s personnel based on
their categories
31 Aralık 2012
Adet
Üst düzey yönetici
Yönetici
Memur
Pazarlama ve satış elemanı
Diğer
Toplam
3
26
104
19
2
154
31 Aralık 2011
Adet
4
27
115
21
2
169
Key management personnel
Directors
Officers
Marketing and sales personnel
Other
Total
31 December 2012
Number
3
26
104
19
2
154
31 December 2011
Number
4
27
115
21
2
169
1.6. Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler
1.6. Remuneration and fringe benefits provided to top management
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel
müdür yardımcıları ve iç denetim müdürü gibi üst yöneticilere cari dönemde
sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam brüt tutarı 977.436 TL’dir (1
Ocak – 31 Aralık 2011: 1.152.854 TL).
As of 31 December 2012, remuneration and fringe benefits provided to top
management such as; chairman and members of the board of directors,
managing director and assistant managing director in total amount to TL
977,436 (1 January – 31 December 2011: TL 1,152,854).
1.7. Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin
(personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış,
dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri)
dağıtımında kullanılan anahtarlar
1.7. Distribution keys used in the distribution of investment
income and operating expenses in the financial statements
(personnel expenses, administration expenses, research and
development expenses, marketing and selling expenses and
other operating expenses)
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008
tarihli “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta
Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin
Genelge” kapsamında hayat dışı, hayat veya bireysel emeklilik branşları için
yapıldığı kesin olarak belgelenen ve bu branşlara ait olduğu konusunda
tereddüt olmayan giderler, direkt ilgili branşa aktarılmaktadır. Bu giderlerin
dışında kalan teknik bölüm faaliyet giderleri ise, Hazine Müsteşarlığı
tarafından 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yayınlanan
9 Ağustos 2010 tarih ve 2010/9 sayılı ‘Sigortacılık Tek Düzen Hesap
Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan
Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelgede Değişiklik Yapılmasına
İlişkin Genelge’si’ çerçevesinde belirlenmiştir. Sigorta bölümüne dağıtılan
giderler, son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar
ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve
hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan üç oranın ortalamasına göre
dağıtılmaktadır.
Şirket’in yatırım gelirlerinin teknik branşlara dağıtım işlemi ise yukarıda bahsi
geçen genelgeye uygun olarak, her bir branş için hesaplanan net nakit
akışı tutarının toplam net nakit akışı tutarına bölünmesi ile elde edilen oranlar
nispetinde gerçekleştirilmektedir.
In accordance with the 4 January 2008 dated “Communiqué Related
to the Procedures and Principles for the Keys Used in the Financial
Statements Being Prepared In Accordance With Insurance Accounting
Plan” issued by the Undersecretariat of the Treasury, known and exactly
distinguishable operating expenses are distributed to related branches
directly. For the expenses recorded not directly under the related
segment, Undersecretariat of the Treasury issued 9 August 2010 and
2010/9 numbered “Communiqué Related to the Changes in Procedures
and Principles for the Keys Used in the Financial Statements Being
Prepared In Accordance With Insurance Accounting Plan” effective from 1
January 2011. Operating expenses are distributed to the sub-branches in
accordance with the average of 3 ratios calculated by dividing “number of
the policies produced within the last three years”, “gross premium written
within the last three years”, and “number of the claims reported within the
last three years” to the “total number of the policies”, “total gross written
premiums” and the “total number of the claims reported”, respectively.
Investment income of the Company is allocated to technical segments
using the rates for each segment calculated by dividing the “net cash
flow” amount into the “total net cash flow” amount in accordance with the
circular mentioned above.
1.8. Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu
içerdiği
1.8. Stand-alone or consolidated financial statements
Finansal tablolar yalnızca Işık Sigorta A.Ş. hakkındaki finansal bilgileri
içermektedir.
The accompanying financial statements comprise the stand-alone financial
information of Işık Sigorta A.Ş.
75
1. Genel Bilgiler (devamı)
1. General Information (cont’d)
1.9. Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu
bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler
1.9. Name and other information of the reporting company and
subsequent changes to the prior balance sheet date
Adı / Ticari Unvanı
Yönetim Merkezi
Adresi
Telefon
Faks
İnternet Sayfası Adresi
Elektronik Posta Adresi
Saray Mahallesi, Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10 Kat:2
34768 Ümraniye/İstanbul
0 216 633 71 00
0 216 631 84 48
www.isiksigorta.com
[email protected]
Name / Trade Name
Headquarter address
Phone
Fax
Web page address
E-mail address
Saray Mahallesi, Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10 Kat:2
34768 Ümraniye/İstanbul
0 216 633 71 00
0 216 631 84 48
www.isiksigorta.com
[email protected]
1.10. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
1.10. Subsequent events
Bilanço tarihinden sonraki olaylar Not 46’da açıklanmıştır.
Subsequent events after the balance sheet date are disclosed in Note 46.
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2. Summary of Significant Accounting Policies
2.1. Hazırlık Esasları
2.1. Basis of Preparation
2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve
kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler
2.1.1. Basis of Preparation of Financial Statements and Specific
Accounting Policies Used
Uygulanan Muhasebe İlkeleri
Accounting Standards
Şirket, finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu’nun 18 inci maddesi ile
Bireysel Emeklilik Kanunu’nun 11 inci maddelerine dayanılarak Hazine
Müsteşarlığı tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümleri
gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde Türkiye
Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları
(“TFRS”) ve Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere
(tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlamaktadır.
The Company prepares its financial statements in accordance with
the “Communiqué Related to the Financial Reporting of Insurance,
Reinsurance, and Individual Pension Companies” as promulgated by the
Turkish Treasury based on Article 18 of the Insurance Law and Article
11 of Individual Pension Savings and Investment System Law (‘‘Individual
Retirement Law’’) in accordance with the Turkish Accounting Standards
(“TAS”), Turkish Financial Reporting Standards (“TFRS”), and other
accounting and financial reporting principles, statements and guidance
(collectively “the Reporting Standards”).
Söz konusu yönetmeliğin 4 üncü maddesinde; sigorta sözleşmelerine, bağlı
ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi ve
konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal tablolar ile bunlara
ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esasların
Hazine Müsteşarlığı’nca çıkarılacak tebliğler ile belirleneceği belirtilmiştir.
In Article 4 of the related communiqué; it is stated that procedures and
principles related to accounting of insurance contracts, subsidiaries,
associates and joint ventures and presentation of unconsolidated and
consolidated financial statements together with their explanatory notes
which will be announced to the public will be determined by the further
communiqués of the Undersecretariat of the Treasury.
Bu kapsamda, bahse konu yönetmeliğin 4. maddesinin 2. fıkrasına ilişkin
18 Şubat 2008 tarih ve 2008/9 sayılı sektör duyurusuna göre, TMSK’nın
“Sigorta Sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı standardı 31 Aralık 2005
tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25
Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe
Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü
henüz tamamlanmadığı için TFRS 4 bu aşamada uygulanmamaktadır.
Bu kapsamda, 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik Şirketleri’nin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların
Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” ve Hazine Müsteşarlığı’nın konuyla
ilgili yayınladığı diğer yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları çerçevesinde
uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı
altında özetlenmiştir.
2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak ve yürürlüğe giren
660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 2499 sayılı Kanun’un Ek 1.
Maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları
76
Within this respect, according to the Sector Announcement No: 2008/9
issued on 18 February 2008 based on Article 4(2) of the Decree, TFRS
4 (Turkish Financial Reporting Standards) “Insurance Contracts” is
applicable for the annual periods beginning on or after 31 December
2005. The Standard is effective as of 25 March 2006; however, it is not
applicable for the current period since International Accounting Standards
Board has not yet completed the second phase of its project. Within this
scope, accounting policies based on the Decree “Technical Provisions of
Insurance and Reinsurance Companies and Pension Funds and Assets
Held For Such Provisions” issued in the Official Gazette No: 26606 on 7
August 2007 and effective as of 1 January 2008 and related regulations,
circulars and sector announcements of the Undersecretariat of the Treasury
are summarized under its own title in the following sections.
Statutory Decree No: 660, which has been become effective and
published in the Official Gazette on 2 November 2011, and the Additional
Clause 1 of the Law No: 2499 were nullified and accordingly, Public
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
2.1. Hazırlık Esasları (devamı)
kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (devamı)
Uygulanan Muhasebe İlkeleri (devamı)
Kurumu (“Kurum”) kurulmuştur. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin Geçici 1.
maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler
yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin
uygulanmasına devam edilecektir. Bu nedenle, söz konusu durum,
raporlama tarihi itibarıyla, bu finansal tablo dipnotunda açıklanan ‘Finansal
Tabloların Hazırlanma İlkeleri’nde herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır.
18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal
Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” ile finansal tabloların önceki dönemlerle
ve diğer şirketlerin finansal tabloları ile karşılaştırılmasını teminen, şirketlerin
hazırlayacakları finansal tabloların şekil ve içeriği düzenlenmiştir.
a. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal
Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7
sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör
Duyurusu uyarınca finansal tabloların önceki dönemlerle ve diğer şirketlerin
finansal tabloları ile karşılaştırılmasını teminen, şirketlerin hazırlayacakları
finansal tabloların şekil ve içeriği düzenlenmiştir.
b. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların
Düzeltilmesi
Şirket’in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak
hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk
sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden
sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Bilanço (*)
31 Aralık 2011
Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar
Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa
Vadeli Kredi Kartı Alacakları
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
Oversight, Accounting and Audit Standards Institution (the “Institution”) was
established. As per Additional Article 1 of the Statutory Decree, applicable
laws and standards will apply until new standards and regulations be issued by
the Institution and will become effective. In this respect, the respective matter
has no effect over the ‘Basis of The Preparation of Financial Statements” Note
disclosed in the accompanying financial statements as of the reporting date.
“Circular Related to the Presentation of Financial Statements”, issued by
the Turkish Treasury in the 18 April 2008 dated and 26851 numbered
Official Gazette, regulates the content of the financial statements to make
them comparable with the financial statements of previous periods and the
other companies.
a. Preparation of Financial Statements in Hyperinflationary Periods
In accordance with the Undersecretariat of the Treasury’s statement no:
19387 issued on 4 April 2005, the Company’s financial statements as of 31
December 2004 are adjusted and its 2005 openings are prepared based
on the requirements set out in “the preparation of financial statements in
hyperinflationary periods” specified in the CMB’s Decree Volume: XI, No:
25 “Accounting Standards in Capital Markets” which was published in the
Official Gazette No: 25290 on 15 November 2003. In 2005, the preparation
of financial statements in hyperinflationary periods has not been applied in
accordance with the same statement of the Undersecretariat of the Treasury.
b. Comparative Information and Restatement of Prior Period
Financial Statements
Financial statements of the Company have been prepared comparatively
with the prior period. If the presentation or classification of the financial
statements is changed, in order to maintain consistency, financial statements
of the prior periods are also reclassified in line with the related changes.
Balance sheet (*)
Daha önce
raporlanan
Sınıflama
Raporlanan
22.959.943
-
(22.959.943)
14.510.561
14.510.561
20.792.456
43.752.399
8.449.382
-
29.241.838
43.752.399
(*) 2011/14 numaralı sektör duyurusuna göre Şirket’in 31 Aralık 2011
finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir.
c. Teknik Karşılıklar
Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını,
5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz
2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler
sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına
ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar
Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve konsolide
olmayan finansal tablolara yansıtmıştır.
31 December 2011
Other Cash and Cash Equivalents
Bank Guaranteed and Less than Three
Months Maturity Credit Card Receivables
Receivables from Insurance Operations
Previously
reported
Reclassification
Reported
22.959.943
-
(22.959.943)
14.510.561
14.510.561
20.792.456
43.752.399
8.449.382
-
29.241.838
43.752.399
(*) The Company’s financial statements as of 31 December 2011 were
restated in accordance with the Circular numbered 2011/14.
c. Technical Provisions
The Company has calculated, and reflected to the nonconsolidated
financial statements, its technical reserves related to insurance as of 31
December 2012 within the framework of the “Regulations on the Technical
Reserves of the Insurance and Reinsurance and Pension Companies and
on which Assets These Reserves are to be Deposited” (“Technical Reserves
Regulations”) which have been issued within the framework of the Insurance
Law No.5684 and first entered into force after being published in the Official
Gazette dated 28 July 2010 and numbered 27655, as well as the Official
Gazette dated 17 July 2012 and numbered 28356 following the relevant
amendments, and within the framework of the other relevant legislation.
77
2. Summary of Significant Accounting Policies (cont’d)
2.1. Basis of Preparation (cont’d)
Accounting Policies Used (cont’d)
Accounting Standards (cont’d)
c. Teknik Karşılıklar (devamı)
c. Technical Provisions (cont’d)
Kazanılmamış primler karşılığı:
Unearned Premium Reserve:
Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri
için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir
indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap
dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır.
Kazanılmamış primler karşılığının hesaplanması sırasında, sigorta teminatının
başladığı gün ile bitiş günü yarım gün olarak dikkate alınmakta ve buna göre
hesaplama yapılmaktadır.
Üretime bağlı olarak tahakkukunun yapılması kaydıyla aracılara ödenen
komisyonlar, reasüröre devredilen primler nedeniyle alınan komisyonlar,
bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar ile tarifelerin gelecek
dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş gelirler ve ertelenmiş
giderler hesapları ile diğer ilgili hesaplar altında muhasebeleştirilmektedir.
Şirket bu kapsamda 31 Aralık 2012 itibarıyla 19.075.555 TL tutarında
ertelenmiş komisyon gideri ve 6.680.725 TL tutarında ertelenmiş komisyon
geliri hesaplamıştır (31 Aralık 2011: 15.723.708 TL tutarında ertelenmiş
komisyon gideri ve 4.920.419 TL tutarında ertelenmiş komisyon geliri).
Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat sigortası sözleşmelerinde,
istatistiki verilere göre tahmini bitiş tarihlerinin tespit edilmesi ve buna
göre kazanılmamış primler karşılığı ayrılması gerekmektedir. Bu hesabın
yapılamaması durumunda, son üç ayda tahakkuk etmiş primlerin % 50’si
kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır.
Devam eden riskler karşılığı:
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 18 Temmuz 2012 tarih ve
2012/13 no’lu “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik
Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte
Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik Hakkında Sektör Duyurusu”
(“2012/13 no’lu Sektör Duyurusu”) uyarınca, 31Aralık 2012 tarihi itibariyle
yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplaması için belirlenen beklenen
hasar prim oranının tespitinde kullanılan açılış muallak hasar karşılığı tutarının
cari dönem ile tutarlı bir şekilde yeniden belirlenmesi için, 31 Aralık 2011
itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli 31 Aralık
2012 tarihi itibariyle hesaplanan yöntemle yeniden hesaplanarak devam
eden riskler karşılığı hesaplamasına konu edilen açılış muallak hasar karşılığı
belirlenmiştir.
2011/18 sayılı Genelge uyarınca, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yapılan
devam eden riskler karşılığı hesaplamasında kullanılan beklenen hasar
prim oranının hesaplanmasında SGK’ya aktarılacak prim ve hasara ilişkin
tüm tutarların pay ve paydadan indirilmesi gerekmektedir. Bu kapsamda
31Aralık 2011 tarihi itibariyle yürürlükte olan poliçelere ilişkin prim tutarları,
2011/18 sayılı Genelge’de belirtilen esaslara göre yeniden hesaplanarak
devam eden riskler karşılığı hesaplamasında kullanılan açılış kazanılmamış
78
Unearned premiums reserve consists of that part of the gross premium
which extends to the next fiscal period or periods on a daily basis method
for each insurance contract in effect.
The day the policy is issued and the last day of the policy is considered as
half day for the calculation of unearned premiums provisions.
Commissions paid to intermediaries, commissions received due to the
premiums ceded to reinsurers, the amounts paid for the non-proportional
reinsurance treaty agreements and receipts which extend to the next fiscal
period or periods are recorded as deferred income and deferred expense
or a related account only if accrued based on the premium production. As
of 31 December 2012, The Company calculated deferred commission
expense amounting to TL 19,075,555 and deferred commission income
amounting to TL 6,680,725 (31 December 2011: deferred commission
expense amounting to TL 15,723,708 and deferred commission income
amounting to TL 4,920,419).
For marine (commodity) policies with indefinite expiration dates, unearned
premiums reserves are provided based on estimated expiration date
determined by statistical indicators. Otherwise, 50% of the premiums
accrued in the last three months is provided as unearned premium reserves.
Provision for Unexpired Risk Reserve:
Pursuant to the “Sector Announcement on the Regulations regarding
the Amendments on the Regulations on the Technical Reserves of the
Insurance and Reinsurance and Pension Companies and on which Assets
These Reserves are to be Deposited” (“Sector Announcement numbered
2012/13”) dated 18 July 2012 and numbered 2012/13 which has been
issued by the Undersecretariat of Treasury ; in order to redetermine the
amount of the opening outstanding claims reserve, which is used in the
determination of the expected loss ratio determined for the calculation of the
Reserves for Unexpired Risks made as of 31 December 2012, consistently
with the current period; the compensation amount which accrued as of
31 December 2011 but wasn’t reported has been recalculated with the
method calculated as of 31 December 2012, and the opening outstanding
claims reserve, which was mentioned in the calculation of the Reserves for
Unexpired Risks, has been determined.
All amounts related to the premiums and losses which are to be transferred
to the SGK in the calculation of the expected loss ratio used in the calculation
of the Reserves for Unexpired Risks made as of 31 December 2012 are
required to be deducted from the numerator and denominator in accordance
with the Circular numbered 2011/18. Within this scope, the premium
amounts related to the policies which are in force as of 31 December 2011
have been recalculated in accordance with the principles set out in the
Circular numbered 2011/18 and the opening unearned premiums reserve,
which is used in the calculation of the Reserves for Unexpired Risks, has
Devam eden riskler karşılığı: (devamı)
Provision for Unexpired Risk Reserve: (cont’d)
primler karşılığı belirlenmiştir. Hesaplama yapılırken zorunlu trafik sigortası
poliçeleri için öngörülen ve 2011/17 sayılı Genelge ekinde duyurulan maktu
tutarlar 31 Aralık 2010 ve öncesi tarihlerde düzenlenen poliçeler için yıllık %8
oranı ile iskonto edilmiştir. Diğer taraftan, hesaplamaya konu olan ödenen
hasar tutarları ile devreden ve dönem sonu muallak hasar ve gerçekleşmiş
ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarları, Kanun kapsamındaki tedavi
giderleri ve bu giderlerinin etkilerinden arındırılmış şekilde dikkate alınmıştır.
been determined. During the calculation, the fixed amounts which are
stipulated for the compulsory traffic insurance policies and have been
announced in the attachment to the Circular numbered 2011/17 have
been discounted by an annual rate of 8% for the policies issued on and
before 31 December 2010. On the other hand, the paid amounts of losses,
which are the subject matter of the calculation, and the amount of the
outstanding claims reserves carried-forward and the year-end outstanding
claims reserves, as well as the policy reserves which accrued but not
reported, have been taken into account so as to be free of the treatment
costs, as well as the effects of the said costs, within the scope of the Law.
2012/15 sayılı “Devam eden riskler karşılığı hesaplamasında yapılan
değişiklik hakkında genelge” ile birlikte Devam Eden Riskler Karşılığının
hesaplanmasında; 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde
Müsteşarlıkça belirlenmiş olan Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planında yer
alan tüm ana branşların esas alınması uygun bulunmuştur.
Detayı yukarıda belirtilen yeterlilik testi sonucu 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla
Şirket’in ayırması gereken devam eden riskler karşılığı 580.017 TL ve
devam eden riskler karşılığı reasürör payı 174.740 TL olarak hesaplanmıştır
(31 Aralık 2011: Devam eden riskler karşılığı 135.338 TL ve devam eden
riskler karşılığı reasürör payı 51.336 TL).
Muallak hasar ve tazminat karşılığı:
17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30
Haziran 2012 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin
Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” uyarınca, 30 Haziran
2012 tarihinden geçerli olmak üzere, Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu
“AZMM” hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için kullanılan
hesaplama yöntemi yürürlükten kaldırılmıştır.
2011/18 sayılı Genelge uyarınca, Şirket’in “Zorunlu Karayolu Taşımacılık
Mali Sorumluluk”, “Zorunlu Trafik” ve “Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza”
branşlarında vermiş olduğu teminatlara ilişkin tedavi giderlerini ödeme
yükümlülüğü kalmadığından, Kanun’un yürürlüğe girdiği tarihten önce
gerçekleşen hasarlardan kaynaklanan tahakkuk etmiş muallak hasar
dosyaları kapatılarak “Ödenen Tazminatlar” hesabına kaydedilmiştir. Ayrıca,
31 Aralık 2012 itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
tutarının belirlenmesi için hazırlanan AZMM gelişim üçgenleri ile bu tutarın
test edilebilmesi için yapılan hesaplamalarda, Kanun kapsamına giren
tedavi masraflarına ilişkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil
edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirler geçmiş yıl istatistiklerinden çıkarılması
gerekmektedir.
Yeni faaliyete başlanılan branşlar ile hasar adedi yetersizliği ile ilgili olarak
aktüerler tarafından belirlenmiş muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin
ölçülmesi amacıyla, şirketler her hesap yılı sonunda branşlar itibarıyla brüt
tutarlar üzerinden muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosunu Müsteşarlıkça
belirlenen formatta hazırlamak zorundadır.
In respect of the calculation of the Reserves for Unexpired Risks pursuant to the
“Circular on the amendment on the calculation of the Reserves for Unexpired
Risks” numbered 2012/15; it has been agreed to take as basis all the main
branches which are in the Insurance Uniform Chart of Accounts determined
by the Undersecretariat within the framework of the Insurance Law No.5684.
As of 31 December 2012, provision of unexpired risks is calculated as
TL 580,017 and reinsurance share of provision of unexpired risks is TL
174,740 regarding the results of adequacy test mentioned in detail above
(31 December 2011: provision of unexpired risks is calculated as TL
135,338 and reinsurance share of provision of unexpired risks is TL 51,336 )
Outstanding Claims Reserve:
The calculation method used in order to test the adequacy of the
compensation amount accrued but not reported which is found as a result
of the Actuarial Chain Ladder Method “AZMM” calculations has been
repealed with effect from 30 June 2012 in accordance with the “Regulations
regarding the Amendments on the Regulations on the Technical Reserves
of the Insurance and Reinsurance and Pension Companies and on which
Assets These Reserves are to be Deposited” which has entered into force
on 30 June 2012 after being published in the Official Gazette dated 17
July 2012 and numbered 28356
Since the Company is no longer obliged to pay the treatment costs related
to the coverages it provided in the “Compulsory Road Transportation
Liability”, “Compulsory Traffic” and “Bus Compulsory Seat Personal
Accident” branches in accordance with the Circular numbered 2011/18; the
outstanding claim files, which accrued due to the losses suffered before the
date on which the Law entered into force, have been closed and charged
to the “Paid Compensations” account. In addition, in the calculations made
to test the relevant compensation amount with the AZMM growth triangles
prepared in order to determine the amount of compensation which has
accrued as of 31 December 2012 but not reported; it’s required to remove
from the previous year statistics the compensations paid with respect to
the treatment costs which are within the scope of the Law, as well as the
outstanding compensations and the collected revenues such as recourse,
salvage, etc.
79
Muallak hasar ve tazminat karşılığı: (devamı)
20 Eylül 2010 tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı tarafından 2010/12 sayılı
“Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” yayınlanmıştır.
1. Şirketler tarafından aktüeryal zincirleme merdiven metodunun
uygulanmasında 5 farlı yöntem kullanılacaktır; Standart Zincir, Hasar/
Prim, Cape Cod, Frekans/Şiddet ve Munich Zinciri. Şirketler her branş
için kullanacakları nihai yöntemi belirleyecek ve söz konusu yöntemi 3 yıl
boyunca değiştirmeyeceklerdir.
2. Şirketlerin büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarların ayrı bir tabloda/
dosyada istatistiki yöntemlerle (Box Plot) elimine edilmeleri mümkündür.
3. Tenzil edilecek rücu ve sovtaj tutarlarının tahsil edilmiş tutarlar üzerinden
hesaplanması gerekmektedir. Söz konusu tutarlar hesaplanırken yalnızca
hesaplamaya konu süre içinde tazminat ödemesi yapılan rücu ve
sovtaj tahsilatlarının dikkate alınması ve tabloda tahsil edildiği dönem ile
ilişkilendirilmesi gerekmektedir.
4. Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu hesaplamaları brüt tutarlar
üzerinden yapılacak ve şirketin yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans
anlaşmalarına bağlı olarak net rakamlara ulaşılacaktır.
5. Şirketlerin yeni Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu hesaplamasına
uyum sağlamalarını teminen ilgili Yönetmelikle kademeli bir geçiş
öngörülmektedir. Bu çerçevede tablodan çıkan sonucun 2010 yılı için en
az %80’inin, 2011 yılı için ise birinci çeyreğinde en az %82,5’inin , ikinci
çeyreğinde en az %85’inin ,üçüncü çeyreğinde en az %87,5’inin ve yıl
sonunda % 90’ının dikkate alınması mümkündür.
Şirket Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu hesaplamasında geçmiş
dönemlerde, kara araçları, yangın ve doğal afetler, sağlık, nakliyat, genel
zararlar branşlarında Hasar/Prim; su araçları, zorunlu trafik, ihtiyari mali
sorumluluk, kaza branşlarında Frekans/Şiddet; genel sorumluluk ve emniyeti
suistimal branşlarında ise Munich Zinciri yöntemini hesaplamıştır; cari
dönemde ise 17 Ekim 2011 tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı tarafından
2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumuna (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin
Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine Ve Sigortacılık Hesap Planında
Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge”’ye istinaden zorunlu trafik ve
kaza branşlarında Munich Zinciri yöntemi kullanılmaya başlanmıştır.
Şirket’in yukarıda detaylı olarak anlatılan yönteme göre 31 Aralık 2012
tarihi itibarıyla hesapladığı ve ekli finansal tablolarda muallak hasar karşılığı
içerisinde yer alan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat
bedeli net 13.630.223 TL’dir (31 Aralık 2011: 14.062.187 TL). 2012
1.Dönem için çıkan sonucun %92.5 ’i, 2.Dönem için %95 ’i , 3.Dönem için
de %97,5 ‘i ve 4.Dönem içinde %100 ‘ü alınmıştır.
80
Outstanding Claims Reserve: (cont’d)
In order to measure the adequacy of outstanding claim provision related to
new branches and adequacy of number of claims determined by actuaries,
companies have to prepare outstanding claim provision adequacy table
based on gross amounts in a format designated by the Undersecretariat at
the end of each fiscal year.
The Turkish Treasury issued Circular No: 2010/12 “ Actuarial Chain Ladder
Method” as at 20 September 2010.
1. Initially, insurance companies have the option to choose 5 alternative
actuarial chain ladder methods; Standard Chain, Claims/Premiums, Cape
Cod, Frequency/Intensity and Munich Chain. Insurance companies decide
to use their final method for each branch, and they do not change the
chosen method during 3-year period.
2. Extreme claims classified as major claims can be eliminated in separate
financial statements by using statistical methods (Box Plot).
3. Subrogation and salvage amounts should be calculated based on
collected amounts in terms of deduction. In the calculation, only subrogation
and salvage collections of which their claims payment were made in the
related period should be taken into account and they should relate to the
period in which they are collected in the table.
4. Acturial Chain Ladder Method calculations are based over the gross
amounts and the net amounts are calculated in accordance with the
Company’s existing or related reinsurance agreements.
5. For the companies to adjust to the new calculation of the actuarial chain
ladder method, a gradual transition is provided in the related regulation. In
accordance with this, for the year 2010 at least 80% for the year 2011 at
the first quarter at least 82,5% , at the second quarter at least 85%, at
the third quarter at least 87,5% and at year end at least 90% of the result
calculated by the table can be considered.
In the previous periods, during Acturial Chain Ladder method calculations,
the Company preferred to use Claim/Premium method for motor vehicles,
fire and natural disasters, health, transportation and general loss branches;
Frequency/Intensity method for water crafts, compulsory traffic, moto vehicles
liability and accident branches; Munich Chain method for general liability and
abuse of confidence branches. In the current period, on 17 October 2011,
the Undersecretariat of the Treasury issued circular numbered 2011/18
“Circular Related to the Accounting of Payments Related to Payment of
Treatment Costs Resulted from Traffic Accidents and New Accounts in the
Insurance Chart of Accounts”. Based on this circular, the Company preferred
to use Munich Chain method for compulsory traffic and accident branches.
Upon the calculation method explained above, as of 31 December 2012 the
Company’s incurred but not reported outstanding claims reserve calculated
and presented in the accompanying financial statements amounting to net
TL 13,630,223 (31 December 2011: TL 14,062,187). 92.5%, 95%, 97.5,
26 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı tarafından 2011/23 sayılı
“Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı Hesaplamasına
İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” yayınlanmıştır. Bu genelgenin “negatif
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş test sonuçlarının %100 yansıtılması”
ve “Tahakkuk ettirilen rücu, sovtaj ve benzeri alacakların gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş test sonuçlarına yansıtılması” başlıklı hükümleri 1 Ocak
2012 tarihi itibariyle, “Dava sürecindeki dosyalardan elde edilecek gelirler
başlıklı hükümleri ise, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiştir.
1. Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu tablosunda her bir branş için
tahakkuk ettirilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin ilave bir üçgen
eklenip, gerekli hesaplamalar otomatik olarak yaptırılacaktır. Söz konusu
hesaplamada, hem bilançoda yer alan söz konusu alacaklar hem de bu
alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılıkları dikkate alınacaktır.
2. Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve
Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmeliğin 7 nci maddesinin
yirminci fıkrası hükümlerine göre kazanma ve kaybetme ihtimali
değerlendirilmeksizin, dava aşamasında olan hasarlar için muallak tazminat
karşılık rakamı olarak öncelikle dava değerinin esas alınması, dava değerine
rağmen bilirkişi raporu veya bilirkişi atanana kadar eksperin hazırlamış olduğu
rapor, fatura gibi kesin kanıtların bulunması halinde bu tutarlara dayanılarak
muallak tazminat karşılığı ayrılması gerekmektedir.
3. TMSK tarafından çıkarılan Türkiye Finansal Raporlama Standartları
çerçevesinde finansal raporların gerçek durumu yansıtabilmesi adına dava
sürecinde olan dosyalar için kazanma ve kaybetme ihtimali değerlendirilerek
karşılık ayrılması gerekmektedir.
Bu çerçevede, şirketlerce hazırlanan finansal raporların gerçek durumu
yansıtmasının sağlanması amacıyla, dava sürecinde olan dosyalar için
aşağıdaki esaslara göre muallak tazminat karşılığından indirim yapılabilir:
a. Davanın sonuçlanma tarihi dikkate alınarak hesaplamanın yapıldığı
dönemin sonundan geriye doğru son beş yıllık gerçekleşmelere göre
alt branşlar itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir
kazanma oranı hesaplanması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava
sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak dosyalardan indirim
yapılması mümkün bulunmaktadır. Hesaplamalar çeyrek dönemler itibariyle
yapılacaktır.
b. Kazanma oranı, yargı süreci sonucu bütün yargılama aşamaları (karar
düzeltme dahil) tamamlanarak ya da sulh veya takipsizlik sonucu şirket
lehine kesinleşmiş dosyalar ile tahkim sisteminden şirket lehine sonuçlanmış
dosyaların dava tutarına kıyasla azalan tutarının, dava ve tahkim sürecinde
yukarıda belirtilen aşamalardan geçmiş bütün dosyaların (kazanılsın-
and %100 of the calculated incurred but not reported outstanding claims
reserve was taken for the 1st, 2nd, 3rd, and 4th quarters of 2012,
respectively.
The Undersecretariat of Treasury has issued the Circular No: 2011/23 “Basis
of Incurred But Not Reported Provision Calculation” as of 26 December
2011. The following sections of the Circular have been come into effect as
of 1 January 2012 and 31 December 2011, respectively: “Reflecting the
negatively incurred but not reported test results fully” and “Reflecting the
accrued subragation, salvage and other claims to incurred but not reported
test results”; and “Income from on trial litigations”.
1. For every branch an additional triangle regarding accrued subrogation,
salvage and similar income items will be included in the actuarial chain ladder
method table, and the necessary calculations will be made automatically. In
this calculation the receivables in relation to these income items as well as
the doubtful provision for these receivables will be considered.
2. According to the article no 7 of Communiqué on Technical Reserves for
Insurance, Reinsurance and Individual Pension Companies and the Related
Assets That Should Be Invested Against Those Technical Reserves, without
evaluating the winning or losing probability, for the claims that lawsuits are
filed against the Company, outstanding claim reserve amount should be
determined primarily according to the amount of lawsuit or despite the
lawsuit amount, the reserve amount should be determined according to
certain proofs like an expert report or the expertise report an invoice.
3. In accordance with Turkish Financial Reporting Standards issued by
Turkish Accounting Standards Board (“TASB”), provision should be provided
for the lawsuits filed by evaluating the winning or losing of the probability
court in order to give a true view of the financial statements.
In this context, for giving an actual view of the financial statements prepared
by the companies, outstanding claims reserve can be provided based on
items stated below:
a. It is possible that a winning ratio over the cases filed against the Company
is calculated for each sub-branch for the previous five years. This winning
ration can be used to reduce the outstanding claims reserve for the files that
are under legal process. The calculations are performed quarterly.
b. The winning ratio is calculated based on the proportion of the litigation
amount concluded in favor of the Company (increased litigation amount)
compared to the lawsuits concluded in favor of the Company through the
completion of all proceedings phases (including the revision of decision)
or the conciliation or dismissal and the lawsuits concluded in favor of the
Company through the system of arbitration to the total of all of the lawsuits
conluded as explained above (irrespective of finalized against of in favor of
the Company).
81
kazanılmasın) toplam tutarına oranlanması şeklinde hesaplanır.
c. The calculations are performed over the amount of the files; therefore
some portion of this amount which corresponds to the unpaid amount
due to partially accepted files should be considered as won case.
c. Hesaplama tutarlar üzerinden yapıldığından, kısmi kabul edilen
dosyalar da ödenmemesine karar verilen tutar kazanılan tutar olarak
dikkate alınır.
d. Kazanma oranı hesaplamasında sadece tazminata ilişkin anapara
tutarlarının hesaplamaya dahil edilip, faiz, avukatlık ücreti, bilirkişi ücreti,
dava masrafı gibi ilave gider payları dikkate alınmamalıdır. Ancak, indirim
yapılmak için oranın uygulanacağı esnada dosya için ayrılan tüm karşılık
tutarı dikkate alınır.
e. IBNR tutarlarının tespit edilebilmesi için yapılan tüm hesaplamalarda,
dava sürecindeki dosyalar indirim yapılmamış olarak dikkate alınır.
f. Muallak tazminat karşılığından indirilecek toplam tutar, her durumda
dava sürecindeki dosyalar için ayrılan muallak tazminat karşılığı toplam
tutarının %25’inden fazla olamaz. İlgili alt branşta birinci maddede
belirtildiği şekilde beş yıllık verisi bulunmayan şirketler ise %15’den
fazla olmamak kaydıyla çalıştıkları yılları esas alarak kazanma oranı
hesaplayabilir ve indirim yapabilir. Yeni faaliyete başlanan branşlarda da
veri bulunmayan branşlarda uygulanan ilkeler uygulanır
g. Her bir dosya için ayrı ayrı oranlarda indirim yapılması mümkün
olduğu gibi, dava sürecindeki tüm dosyalar için tek bir kazanma oranı
kullanılması da mümkündür. Ancak, yapılan toplam indirim tutarı 6ncı
maddedeki üst limitlerden fazla olamaz.
h. Kazanma oranının hesabı ile ilgili olarak Hazine Müsteşarlığına
dönemsel raporlama yapılması ve finansal tabloların dipnotlarında
detaylı şekilde açıklama sunulması zorunludur. Ayrıca, kazanma oranının
ne şekilde hesaplandığına ilişkin tüm bilgi ve belgelerin denetime hazır
bulundurulması gerekmektedir.
Şirket’in yukarıda detaylı olarak anlatılan yönteme göre 31 Aralık 2012
tarihi itibarıyla hesapladığı ve ekli finansal tablolarda dava sürecinde olan
dosyalar için muallak hasar karşılığından indirilen net tutar 3.733.071
TL’dir (31 Aralık 2011: 2.900.215 TL). Son beş yıllık gerçekleşmelere
göre alt branşlar itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları
üzerinden kazanma oranları trafik branşı aşağıdaki tabloda belirtilmiştir.
Trafik
Ferdi Kaza
İşveren Mali Mesuliyet
Kasko
Yangın
İnşaat
Özel Güvenlik
Emtia
82
31 Aralık 2012
12,70%
17,27%
2,44%
25%
25%
25%
25%
23,08%
31 Aralık 2011
14,29%
23,27%
3,49%
25%
25%
25%
25%
-
d. During the winning ratio calculation, only the principal amount of
claim should be included in the calculation; additional costs like;
interest, attorneys’ fee, expert fee, litigation costs should not be taken
into account. However, the total reserve amount including all costs that
are related to the file is considered during the calculation of reduction
in the reserve amount.
e. The case files are considered as non-deductable while calculating
IBNR.
f. The reduction amount in outstanding claim provision should not be
more than 25% of the total outstanding claims provision provided for
the case files. As indicated in the first article, the companies which
do not have five-year data for the sub-branch, the winnig ratio can be
calculated based on the years they have operated not exceeding 15%.
The same principle is applied for the new branches.
g. Ratio can be calculated separately for each file or can be calculated
for the files in aggregate. However, total reduction amount can not
exceed the upper limits mentioned in Article 6.
h. Regarding with the winning ratio , periodic reports and detailed
explanations in the footnotes must be prepared for the Undersecretariat
of the Treasury. In addition, all information and documentation should
be ready for auditing related to calculation of winning ratio.
According to the method described in detail above, as of 31 December
2012, the reduction amount for the case files for outstanding claims
provision is amounting to TL 3,733,071 (31 December 2011: TL
2,900,215) in the accompanying financial statements. According to
the last five-years data, the Company’s winning rates are 14.29%
for the traffic branch, 23.27% for personal accident and 3.49% for
employer liability. The calculated ratio is over 25% for auto insurance,
fire, building, and that private security, so the Company used the upper
limit of 25% for the calculation of provision.
Traffic
Personal Accident
Employer Financial Liability
Automobile insurance
Fire
Construction
Private security
Marine (commodity)
31 December 2012 31 December 2011
12,70%
14,29%
17,27%
23,27%
2,44%
3,49%
25%
25%
25%
25%
25%
25%
25%
25%
23,08%
-
Dengeleme karşılığı:
Equalization Reserve:
28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve
Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik’in 9. maddesinde
şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek
tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri
karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı
ayıracağı ifade edilmiştir. Ayrıca dengeleme karşılığının her bir yıla tekabül
eden deprem ve kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanacağı,
net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için
ödenen tutarların devredilen prim olarak telakki edileceği ve karşılık
ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek
tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edileceği belirtilmiştir.
Beşinci yılın geçmesini müteakiben prim üretimi rakamına bağlı olarak
karşılık rakamının bir önceki yılki bilançoda yer alan karşılık tutarına göre
daha düşük çıkması durumunda aradaki fark özsermaye altında diğer
kar yedekleri içerisinde gösterilebilecektir. Özsermayeye aktarılan bu
tutar yedek olarak tutulabileceği gibi sermaye artırımına konu olabilir veya
tazminat ödemelerinde kullanılabilecektir. Depremin meydana gelmesi
veya kredi branşında ilgili finansal yılda teknik zarar gerçekleşmesi
durumunda, kredi ve deprem teminatları için ayrılan karşılıklar tazminat
ödemelerinde kullanılabilecek, hasarın meydana gelmesi durumunda,
reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin
altında kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemeyecektir.
In accordance with Article 9 of the Decree “Technical Provisions of
Insurance and Reinsurance Companies and Pension Funds and Assets
Held For Such Provisions” published in the Official Gazette No: 27655 on
28 July 2010, insurance companies are required to provide equalization
reserves for earthquake and credit insurances in order to equalize the
possible fluctuations in the claims compensation rates and to cover
the catastrophic risks in subsequent periods. Also, in accordance with
the related article, equalization reserves should be calculated as 12%
of the earthquake and credit net premiums of each year and amounts
paid for non-proportional reinsurance contracts should be considered
as premiums ceded in the calculation of net premium, and companies
should continue to provide reserves to the extent that reserves exceed
150 % of the maximum amount of net premiums received in the last
five financial periods. If reserve amount is less than the reserve amount
reflected in the prior year’s balance as a result of the premium production
following the related 5 year-period, the difference is recognized under
the other reserve account in equity. The amount recorded in equity
can be classified as reserve, used for capital increase or used in
claim payments. Where there is an earthquake or a technical claim in
any branch in the related period, reserves for credit and earthquake
coverages can be used for claim payments and if claim is incurred,
reinsurers share and the amount(s) less than the exemption limit set out
in the agreement will not be deducted against equalization reserves.
2012/1 nolu Dengeleme Karşılığının Kullanılması ile Bazı Genelgelere
İlişkin İlave Açıklamalar Hakkında Genelge’ye göre, deprem tazminatları
için ayrılan dengeleme karşılığının, deprem nedeniyle yapılan tazminat
ödemelerinde kullanılması mümkündür. Ayrıca, eksper raporu veya
afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi
kanıtlara dayanılarak ayrılan muallak tazminat karşılığının da dengeleme
karşılığından indirilmesi mümkündür. Ancak, söz konusu indirim cari
yıl için ayrılan dengeleme karşılığından yapılamaz. Ayrıca, gerçekleşen
deprem hasar tutarlarının, gelir tablosunda ilgili teknik gider hesaplarına
kaydedilmesi, dengeleme karşılığından karşılanacak kısmın ise
dengeleme karşılığı bilanço hesabına borç, diğer teknik karşılıklarda
değişim hesabına alacak kaydedilmesi gerekmektedir.
According to Circular No:2012/1, “The Circular on the Use of Equalization
Reserve and Additional Information about some other Circulars”, it is
possible to use the equalization reserve provided for catastrophic claims
on the reimbursement of catastrophic claims. Additionally, it is possible
to net off the outstanding claims provided, based on expertise report or
the documents provided from legal authorities in case of catastrophe,
from the equalization reserve. However, the related net off should not
be done from current year equalization reserve. Besides, incurred
catastrophic claims should be recorded to related technical accounts
that incurred catastrophic claims covered from the equalization reserve
should be debited from balance sheet account of equalization reserve
and credited to the changes in other technical reserves account.
Diğer taraftan, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar
hesaplamasına konu dönemlerdeki deprem hasarlarının dengeleme
karşılığından ödenen kısımlarının gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
muallak tazminatlar hesaplamasına dahil edilmemesi mümkündür.
On the other hand, it is possible to not to include paid catastrophic
claims provided from the equalization reserve to the calculation of
IBNR.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yukarıda belirtilen hesaplamaya göre
3.787.352 TL (31 Aralık 2011: 2.850.287 TL) dengeleme karşılığı
mevcuttur. İlgili karşılık tutarından , 2010 yılında meydana gelen Van
depremi ile ilgili 173.261TL ödenen hasar tutarı düşülmüştür.
As of 31 December 2012, the Company’s equalization reserve amount
is TL 3,787,352 in accordance with the above-mentioned calculation
(31 December 2011: TL 2,850,287). TL 173,261 paid claim amount
related to 2010 Van Earhquake is deducted from equalization reserve
amount.
83
d. Rücu Gelir Tahakkukları
d. Subrogation Income Accruals
20 Eylül 2010 tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı tarafından 2010/13
sayılı “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin Genelge” yayınlanmıştır.
The Turkish Treasury issued Circular No: 2010/13 “Subrogation and
Salvage Income” as at 20 September 2010.
1. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığına
ilişkin hesaplamalarda (dosya muallaklarında) tahakkuk etmiş veya
tahsil edilmiş rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilemeyecek;
tahakkuk etmiş rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri bilançonun aktif
tarafındaki ilgili alacak hesabı altında ve gelir tablosunda aşağıda detaylı
verildiği şekilde muhasebeleştirilebilecektir.
1. Accrued or collected subrogation, salvage and similar income items
are not subject to any deductions in accrued and calculated outstanding
claims reserve calculations; accrued subrogation, salvage and similar
income items are recognized under the related receivable account and
statement of income in the assets of balance sheet, as detailed below.
2. Rücu ve sovtaj alacağının veya gelirinin tahakkukunun yapılabilmesi
için, halefiyet hakkının kazanılması, tutarın kesin olarak tespit edilmesi ve
dönem sonu itibariyle tahsil edilmemiş olması gerekmektedir.
2. For subrogation and salvage receivable or income accrual,
subrogation rights should be obtained, exact amounts should be
calculated and they should not be collected as of period-end.
3. Sigorta şirketlerinden ibraname temin edilmesine gerek olmaksızın,
sigorta şirketlerinin tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından
ibraname almış olmaları ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara
bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar
olan rücu alacakları tahakkuk ettirilebilecektir. Ancak, söz konusu tutarın
tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden
veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi durumumda
alacak karşılığı ayrılacaktır.
3. Irrespective of obtaining certificate of release from insurance
companies, insurance companies should obtain certificate of release
from policyholders following the settlement of the claim payment and
subrogation receivables can be accrued up to the amount of the debtor
insurance company’s coverage limit upon the notification to the other
insurance company or third parties. However, insurance companies
should provide allowance for receivables, if the related amount cannot
be collected from the other insurance company within six months
following the claim payment or from third parties within four months.
4. Rücu talebinin dava/icra yoluyla yapılması halinde ise bu işlemlere
başlandığı tarih itibariyle tahakkuk işlemi yapılacak ve aynı tarih itibariyle
bu tutar için şüpheli alacak karşılığı ayrılacaktır.
4. Accrual transactions are performed by at the date of which subrogation
is required means of legal litigation and execution and allowance for
doubtful receivables is provided for the related amount as of this date.
5. Sovtaj gelirinin tahukkuk ettirilebilmesi için, kısmi zarar görmüş malların
sigorta bedelinin tamamının tazmin edilmesi ve sonra bu malların sigorta
şirketininin mülkiyetine veya feri zilliyetine geçmesi (sovtaj) halinde
bunların satışından elde edilebilecek gelirlerin rücu alacakları gibi ilgili
dönemlerde tahakkunun yapılması gerekmektedir. Bu durumda, şirketin
feri zilliyeti altında bulunan malların üçüncü bir kişi (gerçek/tüzel) aracılığı
ile satışının yapılması veya sigortalıya bırakılması ya da doğrudan şirket
tarafında satışının yapıldığı durumlarında da sovtaj gelirlerinin tahakkuk
ettirilmesi ve ödenen tazminatlardan ya da muallak tazminatlardan tenzil
edilmemesi gerekmektedir
5. For subrogation income accrual, the entire insurance amount
of the partially damaged goods should be paid and they should be
accrued in the related periods like subrogation receivables of sale
proceeds of such goods if the ownership of these goods is transferred
to the insurance company or the insurance company has secondary
possession on them. In this regard, subrogation income should also
be accrued and should not be deducted against claims paid or
outstanding claims when the company goods in derivative possession
are disposed of through a third party (real/legal) or are ceded to the
policyholder or disposed of by the company itself.
6. Branşlar itibariyle tahakkuk ve tahsil edilen rücu ve sovtaj gelirleri
tutarları finansal tabloların dipnotlarında ayrıca açıklanarak kamuoyuna
bilgi verilir.
6. Accrued and collected subrogation and salvage income for each
segment are disclosed seperately in notes to the financial statements.
Rücu alacak tutarını 631.276 TL (31 Aralık 2011: 1.017.986 TL)
tutarındaki toplam rücu alacağı ile 1.963 TL (31 Aralık 2011: 28.878
TL) tutarındaki reasürör payını sırası ile esas caklar ile teknik gelirler
hesaplarında göstermiş bulunmaktadır. Ayrıca Şirket, dava ve icra
yoluyla yapılan rücu işlemlerinin konservasyonunda kalan kısmı için
10.142.335 TL (31 Aralık 2011: 8.134.983 TL) şüpheli alacak karşılığı
ayırmıştır. Bu tutar esas faaliyetten kaynaklanan şüpheli alacaklar ve
teknik gelirler hesaplarında gösterilmiştir.
The Company has TL 631,276 of total subrogation receivable (31
December 2011: TL 1,017,986) and TL 1,963 (31 December 2011:
TL 28,878) of reinsurer’s share recognized under the receivables from
operating activities and technical income, respectively. The Company
also provided TL 10,142,335 of doubtful provision in relation to the
retention portion of sobrogation transactions by means of legal litigation
and execution (31 December 2011: TL 8,134,983). The related amount
is recognized under doubtful receivables and technical income from
operating activities.
84
e. Prim Geliri ve Hasarlar
e. Premium Income and Claims
Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe gelirlerinden oluşmaktadır.
Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihinde yürürlükte bulunan
poliçeler üzerinden gün esası dikkate alınarak hesaplanmıştır.
Premium income represents premiums on policies written during the
year. Unearned premium reserves are determined from premiums
written during the year on a daily basis.
Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip
henüz fiilen ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
hasarlar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen
hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir.
Claims are recognized as expense as they are paid. Outstanding claims
provision is provided for both reported unpaid claims at period-end and
incurred but not reported claims. Reinsurer’s shares of claims paid and
outstanding loss provisions are off-set against these reserves.
f. Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
f. Receivables from Insurance Operations
Vadesi gelmiş sigortacılık faaliyetlerinden alacakların tahsil
edilemeyeceğine dair somut bir gösterge varsa alacak karşılığı
ayrılmaktadır. Tahsili tamamen mümkün olmayan alacaklar tespit
edildikleri durumlarda tamamen silinirler.
Reserve for receivables are required if any evidence exists about
uncollectibility of the receivables from insurance operations.
When collection of receivables is not possible, they are written off
completely.
Ayrıca Şirket, acente ve sigortalıları ile ilgili olup idari ve kanuni takipte
olan şüpheli alacakları için idari ve kanuni takipteki alacak karşılıkları
ayırmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla idari ve kanuni takipteki
alacaklar için 11.736.839 TL (31 Aralık 2011: 9.792.766 TL) karşılık
ayrılmıştır. Söz konusu karşılığın 10.142.335 TL (31 Aralık 2011:
8.134.983 TL) tutarındaki kısmı dava ve icra yoluyla yapılan rücu
işlemlerinden oluşmaktadır.
g. Alacak ve Borç Reeskont Karşılığı
For allowance for doubtful receivables, the Company has provided
provision for receivables that are subject to legal follow-up and for
receivables which are closely monitored by the management. As of
31 December 2012, the Company provided TL 11,736,839 provision
for the impaired receivables (31 December 2011: TL 9,792,766). TL
10,142,335 (31 December 2011: TL 8,134,983) of this provision is
provided for subrogation transactions under litigation.
g. Discount of Receivables and Payables
Alacaklar ve borçlar finansal tablolarda kayıtlı değerleri ile yer almakta ve
reeskonta tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Türk Lirası cinsinden
senetli ve senetsiz alacak ve borçların reeskont edilmesinde kullanılan
oran %13’tür (31 Aralık 2011: %10). Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para
cinsinden senetli ve senetsiz alacak ve borçların reeskont edilmesinde
Libor oranları kullanılmıştır.
Receivables and payables are discounted in the accompanying
financial statements. As of the balance sheet date, 13% discount
rate (31 December 2011: 10%) is used to discount receivables and
payables in Turkish Lira. The libor rates used to discount receivables
and payables in foreign currencies vary on the currency type.
h. Finansal Kiralama İşlemleri
h. Leasing - The Company as Lessee
Kiralama - kiracı durumunda Şirket
Leases are classified as finance leases whenever the terms of the
lease transfer substantially all the risks and rewards of ownership to the
lessee. All other leases are classified as operating leases.
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait
olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer
kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır.
Assets held under finance leases are recognized as assets of the
Company at their fair value at the inception of the lease or, if lower, at
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın
makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden
düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük,
bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir.
85
h. Finansal Kiralama İşlemleri (devamı)
h. Leasing - The Company as Lessee (cont’d)
Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama
yükümlüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır
ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir
oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Şirket’in yukarıda
ayrıntılarına yer verilen genel borçlanma politikası kapsamında finansman
giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna
kaydedilir. Koşullu kiralar oluştukları dönemde gider olarak kaydedilir.
the present value of the minimum lease payments. The corresponding
liability to the lessor is included in the balance sheet as a finance lease
obligation.
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin
gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira
dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira
dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet
kiralaması altındaki koşullu kiralar oluştukları dönemde gider olarak
kaydedilir.
Rentals payable under operating leases are charged to profit or loss on
a straight-line basis over the term of the relevant lease.
i. Kur Değişiminin Etkileri
Şirket, yabancı para cinsinden varlıklarını ve yükümlülüklerini bilanço
tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuruyla değerlemektedir.
Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri, gelir tablosuna dahil
edilmektedir.
j. Hisse Başına Kazanç
TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada
işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda
değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli
finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır.
k. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar, kara ilişkin herhangi bir duyuru veya
diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya
çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme
tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya
çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma
uygun şekilde düzeltir.
l. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması,
yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu
yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması
durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.
86
Lease payments are apportioned between finance charges and
reduction of the lease obligation so as to achieve a constant rate of
interest on the remaining balance of the liability
i. Impact of exchange rate differences
The Company values it’s foreign currency assets and liabilities based
on Rebuplic of Turkey Central Bank currency buying rate as of the
balance sheet date. The foreign exchange gains and losses arising
from these transactions are presented in income statement.
j. Earnings per Share
The companies whose equity shares are not traded on the stock
exchange are not obliged to present earnings per share per TAS
33. Since the Company’s shares are not traded in the stock market,
earnings per share are not calculated in the accompanying financial
statements.
k. Subsequent events
Subsequent events cover the events between the balance sheet
date and the date of issuance of the financial statements, even if they
are occurred subsequent to the disclosures made on profit or other
selected financial information.
The Company adjusts its financial statements in the occurrence of any
adjusting subsequent events.
l. Provisions, Contingent Liabilities and Assets
Provisions are recognized when the Company has a present obligation
as a result of a past event, and it is probable that the Company will be
required to settle that obligation, and a reliable estimate can be made
of the amount of the obligation.
l. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
(devamı)
l. Provisions, Contingent Liabilities and Assets (cont’d)
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler
göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün
yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla
hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit
akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter
değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da
tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda,
tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen
kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak
muhasebeleştirilir.
2.1.2. Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer
muhasebe politikaları
2.1.1. ve takip eden 2 numaralı dipnotlarda tüm muhasebe politikalarına
yer verilmiştir.
2.1.3. Kullanılan para birimi
Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede
geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket
finansal tabloları, Şirket’in finansal tablolar için sunum birimi olan TL
cinsinden ifade edilmiştir.
The amount recognised as provision is the best estimate of the
consideration required to settle the present obligation at the balance
sheet date, taking into account the risks and uncertainties surrounding
the obligation.
If provision is measured using the cash flows estimated to settle the
present obligation, its carrying amount will be equal to the present
value of such cash flows.
When some or all of the economic benefits required to settle a provision
are expected to be recovered from a third party, the receivable is
recognized as an asset if it is virtually certain that reimbursement will be
received and the amount of the receivable can be measured reliably.
2.1.2. Other related accounting policies for the understanding of
financial statements
All accounting policies are explained in Note 2.1.1. and the following
Notes numbered 2.
2.1.3. Functional currency
The Company’s financial statements are presented in the currency of
the primary economic environment in which the Company operates (its
functional currency). The results and financial position of the Company
are expressed in Turkish Lira, which is the functional and presentation
currency of the Company.
2.1.4. Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi
Finansal tablolarda miktarlar TL tam sayı olarak gösterilmişlerdir.
2.1.4. Rounding degree used in the financial statements
All the balances presented in the financial statements are expressed in
full in Turkish Lira (TL).
2.1.5. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm
temeli (veya temelleri)
2.1.5. Valuation method(s) used in the presentation of financial
statements
Finansal tablolar, finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde,
tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Financial statements, except for revaluation of financial instruments, are
prepared based on the historical cost method.
2.1.6 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama
Standartları
2.1.6. New and Revised International Financial Reporting
Standards
(a) Şirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize
edilmiş standartlar
(a) New and Revised IFRSs affecting presentation and disclosure only
Bulunmamaktadır.
There is not any new and revised IFRSs affecting presentation and
disclosure of the Company.
87
Standartları (devamı)
Standards (cont’d)
(b) Şirket’in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni
ve revize edilmiş standartlar
(b) New and Revised IFRSs affecting financial performance and/or
balance sheet of the Company
Bulunmamaktadır.
There is not any new and revised IFRSs affecting financial performance
and/or balance sheet of the Company.
(c) 2012 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını
etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve
yorumlar
(c) Standards and Interpretations that are effective in 2012 with no
impact on the 2012 financial statements
Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar cari yılda
Şirket tarafından benimsenerek finansal tablolarında uygulanmıştır.
Standartların cari ve önceki yıllar finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi
olmamıştır, fakat gelecekte yapılacak işlemlerin muhasebeleştirilmesini
etkileyebilecektir.
The following new and revised standards and interpretations were
adopted and applied to the current year financial statements by the
Company. Standards for current and previous years have no significant
effect on the financial statements, but may impact the accounting for
future transactions.
UMS 12 (Değişiklikler) Ertelenmiş Vergi – Mevcut Aktiflerin Geri
Kazanımı
Amendments to IAS 12 Deferred Taxes – Recovery of Underlying
Assets
UMS 12’ye yapılan değişiklikler, 1 Ocak 2012 tarihinde ya da bu
tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. UMS 12
uyarınca varlığın defter değerinin kullanımı ya da satışı sonucu geri
kazanılıp, kazanılmamasına bağlı olarak varlıkla ilişkilendirilen ertelenmiş
vergisini hesaplaması gerekmektedir. Varlığın UMS 40 ‘Yatırım Amaçlı
Gayrimenkuller’ standardında belirtilen gerçeğe uygun değer yöntemi
kullanılarak kayıtlara alındığı durumlarda, defter değerinin geri kazanılması
işlemi varlığın kullanımı ya da satışı ile olup olmadığının belirlenmesi zorlu
ve subjektif bir karar olabilir. Standarda yapılan değişiklik, bu durumlarda
varlığın geri kazanılmasının satış yoluyla olacağı tahmininin seçilmesini
söyleyerek pratik bir çözüm getirmiştir. Standarttaki değişikliğin finansal
tablolara etkisi olmamıştır.
The amendment is effective for annual periods beginning on or after
1 January 2012. IAS 12 requires an entity to measure the deferred
tax relating to an asset depending on whether the entity expects to
recover the carrying amount of the asset through use or sale. It can be
difficult and subjective to assess whether recovery will be through use
or through sale when the asset is measured using the fair value model
in IAS 40 Investment Property. The amendment provides a practical
solution to the problem by introducing a presumption that recovery of
the carrying amount will, normally be, through sale. The Company does
not have investment property. The amendment did not have any effect
on the consolidated financial statements.
UFRS 7 (Değişiklikler) Sunum – Finansal varlıkların transferi
Amendments to IFRS 7 Disclosures - Transfers of Financial Assets
UFRS 7`de yapılan değişiklikler, finansal varlıkların transferine ilişkin
dipnot açıklamalarını arttırmayı amaçlamıştır. UFRS 7’ye yapılan
değişiklikler finansal varlıkların transferini içeren işlemlere ilişkin ek
dipnot yükümlülükleri getirmektedir. Bu değişiklikler bir finansal varlık
transfer edildiği halde transfer edenin hala o varlık üzerinde etkisini bir
miktar sürdürdüğünde maruz kalınan riskleri daha şeffaf olarak ortaya
koyabilmek adına düzenlenmiştir. Bu değişiklikler ayrıca finansal varlık
transferlerinin döneme eşit olarak yayılmadığı durumlarda ek açıklamalar
gerektirmektedir.
The amendments to IFRS 7 increase the disclosure requirements for
transactions involving transfers of financial assets. These amendments
are intended to provide greater transparency around risk exposures
when a financial asset is transferred but the transferor retains some
level of continuing exposure in the asset. The amendments also
require disclosures where transfers of financial assets are not evenly
distributed throughout the period.
UFRS 7’ye yapılan bu değişiklikler Şirket’in dipnotları üzerinde önemli
bir etkisi olmamıştır. Fakat gelecek dönemlerde Şirket diğer türlerde
finansal varlık transferi işlemleri yaparsa, bu transferlere ilişkin verilecek
dipnotlar etkilenebilecektir.
88
These amendments to IFRS 7 did not have a significant effect on the
Company’s disclosures. However, if the Company enters into other
types of transfers of financial assets in the future, disclosures regarding
those transfers may be affected.
(d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması
benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen
değişiklikler ve yorumlar
(d) New and Revised IFRSs in issue but not yet effective
Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut
önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz
uygulamamıştır:
Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu
Karşılaştırmalı Bilgi Sunumuna İlişkin
Yükümlülüklerin Netleştirilmesi
Finansal Araçlar
UFRS 9
Konsolide Finansal Tablolar
UFRS 10
Müşterek Anlaşmalar
UFRS 11
Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar
UFRS 12
Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri
UFRS 13
UFRS 7 (Değişiklikler) Sunum – Finansal Varlık ve Finansal Borçların
Netleştirilmesi
UFRS 9 ve UFRS 7 UFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu
Yürürlük Tarihi
(Değişiklikler)
UFRS 10, UFRS 11 Konsolide Finansal Tablolar, Müşterek
Anlaşmalar ve Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin
ve UFRS 12
Açıklamalar: Geçiş Kuralları
(Değişiklikler)
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
UMS 19 (2011)
Bireysel Finansal Tablolar
UMS 27 (2011)
İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar
UMS 28 (2011)
UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi
UMS 1’e Yapılan Değişiklikler Dışındaki Yıllık
UFRSlere Yapılan
İyileştirmeler 2009/2011 Dönemi
Değişiklikler
Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim
UFRYK 20
Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri
UMS 1 (Değişiklikler)
The Company has not applied the following new and revised IFRSs
that have been issued but are not yet effective:
Amendments to
IAS 1
Amendments to
IAS 1
IFRS 9
IFRS 10
IFRS 11
IFRS 12
IFRS 13
Amendments to
IFRS 7
Amendments to IFRS
9 and IFRS 7
Amendments to
IFRS 10, IFRS 11
IAS 19 (as revised in
2011)
2011)
2011)
Amendments to IAS
32
Amendments to
IFRSs
UFRYK 20
Presentation of Items of Other Comprehensive
Income
Clarification of the Requirements for
Comparative Information
Financial Instruments
Consolidated Financial Statements
Joint Arrangements
Disclosure of Interests in Other Entities
Fair Value Measurement
Disclosures – Offsetting Financial Assets and
Financial Liabilities
Mandatory Effective Date of IFRS 9 and
Transition Disclosures5
Consolidated Financial Statements, Joint
Arrangements and Disclosures of Interests in
Other Entities: Transition Guide
Employee Benefits
Separate Financial Statements
Investments in Associates and Joint Ventures
Offsetting Financial Assets and Financial
Liabilities
Annual Improvements to IFRSs 2009-2011
Cycle except for the amendment to IAS 1
Stripping Costs in the Production Phase of a
Surface Mine
UMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu
UMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu
1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali
dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu değişiklikler, kapsamlı gelir
tablosu ile gelir tablosunu yeniden tanımlamaktadır. Gelir tablosu formatı
18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ”inde belirlendiği şekliyle
sunulduğundan, UMS 1’deki değişikliklerin ekli finansal tablolara etkisi
bulunmamaktadır.
UMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tabloların Sunumu (Mayıs 2012’de
yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin bir parçası
olarak)
Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi’nin
bir parçası olarak yayımlanan UMS 1’deki değişiklikler 1 Ocak 2013
tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren
geçerlidir.
Amendments to IAS 1 Presentation of Items of Other Comprehensive
Income
The amendments to IAS 1 Presentation of Items of Other Comprehensive
Income is effective for the annual periods beginning on or after 1 July
2012. The amendments introduce new terminology for the statement
of comprehensive income and income statement. As the income
statement is presented as per the “Circular Related to the Presentation
of Financial Statements”, issued by the Turkish Treasury in the 18 April
2008 dated and 26851 numbered Official Gazette, the amendment
did not have any effect on the consolidated financial statements.
Amendments to IAS 1 Presentation of Financial Statements (as part of
the Annual Improvements to IFRSs 2009-2011 Cycle issued in May
2012)
The amendments to IAS 1 as part of the Annual Improvements to IFRSs
2009-2011 Cycle are effective for the annual periods beginning on or
after 1 January 2013.
89
(d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken
uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki
standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)
(d) New and Revised IFRSs in issue but not yet effective (cont’d)
UMS 1 standardı uyarınca muhasebe politikasında geriye dönük olarak
değişiklik yapan ya da geriye dönük olarak finansal tablolarını yeniden
düzenleyen ya da sınıflandıran bir işletmenin bir önceki dönemin başı
için de finansal durum tablosunu (üçüncü bir finansal durum tablosu)
sunması gerekir. UMS 1’deki değişiklikler uyarınca bir işletmenin sadece
geriye dönük uygulamanın, yeniden düzenlemenin ya da yeniden
sınıflandırma işleminin üçüncü finansal durum tablosunu oluşturan
bilgiler üzerinde önemli etkisinin olması durumunda üçüncü finansal
durum tablosu sunması gerekir ve ilgili dipnotların üçüncü finansal
durum tablosuyla birlikte sunulması zorunlu değildir.
UFRS 9 Finansal Araçlar
Kasım 2009’da yayınlanan UFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve
ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik
yapılan UFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması, ölçümü ve
kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir.
UFRS 9’un getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir:
• UFRS 9, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve
Ölçme standardı kapsamında kayıtlara alınan tüm varlıkların, ilk
muhasebeleştirmeden sonra, itfa edilmiş maliyet veya gerçeğe uygun
değeri üzerinden ölçülmesini gerektirir. Belirli bir biçimde, sözleşmeye
bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir yönetim modeli kapsamında
elde tutulan ve belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine
ilişkin faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açan
borçlanma araçları yatırımları genellikle sonraki dönemlerde itfa edilmiş
maliyet üzerinden ölçülürler. Buna ek olarak, UFRS 9 standardı uyarınca
işletmeler diğer kapsamlı gelir içindeki (alım satım amaçlı olmayan)
özkaynak yatırımlarının gerçeğe uygun değerinde sonradan meydana
gelen değişimlerin yalnızca kar veya zarar içinde muhasebeleştirilen
temettü geliri ile birlikte diğer kapsamlı gelir içinde gösterilmesine yönelik
sonradan değiştirilmesine izin verilmeyen bir seçim yapılabilir.
• UFRS 9’un finansal borçların sınıflandırılması ve ölçümü üzerine olan
en önemli etkisi, finansal borcun (gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılan olarak tanımlanmış borçlar) kredi riskinde meydana gelen
değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarının muhasebeleştirilmesi ile
ilgilidir. UFRS 9 uyarınca, finansal borcun gerçeğe uygun değerinde
meydana gelen ve söz konusu borcun kredi riskinde meydana gelen
değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarı, tanımlanan borcun kredi
riskinde meydana gelen değişikliklerin muhasebeleştirme yönteminin,
kâr veya zararda yanlış muhasebe eşleşmesi yaratmadıkça ya da
artırmadıkça, diğer kapsamlı gelirde sunulur. Finansal borcun gerçeğe
uygun değerinde meydana gelen değişikliklerin kredi riskinde meydana
gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen tutarı, sonradan kar veya zarara
sınıflandırılmaz. Halbuki UMS 39 uyarınca, gerçeğe uygun değer farkı
90
IAS 1 requires an entity that changes accounting policies retrospectively,
or makes a retrospective restatement or reclassification to present a
statement of financial position as at the beginning of the preceding
period (third statement of financial position). The amendments to
IAS 1 clarify that an entity is required to present a third statement of
financial position only when the retrospective application, restatement
or reclassification has a material effect on the information in the third
statement of financial position and that related notes are not required
to accompany the third statement of financial position.
IFRS 9 Financial Instruments
IFRS 9, issued in November 2009, introduced new requirements for
the classification and measurement of financial assets. IFRS 9 was
amended in October 2010 to include requirements for the classification
and measurement of financial liabilities and for derecognition.
Key requirements of IFRS 9:
• All recognized financial assets that are within the scope of IAS 39
Financial Instruments: Recognition and Measurement to be subsequently
measured at amortized cost or fair value. Specifically, debt investments
that are held within a business model whose objective is to collect the
contractual cash flows, and that have contractual cash flows that are
solely payments of principal and interest on the principal outstanding
are generally measured at amortized cost at the end of subsequent
accounting periods. All other debt investments and equity investments
are measured at their fair value at the end of subsequent accounting
periods. In addition, under IFRS 9, entities may make an irrevocable
election to present subsequent changes in the fair value of an equity
investment (that is not held for trading) in other comprehensive income,
with only dividend income generally recognized in profit or loss.
• With regard to the measurement of financial liabilities designated as at
fair value through profit or loss, IFRS 9 requires that the amount of change
in the fair value of the financial liability, that is attributable to changes
in the credit risk of that liability, is presented in other comprehensive
income, unless the recognition of the effects of changes in the liability’s
credit risk in other comprehensive income would create or enlarge an
accounting mismatch in profit or loss. Changes in fair value attributable
to a financial liability’s credit risk are not subsequently reclassified to
profit or loss. Previously, under IAS 39, the entire amount of the change
in the fair value of the financial liability designated as fair value through
profit or loss was presented in profit or loss.
kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan borçlara ilişkin gerçeğe
uygun değerinde meydana gelen tüm değişim tutarı kar veya zararda
sunulmaktaydı.
Şirket yönetimi UFRS 9 uygulamasının ileride Şirket’in finansal varlık
ve yükümlülükleri üzerinde önemli derecede etkisi olacağını tahmin
etmektedir. Ancak, detaylı incelemeler tamamlanıncaya kadar, söz
konusu etkiyi, makul düzeyde, tahmin etmek mümkün değildir.
Konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla
ilgili yeni ve revize edilmiş standartlar
Mayıs 2011’de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve
bunların sunumuyla ilgili olarak UFRS 10, UFRS 11, UFRS 12, UMS 27
(2011) ve UMS 28 (2011) olmak üzere beş standart yayınlanmıştır.
Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir:
UFRS 10, UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının
konsolide finansal tablolar ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. UFRS
10’un yayımlanmasıyla SIC-12 Konsolidasyon – Özel Amaçlı İşletmeler
yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 10’a göre konsolidasyon için
tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca UFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde
kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı işletme üzerinde
güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı
değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması
(c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı
işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı
örnekleri içerek şekilde UFRS 10’nun ekinde uygulama rehberi de
bulunmaktadır.
UFRS 11, UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine
getirilmiştir. UFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu
müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır.
UFRS 11’in yayımlanması ile UFRYK 13 Müştereken Kontrol Edilen
İşletmeler - Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları yorumu
yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar,
tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı
olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna
karşın UMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır:
müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen varlıklar,
müştereken kontrol edilen faaliyetler.
Buna ek olarak, UFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak
yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, UMS 31
kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle
ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmektedir.
The Company management anticipates that the application of IFRS
9 in the future may have a significant impact on amounts reported
in respect of the Company’s financial assets and financial liabilities.
However, it is not practicable to provide a reasonable estimate of the
effect of IFRS 9 until a detailed review has been completed.
New and revised Standards on consolidation, joint arrangements,
associates and disclosures
In May 2011, a package of five Standards on consolidation, joint
arrangements, associates and disclosures was issued, including IFRS
10, IFRS 11, IFRS 12, IAS 27 (as revised in 2011) and IAS 28 (as
revised in 2011).
Key requirements of these five Standards are described below.
IFRS 10 replaces the parts of IAS 27 Consolidated and Separate
Financial Statements that deal with consolidated financial statements.
SIC-12 Consolidation - Special Purpose Entities will be withdrawn upon
the effective date of IFRS 10. Under IFRS 10, there is only one basis
for consolidation, that is, control. In addition, IFRS 10 includes a new
definition of control that contains three elements: (a) power over an
investee, (b) exposure, or rights, to variable returns from its involvement
with the investee, and (c) the ability to use its power over the investee
to affect the amount of the investor’s return Extensive guidance has
been added in IFRS 10 to deal with complex scenarios.
IFRS 11 replaces IAS 31 Interests in Joint Ventures. IFRS 11 deals with
how a joint arrangement of which two or more parties have joint control
should be classified. SIC-13 Jointly Controlled Entities - Non-monetary
Contributions by Venturers will be withdrawn upon the effective date
of IFRS 11. Under IFRS 11, joint arrangements are classified as joint
operations or joint ventures, depending on the rights and obligations
of the parties to the arrangements. In contrast, under IAS 31, there
are three types of joint arrangements: jointly controlled entities, jointly
controlled assets and jointly controlled operations.
In addition, joint ventures under IFRS 11 are required to be accounted
for using the equity method of accounting, whereas jointly controlled
entities under IAS 31 can be accounted for using the equity method of
accounting or proportional consolidation.
91
UFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları,
müşterek anlaşmaları, iştirakleri ve/veya konsolide edilmeyen yapısal
şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. UFRS 12’ye göre verilmesi
gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre
çok daha kapsamlıdır.
IFRS 12 is a disclosure standard and is applicable to entities that
have interests in subsidiaries, joint arrangements, associates and/
or unconsolidated structured entities. In general, the disclosure
requirements in IFRS 12 are more extensive than those in the current
standards.
UFRS 10, 11 ve 12’de yapılan değişiklikler, bu standartların ilk kez
uygulanması sırasında bazı geçiş kurallarına açıklama getirmek amacıyla
Haziran 2012 tarihinde yayınlanmıştır.
In June 2012, the amendments to IFRS 10, IFRS 11 and IFRS 12 were
issued to clarify certain transitional guidance on the application of these
IFRSs for the first time.
Geçiş kuralları ile ilgili olan değişikliklerle birlikte bu beş standart, 1 Ocak
2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden
itibaren geçerlidir. Bu tarih öncesinde tüm bu standartların birlikte
uygulanması şartıyla erken uygulanmasına izin verilir. Şirket’in konsolide
finansal tabloları bulunmaması sebebiyle yukarıda bahsedilen standartların
finansal tablolar üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri
UFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi
gereken notları içeren rehber niteliğinde tek bir kaynak olacaktır.
Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun
değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer
hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini belirtir. UFRS
13’ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve UFRS’de diğer standartların
gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği
finansal olmayan kalemler için de geçerlidir. Genel olarak, UFRS 13’ün
gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu
andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, şu anda
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardının açıklama gerekliliği
olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun
değer hiyerarşisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, UFRS
13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler izin zorunlu hale
gelecektir.
UFRS 13 erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2013 tarihinde
veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren
geçerlidir.
Şirket yönetimi, UFRS 13’ün Şirket’in finansal tablolarında 1 Ocak 2013
tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren
uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının finansal tabloları
etkileyebileceğini ve finansal tablolarla ilgili daha kapsamlı dipnotların
verilmesine neden olacağını tahmin etmektedir.
92
These five standards together with the amendments regarding the
transition guidance are effective for annual periods beginning on or after
1 January 2013, with earlier application permitted provided all of these
standards are applied at the same time. As the Company does not
have consolidated financial statements, the aforementioned standards
do not have any impact on the accompanying financial statements.
IFRS 13 Fair Value Measurement
IFRS 13 establishes a single source of guidance for fair value
measurements and disclosures about fair value measurements. The
Standard defines fair value, establishes a framework for measuring
fair value, and requires disclosures about fair value measurements.
The scope of IFRS 13 is broad; it applies to both financial instrument
items and non-financial instrument items for which other IFRSs require
or permit fair value measurements and disclosures about fair value
measurements, except in specified circumstances. In general, the
disclosure requirements in IFRS 13 are more extensive than those
required in the current standards. For example, quantitative and
qualitative disclosures based on the three-level fair value hierarchy
currently required for financial instruments only under IFRS 7 Financial
Instruments: Disclosures will be extended by IFRS 13 to cover all
assets and liabilities within its scope.
IFRS 13 is effective for annual periods beginning on or after 1 January
2013, with earlier application permitted.
The Company management anticipates that IFRS 13 will be adopted in
the Company’s financial statements for the annual period beginning 1
January 2013 and that the application of the new Standard may affect
the amounts reported in the financial statements and result in more
extensive disclosures in the financial statements.
UFRS 7 ve UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların
Netleştirilmesi ve Bunlarla İlgili Açıklamalar
UMS 32’deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların
netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına
açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle ‘cari dönemde yasal
olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip’ ve ‘eş zamanlı
tahakkuk ve ödeme’ ifadelerine açıklık getirir.
UFRS 7’deki değişiklikler uyarınca işletmelerin uygulamada olan bir
ana netleştirme sözleşmesi ya da benzer bir sözleşme kapsamındaki
finansal araçlar ile ilgili netleştirme hakkı ve ilgili sözleşmelere ilişkin
bilgileri (örneğin; teminat gönderme hükümleri) açıklaması gerekir.
Amendments to IFRS 7 and IAS 32 Offsetting Financial Assets
and Financial Liabilities and the related disclosures
The amendments to IAS 32 clarify existing application issues relating
to the offset of financial assets and financial liabilities requirements.
Specifically, the amendments clarify the meaning of ‘currently has a
legally enforceable right of set-off’ and ‘simultaneous realization and
settlement’.
The amendments to IFRS 7 require entities to disclose information
about rights of offset and related arrangements (such as collateral
posting requirements) for financial instruments under an enforceable
master netting agreement or similar arrangement.
UFRS 7’deki değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında
başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Bu değişiklikler tüm
karşılaştırılabilir dönemler için geriye dönük olarak uygulanmalıdır.
Ancak, UMS 32’deki değişiklikler geriye dönük olarak uygulanması
şartı ile 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali
dönemlerden itibaren geçerli olacaktır.
The amendments to IFRS 7 are effective for annual periods beginning
on or after 1 January 2013 and interim periods within those annual
periods. The disclosures should be provided retrospectively for all
comparative periods. However, the amendments to IAS 32 are not
effective until annual periods beginning on or after 1 January 2014,
with retrospective application required.
Şirket yönetimi UFRS 7 ve UMS 32’deki değişikliklerin uygulanmasının
finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesiyle ilgili olarak
gelecek dönemlerde daha fazla açıklama yapılması gerektireceğini
düşünmektedir.
The Company management anticipates that the application of these
amendments to IAS 32 and IFRS 7 may result in more disclosures
being made with regard to offsetting financial assets and financial
liabilities in the future.
UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
IAS 19 Employee Benefits
UMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten
çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik
tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi
ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve
plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda
bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece UMS
19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni ortadan
kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını
hızlandırmaktadır. Değişiklikler, bilançolarda gösterilecek net emeklilik
varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini
yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer
kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Buna ek
olarak, UMS 19’un bir önceki baskısında açıklanan plan varlıklarından
elde edilecek tahmini getiriler ile plan varlıklarına ilişkin faiz gideri yerine
tanımlanmış net fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan indirin
oranı sonucu hesaplanan ‘net bir faiz’ tutarı kullanılmıştır. UMS 19’a
yapılan değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Ancak, detaylı
incelemeler tamamlanıncaya kadar, söz konusu etkiyi, makul düzeyde,
tahmin etmek mümkün değildir.
The amendments to IAS 19 change the accounting for defined benefit
plans and termination benefits. The most significant change relates
to the accounting for changes in defined benefit obligations and plan
assets. The amendments require the recognition of changes in defined
benefit obligations and in fair value of plan assets when they occur, and
hence eliminate the ‘corridor approach’ permitted under the previous
version of IAS 19 and accelerate the recognition of past service costs.
The amendments require all actuarial gains and losses to be recognized
immediately through other comprehensive income in order for the net
pension asset or liability recognized in the consolidated statement of
financial position to reflect the full value of the plan deficit or surplus.
Furthermore, the interest cost and expected return on plan assets
used in the previous version of IAS 19 are replaced with a ‘net-interest’
amount, which is calculated by applying the discount rate to the net
defined benefit liability or asset. The amendments to IAS 19 require
retrospective application.
93
Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi
Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi birçok UFRS’ye yapılan
değişiklikleri içermektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya
bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.
UFRS’lere yapılan değişiklikler aşağıdaki gibidir:
Annual Improvements to IFRSs 2009 - 2011 Cycle issued in May
2012
The Annual Improvements to IFRSs 2009 - 2011 Cycle include a
number of amendments to various IFRSs. The amendments are
effective for annual periods beginning on or after 1 January 2013.
Amendments to IFRSs include:
• Amendments to IAS 16 Property, Plant and Equipment; and
• UMS 16 (Değişiklikler) Maddi Duran Varlıklar; ve
• Amendments to IAS 32 Financial Instruments: Presentation.
• UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum
UMS 16’daki değişiklikler, yedek parçaların, donanım ve hizmet
donanımlarının UMS 16 uyarınca maddi duran varlık tanımını karşılamaları
durumunda maddi duran varlık olarak sınıflandırılması gerektiği konusuna
açıklık getirir. Aksi takdirde bu tür varlıklar stok olarak sınıflandırılmalıdır.
Şirket yönetimi UMS 16’daki değişikliklerin finansal tablolarda raporlanan
tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmayacağını düşünmektedir.
Amendments to IAS 16
The amendments to IAS 16 clarify that spare parts, stand-by
equipment and servicing equipment should be classified as property,
plant and equipment when they meet the definition of property, plant
and equipment in IAS 16 and as inventory otherwise. The Company
management does not anticipate that the amendments to IAS 16 will
have a significant effect on the Company’s financial statements.
Amendments to IAS 32
UMS 32’deki değişiklikler, özkaynak araçları sahiplerine yapılan
dağıtımlar ve özkaynak işlemleri maliyetleri ile ilgili gelir vergisinin UMS 12
Gelir Vergisi standardı uyarınca muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirtir.
Şirket yönetimi UMS 32’deki değişikliklerin finansal tablolarda raporlanan
tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmayacağını düşünmektedir.
The amendments to IAS 32 clarify that income tax relating to
distributions to holders of an equity instrument and to transaction costs
of an equity transaction should be accounted for in accordance with
IAS 12 Income Taxes. The Company management does not anticipate
that the amendments to IAS 32 will have a significant effect on the
Company’s financial statements.
2.2. Konsolidasyon
2.2. Consolidation
Bilanço tarihi itibarıyla Şirket’in bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık
ve iştiraki bulunmamaktadır.
The Company has no subsidiaries and affiliates as of the balance sheet
date.
2.3. Bölüm Raporlaması
2.3. Segment Reporting
Bölümlere göre raporlamayı gerektirecek farklı bir faaliyet alanı ve farklı
coğrafi bölge bulunmamaktadır.
The Company has no different operations or geographical segments
other than its main line of activity; therefore, no segment reporting is
required.
2.4. Yabancı Para Karşılıkları
Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede
geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket’in
geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL
cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket’in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para
cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem
tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda
94
2.4. Reserves in Foreign Currencies
For the purpose of the financial statements, the results and financial
position of each entity are expressed in TL, which is the functional
currency of the Company, and the presentation currency for the
financial statements.
In preparing the financial statements of the Company, transactions
in currencies other than TL (foreign currencies) are recognized at
2.4. Yabancı Para Karşılıkları (devamı)
2.4. Reserves in Foreign Currencies (cont’d)
yer alan dövize endeksli ve döviz cinsinden parasal varlıklar ve
yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk
Lirası’na çevrilmektedir.
exchange rates prevailing at the transaction date. At each balance
sheet date, monetary items denominated in foreign currencies are
retranslated to Turkish Lira at the rates prevailing on the balance sheet
date.
Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden
yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin
belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL’ye çevrilmektedir.
Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal
olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.
Kur farkları oluştukları dönemdeki kar ya da zararda muhasebeleştirilirler.
2.5. Maddi Duran Varlıklar
Exchange differences are recognized in profit and loss in the period in
which they are incurred.
2.5. Property, Plant and Equipment
Maddi duran varlıklar, satın alım maliyet değerlerinden birikmiş
amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer
amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet
değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler.
Maliyete yasal harçlar da dahil edilir.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet
tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı
değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin
olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa
ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Demirbaş ve tesisatlar
Taşıtlar
Diğer maddi duran varlıklar
Gains and losses arising from exchange rate transactions are recognized
in the income statement. Non-monetary items that are measured in
terms of historical cost in a foreign currency are not retranslated.
Ekonomik Ömrü
50 yıl
3-5 yıl
5 yıl
5-10 yıl
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile söz
konusu kiralama süresinden kısa olanı ile sahip olunan maddi duran
varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın
hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile
varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna
dahil edilir.
2.6. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde
etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, maliyet değerinden
birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüldükten sonraki
tutarları ile gösterilmektedirler. Kabul gören kriterlere uyması durumunda
bilançoda yer alan tutara, var olan yatırım amaçlı gayrimenkulun herhangi
bir kısmını değiştirmenin maliyeti dahil edilir. Söz konusu tutara, yatırım
amaçlı gayrimenkullere yapılan günlük bakımlar dahil değildir. Yatırım
amaçlı gayrimenkullerin amortismanında doğrusal amortisman yöntemi
kullanılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkulun amortisman süresi 50 yıldır.
Property, plant and equipment are carried at cost, less any accumulated
depreciation and impairment loss.
Assets held for use in the construction, or leasing, administrative or any
other purposes are carried at cost, less any impairment. Legal charges
are also added to costs.
Assets, other than land and ongoing constructions, are depreciated
over their expected useful lives by using the straight line method.
Estimated useful life, residual value, and amortization method are
reviewed at the end of each annual reporting period, with the effect of
any changes in estimate being accounted for on a prospective basis.
Investment Properties
Furnitures and Fixtures
Vehicles
Other Fixed Assets
Useful Life
50 years
3-5 years
5 years
5-10 years
Assets acquired under finance lease are depreciated as the same
basis as property, plant and equipment using shorter of the term of the
relevant lease and useful life of the assets.
Gain or loss arising on the disposal or retirement of an item of property,
plant and equipment is determined as the difference between the sales
proceeds and the carrying amount of the asset and is recognized to
profit or loss.
2.6. Investment Properties
Investment property is held to earn rentals and/or for capital appreciation
is carried at cost less accumulated depreciation and any accumulated
impairment losses. Carrying amount includes the cost of replacing
part of an existing investment property at the time that cost is incurred
if the recognition criteria are met; and excludes the costs of day to
day servicing of an investment property. Depreciation is provided on
investment property on a straight line basis. Depreciation period for
investment property is 50 years for buildings, lands are not subject to
depreciaton.
95
2.6. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (devamı)
2.6. Investment Properties (cont’d)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale
gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar
sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar.
Yatırım amaçlı gayrimenkulun kullanım süresini doldurmasından veya
satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna
dahil edilir. Transferler, yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanımında bir
değişiklik olduğunda yapılır.
Investment properties are derecognized when either they have been
disposed of or when the investment property is permanently withdrawn
from use and no future economic benefit is expected from its disposal.
Any gains or losses on the retirement or disposal of an investment
property are recognized in profit or loss in the year of retirement or
disposal.Transfers are made to or from investment property only when
there is a change in use.
2.7. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
2.7. Intangible Assets
Satın alınan maddi olmayan duran varlık ilk muhasebeleştirilmesi sırasında
maliyet bedeli ile ölçülür. Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar,
maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri
düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı
ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir.
Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan
değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir
ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Söz
konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (15 yıl) itfa edilir.
Intangible assets acquired are initially measured at cost value. Intangible
assets acquired are carried at cost less accumulated amortization and
accumulated impairment losses. Amortization is charged on a straightline basis over their estimated useful lives. Estimated useful life and
amortization method are reviewed at the end of each annual reporting
period, with the effect of any changes in estimate being accounted for
on a prospective basis. These costs will be redeemed in terms of their
estimated useful lives (15 years).
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan
kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden
aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (3-5 yıl) itfa
edilir.
2.8. Finansal Varlıklar
Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan
ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar
haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan
ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden
muhasebeleştirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından
belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata
bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan
finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya
hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır.
Acquired computer software licenses are capitalized on the basis of
the costs incurred from the date of acquisition to the date to bring the
specific software in use. These costs are amortized over their estimated
useful lives (3-5 years).
2.8. Financial Assets
Investments, other than those that are classified as financial assets at
fair value through profit and loss, are initially measured at fair value, net
of transaction costs except for those financial assets classified as at
fair value through profit or loss, which are initially measured at fair value.
Investments are recognized and derecognized on a trade date where
the purchase or sale of an investment under a contract whose terms
require delivery of the investment within the timeframe established by
the market concerned.
Financial assets are classified into the following specified categories:
financial assets as “at fair value through profit or loss” (“FVTPL”), “heldto-maturity investments”, “available-for-sale’ (“AFS”) financial assets
and “loans and receivables”.
Etkin faiz yöntemi
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi
ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin
faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması
durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini
nakit toplamını ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine
indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi
kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
96
Effective interest method
Effective interest method is a method of calculating the amortised cost
of a financial asset and of allocating interest income over the relevant
period. The effective interest rate is the rate that exactly discounts
estimated future cash receipts through the expected life of the financial
asset, or, where appropriate, a shorter period.
Financial assets at fair value through profit and loss (Held-fortrading financial assets)
Income related to the financial assets except for the financial assets
at fair value through profit and loss is calculated by using the effective
interest method.
2.8. Finansal Varlıklar (devamı)
2.8. Financial Assets (cont’d)
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar;
alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık
kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu
kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak
belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar
da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak
sınıflandırılırlar.
Financial assets at fair value through profit or loss are financial assets
held for trading. A financial asset can be classified as financial asset
at fair value through profit and loss, if it is acquired principally for the
purpose of selling in the short-term. Derivatives are also classified as
held for trading unless they are designated as hedging instruments.
Financial assets at fair value through profit and loss are classified as
current assets.
Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar
Investments in debt securities with fixed or determinable payments
and fixed maturity dates that the Company has the positive intent and
ability to hold to maturity are classified as held-to-maturity investments.
Held-to-maturity investments are recorded at amortised cost using the
effective interest method less impairment, with revenue recognised on
an effective yield basis.
Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya
belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları,
vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine
kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş
maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve
ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.
Bilanço tarihi itibarıyla Şirket’in vadeye kadar elde tutulacak finansal
varlığı bulunmamaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Şirket’in aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan,
fakat satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak araçları
bulunmakta ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir olarak ölçülemediği
için maliyet değerleriyle gösterilmektedir. Gelir tablosuna kaydedilen
değer düşüklükleri, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve
parasal varlıklarla ilgili kur farkı kar/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe
uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar diğer
kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış
fonunda biriktirilir. Yatırımın elden çıkarılması ya da değer düşüklüğüne
uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış fonunda biriken
toplam kar/zarar, gelir tablosuna sınıflandırılmaktadır.
Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari
ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve
alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden
değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.
2.9. Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Finansal olmayan varlıklarda değer düşüklüğü
İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün
olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü
testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması
durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir
tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun
değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün
değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu
en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Değer düşüklüğüne
tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer
düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
Held-to-maturity investments
The company has no Held-to-maturity financial assets as of the balance
sheet date.
Available-for-sale financial assets
Investments other than held-to-maturity debt securities are classified
as either investments held for trading or as available-for-sale, and are
measured at subsequent reporting dates at fair value except availablefor-sale investments that do not have quoted prices in an active market
and their fair values cannot be reliably measured are stated at cost
and restated to the equivalent purchasing power. Where securities are
held for trading purposes, gains and losses arising from changes in
fair value are included in profit or loss for the period. For available-forsale investments, gains and losses arising from changes in fair value
are recognized directly in equity, until the security is disposed of or
is determined to be impaired, at which time the cumulative gain or
loss previously recognized in equity is included in the profit or loss for
the period. Impairment losses recognized in profit or loss for equity
investments classified as available-for-sale are not subsequently
reversed through profit or loss. Impairment losses recognized in
profit or loss for debt instruments classified as available-for-sale are
subsequently reversed if an increase in the fair value of the instrument
can be objectively related to an event occurring after the recognition of
the impairment loss.
Loans and receivables
Trade receivables, loans, and other receivables that have fixed or
determinable payments that are not quoted in an active market are
classified as loans and receivables. Loans and receivables are
measured at amortized cost using the effective interest method, less
any impairment.
2.9. Impairment of Assets
Impairment of non-financial assets
Assets that have an indefinite useful life, for example goodwill, are not
subject to amortisation and are tested annually for impairment. Assets
that are subject to amortisation are reviewed for impairment whenever
events or changes in circumstances indicate that the carrying amount
may not be recoverable. An impairment loss is recognised for the
97
2.9. Varlıklarda Değer Düşüklüğü (devamı)
2.9. Impairment of Assets (cont’d)
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Impairment of non-financial assets (cont’d)
dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço
tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup
bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk
muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana
gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun
güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki
olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer
düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı
gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz
oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter
değeri arasındaki farktır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı
esas faaliyetlerden alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer
düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür.
Alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık
hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir
tablosunda muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı
sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının
muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla
ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü
zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer
düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda
ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda
iptal edilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer
düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda
muhasebeleştirilir.
2.10. Türev Finansal Araçlar
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla türev finansal araç bulunmamaktadır (31
Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
amount by which the asset’s carrying amount exceeds its recoverable
amount. The recoverable amount is the higher of an asset’s fair value
less costs to sell and value in use. For the purposes of assessing
impairment, assets are grouped at the lowest levels for which there are
separately identifiable cash flows (cash-generating units). Non-financial
assets other than goodwill that suffered impairment are reviewed for
possible reversal of the impairment at each reporting date.
Impairment of financial assets
The Company assesses its financial assets, other than those at FVTPL,
at each balance sheet date whether there is any objective evidence
that a financial asset or group of financial assets classified as heldto-maturity, available-for-sale or loans and receivables is impaired.
A financial asset or portfolio of financial assets is impaired and an
impairment loss incurred if there is objective evidence that an event
or events since initial recognition of the asset have adversely affected
the amount or timing of future cash flows from the asset. For loans and
receivables, the amount of the impairment is the difference between
the asset’s carrying amount and the present value of estimated future
cash flows, discounted at the original effective interest rate.
The carrying amount of the financial asset is reduced by the impairment
loss directly for all financial except for trade receivables where the
carrying amount is reduced through the use of an allowance account.
When a trade receivable is uncollectible, it is written off against the
allowance account. Changes in the carrying amount of the allowance
account are recognized in profit or loss.
With the exception of AFS equity instruments, if, in a subsequent
period, the amount of the impairment loss decreases and the decrease
can be related objectively to an event occurring after the impairment
was recognised, the previously recognised impairment loss is reversed
through profit or loss to the extent that the carrying amount of the
investment at the date the impairment is reversed does not exceed
what the amortised cost would have been had the impairment not
been recognised.
For AFS equity securities, any increase in fair value subsequent to an
impairment loss is recognized directly in equity.
2.10. Derivative Financial Instruments
2.11. Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi)
None (31 December 2011: None)
Finansal varlık ve borcun birbirine mahsup edilerek (netleştirilerek)
net tutarın bilançoda gösterilmesi sadece Şirket’in muhasebeleştirilen
tutarları netleştirme konusunda yasal bir hakkının bulunması ve net
esasa göre ödemede bulunma ya da varlığı elde etme ve borcu ödeme
işlemlerini eş zamanlı olarak gerçekleştirme niyetinde olması durumunda
uygulanabilmektedir.
2.11. Offsetting
2.12. Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın
alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen
nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski
taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
98
Financial assets and liabilities are offset and the net amount reported in
the consolidated balance sheet when there is a legally enforceable right
to set off the recognized amounts and there is an intention to settle on
a net basis, or realize the asset and settle the liability simultaneously.
2.12. Cash and Cash Equivalents
Cash and cash equivalents comprise cash on hand and demand
deposits and other short-term highly liquid investments which their
maturities are three months or less from date of acquisition and that
are readily convertible to a known amount of cash and are subject to
an insignificant risk of changes in value.
2.13. Sermaye
2.13. Share Capital
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Şirket’in nominal sermayesi 60.000.000
TL (31 Aralık 2011: 60.000.000 TL) olup, 60.000.000 TL’si (31 Aralık
2011: 60.000.000 TL) ödenmiş her biri 1 TL değerindeki 60.000.000
paydan (31 Aralık 2011: 60.000.000 pay) ibarettir.
As of 31 December 2012, the Company’s nominal capital is TL
60,000,000 (31 December 2011: TL 60,000,000). TL 60,000,000
(31 December 2011: TL 60,000,000) of the paid-in capital consists of
60,000,000 shares (31 December 2011: 60,000,000 shares) having
a nominal amount of TL 1 each.
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
2.14. Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma
Sigorta Sözleşmeleri
Gelecekte gerçekleşmesi kesin olmayan bir olayın (sigorta konusu olay)
sigortalıyı olumsuz bir şekilde etkilemesi halinde sigortalıya tazminat
ödemeyi kabul ederek bir tarafın (sigortacı) diğer taraftan (sigortalı)
önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleşmeler sigorta sözleşmesidir.
Şirket, bir ya da daha fazla sözleşmeden doğabilecek hasarların sigortacı
(sedan işletme) tarafından diğer bir sigortacıya (reasürör) karşılanması
amacıyla düzenlenen sigorta sözleşmeleri olan reasürans sözleşmeleri
yapmaktadır. Sigorta sözleşmesi sınıflamasına, Şirket’in yaptığı sigorta
sözleşmeleri ve elinde bulundurduğu reasürans sözleşmeleri dahil olur.
The Company is not subject to the registered capital system.
2.14. Insurance and Investment Contracts – Classification
Insurance Contracts:
Insurance contracts are contracts in which one part accepts a significant
insurance risk and pays compensation (insurer) to the other part (insure)
when any uncertain case affects the insure. The Company makes
reinsurance agreements in which the Company (ceding company)
is compensated by the insurer (reinsurer company) for one or more
claims. Insurance contracts entered into by the Company under which
the contract holder is another insurer (reinsurance) are included with
insurance contracts.
Şirket sözleşmeleri sigorta riskinin transfer edildiği tarihte kayda alınıp,
sözleşmeden kaynaklı bütün hak ve yükümlülüklerin vade ve/veya
itfasına kadar kayıtlarda sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırılmaktadır.
Insurance contracts are accounted when the insurance risk is
transferred, and classified as an insurance contract as of the maturity
date and/or amortisation of the all contractual rights and liabilities.
Yatırım Sözleşmeleri
Investment Contracts:
31 Aralık 2012 itibarıyla Şirket’in yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır
(31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
The Company has no investment contracts as of the balance sheet
date. (31 December 2011: None)
2.15. Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım
Özellikleri
2.15. Insurance and Investment Contracts with Discretionary
Participation Features
31 Aralık 2012 itibarıyla Şirket’in yatırım sözleşmeleri bulunmamaktadır
(31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). Şirket’in sigorta sözleşmelerinde
isteğe bağlı katılım özelliği bulunmamaktadır.
The Company neither has investment contracts nor insurance contracts
with discretionary participation feature as of 31 December 2012 (31
December 2011: None).
2.16. İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri
2.16. Investment Contracts Without Discretionary Participation
Features
31 Aralık 2012 itibarıyla Şirket’in yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır
2.17. Borçlar
31 Aralık 2012 itibarıyla Şirket’in finansal borcu bulunmamaktadır. (31
Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
2.18. Gelir Vergisi
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından
oluşur.
Cari vergi
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı
üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilir
The Company has no investment contracts as of the balance sheet
date (31 December 2011: None).
2.17. Borrowings
The Company has no short term and long term borrowings as of 31
December 2012 (31 December 2011: None).
2.18. Income Tax
Income tax expense represents the sum of the current tax payable and
deferred tax.
Current tax
The current tax payable is based on taxable profit for the year.
99
2.18. Gelir Vergisi (devamı)
2.18. Income Tax (cont’d)
Cari vergi (devamı)
Current tax (cont’d)
ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden
indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir
tablosunda yer verilen kardan farklılık gösterir. Şirket’in cari vergi
yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde
yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Taxable profit differs from profit as reported in the income statement
because it excludes items of income or expense that are taxable or
deductible in other years and it further excludes items that are never
taxable or deductible. The Company’s liability for current tax is calculated
using tax rates that have been enacted or substantively enacted by the
balance sheet date.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin
finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında
dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine
göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak
hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir
geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye
tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın
kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık
ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin
geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal
tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa
muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket’in geçici farklılıkların ortadan
kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan
kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve
iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen
vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve
paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan
ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde
etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel
olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması
şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla
gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının
veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek
düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği
veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması
beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde
yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında,
Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması
ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin
vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari
vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması
veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından
toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket’in cari vergi varlık
ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması
durumunda mahsup edilir.
100
Deferred tax
Deferred tax is recognized on differences between the carrying
amounts of assets and liabilities in the financial statements and the
corresponding tax bases which is used in the computation of taxable
profit, and is accounted for using the balance sheet liability method.
Deferred tax liabilities are generally recognized for all taxable temporary
differences and deferred tax assets are recognized for all deductible
temporary differences to the extent that it is probable that taxable profits
will be available against which those deductible temporary differences
can be utilized. Such assets and liabilities are not recognized if the
temporary difference arises from goodwill or from the initial recognition
(other than in a business combination) of other assets and liabilities in
a transaction that affects neither the taxable profit nor the accounting
profit.
Deferred tax liabilities are recognised for taxable temporary differences
associated with investments in affiliates and associates, and interests
in joint ventures, except where the Company is able to control the
reversal of the temporary difference and it is probable that the temporary
difference will not reverse in the foreseeable future. Deferred tax assets
arising from deductible temporary differences associated with such
investments and interests are only recognised to the extent that it is
probable that there will be sufficient taxable profits against which to
utilise the benefits of the temporary differences and they are expected
to reverse in the foreseeable future.
The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each balance
sheet date and reduced to the extent that it is no longer probable that
sufficient taxable profits will be available to allow all or part of the asset
to be recovered.
Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that are
expected to apply in the period in which the liability is settled or the asset
realised, based on tax rates (and tax laws) that have been enacted or
substantively enacted by the balance sheet date. The measurement
of deferred tax liabilities and assets reflects the tax consequences that
would follow from the manner in which the Company expects, at the
reporting date, to recover or settle the carrying amount of its assets
and liabilities.
Deferred tax assets and liabilities are offset when there is a legally
enforceable right to set off current tax assets against current tax
liabilities and when they relate to income taxes levied by the same
taxation authority and the Company intends to settle its current tax
assets and liabilities on a net basis.
2.18. Gelir Vergisi (devamı)
2.18. Income Tax (cont’d)
Ertelenmiş vergi (devamı)
Deferred tax (cont’d)
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen
kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de
doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da
işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki
döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak
muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında
ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık,
yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde
ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi
etkisi göz önünde bulundurulur.
Current and deferred tax are recognised as an expense or income
in profit or loss, except when they relate to items credited or debited
directly to equity, in which case the tax is also recognised directly in
equity, or where they arise from the initial accounting for a business
combination. In the case of a business combination, the tax effect is
taken into account in calculating goodwill or determining the excess of
the acquirer’s interest in the net fair value of the acquiree’s identifiable
assets, liabilities and contingent liabilities over cost.
2.19. Finansal Kiralama - Kiralayan Açısından
31 Aralık 2012 itibarıyla Şirket’in finansal kiralama işlemlerinden alacağı
bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
2.20. Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Kıdem tazminatları
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine
göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda
ödenmektedir. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“TMS 19”)
uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda
planları olarak nitelendirilir.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm
çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük
tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara
yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar gelir
tablosuna yansıtılmıştır.
2.21. Karşılıklar
Bilanço tarihi itibarıyla, hasar ödemeleri için Şirket aleyhine açılmış
davaların toplam tutarı 34.029.542 TL’dir (31 Aralık 2011: 25.930.431
TL). Şirket aleyhine açılmış davalar için muallak hasar karşılığı
ayrılmıştır.
2.19. Financial Leases – The Company as lessee
The Company has no financial lease receviables as of 31 December
2012 (31 December 2011: None).
2.20. Employee Benefits
Retirement Pay Provision
Under the Turkish law and union agreements, lump sum payments are
made to employees retiring or involuntarily leaving the Company. Such
payments are considered as being part of defined retirement benefit
plan in accordance with TAS 19 “Employee Benefits”.
The retirement benefit obligation recognised in the balance sheet
represents the net present value of the total defined benefit obligation
due to retirement of all employees. Recognised actuarial gains and
losses are presented in the income statement.
2.21. Provisions
As of the balance sheet date, total amount of lawsuits filed against the
entity for claim payments is TL 34,029,542 (31 December 2011: TL
25,930,431). Outstanding claim reserves were provided for lawsuits
filed against the Company.
2.22. Accounting of Income
2.22. Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Premium and Commission Income
Prim ve komisyon geliri
Premium income represents premiums on policies written during the
year. Unearned premium reserve is provided for the period of risk
extending beyond the end of the financial year, are determined from
premiums written during the year on a daily basis.
Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe gelirlerinden oluşmaktadır.
Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihinde yürürlükte bulunan
poliçeler üzerinden gün esası ile gelecek dönemlere isabet eden kısmı
dikkate alınarak hesaplanmıştır.
Reasürörlere devredilen primler nedeniyle alınan komisyonların gelecek
dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş komisyon gelirleri
olarak muhasebeleşmektedir.
Commissions received in the current period but relate to subsequent
financial periods in return for the premiums ceded to the reinsurance
companies are accounted as deferred commission income.
101
2.22. Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi (devamı)
2.22. Accounting of Income (cont’d)
Faiz gelir ve gideri
Interest Income and Expense
Faiz gelir ve giderleri ilgili dönemdeki gelir tablosunda tahakkuk esasına
göre muhasebeleştirilmektedir.
Interest income and expense are accounted in the income statement
in the related period on an accrual basis.
Temettü geliri
Dividend Income
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların
temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.
Dividend income from the equity share investments are recognized
when the shareholder has the right to receive dividends.
2.23. Kar Payı Dağıtımı
2.23. Profit Share Distribution
Şirket, 26 Nisan 2012 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan
karar ile, kanun ve ana sözleşme gereği ayrılması gereken miktarlar
ayrıldıktan sonra, geçmiş yıl karlarından 5.000.000 TL tutarında kar
payı dağıtımı gerçekleştirip, geriye kalan kısmını olağanüstü yedek akçe
olarak ayırmıştır.
At the General Assembly Meeting dated 26 April 2012, after the
amounts that have been determined been by law and main agreement,
are reserved, TL 5,000,000 is paid as dividend, then remaining amount
is reserved as extraordinary reserves.
2.24. İlişkili taraflar
2.24. Related Parties
Finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler
ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen
veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime
tabi ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.
For the purpose of the accompanying financial statements,
shareholders, key management and members of board of directors
together with their families and companies controlled by or affiliated
with them, and associated companies are considered and referred to
as related parties.
2.25. Hisse başına kazanç
2.25. Earnings per share
TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada
işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda
değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden dolayı, ekli
statements.
3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Finansal tabloların hazırlanması, raporlanan aktif ve pasif tutarlarını, gelir
ve giderleri ve muhasebe ilkelerinin uygulanmasını etkileyecek bazı
tahmin ve yorumların yapılmasını gerektirmektedir. Fiili sonuçlar cari
tahminlerden farklı olabilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak
gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler
tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden
etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Özellikle, ilişikteki finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla
etkisi olan, önemli tahminlerdeki belirsizliklere ve kritik olan yorumlara ait
bilgiler aşağıdaki notlarda açıklanmıştır:
Not 4.1 – Sigorta ve finansal riskin yönetimi
Not 4.2 – Finansal risk
Not 6 – Maddi duran varlıklar
Not 8 – Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Not 8 – Maddi olmayan duran varlıklar
Not 11 – Finansal varlıklar
Not 12 – Borçlar ve alacaklar
102
3. Significant Accounting Estimates and Requirements
The preparation of financial statements requires management to make
judgments, estimates and assumptions that affect the application of
accounting policies and the reported amounts of assets, liabilities,
income and expenses. Actual results may differ from these estimates.
Estimates and underlying assumptions are reviewed on an ongoing
basis. Revisions to accounting estimates are recognized in the period
in which the estimate is revised and in any future periods affected.
In particular, information about significant areas at estimation uncertainty
and critical judgment in applying accounting policies that have the most
significant effect on the amount recognized in the financial statements
are described in the following notes:
Note 4.1 – Insurance and financial risk management
Note 4.2 – Financial risk
Note 6 – Tangible fixed assets
Note 7- Investment properties
Note 8 – Intangible fixed assets
Note 11 – Financial assets
3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri (devamı)
3. Significant Accounting Estimates and Requirements (cont’d)
Not 21 – Ertelenmiş gelir vergisi
Not 22 – Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
Not 23 – Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
Note 12 – Receivables and payables
Note 21 – Deferred income taxes
Note 22 – Retirement benefits
Note 23 –Other liabilities and expense accruals
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
4.1. Sigorta Riski
4. Insurance and Financial Risk Management
4.1. Insurance Risk
4.1.1. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin
yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin
politikalar
4.1.1. Objective of managing risks arising from insurance
contracts and policies used to minimize such risks
Sigorta riski, herhangi bir sigorta sözleşmesi ile sigortalanmış olan
rizikonun gerçekleşme olasılığı ve de buna bağlı olarak ortaya çıkacak
olan hasarın büyüklüğünün belirsiz olma riskidir. Sigorta sözleşmesinin
gereği olarak riskin tesadüfi olması nedeniyle risk tutarı tahmin
edilemez.
Insurance risk is the probability of risk exposure that is covered under
any insurance contracts and the uncertainty of the magnitude of the
claims in relation to the risk exposed. Due to the nature of insurance
transactions, risks are incidental and hard to anticipate. Maximum risk
that the Company bears is limited to the coverage amount specified in
the insurance contract.
Şirket, merkezi risk değerlendirme politikasını benimsemiştir. Bu
politika tüm pazarlama kanallarına uygulanmaktadır. Prensip olarak, risk
değerlendirme sürecinde, oluşabilecek hasarların olasılığı benzer risklerin
karşılaştırılması yöntemiyle belirlenmektedir. Bu arada, riskin doğası ve
de coğrafi bölgesi, risk taşıyanın fazileti, risk değerlendirmesinde göz
önüne alınan temel kriterlerdir.
Company has adopted central risk assessment policy and this policy is
applied in relation to the Company’s specified operations and limitations.
Principally, in risk assessment, potential claims are measured based
on the past experience, similar risk comparisons and risks in relation to
production process. Location, geographical area, field of activity and
fire and theft measures are also key issues used in the assessment of
the insured risk.
4.1.2. Aşağıdakiler hakkındaki bilgiler dahil olmak üzere, sigorta
riski hakkındaki bilgileri (reasürans yoluyla riskin azaltılmasının
öncesindeki ve sonrasındaki)
4.1.2. Information about insurance risk including the information
about the followings (before and after the reduction of risk
through reinsurance)
4.1.2.1. Sigorta riskine karşı duyarlılık
4.1.2.1. Sensitivity to insurance risk
Sigorta riskine karşı duyarlılığın çeşitli sebepleri bulunmaktadır.
Bunlardan en önemlisi, oluşan hasarlara karşı ödenmesi gereken
tazminat tutarlarındaki artışlardır. Bu artışların en önemli sebebi dava
aşamasında olup henüz sonuçlanmamış olan hasarlar için hesaplanan
gecikme faizleri veya hasar tutarının sonradan kesinleşmesi sonucu
hasar tutarında artış olmasıdır. Şirket bu riskleri poliçe üretim stratejisi,
yeterli reasürans anlaşmaları ve etkin tasfiye ve ödeme işlemleri yardımı
ile yönetmektedir.
There are many reasons for the risk tolerance. One of the most
important one is the increases in the amount of indemnity to be paid
for the damages occured. The main reason for these increases is the
increase in the overdue interest calculated for the pending law suits
for claims or the increase in claim after the claim amount finalizes
subsequently. Company manages these risks based on the policy
production strategy, adequate reinsurance commitments and effective
clearance and payment transactions.
Şirket’in poliçe üretim stratejisi, üstlenilen riskin; riskin türüne,
büyüklüğüne, endüstri ve coğrafi bölgesine göre en doğru şekilde
dağıtılmasına dayanmaktadır. Poliçe limitleri, doğru riskin seçilmesi
kriteri üzerine belirlenmiştir.
The Company’s policy production strategy follows an effective risk
management in the policy production process considering the nature,
extent, geographical area and accurate distribution of the risk incurred.
Reasürans anlaşmaları, hasar fazlası, kotpar, eksedan ve
katastrofik teminat (kuvertür) içermektedir. Muallak hasarlar, Şirket’in
uzmanlaşmış hasar bölümü tarafından periyodik olarak gözden geçirilip
güncellenmektedir.
Reinsurance commitments includes claims surplus, quota surplus
reinsurance, excess loss reinsurance and insurance coverage.
Outstanding claims are revised and updated periodically by the claims
department specialist.
4.1.2.2.Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir
yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın
mahiyeti, coğrafi bölge veya para birimi) açıklamasını içeren
sigorta riski yoğunlaşmaları
4.1.2.2. Insurance risk concentration including the explanation
of management method of how to determine concentration
and common characteristics (nature of the event insured,
geographical region or currency unit) determining each
concentration
Şirket, hayat dışı elementer branşlarında sigorta sözleşmesi yapmaktadır.
Buna göre, düzenlenen sigorta sözleşmelerinde, sigortalının mahiyetine
The company makes insurance aggreements on non-life branches.
The Company’s gross and net insurance risk concentrations (after
103
4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı)
4. Insurance and Financial Risk Management (cont’d)
4.1. Sigorta Riski (devamı)
4.1. Insurance Risk (cont’d)
öncesindeki ve sonrasındaki) (devamı)
through reinsurance) (cont’d)
sigorta riski yoğunlaşmaları (devamı)
of management method of how to determine concentration and
common characteristics (nature of the event insured, geographical
region or currency unit) determining each concentration (cont’d)
göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak
aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
reinsurance) in terms of insurance branches are summarized as
below:
Toplam Hasar Yükümlülüğü (*)
31 Aralık 2012
Kaza
Sağlık
Kara Araçları
Su Araçları
Nakliyat
Genel Zararlar
Kara Araç. Sorumluluk
Hava Araç. Sorumluluk
Finansal Kayıplar
Genel Sorumluluk
Emniyeti suistimal
Toplam
Brüt Toplam Toplam Hasar Net Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
Hasar
Yükümlülüğü Reasürör Payı Yükümlülüğü
741.570
564.706
1.306.276
29.623
29.623
1.496.448
25.817
1.522.265
123
123
(19.529)
(12.706)
(32.235)
2.313.675
9.563.726
11.877.401
74.107
438.381
512.488
43.070.921
5.247.962
48.318.883
90.200
90.200
52.332
52.332
4.358.035
7.072.591
11.430.626
7.690
7.690
52.043.040
23.072.632
75.115.672
(*)Toplam hasar yükümlülüğü, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
tazminat bedelleri sonucu gelen ek karşılığı ve dava sürecinde olan
dosyalar için ayrılan indirimi de kapsamaktadır.
31 Aralık 2011
Kaza
Sağlık
Kara Araçları
Su Araçları
Nakliyat
Genel Zararlar
Kara Araç. Sorumluluk
Hava Araç. Sorumluluk
Finansal Kayıplar
Genel Sorumluluk
Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
Hasar
930.591
1.772.675
2.703.266
16.331
16.331
1.945.463
242.316
2.187.779
2
285
287
177.653
2.348
180.001
1.347.970
2.252.374
3.600.344
516.508
2.700.612
3.217.120
34.924.267
5.216.367
40.140.634
82.000
82.000
37.987
37.987
4.338.435
5.267.897
9.606.332
44.180.889
17.591.192
61.772.081
(*)Toplam hasar yükümlülüğü, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
tazminat bedelleri sonucu gelen ek karşılığı ve dava sürecinde olan
dosyalar için ayrılan indirimi de kapsamaktadır.
104
Total Claims Liability (*)
31 December 2012
Accident
Health
Motor Vehicles
Water Crafts
Shipping
General Losses
Financial Losses
General Liability
Abuse of Confidence
Total
Gross Total
Reinsurance
Claims
Share of Total
Liability
Claims Liability
564.706
1.306.276
29.623
29.623
25.817
1.522.265
123
(12.706)
(32.235)
9.563.726
11.877.401
438.381
512.488
5.247.962
48.318.883
90.200
90.200
52.332
52.332
7.072.591
11.430.626
7.690
23.072.632
75.115.672
Net Total
Claims
Liability
741.570
1.496.448
123
(19.529)
2.313.675
74.107
43.070.921
4.358.035
7.690
52.043.040
(*) Total claims liability includes additional reserves for incurred but not
reported claims and deductions on reserves for the files which are
under legal follow-up.
31 December 2011
Accident
Health
Motor Vehicles
Water Crafts
Shipping
General Losses
Financial Losses
General Liability
Total
Gross Total
Reinsurance
Claims
Share of Total
Liability
Claims Liability
1.772.675
2.703.266
16.331
16.331
242.316
2.187.779
285
287
2.348
180.001
2.252.374
3.600.344
2.700.612
3.217.120
5.216.367
40.140.634
82.000
82.000
37.987
37.987
5.267.897
9.606.332
17.591.192
61.772.081
Net Total
Claims
Liability
930.591
1.945.463
2
177.653
1.347.970
516.508
34.924.267
4.338.435
44.180.889
(*)Total claims liability includes reserve for incurred but not reported
claims.
Şirket’in düzenlediği sigorta sözleşmelerinin coğrafi bölgelere göre
sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak
aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Gross and net insurance risk concentrations of the insurance contracts
(after reinsurance) based on geographical regions are summarized as
below:
31 Aralık 2012
Türkiye
Kırgızistan
Toplam
31 Aralık 2011
Türkiye
Türkmenistan
Kırgızistan
Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
Hasar
62.023.047
19.877.309
42.145.738
5.000
4.850
150
62.028.047
19.882.159
42.145.888
Hasar
Yükümlülüğü
Hasar
32.930.319
13.194.218
46.124.537
88.378
88.378
220
5.308
5.528
33.018.917
13.199.526
46.218.443
(*) 13.630.223 TL (31 Aralık 2011: 14.062.187 TL) tutarındaki net
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ve 3.733.071
TL (31 Aralık 2011: 2.900.215 TL) tutarındaki dava sürecinde olan
dosyalar için ayrılan indirim hariçtir.
Toplam Hasar Yükümlülüğü (**)
31 Aralık 2012
Marmara Bölgesi
Ege Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Güneydoğu Anadolu Bölgesi
Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
Hasar
14.830.335
4.420.144
19.250.479
8.348.547
2.261.262
10.609.809
4.863.546
8.938.794
13.802.340
7.324.928
2.379.078
9.704.006
2.373.346
362.084
2.735.430
1.022.772
294.033
1.316.805
3.382.264
1.221.914
4.604.178
42.145.738
19.877.309
62.023.047
(**) 13.630.223 TL tutarındaki net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
tazminat bedelleri ve 3.733.071 TL tutarındaki dava sürecinde olan
dosyalar için ayrılan indirim ve 150 TL tutarındaki Kırgızistan’dan gelen
hasar hariçtir.
31 Aralık 2011
Marmara Bölgesi
Ege Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Güneydoğu Anadolu Bölgesi
Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
Hasar
6.863.751
5.490.261
12.354.012
4.518.351
1.821.906
6.340.257
6.150.012
1.540.237
7.690.249
6.800.961
1.691.374
8.492.335
2.974.394
498.973
3.473.367
2.457.257
1.110.947
3.568.204
3.165.593
1.040.520
4.206.113
32.930.319
13.194.218
46.124.537
31 December 2012
Turkey
Kyrgyzstan
Total
31 December 2011
Turkey
Turkmenistan
Kyrgyzstan
Total
Gross Total
Reinsurance
Claims
Share of Total
Liability
Claims Liability
62.023.047
19.877.309
5.000
4.850
62.028.047
19.882.159
Net Total
Claims
Liability
42.145.738
150
42.145.888
Gross Total
Reinsurance
Claims
Share of Total
Liability
Claims Liability
13.194.218
46.124.537
88.378
5.308
5.528
13.199.526
46.218.443
Net Total
Claims
Liability
32.930.319
88.378
220
33.018.917
(*) The figures exclude net incurred but not reported claims amounting to
TL 13,630,223 (31 December 2011: TL 14,062,187) and deductions
on reserves for the files which are under legal follow up amounting to
TL 3,733,071 (31 December 2011: TL 2,900,215).
Total Claims Liability (**)
31 December 2012
Marmara Region
Aegean Region
Middle Anatolian Region
Black Sea Region
East Anatolian Region
South East Anatolian Region
Total
Gross Total
Reinsurance
Claims
Share of Total
Liability
Claims Liability
4.420.144
19.250.479
2.261.262
10.609.809
8.938.794
13.802.340
2.379.078
9.704.006
362.084
2.735.430
294.033
1.316.805
1.221.914
4.604.178
19.877.309
62.023.047
Net Total
Claims
Liability
14.830.335
8.348.547
4.863.546
7.324.928
2.373.346
1.022.772
3.382.264
42.145.738
(**) The figures exclude net incurred but not reported claims amounting
to TL 13,630,223, deductions on reserves for the files which are
under legal follow up amounting to TL 3,733,071, and and claims from
Kyrgyzstan amounting TL 150.
31 December 2011
Marmara Region
Aegean Region
Middle Anatolian Region
Black Sea Region
East Anatolian Region
South East Anatolian Region
Total
Gross Total
Reinsurance
Claims
Share of Total
Liability
Claims Liability
5.490.261
12.354.012
1.821.906
6.340.257
1.540.237
7.690.249
1.691.374
8.492.335
498.973
3.473.367
1.110.947
3.568.204
1.040.520
4.206.113
13.194.218
46.124.537
Net Total
Claims
Liability
6.863.751
4.518.351
6.150.012
6.800.961
2.974.394
2.457.257
3.165.593
32.930.319
105
(*) 14.062.187 TL tutarındaki net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
tazminat bedelleri ve 2.900.215 TL tutarındaki dava sürecinde olan
dosyalar için ayrılan indirim ve yurtdışından gelen 88.598 TL tutarındaki
hasar hariçtir.
(*) The figures exclude net incurred but not reported claims amounting
to TL 14,062,187 (31 December 2011: TL 14,062,187), deductions
on reserves for the files which are under legal follow up amounting to
TL 2,900,215 and claims from abroad amounting TL 88,598.
Şirket’in düzenlediği sigorta sözleşmelerinin para birimine göre sigorta
riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki
tabloda özetlenmiştir:
Gross and net (reinsurance deducted) insurance risk concentrations
of the Company based on the type of currency are summarized as
below:
31 Aralık 2012
Amerikan Doları
Avro
TL
Toplam
31 Aralık 2011
Amerikan Doları
Avro
TL
Toplam
Hasar
Yükümlülüğü
Hasar
850.463
2.132.899
2.983.362
546.987
680.232
1.227.219
40.748.438
17.069.028
57.817.466
42.145.888
19.882.159
62.028.047
Hasar
Yükümlülüğü
Hasar
912.715
1.448.972
2.361.687
559.861
687.186
1.247.047
31.546.341
11.063.368
42.609.709
33.018.917
13.199.526
46.218.443
Total Claims Liability (***)
31 December 2012
US Dollar
Euro
TL
Total
31 Aralık 2011
US Dollar
Euro
TL
Total
Gross Total
Reinsurance
Claims
Share of Total
Liability
Claims Liability
2.132.899
2.983.362
680.232
1.227.219
17.069.028
57.817.466
19.882.159
62.028.047
Net Total
Claims
Liability
850.463
546.987
40.748.438
42.145.888
Gross Total
Reinsurance
Claims
Share of Total
Liability
Claims Liability
1.448.972
2.361.687
687.186
1.247.047
11.063.368
42.609.709
13.199.526
46.218.443
Net Total
Claims
Liability
912.715
559.861
31.546.341
33.018.917
(**) 13.630.223 TL (31 Aralık 2011: 14.062.187 TL) tutarındaki net
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ve 3.733.071
TL (31 Aralık 2011: 2.900.215 TL) tutarındaki dava sürecinde olan
dosyalar için ayrılan indirim hariçtir.
(***) The figures exclude net incurred but not reported claims
amounting to TL 13,630,223 (31 December 2011: TL 14,062,187)
and deductions on reserves for the files which are under legal follow up
amounting to TL 3,733,071 (31 December 2011: TL 2,900,215).
4.1.2.3. Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle
karşılaştırılması
4.1.2.3. Comparison of incurred claims with past estimations
Ödenmemiş Hasarlar
Hasar Karşılıkları (*)
Toplam
31 Aralık 2012
Hasar
Yükümlülüğü
Hasar
(9.126.971)
62.028.047
19.882.159
42.145.888
1.264.820
13.087.625
3.190.473
9.897.152
(7.862.151)
75.115.672
23.072.632
52.043.040
Ödenmemiş Hasarlar
Hasar Karşılıkları (*)
Toplam
31 Aralık 2011
Hasar
Yükümlülüğü
Hasar
46.218.443
13.199.526
33.018.917
15.553.638
4.391.666
11.161.972
61.772.081
17.591.192
44.180.889
Cari Dönem
Etkisi (Net)
(*) Hasar Karşılıkları, bilanço tarihinde toplam muallak tazminat
karşılığında yer alan, ödenmemiş hasarlar haricinde ayrılmış olan tüm
ek karşılıkları içermektedir.
106
Unpaid Claims
Claim Provisions (*)
Total
Unpaid Claims
Claim Provisions (*)
Total
Effect on
Current
Period (Net)
(9.126.971)
1.264.820
(7.862.151)
31 December 2012
Total Claim
Total Gross
Liability
Claim
Reinsurer Share
Liability
62.028.047
19.882.159
13.087.625
3.190.473
75.115.672
23.072.632
Net Total
Claim
Liability
42.145.888
9.897.152
52.043.040
31 December 2011
Total Claim
Total Gross
Liability
Claim
Reinsurer Share
Liability
46.218.443
13.199.526
15.553.638
4.391.666
61.772.081
17.591.192
Net Total
Claim
Liability
33.018.917
11.161.972
44.180.889
(*)Claim reserves include all of the additional reserves except unpaid
claims stated under the total outstanding claim reserve as of the
balance sheet date.
4.1.2.3. Gerçekleşen
hasarların
karşılaştırılması (devamı)
4.1.2.3. Comparison of incurred claims with past estimations
(cont’d)
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içi açılan (*)
Cari dönemden ödenen (-)
Geçmiş dönemden ödenen(-)
Rücu sovtaj tahsilatı
İptal edilen veya düzeltilen (**)
Dönem sonu rapor edilen
hasarlar (***) (****)
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içi açılan (*)
Cari dönemden ödenen (-)
Geçmiş dönemden ödenen(-)
Rücu sovtaj tahsilatı
İptal edilen veya düzeltilen (**)
Dönem sonu rapor edilen
hasarlar (***) (****)
geçmiş
tahminlerle
31 Aralık 2012
Hasar
Yükümlülüğü
Hasar
46.072.092
13.183.195
32.888.897
72.881.765
16.207.347
56.674.418
(46.498.500)
(5.003.289) (41.495.211)
(22.320.617)
(7.556.088) (14.764.529)
5.842.034
300.218
5.541.816
5.866.631
2.722.179
3.144.452
61.843.405
19.853.562
41.989.843
31 Aralık 2011
Hasar
Yükümlülüğü
Hasar
38.983.212
10.264.881
28.718.331
64.824.227
11.348.124
53.476.103
(46.644.722)
(5.059.519) (41.585.203)
(14.236.043)
(2.255.693) (11.980.350)
5.838.079
18.794
5.819.285
(2.692.661)
(1.133.392)
(1.559.269)
46.072.092
13.183.195
32.888.897
(*) Sağlık branşı içerisinde yer alan, tamamı reasüre devredilen brüt hasar
yükümlülüğü 28.598 TL (31 Aralık 2011: 16.331 TL) ve reasürans payı
28.598 TL (31 Aralık 2011: 16.331 TL) olan muallak hasarlar tabloda
yer almamaktadır. Ayrıca kara araçları sorumluluk branşında yeşilkart
pool retro hesapları içerisinde 156.045 TL (31 Aralık 2011:130.020 TL)
tutarında bildirilen muallak hasarlar da tablolara dahil edilmemiştir.
Beginning of the Period - 1 January
Opening within the period (*)
Payment in current period (-)
Payment in previous period(-)
Collection of Subrogation and Salvage
Cancelled and corrected amount (**)
Claims reported at the end of the
period (***) (****)
Beginning of the Period - 1 January
Opening within the period (*)
Payment in current period (-)
Payment in previous period(-)
Collection of Subrogation and Salvage
Cancelled and corrected amount (**)
Claims reported at the end of the
period (***) (****)
31 December 2012
Total Claim
Total Gross
Liability
Claim
Reinsurer Share
Liability
46.072.092
13.183.195
72.881.765
16.207.347
(46.498.500)
(5.003.289)
(22.320.617)
(7.556.088)
5.842.034
300.218
5.866.631
2.722.179
61.843.405
19.853.562
Net Total
Claim
Liability
32.888.897
56.674.418
(41.495.211)
(14.764.529)
5.541.816
3.144.452
41.989.843
31 December 2011
Total Claim
Total Gross
Liability
Claim
Reinsurer Share
Liability
38.983.212
10.264.881
64.824.227
11.348.124
(46.644.722)
(5.059.519)
(14.236.043)
(2.255.693)
5.838.079
18.794
(2.692.661)
(1.133.392)
46.072.092
13.183.195
Net Total
Claim
Liability
28.718.331
53.476.103
(41.585.203)
(11.980.350)
5.819.285
(1.559.269)
32.888.897
(*) Total gross claim liability ceded to the reinsurer in health branch
amounting to TL 28,598 (31 December 2011: TL 16,331) and
reinsurance share of outstanding claims amounting to TL 28,598 (31
Aralık 2011: TL 16,331) are excluded from the figures on the table
above. Outstanding claim reserve for greencard pool retro account in
motor vehicle liability branch amounting to TL 156,045 (31 December
2011: TL 130,020) are excluded as well.
(**) Devreden muallak hasar karşılığı içerisinde yer alan muallak hasar
dosyalarından, ödenmeyenlerin iptal edilen kısmı ile muallak hasarödenen hasar farkları bu satırda gösterilmiştir.
(**) Cancelled portion of unpaid outstanding claim files included in the
ceded outstanding claim reserve is presented in this row.
(***) Sağlık ve kara araçları sorumluluk branşları içerisinde yer alan brüt
ödenen 4.358.508 TL (31 Aralık 2011: 766.959 TL) ve reasürans
payı 4.229.398 TL (31 Aralık 2011: 674.231 TL) olan ödenen hasarlar
tabloda yer almamaktadır.
(***) Paid claims of gross payment of TL 4,358,508 (31 December
2011: TL 766,959) and reinsurance share of TL 4,229,398 (31
December 2011: TL 674,231) for health and motor vehicle liability
branches are excluded from the figures on the table above.
(****) Dönem sonu rapor edilen hasarların içerisinde 13.630.223
TL (31 Aralık 2011: 14.062.187 TL) tutarındaki net gerçekleşmiş
ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ve 3.733.071 TL (31 Aralık
2011:2.900.215 TL) tutarındaki dava sürecinde olan dosyalar için
ayrılan indirim tutarı bulunmamaktadır.
(****) The figures exclude net incurred but not reported claims
amounting to TL 13,630,223 (31 December 2011: TL 14,062,187)
and deductions on reserves for the files which are under legal follow up
amounting to TL 3,733,071 (31 December 2011: TL 2,900,215).
107
TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
4.1.2. Aşağıdakiler hakkındaki bilgiler dahil olmak üzere, sigorta riski hakkındaki bilgileri (reasürans yoluyla riskin azaltılmasının
4.1.2.3. Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması (devamı)
Hasar gelişim tablosu:
Oluştuğu
dönemde
ödenen
Hasarın oluştuğu dönem
1 Ocak 2005-31 Aralık 2006
1 Ocak 2006-31 Aralık 2007
1 Ocak 2007-31 Aralık 2008
1 Ocak 2008-31 Aralık 2009
1 Ocak 2009-31 Aralık 2010
1 Ocak 2010-31 Aralık 2011
1 Ocak 2012-31 Aralık 2012
Toplam ödenen hasar (*)
36.444.264
37.511.496
73.955.760
Oluştuğu
dönemden 1
dönem sonra
ödenen
11.455.910
11.972.177
23.428.087
Oluştuğu
dönemden 2
dönem sonra
ödenen
Oluştuğu
dönemden 3
dönem sonra
ödenen
1.851.620
1.778.150
3.629.770
777.885
1.944.278
2.722.163
Oluştuğu
dönemden 4
dönem sonra
ödenen
622.324
1.055.697
1.678.021
Oluştuğu
dönemden 5
dönem sonra
ödenen
244.102
1.121.203
1.365.305
Oluştuğu
dönemden 6
dönem sonra
ödenen
455.515
455.515
Toplam
ödeme
699.617
1.743.527
1.833.582
3.795.898
13.234.060
48.416.441
37.511.496
107.234.621
*Rücu ve sovtaj tahsilatları 2012 yılında 5.541.816 TL (2011: 5.819.285 TL) olup, gelir tablosunda ödenen hasarlardan düşülmüş olarak yer almaktadır.
Ayrıca hasar tarihi 01.12.2005 ve öncesi yıllara ait olan dosyalardan 2012 yılında 421.224 TL, (2011: 348.356 TL) ödenen hasar tutarı ile kara araçları
sorumluluk branşında yeşilkart pool retro hesapları içerisinde 2012 yılında 129.111 TL (2011: 92.727 TL) ödenen hasar tutarı tabloya dahil edilmemiştir.
Bu tutarlara ek olarak, 2011 yılında tasfiye edilen Sosyal Güvenlik Kurumu (“SGK”) tedavi giderleriyle ilgili net tutar 1.821.093 TL (2011: Bulunmamaktadır)
tabloya dahil edilmemiştir.
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012
4.1.2. Information about insurance risk including the information about the followings (before and after the reduction of risk through
reinsurance) (cont’d)
4.1.2.3. Comparison of incurred claims with past estimations (cont’d)
Claim Development Table:
Period of Claims Incurred
1 January 2006 -31 December 2006
Total Payment (*)
Paid in the
incurred
period
36.444.264
37.511.496
73.955.760
Paid in after 1
Paid in after 2
Paid in after 3
Paid in after 4
Paid in after 5
Paid in after 6
period following period following period following period following period following period following
the incurred
the incurred
the incurred
the incurred
the incurred
the incurred
period
period
period
period
period
period
11.455.910
11.972.177
23.428.087
1.851.620
1.778.150
3.629.770
777.885
1.944.278
2.722.163
622.324
1.055.697
1.678.021
244.102
1.121.203
1.365.305
455.515
455.515
Total Payment
699.617
1.743.527
1.833.582
3.795.898
13.234.060
48.416.441
37.511.496
107.234.621
*In 2012, collection of subrogation and salvage amounting to TL 5, 541,816 (31 December 2011: TL 5,819,285) is presented in the income statement
as a deduction from the paid claims. The table above excludes the figures related to the claims paid in 2012 amounting to TL 421,224 (2011: TL
348,356) of which the date of claims are in or before the date 1 December 2005; and the claims paid in 2012 amounting to TL 129,111 (2011: TL
92,727) for the greencard pool retro account in motor vehicle liability branch. In addition to these amounts, in 2011, net amount of treatment expenses
related to the liquidation of the Social Security Institution (“SSI”) amounting to TL 1,821,096 (2011: None) is not included in the table above.
108
4.1.2.4. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan
her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve
borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin
etkileri
4.1.2.4. Effects of the changes in assumptions used in the
measurement of insurance assets and liabilities showing the
effect of each change separately that has significant effect on
financial statements
Bulunmamaktadır.
None.
4.2. Finansal Risk
4.2. Financial Risk
4.2.1. Sermaye yapısı ve yönetimi
4.2.1. Capital structure and management
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini
sağlamaya çalışırken, diğer yandan da teknik karşılık ve özkaynak
dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
While the Company maintains to continue its capital management on a
going concern basis, it expects to boost its earnings by optimizing its
technical reserve and equity balance.
Şirket için gerekli özsermaye tutarı, 19 Ocak 2008 tarih ve 262761
sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren Sigorta
ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin
Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca her finansal tablo dönemi
itibarıyla hesaplanmaktadır. Şirket’in mevcut özsermayesi belirtilen
yönetmelik çerçevesinde her iki yönteme göre de hesaplanan asgari
sermaye gereksinimini karşılamaktadır. 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık
2011 tarihlerinde hesaplanan sermaye yeterliliğine ilişkin tablolar
aşağıda sunulmuştur. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla gerekli sermaye
tutarı birinci yöntem için 24.807.188 TL (31 Aralık 2011: 18.963.616
TL), ikinci yöntem için 48.295.935 TL (31 Aralık 2011: 42.724.804
TL) olarak hesaplanmıştır. Tablodaki verilerden her iki yönteme göre
hesaplanan sermaye yeterliği tutarının Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihindeki
özsermayesinin altında olduğu görülmektedir. Yönetmelik gereğince
hesaplanan Şirket özsermayesi 31 Aralık 2012 tarihinde 79.079.967
TL (31 Aralık 2011: 78.108.149 TL)’dir. Bu veriler dikkate alındığında
Şirket sermayesinin yeterli olduğu sonucu çıkmaktadır.
In accordance with the Decree “Measurement and Assessment of
Capital Adequacy of Insurance and Reinsurance Companies and
Pension Funds” published in the Official Gazette No: 26761 on 19
January 2008, all insurance and reinsurance companies and pension
funds should provide adequate equity for their current liabilities and
possible losses that may arise from their potential risks. The present
amount of shareholders’ equity of the company satisfies minimum
capital requirements of both of the methods mentioned in the regulatory
framework. Capital adequacy tables prepared as of 31 December
2012 and 31 December 2011 are stated below. As of 31 December
2012, the amount of required share capital for the first method is TL
24,807,188 (31 December 2011: TL 18,963,616), and for the second
method it is TL 48,295,935 (31 December 2011: TL 42,724,804).
According to the information in the table below, it is observed that the
amounts of required share capital calculated by using both methods are
below the Company’s equity on 31 December 2012. By 31 December
2012, the Company’s equity calculated in accordance with the said
decree is TL 79,079,967 (31 December 2011: TL 78,108,149). As
a result of these figures, it is concluded that the Company’s equity is
adequate.
Şirket’in yönetim kurulu sermaye yapısını yılda bir kez olmak üzere
inceler. Bu incelemeler sırasında kurul, sermaye maliyeti ile birlikte her
bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskleri değerlendirir. Şirket, kurulun
yaptığı önerilere dayanarak, sermaye yapısını, temettü ödemeleri, yeni
hisse ihracı ve hisselerin geri satın alımı yollarıyla dengede tutmayı
amaçlamaktadır.
The Company’s capital structure is reviewed by the Board of Directors
annually in order to determine the amount of dividends paid to
shareholders and the value of shares to be issued. The Company
continues the same general strategy since 1995.
109
4.2. Finansal Risk (devamı)
4.2. Financial Risk (devamı)
4.2.1. Sermaye yapısı ve yönetimi (devamı)
4.2.1. Capital structure and management (devamı)
SERMAYE YETERLİLİĞİ TABLOLARI
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
1.YÖNTEM
Hayat Dışı Branşlar İçin Gerekli Özsermaye
Hayat Branşı İçin Gerekli Özsermaye
Emeklilik Branşı İçin Gerekli Özsermaye
TOPLAM GEREKLİ ÖZ SERMAYE
2.YÖNTEM
Aktif Riski İçin Gerekli Özsermaye
Reasürans Riski İçin Gerekli Özsermaye
Aşırı Prim Artışı İçin Gerekli Özsermaye
Muallak Hasar Karşılığı İçin Gerekli Özsermaye
Yazım Riski İçin Gerekli Özsermaye
Faiz İle Kur Riski İçin Gerekli Özsermaye
TOPLAM GEREKLİ ÖZSERMAYE
ÖZSERMAYE (*)
GEREKLİ ÖZSERMAYE
SERMAYE YETERLİLİĞİ SONUCU
CAPITAL ADEQUACY TABLES
24.807.188
24.807.188
18.963.616
18.963.616
15.032.163
10.966.599
1.398.299
4.774.570
15.530.374
593.930
48.295.935
16.850.335
7.104.971
3.980.630
14.131.790
657.078
42.724.804
1. METHOD
Required capital for non-life branches
Required capital for life branches
Required capital for retirement branch
TOTAL REQUIRED CAPITAL
2.METHOD
Required capital for asset risk
Required capital for reinsurance risk
Required capital for excessive premium increase risk
Required capital for outstanding claims risk
Required capital for underwriting risk
Required capital for exchange rate risk
TOTAL REQUIRED CAPITAL
79.079.967
48.295.935
30.784.032
78.108.149
42.724.804
35.383.345
CAPITAL (*)
REQUİRED CAPITAL
CAPITAL ADEQUACY RESULT
24.807.188
24.807.188
18.963.616
18.963.616
15.032.163
10.966.599
1.398.299
4.774.570
15.530.374
593.930
48.295.935
16.850.335
7.104.971
3.980.630
14.131.790
657.078
42.724.804
79.079.967
48.295.935
30.784.032
78.108.149
42.724.804
35.383.345
(*) Sermaye yeterliliğine konu özsermaye rakamına dengeleme karşılığı
ilave edilmektedir.
(*) The equalization reserve amount is included in the amount of
capital.
4.2.2. Finansal risk faktörleri
4.2.2. Financial Risk Factors
Şirket, finansal varlık ve yükümlükleri ile reasürans varlık ve yükümlükleri
nedeniyle piyasa riski (kur riski, faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski
ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in risk yönetimi programı
genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı
üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine
odaklanmaktadır. Şirket, finansal yatırımları sebebiyle genelde faiz
oranı riskine, sigorta alacakları sebebiyle de likidite riskine maruz
kalmaktadır.
The Company is exposed to market risk (exchange rate risk, interest
rate risk, and price risk), credit risk and liquidity risk due to its assets
and liabilities as well as reinsurance assets and liabilities at a specific
time. The Company risk management program generally focuses on
minimizing the potential negative effects of the uncertainty of financial
markets on the Company financial performance. The Company is
subject to interest rate risk because of it’s financial investments and to
liquidity risk because of insurance receivables.
Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar
doğrultusunda merkezi bir hazine bölümü tarafından yürütülmektedir.
Risk politikalarına ilişkin olarak ise Şirket’in hazine bölümü tarafından
finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Şirket’in operasyon üniteleri ile
birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır.
Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin olarak gerek yazılı
genel bir mevzuat gerekse de döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, türev
ürünlerinin ve diğer türevsel olmayan finansal araçların kullanımı ve likidite
fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli risk türlerini kapsayan yazılı
prosedürler oluşturulur.
The risk management department is directed by a central treasury
department according to the policies approved by Board of Directors.
Related to risk policies, financial risk is determined and evaluated by the
Company’s treasury department and some implementations are used
in order to reduce the risk providing working with Company operation
units. A documented policy related to risk management or written
procedures comprising various risks such as the foreign currency risk,
interest rate risk, credit risk, use of derivative and other non derivative
financial instruments, and the evaluation of liquidty surplus is formed by
Board of Directors.
Kredi riski
Credit Risk
Sigorta alacakları için, karşı tarafın anlaşma yükümlülüklerini
yerine getirememesinden kaynaklanan bir risk mevcuttur. Bu risk
derecelendirmeler veya belli bir acenteye kullandırılan kredinin
sınırlandırılmasıyla yönetilmektedir. Kredi riski, ayrıca, sigorta alacaklarına
karşın alınan teminatların sigorta alacağı tamamen tahsil edilene kadar
elde tutulması suretiyle yönetilmektedir. Şirket’in kredi riski, ağırlıklı olarak
faaliyetlerini yürüttüğü Türkiye’dedir.
Credit risk is the risk that the debtor defaults on its obligations under
the terms of the transaction. Risk management under this group is
maintained by considering the due receivables, doubtful receivables,
guarantees received for receivables, technical performances of the
debtors and related parties with deposit and partnership relations.The
Company’s credit risk is mainly in Turkey where it operates.
110
4.2. Financial Risk (devamı)
4.2.2. Finansal risk faktörleri (devamı)
4.2.1. Financial Risk Factors (devamı)
Kredi riski (devamı)
Credit Risk (devamı)
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla esas faaliyetlerden alacakların 12.189.944
TL’si (31 Aralık 2011: 10.201.941 TL) şüpheli alacak olarak sınıflanmıştır.
Bilanço tarihi itibarıyla idari takipte alacak bulunmamaktadır (31 Aralık
2011: Bulunmamaktır.) Söz konusu alacak tutarının 453.105 TL’si
(31 Aralık 2011: 409.175 TL) teminatlıdır. Teminatlı kısım için karşılık
ayrılmamaktadır. Şüpheli alacaklar için alınmış teminatların tümü
gayrimenkul ipoteği şeklindedir.
As of 31 December 2012, The Company has classified TL 12,189,944
(31 December 2011: TL 10,201,941) of its trade receivables as doubtful
receivables. There is not any receivable that is under management’s
follow-up as of the balance sheet date (31 December 2011: None). TL
453,105 (31 December 2011: 409,175) of the related amount is under
guarantee. Provision is not provided for the guaranteed portion. All of the
guarantees received for doubtful receivables are real-estate pledges.
31 Aralık 2012
31 December 2012
Şüpheli hale gelmiş alacaklar
Yasal takipteki acente alacakları
Yasal takipteki diğer alacaklar
Dava ve icra aşamasındaki rücu alacakları
Toplam
Toplam Alacak TL Teminatlı Kısım TL
453.105
1.876.246
171.363
10.142.335
453.105
12.189.944
31 Aralık 2011
Toplam
Toplam
453.105
1.876.246
171.363
10.142.335
453.105
12.189.944
31 December 2011
409.175
1.890.639
176.319
8.134.983
409.175
10.201.941
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla şüpheli hale gelmiş
alacaklara ilişkin hareket tablosu, vadesi gelmiş alacaklara ilişkin
yaşlandırma tablosu, henüz vadesi geçmemiş alacaklar ile vadesi
gelmiş ve şüpheli hale gelmemiş alacaklara ilişkin alınan teminatlar Not
12’de verilmiştir.
Faiz oranı riski
Şirket’in bilançosunda finansal varlık olarak sınıfladığı ve faiz geliri elde
ettiği varlık ile pasif kalemlerinde faiz ödemesi doğuran yükümlülükleri
olmadığından faiz oranı riski hesaplanmamıştır.
Piyasa riski
Toplam
409.175
1.890.639
176.319
8.134.983
409.175
10.201.941
Aging table of due receivables and movement table of doubtful
receivables past due but not impaired and guarantees received for
not impaired receivables as of 31 December 2012 and 31 December
2011 are presented in Note 12.
Interest rate risk
Interest rate risk is not calculated because the Company has no asset
with yielding interest classified as a financial asset in the balance sheet,
and no liability requiring interest payment.
Market risk
Şirket’in raporlama tarihinde maruz kaldığı hisse senedi ve yatırım fonları
fiyat riskleri belirlenmiştir. Buna göre 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla İMKB
Hisse Senedi Piyasası endekslerinde %10 oranında bir artış/azalış
olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda, Şirket’in
kar / zararında 322.264 TL (31 Aralık 2011: 628.175 TL), yatırım
fonlarının piyasa fiyatlarında %10 oranında bir artış/azalış olması ve diğer
tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda, Şirket’in kar/zararında
99.305 TL (31 Aralık 2011: 94.460 TL artış/azalış gerçekleşecektir.
As of reporting date, price risk of marketable securities and investment
funds are determined. Accordingly, as of 31 December 2012, in case
of 10% increase/decrease in ISE Marketable Securities Price Indexes
and all other variables constant, the Company’s profit/loss before tax
will increase/decrease with an amount of TL 322,264 (31 December
2011: TL 628,175). In case of 10% increase/decrease in market prices
of investment funds and all other variables constant, the Company’s
profit/loss before tax will increase/decrease with an amount of TL
99,305 (31 December 2011: TL 94,460).
Likidite riski
Liquidity Risk
Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme
ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının
düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların
meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Liquidity risk is the possibility of non-performance of the Company’s due
liabilities. Events that give rise to funding shortages, such as; market
deteriorations and decrease in credit ratings, are the main reasons
of liquidity risk. The Company management manages its liquidity risk
111
TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
Likidite riski (devamı)
Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak
suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
31 Aralık 2012 itibarıyla varlık ve yükümlülüklerin kalan vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
Finansal Varlıklar
Esas Faaliyetlerden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Gelecek Aylara/Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları
Maddi Varlıklar
Maddi Olmayan Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Esas Faaliyetlerden Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
Sigortacılık Teknik Karşılıkları
Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
Gelecek Aylara/Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
Diğer Yükümlülükler
Özsermaye
Toplam Yükümlülükler
Net likidite fazlası/açığı
1 Aya Kadar
Vadesiz
28.734.096
764.308
4.215.690
2.192.432
10.859.612
151.305
2.227
14.655
31.092.488
15.841.837
4.007.581
2.566.964
29.691
473
991.481
19.270
1.979.194
68.941
7.076.888
2.586.707
24.015.600
13.255.130
1-3 Ay
20.069.949
4.020.920
24.090.869
2.933.097
881.514
3.814.611
20.276.258
1 Yıl - 5 Yıl arası Dağıtılamayan
3-12 Ay
10.446.108
111.893.275
125.125
453.105
10.789.984
55.099
19.199.844
1.189.192
217.402
1.331.132
1.832.391
22.570.899
10.446.108
124.515.650
1.806.432
736.907
2.256.834
3.714.039
121.833.590
329.274
6.993.831
731.172
600.564
784.387
75.292.615
206.241.894
2.256.834
6.580.917
8.189.274 (183.670.995)
117.934.733
Toplam
171.907.736
4.340.815
28.316.053
208.631
19.199.844
1.189.192
217.402
3.178.178
228.557.851
11.314.074
30.164
8.600.045
121.833.590
2.308.468
7.793.944
600.564
784.387
75.292.615
228.557.851
-
31 Aralık 2011 itibarıyla varlık ve yükümlülüklerin kalan vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
Finansal Varlıklar
Esas Faaliyetlerden Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
Gelecek Aylara/Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları
Maddi Varlıklar
Maddi Olmayan Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Esas Faaliyetlerden Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
Sigortacılık Teknik Karşılıkları
Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
Gelecek Aylara/Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
Diğer Yükümlülükler
Özsermaye
Toplam Yükümlülükler
Net likidite fazlası/açığı
1 Aya Kadar
Vadesiz
60.183.105
1.577.113
7.226.350
2.240.153
11.643.919
7.735
282.864
120
21.308
246
62.727.430
20.455.483
2.707.748
2.378.413
4.341
846.970
299.473
1.959.838
131.879
5.650.776
2.677.886
57.076.654
17.777.597
1-3 Ay
29.673.761
3.655.317
9.499
33.338.577
2.146.893
706.855
1.483.885
4.337.633
29.000.944
1 Yıl - 5 Yıl arası Dağıtılamayan
3-12 Ay
5.102.018
60.075.774
125.125
409.175
12.100
3.203.313
54.431
15.872.591
1.467.555
88.148
2.559.641
20.576.666
5.114.118
63.279.087
8.561
3.651.319
718.564
4.484.134
12.580
101.028.536
5.053.419
1.437.075
513.003
660.014
75.257.861
183.231.397
4.492.695
5.100.974
621.423 (162.654.731)
58.178.113
Toplam
156.611.771
7.351.475
21.163.977
7.735
337.415
15.872.591
1.467.555
88.148
2.590.694
205.491.361
10.892.934
4.341
7.068.576
101.028.536
3.443.723
6.622.373
513.003
660.014
75.257.861
205.491.361
-
Kur riski
Kur riski, Şirket’in yabancı para varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki farka bağlı olarak şekillenen kurlardaki değişmeler sonucunda ortaya çıkan zarar riski
olarak tanımlanmaktadır. Diğer taraftan, farklı döviz cinslerinin birbirine kıyasla gösterdikleri değer değişimi de kur riskinin bir diğer boyutu olarak ortaya
çıkmaktadır. Kur riski, net döviz pozisyonunun açık yaratmayacak şekilde oluşturulması suretiyle yönetilmektedir.
112
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS AS OF 31 DECEMBER 2012
Likidite riski (devamı)
through having adequate cash and cash equivalents in order to fulfill its current and possible liabilities by allocating its funds.
As of 31 December 2012, the distribution of the Company’s assets and liabilities into remaining maturities are presented in the below
table:
Cash and cash equivalents
Financial Assets
Receivables from Main Operations
Other Receivables
Deferred Expense and Income Accruals
Tangible Assets
Intangible Assets
Other Assets
Total Assets
Payables from Main Operations
Payables to related parties
Other liabilities
Insurance technical provisions
Taxes and funds payable and related provisions
Deferred income and expense accruals
Provisions related to other risks
Other liabilities
Capital
Total Liabilities
Net liquidity surplus/deficit
No maturity Up to one month 1-3 Months 3-12 Months
764.308
28.734.096 20.069.949 111.893.275
4.215.690
4.020.920
10.789.984
10.859.612
2.192.432
2.227
151.305
1.832.391
14.655
15.841.837
31.092.488 24.090.869 124.515.650
2.933.097
1.806.432
2.566.964
4.007.581
473
29.691
881.514
3.714.039
19.270
991.481
329.274
1.979.194
731.172
68.941
3.814.611
6.580.917
2.586.707
7.076.888
13.255.130
24.015.600 20.276.258 117.934.733
1 - 5 Years
10.446.108
10.446.108
2.256.834
2.256.834
8.189.274
Undistributed
125.125
453.105
55.099
19.199.844
1.189.192
217.402
1.331.132
22.570.899
736.907
121.833.590
6.993.831
600.564
784.387
75.292.615
206.241.894
(183.670.995)
Total
171.907.736
4.340.815
28.316.053
208.631
19.199.844
1.189.192
217.402
3.178.178
228.557.851
11.314.074
30.164
8.600.045
121.833.590
2.308.468
7.793.944
600.564
784.387
75.292.615
228.557.851
-
As of 31 December 2011, the distribution of the Company’s assets and liabilities into maturities are presented in the below table:
Cash and cash equivalents
Financial Assets
Receivables from Main Operations
Receivables from Related Parties
Other Receivables
Deferred Expense and Income Accruals
Tangible Assets
Intangible Assets
Other Assets
Total Assets
Payables from Main Operations
Payables to related parties
Other liabilities
Taxes and funds payable and related provisions
Deferred income and expense accruals
Provisions related to other risks
Other liabilities
Capital
Total Liabilities
Net liquidity surplus/deficit
No maturity Up to one month 1-3 Month
1.577.113
60.183.105 29.673.761
7.226.350
3.655.317
11.643.919
2.240.153
7.735
120
282.864
9.499
246
21.308
20.455.483
62.727.430 33.338.577
2.146.893
2.378.413
2.707.748
4.341
706.855
299.473
846.970
1.483.885
1.959.838
131.879
4.337.633
2.677.886
5.650.776
17.777.597
57.076.654 29.000.944
3-12 Month
60.075.774
3.203.313
63.279.087
3.651.319
12.580
1.437.075
5.100.974
58.178.113
1 - 5 Years
5.102.018
12.100
5.114.118
8.561
4.484.134
4.492.695
621.423
Undistributed
125.125
409.175
54.431
15.872.591
1.467.555
88.148
2.559.641
20.576.666
718.564
101.028.536
5.053.419
513.003
660.014
75.257.861
183.231.397
(162.654.731)
Total
156.611.771
7.351.475
21.163.977
7.735
337.415
15.872.591
1.467.555
88.148
2.590.694
205.491.361
10.892.934
4.341
7.068.576
101.028.536
3.443.723
6.622.373
513.003
660.014
75.257.861
205.491.361
-
Exchange rate risk
Exchange rate risk is defined as the loss risk exposure due to changes from exchange rates based on the differences between the Company’s foreign
currency denominated assets and liabilities. On the other hand, value changes of different currency types compared to each other is another aspect
of an exchange rate risk. Exchange rate risk is managed by keeping the net foreign currency position close.
113
Kur riski (devamı)
Exchange rate risk (devamı)
Bilanço tarihi itibarıyla kullanılan döviz kurları aşağıdaki gibidir:
Foreign currency rates used for the translation of foreign currency as of
balance sheet date, are as follows:
31 Aralık 2012
1,7826
2,3517
2,8708
0,0206
USD
EUR
GBP
JPY
31 Aralık 2011
1,8889
2,4438
2,9170
0,0243
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden varlıkların ve
yükümlülüklerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
10.575.693
(2.656.635)
7.919.058
A. Döviz cinsinden varlıklar
B. Döviz cinsinden yükümlülükler
Net döviz pozisyonu (A-B)
31 Aralık 2012
Bankalar
Alacaklar
Borçlar
31 Aralık 2011
Bankalar
Alacaklar
Borçlar
114
31 Aralık 2011
11.626.945
(2.865.908)
8.761.037
Döviz Cinsi
USD
EUR
GBP
Döviz Tutarı
3.925.015
714.792
6.150
TL Tutarı
6.996.733
1.680.977
17.656
8.695.366
USD
EUR
753.901
228.100
1.343.904
536.423
1.880.327
USD
EUR
GBP
1.016.450
353.953
4.292
1.811.922
832.391
12.322
2.656.635
Döviz Cinsi
USD
EUR
GBP
Döviz Tutarı
4.194.703
683.861
13.357
TL Tutarı
7.923.375
1.671.219
38.962
9.663.556
USD
EUR
817.522
183.800
1.544.218
449.171
1.993.389
USD
EUR
GBP
1.112.149
307.983
4.292
2.100.738
752.650
12.520
2.865.908
1,7826
1,8889
2,3517
2,4438
2,8708
2,9170
0,0206
0,0243
USD
EUR
GBP
JPY
The details of foreign currency denominated assets and liabilities as of
31 December 2012 are presented below:
A. Foreign currency dominated assets
B. Foreign currency dominated liabilities
Net foreign currency position (A-B)
31 December 2012
Banks
10.575.693
11.626.945
(2.656.635)
(2.865.908)
7.919.058
8.761.037
Amount in original
currency
3.925.015
USD
714.792
EUR
6.150
GBP
Currency type
Amount in TL
6.996.733
1.680.977
17.656
8.695.366
Receivables
USD
EUR
753.901
228.100
1.343.904
536.423
1.880.327
Payables
USD
EUR
GBP
1.016.450
353.953
4.292
1.811.922
832.391
12.322
2.656.635
31 December 2011
Banks
Amount in original
currency
4.194.703
USD
683.861
EUR
13.357
GBP
Currency type
Amount in TL
7.923.375
1.671.219
38.962
9.663.556
Receivables
USD
EUR
817.522
183.800
1.544.218
449.171
1.993.389
Payables
USD
EUR
GBP
1.112.149
307.983
4.292
2.100.738
752.650
12.520
2.865.908
Kur riskine duyarlılık
Sensitivity to exchange rate risk
Tüm döviz kurlarında %1, %5 ve %10 oranında azalma olması
durumunda Şirket’in döviz cinsinden alacak, borç ve mevduatlarından
kaynaklanacak vergi öncesi kar/zararda meydana gelecek olumsuz
değişimler aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Şirket yönetimi, fon
kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine
getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak
suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
If all exchange rates decrease by 1%, 5% and 10%, market value
decreases due to the foreign currency denominated receivables,
liabilities, and deposits and negative changes in profit and loss before
tax are presented below:
31 Aralık 2012
Kurlardaki Değişim
(%1)
(%5)
(%10)
Vergi Öncesi Kar/ Zarardaki Değişim
(79.191)
(395.953)
(791.906)
31 Aralık 2011
Kurlardaki Değişim
(%1)
(%5)
(%10)
Vergi Öncesi Kar/ Zarardaki Değişim
(87.610)
(438.052)
(876.104)
Diğer riskler
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek
gösterilen finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri
aşağıdaki gibi belirlenir:
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık
ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından
değerlenmiştir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da
yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direkt
ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında
kullanılan girdilerden değerlenmiştir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da
yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan
piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıkların
(alım satım amaçlı finansal varlıklar) raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe
uygun değer seviyesi birinci seviyedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri tespit
edilemedğinden maliyet değeri ile muhasebeleştirilmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan ve satılmaya hazır
finansal varlıklar dışındaki finansal varlıkların ve finansal yükümlülüklerin
gerçeğe uygun değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar
kullanılmıştır:
31 December 2012
Change in exchange rates
(%1)
(%5)
(%10)
Net change in Profit/Loss
(79.191)
(395.953)
(791.906)
31 December 2011
Change in exchange rates
(%1)
(%5)
(%10)
Net change in Profit/Loss
(87.610)
(438.052)
(876.104)
Other Risks
Fair Value of Financial Instruments
Fair value of financial assets and liabilities presented in the financial
statements at fair value are determined as follows:
Level 1: Financial assets and liabilities are valued at market price of its
identical assets and liabilities traded in active market.
Level 2: Except for the market value specified in the first level, financial
assets and liabilities are valued by using inputs which determine the
price observable in the market directly or indirectly.
Level 3: Financial assets and liabilities are valued based on the data
used to calculate the fair value of the assets and liabilities but not
observable in the market.
As of the reporting date, fair value level of the financial assets reported
in income statement of the fair value difference (trading financial assets)
is level 1.
Available for sale financial assets are recorded at their costs because
their fair values cannot be determined.
The methods and assumptions used during estimation of fair value of
financial assets and financial liabilities except for the fair value through
profit and loss and available for sale assets are as follows:
115
Diğer riskler (devamı)
Other Risks (devamı)
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri (devamı)
Fair Value of Financial Instruments (devamı)
Finansal varlıklar
Financial Assets
Nakit ve nakit benzeri değerler ve diğer finansal varlıklar dahil olmak
üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların gerçeğe uygun
değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda
olabileceği düşünülerek defter değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir.
It is anticipated that fair value of the financial assets including cash
and cash equivalents and other financial assets carried at cost will
approximate to their book value based on their short term nature and
having insignificant potential losses.
Finansal yükümlülükler
Financial Liabilities
Kısa vadeli olmaları sebebiyle parasal yükümlülüklerin gerçeğe uygun
değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.
It is anticipated that fair value of monetary liabilities will approximate to
their carrying value based on their short term nature.
5. Bölüm Bilgileri
5. Segment Information
Bölümlere göre raporlamayı gerektirecek herhangi bir farklı faaliyet alanı
ve farklı coğrafi bölge bulunmamaktadır.
The Company has no operational or geographical segments in order to
present information on segmental reporting.
6. Maddi Duran Varlıklar
6. Tangible Fixed Assets
Yatırım amaçlı
gayrimenkuller (*)
Maliyet Değeri
1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi
Değer artış/(azalış)
Alımlar
Çıkışlar
Birikmiş Amortisman
Dönem gideri
Çıkışlar
31 Aralık 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi
31 Aralık 2012 itibarıyla net defter değeri
Motorlu taşıtlar
(Finansal kiralamalar dahil)
Diğer maddi varlıklar
(Özel maliyetler)
Toplam
1.292.476
3.732
(329.191)
967.017
336.292
336.292
3.383.485
277.373
(2.112)
3.658.746
137.135
137.135
5.149.388
3.732
277.373
(331.303)
5.099.190
311.058
23.972
(58.485)
276.545
690.472
218.167
56.936
275.103
61.189
3.067.218
187.818
(1.827)
3.253.209
405.537
85.390
19.751
105.141
31.994
3.681.833
288.477
(60.312)
3.909.998
1.189.192
Bilanço tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
(*) Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin bilgiler 7 numaralı dipnotta sunulmuştur.
Investment
Properties (*)
Cost
Opening Balance as of 1 January 2012
Impairment
Additions
Disposals
Accumulated Depreciation
Current year charge
Disposals
Closing balance as of 31 December 2012
Net book value as of 31 December 2012
Motor vehicles
Other properties
(Leasehold Improvements)
Total
1.292.476
3.732
(329.191)
967.017
336.292
336.292
3.383.485
277.373
(2.112)
3.658.746
137.135
137.135
5.149.388
3.732
277.373
(331.303)
5.099.190
311.058
23.972
(58.485)
276.545
690.472
218.167
56.936
275.103
61.189
3.067.218
187.818
(1.827)
3.253.209
405.537
85.390
19.751
105.141
31.994
3.681.833
288.477
(60.312)
3.909.998
1.189.192
There is no pledge on tangible fixed assets as of the balance sheet date (31 December 2011: None).
(*) Information about Investment Properties is presented in note 7.
116
Furniture and fixtures
(leasing included)
6. Maddi Duran Varlıklar (devamı)
6. Tangible Fixed Assets (devamı)
Yatırım amaçlı
gayrimenkuller (*)
Maliyet Değeri
Değer azalışı
Alımlar
Çıkışlar
Transferler
Dönem gideri
Çıkışlar
Transferler
Motorlu taşıtlar
(Finansal kiralamalar dahil)
Diğer maddi varlıklar
(Özel maliyetler)
Toplam
1.464.330
(74.885)
184.031
(281.000)
1.292.476
360.256
(23.964)
336.292
3.916.698
64.054
(167.227)
(430.040)
3.383.485
105.369
31.766
137.135
5.846.653
(74.885)
279.851
(472.191)
(430.040)
5.149.388
290.404
30.601
(9.947)
311.058
981.418
160.101
67.658
(9.592)
218.167
118.125
3.294.341
197.553
(166.224)
(258.452)
3.067.218
316.267
54.029
31.361
85.390
51.745
3.798.875
327.173
(185.763)
(258.452)
3.681.833
1.467.555
(*) Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin bilgiler 7 numaralı dipnotta sunulmuştur.
Cost
Impairment
Additions
Disposals
Transfers
Investment
Properties (*)
Current year charge
Disposals
Transfers
Motor vehicles
Furniture and fixtures
(leasing included)
Other properties
(Leasehold Improvements)
Total
1.464.330
(74.885)
184.031
(281.000)
1.292.476
360.256
(23.964)
336.292
3.916.698
64.054
(167.227)
(430.040)
3.383.485
105.369
31.766
137.135
5.846.653
(74.885)
279.851
(472.191)
(430.040)
5.149.388
290.404
30.601
(9.947)
311.058
981.418
160.101
67.658
(9.592)
218.167
118.125
3.294.341
197.553
(166.224)
(258.452)
3.067.218
316.267
54.029
31.361
85.390
51.745
3.798.875
327.173
(185.763)
(258.452)
3.681.833
1.467.555
(*) Information about Investment Properties is presented in note 7.
7.Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maliyet Değeri
1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi
Değer azalışı
Alımlar
Çıkışlar
31 Aralık itibarıyla kapanış bakiyesi
Dönem gideri
Çıkışlar
31 Aralık itibarıyla net defter değeri
7. Investment Properties
311.058
23.972
(58.485)
276.545
290.404
30.601
(9.947)
311.058
1 January-31 December 2012 1 January-31 December 2011
Cost
1.292.476
1.464.430
Opening balance as of 1 January
3.735
(74.885)
Impairment
184.031
Additions
(329.191)
(281.000)
Disposals
967.020
1.292.476
Closing balance as of 31 December
311.058
290.404
Opening balance as of 1 January
23.972
30.601
Charge for the period
(58.485)
(9.947)
Disposals
276.545
311.058
Closing balance as of 31 December
690.475
981.418
Net book value as of 31 December
1 Ocak - 31 Aralık 2012 1 Ocak - 31 Aralık 2011
1.464.430
1.292.476
(74.885)
3.735
184.031
(281.000)
(329.191)
1.292.476
967.020
Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkullerinden cari dönemde elde ettiği 9.219
TL kira geliri bulunmaktadır (1 Ocak – 31 Aralık 2011: Bulunmaktadır).
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerinin
toplam gerçeğe uygun değeri 704.500 TL’dir. 3 adet gayrimenkulde
değer düşüklüğü tespit edilmiş olup cari dönemde 71.150 TL değer
düşüklüğü kayıt altına alınmıştır. Gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri
Şirket ile ilişkisi olmayan bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından 2012
yılının Aralık ayında gerçekleştirilen değerlemelere göre elde edilmiştir.
Söz konusu değerlemeleri yapan şirket, T.C. Başbakanlık Sermaye
Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bir bağımsız değerleme
şirketidir. Değerleme, benzer gayrimenkuller ile ilgili piyasa işlem
fiyatlarının referans alınmasıyla tespit edilmiştir. Şirket’in 31 Aralık 2011
tarihindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerleri
862.500 TL’dir. Gayrimenkullerin 31 Aralık 2011 tarihindeki gerçeğe
uygun değeri, T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu tarafından
yetkilendirilmiş farklı bir bağımsız değerleme şirketi tarafından 2011 yılının
Haziran ayında gerçekleştirilen değerlemelere göre elde edilmiştir.
690.475
981.418
The Company realized TL 9,219 of rent income from its investment
properties in the current period (1 January- 31 December 2011:
None).
The Company’s fair value of investment properties is TL 704,500 as of
31 December 2012. TL 71,150 of impairment is booked in the current
year for one of the real estates. Fair value of the real estate is measured
based on the expert report prepared by an independent valuation
company in December 2012. The valuation company is authorized by
the Turkish Capital Market Board. Valuation study is performed based
on by the reference prices of similar real estate transactions in the
market. The fair value of investment properties is TL 862,500 as of 31
December 2011. The fair value of investment properties is determined
in June 2011 by another valuation company authorized by the Turkish
Capital Market Board.
117
8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Haklar
Alımlar
Çıkışlar
Birikmiş İtfa Payları
Dönem gideri
Çıkışlar
6.374
(1.000)
5.374
Diğer Maddi Olmayan
Duran Varlıklar (*)
435.303
233.684
668.987
2.091
380
(94)
2.377
2.997
351.438
103.144
454.582
214.405
Toplam
Cost
Rights
441.677
233.684
(1.000)
674.361
Opening balance as of 1 January 2012
Additions
Transfers
Accumulated amortization
Current year charge
Transfers
6.374
(1.000)
5.374
353.529
103.524
(94)
456.959
217.402
(*) Diğer maddi olmayan duran varlıklar yazılım ve bilgisayar
programlarından oluşmaktadır.
Alımlar
Transferler
Birikmiş İtfa Payları
Dönem gideri
Transferler
8. Intangible Fixed Assets
Maliyet Değeri
Maliyet Değeri
6.374
6.374
Diğer Maddi Olmayan
Toplam
Duran Varlıklar (*)
6.374
5.263
5.263
430.040 430.040
435.303 441.677
1.666
425
2.091
4.283
1.666
92.986 93.411
258.452 258.452
351.438 353.529
83.865 88.148
Haklar
Other Intangible Fixed
Total
Assets(*)
435.303 441.677
233.684 233.684
- (1.000)
668.987 674.361
351.438
103.144
454.582
214.405
2.091
380
(94)
2.377
2.997
353.529
103.524
(94)
456.959
217.402
(*) Other intangible fixed assets consist of software and computer
programs.
Cost
Additions
Transfers
Accumulated amortization
Current year charge
Transfers
6.374
6.374
Other Intangible Fixed
Total
Assets(*)
6.374
5.263
5.263
430.040 430.040
435.303 441.677
1.666
425
2.091
4.283
1.666
92.986 93.411
258.452 258.452
351.438 353.529
83.865 88.148
Rights
(*) Diğer maddi olmayan duran varlıklar yazılım ve bilgisayar
programlarından oluşmaktadır.
(*) Other intangible fixed assets consist of software and computer
programs.
9. İştiraklerdeki Yatırımlar
9. Investment in Affiliates
Bilanço tarihi itibarıyla Şirket’in iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2011:
Bulunmamaktadır).
The Company has no affiliates as of balance sheet date (31 December
2011: None)
10. Reasürans Varlıkları
10. Reinsurance Assets
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve varlık olarak muhasebeleştirilen
reasürans varlığı bilanço tarihi itibarıyla 988.694 TL’dir (31 Aralık 2011:
909.819 TL).
Reinsurance assets resulting from insurance agreements and
accounted as asset are TL 988,694 as of balance sheet date. (31
December 2011: TL 909,819).
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan reasürans borçları aşağıda
sunulmuştur:
Reinsurance liabilities resulting from insurance aggreements are
presented below:
Reasürans faaliyetlerinden borçlar
31 Aralık 2012
5.539.59
31 Aralık 2011
6.497.127
Satın alınan reasürans nedeniyle kar veya zararda muhasebeleştirilmiş
kazanç ve kayıplar Not 17.16’da verilmiştir.
11. Finansal Varlıklar
Finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
118
Liabilities to reinsurance companies
31 December 2012
5.539.59
31 December 2011
6.497.127
Gains and losses recorded in profit or loss due to the reinsurances
acquired are disclosed in Note 17.16.
11. Financial Assets
31 Aralık 2012
4.215.690
125.125
4.340.815
31 Aralık 2011
7.226.350
125.125
7.351.475
Financial assets
Financial assets held for trading
Financial assets available for sale
20127.226.350
4.215.690
125.125
125.125
4.340.815
7.351.475
11. Finansal Varlıklar (devamı)
11. Financial Assets (devamı)
Finansal varlıkların detayı aşağıda sunulmuştur:
Detail of financial assets is presented below:
31 Aralık 2012
31 December 2012
Hisse senedi
Yatırım fonu
Toplam
Maliyet Bedeli
3.029.516
949.872
3.979.388
Borsa Rayici
3.222.640
993.050
4.215.690
Kayıtlı Değer
3.222.640
993.050
4.215.690
Equity shares
Investment Fund
Total
Cost Value
3.029.516
949.872
3.979.388
Market Value
3.222.640
993.050
4.215.690
Book Value
3.222.640
993.050
4.215.690
Hisse senedi (*)
Toplam
Maliyet Bedeli
125.125
125.125
Borsa Rayici
-
Kayıtlı Değer
125.125
125.125
Equity shares (*)
Total
Cost Value
125.125
125.125
Market Value
-
Book Value
125.125
125.125
31 Aralık 2011
31 December 2011
Hisse senedi
Yatırım fonu
Toplam
Maliyet Bedeli
7.347.125
598.379
7.945.504
Borsa Rayici
6.281.750
944.600
7.226.350
Kayıtlı Değer
6.281.750
944.600
7.226.350
Equity shares
Investment Fund
Total
Cost Value
7.347.125
598.379
7.945.504
Market Value
6.281.750
944.600
7.226.350
Book Value
6.281.750
944.600
7.226.350
Hisse senedi (*)
Toplam
Maliyet Bedeli
125.125
125.125
Borsa Rayici
-
Kayıtlı Değer
125.125
125.125
Equity shares (*)
Total
Cost Value
125.125
125.125
Market Value
-
Book Value
125.125
125.125
(*)Borsaya kote olmayan hisse senetleri, Şirket’in Tarım Sigortaları Havuz
İşletmesi A.Ş.’de sahip olduğu hisselerden oluşmaktadır.
(*) Equity shares not quoted in the stock exchange are the shares of
Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş.
Şirket’in yıl içinde ihraç edilen menkul kıymetleri ve yıl içinde itfa edilen
borçlanmayı temsil eden menkul kıymetleri bulunmamaktadır.
The Company has no securities issued or matured in the current
year.
Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp
işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış
bulunan menkul kıymet bulunmamaktadır.
The Company has no marketable securities issued by the shareholders,
affiliates and subsidiaries of the Company classified under marketable
securities and associates and their issuers.
Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları /
(azalışları):
Value increases/(decreases) of financial assets in the last three
periods:
Finansal varlığın türü
Toplam
Type of financial asset
Total
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
236.302
(719.154)
149.898
236.302
(719.154)
149.898
12. Borçlar ve Alacaklar
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı(-)
Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
Diğer çeşitli alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar – long term
İştiraklerden alacaklar
Toplam
31 December 2012 31 December 2011 31 December 2010
236.302
(719.154)
149.898
236.302
(719.154)
149.898
12. Receivables and Payables
31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
27.927.477
20.804.556
(67.681)
(56.302)
3.152
6.548
12.189.944
10.201.941
(11.736.839)
(9.792.766)
153.532
282.984
55.099
54.431
7.735
28.524.684
21.509.127
Receivables from insurance operations
Provision for receivables from insurance operations
Receivables from reinsurance operations
Doubtful receivables from operating and insurance operations
Provision for doubtful receivables from operating and insurance operations (-)
Other receivables
Given deposits and guarantees – long term
Receivables from related parties
Total
27.927.477
20.804.556
(67.681)
(56.302)
3.152
6.548
12.189.944
10.201.941
(11.736.839)
(9.792.766)
153.532
282.984
55.099
54.431
7.735
28.524.684
21.509.127
119
12. Borçlar ve Alacaklar (devamı)
12. Receivables and Payables (devamı)
Vadesi geçmiş ve şüpheli hale gelmemiş sigortacılık ve reasürans
faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Aging of past due but not impaired receivables from insurance and
reinsurance operations are stated below:
Vadesi gelmiş alacaklar
0-30 gün
31-60 gün
61–90 gün
91 gün ve üzeri
Diğer (*)
31 Aralık 2012
4.886.101
1.501.772
355.020
2.484.896
1.631.823
31 Aralık 2011
5.387.569
1.499.481
534.484
2.619.241
1.659.446
Vadesi gelmemiş alacaklar
Toplam
17.003.336
27.862.948
9.110.883
20.811.104
Overdue receivables
0-30 days
31-60 days
61-90 days
91 days and above
Other (*)
Undue receivables
Total
4.886.101
5.387.569
1.501.772
1.499.481
355.020
534.484
2.484.896
2.619.241
1.631.823
1.659.446
17.003.336
27.862.948
9.110.883
20.811.104
(*) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, sigorta şirketlerinden alacaklar
içerisinden sınıflanan 94.995 TL’lik tutar (31 Aralık 2011: 76.676),
reasürans şirketlerinden alacaklar içerisinden 975.196 TL’lik tutar (31
Aralık 2011: 593.662 TL) ile rücu tahakkuklarından 561.632 TL’lik tutar
(31 Aralık 2011: 989.108 TL) bu kalemde sınıflandırılmıştır.
(*) As of 31 December 2012, TL 94,995 (31 December 2011: TL
76,676) of receivables from insurees and agencies, TL 975,196 (31
December 2011: TL 593,662) of receivables from reinsurers and TL
561,632 (31 December 2011: TL 989,108) of subrogation accruals is
classified under this item.
Henüz vadesi gelmemiş alacaklar ile vadesi gelmiş ve şüpheli hale
gelmemiş alacaklara ilişkin alınan teminatlar aşağıdaki gibidir:
Guarantees for undue receivables and past due but not impaired
receivables are stated below:
Teminat mektubu
İpotekler
Nakit, çek ve senetler
Toplam
31 Aralık 2012
994.364
1.580.091
138.595
2.713.050
31 Aralık 2011
1.187.275
1.990.952
136.076
3.314.303
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacak karşılığı hareket tablosu
aşağıdaki gibidir:
Açılış bakiyesi, 1 Ocak
Dönem gideri
Tahsilatlar
Reasürör payı
Aktiften silinen alacaklara ilişkin karşılık iptali
Kapanış bakiyesi, 31 Aralık
2012
9.792.766
3.480.243
(1.050.879)
(61.468)
(423.823)
11.736.838
2011
10.081.087
4.351.668
(768.552)
(603.726)
(3.267.711)
9.792.766
Şirket’in yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan
alacaklar ve borçlarının tutarları aşağıda sunulmuştur:
31 Aralık 2012
Yabancı para alacaklar
Sigortalılardan ve acentelerden alacaklar
USD
EUR
Toplam
Sigorta şirketlerinden alacaklar
USD
EUR
Toplam yabancı para alacakları
Letters of guarantees
Pledge
Cash,cheque and note amounts
Total
The movement of provisions for doubtful receivables resulting from
insurance operations is stated below:
Opening balance, 1 January
Current year charge
Collections
Reinsurance share
Amounts written off during the year
Closing balance, 31 December
2012
9.792.766
3.480.243
(1.050.879)
(61.468)
(423.823)
11.736.838
2011
10.081.087
4.351.668
(768.552)
(603.726)
(3.267.711)
9.792.766
Company’s receivables from and payables to shareholders, affiliates
and subsidiaries are presented in Note 45.
Details of the Company’s foreign currency denominated receivables
without exchange rate guarantees are presented below:
31 December 2012
Döviz tutarı
Tutar TL
714.132
226.760
1.273.011
533.271
1.806.282
39.769
1.340
70.893
3.152
74.045
1.880.327
Foreign currency receivables
USD
EUR
Toplam
USD
EUR
120
994.364
1.187.275
1.580.091
1.990.952
138.595
136.076
2.713.050
3.314.303
Amount in
original currency
714.132
226.760
39.769
1.340
Amount TL
1.273.011
533.271
1.806.282
70.893
3.152
74.045
1.880.327
12. Borçlar ve Alacaklar (devamı)
Yabancı para borçlar
Sigorta şirketlerine borçlar
USD
EUR
Toplam
Reasürörlere borçlar
USD
EUR
Toplam
Diğer borçlar (*)
USD
EUR
GBP
Toplam
Toplam yabancı para borçları
12. Receivables and Payables (devamı)
Döviz tutarı
Tutar TL
80.407
24.638
143.332
57.941
201.273
420.410
50.266
749.423
118.210
867.633
515.633
279.049
4.292
919.167
656.240
12.322
1.587.729
2.656.635
Foreign currency payables
Payables to insurance companies
USD
EUR
Total
Payables to reinsurance companies
USD
EUR
Total
Other payables (*)
USD
EUR
GBP
Total
Total foreign currency payables
Amount in
original currency
Amount TL
80.407
24.638
143.332
57.941
201.273
420.410
50.266
749.423
118.210
867.633
515.633
279.049
4.292
919.167
656.240
12.322
1.587.729
2.656.635
(*) Alınan teminatlar, yabancı para muallak hasar tutarı ve gider
tahakkukları borçlarından oluşmaktadır.
(*) Consist of guarantees received, foreign currency outstanding claim
amount, expense accruals.
31 Aralık 2011
31 December 2011
Yabancı para alacaklar
USD
EUR
Toplam
USD
EUR
Toplam
Reasürörlerden alacaklar
USD
Diğer alacaklar (*)
USD
Döviz tutarı
Tutar TL
729.572
181.121
1.378.089
442.623
1.820.712
76.265
2.679
144.057
6.547
150.604
7.986
15.085
3.700
6.988
1.993.389
Yabancı para borçlar
Sigorta şirketlerine borçlar
USD
EUR
Toplam
Reasürörlere borçlar
USD
EUR
Toplam
Diğer borçlar (**)
USD
EUR
GBP
Toplam
Toplam yabancı para borçları
Döviz tutarı
Tutar TL
125.005
15.965
236.122
39.015
275.137
401.228
28.831
757.880
70.456
828.336
585.916
263.188
4.292
1.106.736
643.179
12.520
1.762.435
2.865.908
Foreign currency receivables
Receivables from insurance companies and agencies
USD
EUR
Total
Receivables from insurance companies
USD
EUR
Total
Receivables from reinsurance companies
USD
Other receivables (*)
USD
Total foreign currency receivables
Foreign currency payables
Payables to insurance companies
USD
EUR
Total
Payables to reinsurance companies
USD
EUR
Total
Other payables (**)
USD
EUR
GBP
Total
Total foreign currency payables
Amount in
original currency
Amount TL
729.572
181.121
1.378.089
442.623
1.820.712
76.265
2.679
144.057
6.547
150.604
7.986
15.085
3.700
6.988
1.993.389
Amount in
original currency
Amount TL
125.005
15.965
236.122
39.015
275.137
401.228
28.831
757.880
70.456
828.336
585.916
263.188
4.292
1.106.736
643.179
12.520
1.762.435
2.865.908
(*) Diğer çeşitli alacaklar ve kanuni takipteki sigortacılık faaliyetlerinden
alacaklardan oluşmaktadır.
(*) Consists of other receivables and agency receivables under legal
follow-up.
(**) Alınan teminatlar, yabancı para muallak hasar tutarı, gider tahakkukları
ve satıcı borçlarından oluşmaktadır.
(**) Consists of deposits received, foreign currency outstanding claim
amount, expense accruals and payables to suppliers.
121
13. Türev Finansal Araçlar
13. Derivative Financial Instruments
Bilanço tarihi itibarıyla Şirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır
As of the balance sheet date, Company has no derivative financial
instruments (31 December 2011: None).
14. Nakit ve Nakit Benzerleri
14. Cash and Cash Equivalents
Nakit mevcudu
Bankadaki nakit
Vadesiz mevduat
Katılım hesapları
Diğer hazır varlıklar (*)
Toplam
Gelir tahakkuku (-)
Nakit akım amaçlı genel toplam
31 Aralık 2012
155.175.354
764.308
154.411.046
16.732.382
171.907.736
(1.761.789)
170.145.947
31 Aralık 2011
133.651.828
1.577.113
132.074.715
22.959.943
156.611.771
(1.663.950)
154.947.821
Cash
Cash at banks
Demand deposits
Profit sharing accounts
Other liquid assets (*)
Total
Income accrual (-)
Cash flow based grand total
155.175.354
133.651.828
764.308
1.577.113
154.411.046
132.074.715
16.732.382
22.959.943
171.907.736
156.611.771
(1.761.789)
(1.663.950)
170.145.947
154.947.821
(*) Consist of credit card receivables.
(*) Kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır.
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı adına tesis edilen teminatlara
ilişkin bilgiler 17.1 numaralı dipnotta sunulmuştur.
Information about guarantees given in the name of Republic of Turkey
Prime Ministry Undersecretariat of the Treasury are presented in Note
17.1.
Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 itibarıyla katılım hesapları
vade detayları aşağıda sunulmuştur:
The maturity details of profit sharing accounts as of 31 December 2012
and 2011 are as follows:
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1 yıl-5 yıl
Toplam
31 Aralık 2012
20.999.411
11.072.252
111.893.275
10.446.108
154.411.046
31 Aralık 2011
53.536.178
21.810.127
51.626.392
5.102.018
132.074.715
Şirket’in 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla yabancı para
cinsinden nakit ve nakit benzerleri Not 4.2.2 kur riskinde verilmiştir.
15. Sermaye
Up to 1 month
1-3 month
3-12 month
1-5 years
Total
20.999.411
53.536.178
11.072.252
21.810.127
111.893.275
51.626.392
10.446.108
5.102.018
154.411.046
132.074.715
As of 31 December 2011 and 2012, cash and cash equivalents
denominated in foreign currency are disclosed in Note 4.2.2 “Foreign
Exchange Risk”.
15. Share Capital
Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla ortaklık yapısı Not 1.1.’de verilmiştir.
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla nominal sermayesi olan
60.000.000 TL’nin (31 Aralık 2011: 60.000.000 TL) 60.000.000 TL’
si ödenmiş olup, (31 Aralık 2011: 60.000.000 TL) ödenmiş her biri 1
TL değerinde 60.000.000 paydan (31 Aralık 2011: 60.000.000 pay)
oluşmaktadır.
As of balance sheet date the capital structure of the Company is
disclosed in Note 1.1.
As of 31 December 2012, the Company’s nominal capital is TL
60,000,000 (31 December 2011: TL 60,000,000). TL 60,000,000
(31 December 2011: TL 60,000,000) of the paid-in capital consists of
60,000,000 shares (31 December 2011: 60,000,000 shares) having
a nominal amount of TL 1 each.
Şirket, kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
The Company is not subject to the registered capital system.
Şirket’in elinde kendi hisse senedi bulunmamaktadır.Vadeli işlemler ve
sözleşmeler gereği yapılacak hisse senedi satışları bulunmamaktadır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, Şirket’in ortaklarıyla olan bakiyeler 45
numaralı dipnotta sunulmuştur.
122
The Company does not possess its own stock. There is not any stock
sales required by future contracts.
As of 31 December 2012 the related party transactions have been
disclosed in Note 45.
16. iğer Karşılıklar ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni
16.1. Diğer standartlar veya yorumlar tarafından istenen,
doğrudan özkaynaklarda tahakkuk ettirilen dönemin her bir gelir
ve gider kalemi ve bu kalemlerin toplamı
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
16. Other Provisions and Capital Component of Discretionary
Participation
16.1. Each income and expense item and their total amounts
accrued under shareholders’ equity in the current period in
accordance with other standards and interpretations
None (31 December 2011: None).
16.2. Özkaynakların bir unsuru olarak ayrıca sınıflandırılan net
kur farkları ile dönem başındaki ve dönem sonundaki bu tür kur
farkları tutarlarının mutabakatı
16.3. Tahmini işleme ilişkin finansal riskten korunma işlemleri ve
net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler
16.2. Net exchange differences classified separately as an equity
item and reconciliation of exchange differences at the beginning
and end of the period
The Company has no exchange differences classified separately as an
equity item (31 December 2011: None).
16.3. Hedging for forecasted transactions and net investment
hedging
16.4. Finansal riskten korunma işlemleri
16.4. Hedging transactions
16.5. İştiraklere ilişkin dönem içerisinde doğrudan özkaynaklarda
muhasebeleştirilmiş kazanç veya kayıplar
16.5. Income and loss related to the affiliates recognized directly
in equity in the current period
16.6. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme değer artışları
16.6. Revaluation increases in tangible fixed assets
16.7. Doğrudan özkaynaklara borç veya alacak olarak kaydedilmiş
olan kalemlerle ilgili olan dönem vergisi ve ertelenmiş vergi
16.7. Current and deferred tax in relation to debit and credit
items directly charged to equity
17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları
17.1. Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken
teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara
göre tesis edilmiş teminat tutarları
17. Insurance Liabilities and Reinsurance Assets
Mevcut Blokaj TL
Hayat dışı
31 Aralık 2012
18,441,637
31 Aralık 2011
17,487,154
17.1 Guarantees to be provided for life and non-life insurances
and guarantees provided for life and non-life insurances based
on assets
Current blockage amount TL
Non-life
31 December 2012
18,441,637
31 December 2011
17,487,154
Şirket tarafından 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla tesis edilmesi gerekli
teminat tutarı 16.098.645 TL’dir (31 Aralık 2011: 14.241.601 TL). Hayat
dışı branş için tesis edilen teminat katılım hesaplarından oluşmaktadır.
Minimum level of guarantee requirement is TL 16,098,645 as of 31
December 2012 (31 December 2011: TL 14,241,601). Guarantees
provided for non life branches consist of profit share accounts.
17.2. Şirket’in hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren,
ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik
karşılıkları.
17.2. Number of life insurance policies, additions, disposals in the
current period, and current life insurers and their mathematical
reserves
123
17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları (devamı)
17. Insurance Liabilities and Reinsurance Assets (cont’d)
17.3. Hayat dışı sigortalara dallar itibarıyla verilen sigorta
teminatı tutarı
17.3. Insurance Guarantees given to non-life insurances based
on branches
Kaza
Kara araçları
Su araçları
Nakliyat
Yangın ve doğal afetler
Genel zararlar
Kara araçları sorumluluk
Hava araçları sorumluluk
Genel sorumluluk
Emniyeti suistimal
Hukuksal koruma
Finansal kayıplar
Hastalık
Toplam
31 Aralık 2012
6.325.130.095
1.110.940.367
3.579.725
2.321.092.522
129.091.273.409
7.453.307.396
634.867.785.221
6.373.100.874
35.915.267
18.397.545
95.618.500
132.798.671
787.828.939.592
31 Aralık 2011
6.791.933.262
1.093.151.107
2.643.380
2.501.636.491
95.769.916.571
6.076.906.025
644.073.789.854
25.338.550
5.527.952.299
43.734.536
14.298.500
143.690.673
762.064.991.248
17.4. Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları
17.5. Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım
belgeleri adet ve tutar
17.6. Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel
emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adet ve portföy
tutarları
Accident
Motor vehicles
Water crafts
Marine
Fire and natural disasters
General losses
Motor vehicles liability
Air crafts liability
General liability
Fidelity insurance
Legal protection
Financial losses
İllness
Total
31 December 2012
6.325.130.095
1.110.940.367
3.579.725
2.321.092.522
129.091.273.409
7.453.307.396
634.867.785.221
6.373.100.874
35.915.267
18.397.545
95.618.500
132.798.671
787.828.939.592
31 December 2011
6.791.933.262
1.093.151.107
2.643.380
2.501.636.491
95.769.916.571
6.076.906.025
644.073.789.854
25.338.550
5.527.952.299
43.734.536
14.298.500
143.690.673
762.064.991.248
17.4. Pension investment funds established by the Company
and their unit prices
17.5. Number and amount of participation certificates in portfolio
and circulation
17.6. Numbers and portfolio amounts of additions, disposals,
reversals and current individual and group pension participants
17.7. Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında
kullanılan değerleme yöntemleri
17.7. Valuation methods used in profit share calculation for life
insurances with profit shares
17.8. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının
adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları
17.8. Number of additions and their group or individual gross
and net share participations in the current period
17.9. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve
kurumsal olarak dağılımları
17.9. Number of additions from the other companies and their
group or individual gross and net share participations in the
current period
17.10. Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel
emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt
ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
17.10. Number of transfers from the Company’s life portfolio to
individual pension portfolio and their group or individual gross
and net share participations
124
17.11. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete
geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel
emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının
bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
17.11. Number of transfers from the Company’s individual
pension portfolio to other company or not, and together their
personal and corporate allocation and gross and net share
participations
17.12. Dönem içinde yeni giren hayat sigortalılarının adetleri ile brüt
ve net prim tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları
17.13. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile
brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi
ve şirket olarak dağılımları
17.14. Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı
17.15. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan
ve gösteren bilgilerin finansal tablolarda açıklanması
17.16. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan muhasebeleştirilen
varlık, borç, gelir ve giderleri ile nakit akımlarını ayrıca, sigortacının
bir sedan işletmesi olması durumunda
Reasürans alacak ve borçlarının detayı Not 10’da verilmiştir.
1 Ocak 1 Ocak 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011
Reasüröre devredilen primler (-) (*)
(61.682.446)
(46.398.091)
Alınan reasürans komisyonları
10.499.825
9.283.935
Ödenen hasarlarda reasürör payı
16.488.557
7.970.649
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (**)
29.375.696
22.876.608
Devreden kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (-) (***)
(22.876.608)
(16.600.009)
Devam eden riskler karşılığı reasürör payı
174.740
51.336
Devreden devam eden riskler karşılığı reasürör payı (-)
(51.336)
Muallak hasar karşılığında reasürör payı
23.072.632
17.591.192
Devreden muallak hasar karşılığında reasürör payı (-)
(17.591.192)
(16.715.259)
Dengeleme karşılığı reasürör payı
1.519.403
1.197.411
Tahakkuk eden rücu gelir reasürör payı(-)
(58.274)
Toplam
(21.129.003)
(20.742.228)
17.12. Number of additions of life insurances and their group or
individual allocation and gross and net premiums
17.13. Number of disposals of life insurances and their group
or individual allocation and gross net premiums and net
mathematical reserves
17.14. Profit share distribution rate of life insurances in the
current period
17.15. Amounts from insurance contracts in the financial
statements
17.16. Assets, liabilities, income and expense and cash flows
from insurance contracts recognized when the insurer is a
ceding company (cont’d)
The details of reinsurance receivables and payables are disclosed in
Note 10.
1 January-31
1 January-31
December 2012 December 2011
Ceded premium to reinsurers (-) (*)
(61.682.446)
(46.398.091)
Reinsurance commissions received
10.499.825
9.283.935
Reinsurance share of claims paid
16.488.557
7.970.649
Reinsurance share of unearned premiums reserve (**)
29.375.696
22.876.608
Reinsurance share of unearned premiums reserve carried forward (-) (****)
(22.876.608)
(16.600.009)
Reinsurance share of unexpired risks reserve
174.740
51.336
Reinsurance share of unexpired risks reserve carried forward (-)
(51.336)
Reinsurance share of outstanding claim reserve
23.072.632
17.591.192
Reinsurance share of outstanding claim reserve carried forward (-)
(17.591.192)
(16.715.259)
Reinsurance share of equalisation reserve
1.519.403
1.197.411
Reinsurance share of accrued subrogation and salvage income
(58.274)
Total
(21.129.003)
(20.742.228)
Reasürans anlaşmaları gelir ve giderleri
Reinsurance agreements income and expenses
* 4.996.727 TL (31 Aralık 2011: 3.584.306 TL) tutarındaki SGK’ya
aktarılan primler, Devredilen primler toplamına dahil edilmiştir.
** 2.338.072 TL (31 Aralık 2011: 1.968.233 TL) tutarındaki SGK
payı, kazanılmamış primler karşılğında reasürör payı toplamına dahil
edilmiştir.
*** 1.968.233 TL (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır.) tutarındaki SGK
payı, devreden kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı toplamına
dahil edilmiştir.
* TL 4,996,727 (31 December 2011: TL 3,584,306) of ceded
Premium to Social Security Institution (“SSI”) is included in the total
ceded Premium to reinsurers.
** TL 2,338,072 TL (31 Aralık 2011: TL 1,968,233) of SSI share is
included in reinsurance share of unearned premiums reserve.
*** TL 1,968,233 TL (31 Aralık 2011: None) of SSI share is included in
the reinsurance share of unearned premiums reserve carried forward
tutarındaki SGK payı, devreden kazanılmamış primler karşılığında
reasürör payı toplamına dahil edilmiştir.
Şirket, sedan işletme olarak satın almış olduğu reasürans
anlaşmalarından kaynaklanan kazanç ve kayıpları ertelememekte ve
üzerinden amortisman ayırmamaktadır.
The Company does not defer gain and loss from the reinsurance
agreements purchased as a ceeding company and does not amortize
over them.
125
17.17. Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması
(yani hasarların gelişim süreci)
17.17. Comparison of the incurred claims with past estimates
4.1.2.3. numaralı dipnotla açıklanmıştır.
17.18. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her
değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve
borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin
etkileri
4.1.2.4. numaralı dipnotla açıklanmıştır.
17.19. Sigorta borçları, reasürans varlıkları ve olması durumunda
ilgili ertelenmiş edinme maliyetlerindeki değişikliklerin
mutabakatı
Disclosed in Note 4.1.2.3.
17.18. Effects of changes in the assumptions used in the
measurement of insurance assets and liabilities, showing the
effects of each change that has significant effect on the financial
statements separately
Disclosed in Note 4.1.2.4.
17.19. Reconciliation of insurance payables, reinsurance assets
and changes in deferred acquisition costs
18. Investment Contract Liabilities
18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri
The Company has no investment contracts (31 December 2011:
None).
Şirket’in yatırım anlaşması bulunmamaktadır (31 Aralık 2011:
Bulunmamaktadır).
19. Trade and Other Payables, Deferred Income
19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Diğer esas faaliyetlerden borçlar
Ortaklara borçlar
Personele borçlar
Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar (*)
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer çeşitli borçlar (**)
Gelecek aylara ait gelirler
Gelecek yıllara ait gelirler
Gider tahakkukları
Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler (***)
31 Aralık 2012
10.519.816
794.258
473
29.691
7.215.851
736.907
647.287
6.460.883
219.842
1.113.219
784.387
28.522.614
31 Aralık 2011
10.642.571
250.363
4.341
5.692.566
718.564
657.446
4.669.969
250.450
1.701.954
660.014
25.248.238
Payables for insurance operations
Other payables for main activities
Due to shareholders
Due to personnel
Guarantees and deposits received
Payables to SGK related to treatment expenses(*)
Other payables (**)
Deferred Income (months)
Deferred Income (year)
Expense accruals
Other short term liabilities (***)
31 December 2012
10.519.816
794.258
473
29.691
7.215.851
736.907
647.287
6.460.883
219.842
1.113.219
784.387
28.522.614
31 December 2011
10.642.571
250.363
4.341
5.692.566
718.564
657.446
4.669.969
250.450
1.701.954
660.014
25.248.238
(*) 2011/17 sayılı genelgeye göre sigorta şirketlerinin “Zorunlu Karayolu
Taşımacılık Mali Sorumluluk”, “Zorunlu Trafik” ve “Otobüs Zorunlu
Koltuk Ferdi Kaza” branşlarında vermiş oldukları teminatlara ilişkin tedavi
gideri ödeme yükümlülüğü ortadan kalktığı için şirketlere tedavi gideri
kapsamında tazminat talebi gelmesi ihtimali bulunmamaktadır. Bu
kapsamda belirlenen aktarılacak tutarların yazılan primlerle eş zamanlı
olarak SGK’ya devredilmesi gerekmektedir. Bu işlem sonucunda
SGK’ya borcun nakden ödemesi yapılana kadar söz konusu tutarın
“SGK’ya Tedavi Giderlerine İlişkin Borçlar” hesabında takip edilmesi
gerekmektedir.
(*) Since the treatment cost payment obligation related to the guarantees
given under the “Mandatory Land Transportation Liability”, “Mandatory
Traffic” and “Mandatory Personal Seat Bus Accident” branches by the
insurance companies in accordance with the Circular No: 2011/17
has been revoked, there is no possibility for any claims demand for
indemnification in relation to treatment costs. The amounts calculated
based on the related context should be transferred to the Social
Security Institution (“SSI”) simultaneously with the written premiums. The
related amounts should be followed under the “Due to SSI Treatment
Expenses” account to the extent that the related payment is made in
cash to the SSI.
(**) Diğer çeşitli borçların 381.689 TL’ lik kısmı tedarikçilere borçlardan
(31 Aralık 2011: 206.190 TL), 265.598 TL ‘lik kısmı da gerçekleşen
hisse senedi alış emirlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2011 : 451.256
TL).
(**) Other Payables are composed of payables to suppliers amounting
to TL 381,689 (31 December 2011: TL 206,190) and realized stock
purchase order amounting to TL 265,598 (31 December 2011: TL
451,256).
(***) Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülüklerin 717.294 TL’lik kısmı
kullanılmamış izin karşılığından (31 Aralık 2011: 542.380 TL), 67.093
TL’lik kısmı Şirket aleyhine açılmış olan personel davaları için ayrılan
karşılıklardan (31 Aralık 2011: 117.634 TL) oluşmaktadır.
(***) Other short term liabilities are composed of unused vacation
provision amounting to TL 717,294 (31 December 2011: TL 542,380)
and provisions provided for the lawsuits filed by the personnel against
the entity amounting to TL 67,093 (31 December 2011: TL 117,634).
126
19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler (devamı)
19. Trade and Other Payables, Deferred Income (cont’d)
Şirket’in ilişkili taraflarla olan işlemlerinin ve dönem sonu itibarıyla olan
bakiyelerinin detaylı açıklaması “İlişkili taraf açıklamaları” dipnotunda
verilmiştir.
Transactions between the Company and its related parties and their
balances as of the period-end are presented in Note 45 “Related
Parties”.
20. Borçlar
20. Payables
19 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
The Company’s payables are disclosed in Note 19.
21. Ertelenmiş Gelir Vergisi
21. Deferred Income Tax
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS’ye göre hazırlanmış
finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama
farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir.
Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye
esas finansal tablolar ile TMS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı
dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar
aşağıda belirtilmektedir.
The Company recognizes deferred tax assets and liabilities based
upon temporary differences arising between its financial statements as
reported for TAS purposes and its statutory tax financial statements.
These differences usually arise from the recognition of revenue and
expenses in different reporting periods for TAS and tax purposes and
they are stated below.
Ertelenmiş vergi varlıklarının ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında
kullanılan vergi oranı %20’dir (31 Aralık 2011: %20).
Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri)
Maddi varlıkların amortisman / maddi olmayan
varlıkların itfa farkları
Kıdem tazminatı karşılıkları
Kullanılmamış izin karşılığı
Yatırım amaçlı gayrimenkuller değerleme farkları
Sigorta teknik karşılıkları
Alacak – borç reeskontu
Finansal varlıklar
Sosyal Güvenlik Kurumu’na aktarılacak prim tutarı
Diğer gider tahakkukları
Mali Zarar
Toplam
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
(43.033)
120.113
143.459
164.231
699.396
88.198
(37.766)
121.406
58.422
16.706
1.331.132
(39.962)
102.601
108.476
148.038
1.728.798
3.221
213.075
242.812
50.125
2.557.184
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla sona eren dönem içindeki ertelenmiş vergi
varlıkları/ (yükümlülüklerinin) hareketi aşağıda verilmiştir:
Ertelenmiş vergi varlığı/ (yükümlülüğü)
hareketleri
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen
1 Ocak31 Aralık 2012
2.557.184
(1.226.052)
1.331.132
943.149
1.614.035
2.557.184
22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem
tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak
kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır.
Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun
6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı
yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını
alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını
ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla
ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde
değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.033,98
TL tavanına tabidir (31 Aralık 2011: 2.731,85 TL).
Tax rate used in the calculation of deferred tax asset and liabilities is
20% (2011: 20%).
Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri)
Depreciation differences of tangible assets/
amortization differences of intangible assets
Retirement pay provision
Unused vacation provision
Valuation differences of investment properties
Receivable-payable discount
Financial assets
Premium to be transferred to SSI
Other expense accruals
Monetary loss
Total
(43.033)
120.113
143.459
164.231
699.396
88.198
(37.766)
121.406
58.422
16.706
1.331.132
(39.962)
102.601
108.476
148.038
1.728.798
3.221
213.075
242.812
50.125
2.557.184
Movement of deferred tax assets/(liabilities) as of 31 December 2012
and 2011 is stated below:
Movement of deferred tax assets/(liabilities)
Opening balance at 1 January
Charge to income
Closing balance at 31 December
1 January-31
1 January-31
2.557.184
943.149
(1.226.052)
1.614.035
1.331.132
2.557.184
22. Retirement Benefits
Under the Turkish Labor Law, the Company is required to pay
employment termination benefits to each employee who has qualified
for such payment. Also, employees are entitled to retirement pay
provisions subsequent to the completion of their retirement period by
gaining a right to receive retirement payments in accordance with the
amended Article 60 of the applicable Social Insurance Law No: 506
and the related Decrees No: 2422 and 4447 issued on 6 March 1981
and 25 August 1999, respectively. Some transitional provisions related
to pre-retirement service term was excluded from the law since the
related law was amended as of 23 May 2002.
The amount payable consists of one month’s salary limited to a
maximum of TL 3,033.98 for each period of service as of 31 December
2012 (31 December 2011: TL 2,731.85).
127
22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (devamı)
22. Retirement Benefits (cont’d)
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya
tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli
olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının
bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19
(“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış
fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak
geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin
hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Retirement pay liability is not subject to any funding requirement legally.
The provision has been calculated by estimating the present value of the
future probable obligation of the Company arising from the retirement of
employees. TAS 19 (“Employee Benefits”) requires actuarial valuation
methods to be developed to estimate the enterprise’s obligation under
defined benefit plans. Accordingly, the following actuarial assumptions
were used in the calculation of the total liability:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının
enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan
iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki
beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2012 tarihi
itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların
emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü
değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar,
yıllık %5,10 enflasyon ve %13 iskonto oranı varsayımlarına göre
yaklaşık %7,52 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak
suretiyle hesaplanmıştır. (31 Aralık 2011: %4,66). Kıdem tazminatı
tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Şirket’in kıdem tazminatı
karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli
olan 3.129,25 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2011: Şirket’in
kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2012 tarihinden
itibaren geçerli olan 2.917,27 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır).
Kıdem tazminatı karşılığı
1 Ocak itibarıyla karşılık
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Aktüeryal kayıp/(kazanç)
Ödenen kıdem tazminatları
31 Aralık itibarıyla karşılık
1 Ocak-31 Aralık 2012 1 Ocak- 31 Aralık 2011
397.895
513.003
322.945
282.950
23.540
23.983
1.796
(231.377)
(221.168)
513.003
600.564
The principal assumption is that the maximum liability for each year of
service will increase parallel with inflation. Thus, the discount rate applied
represents the expected real rate after adjusting for the anticipated
effects of future inflation. Consequently, in the accompanying financial
statements as of 31 December 2011, the provision has been calculated
by estimating the present value of the future probable obligation of the
Company arising from the retirement of the employees. The provisions
at the respective balance sheet dates have been calculated assuming
an annual inflation rate of 5.10% and a discount rate of 13%, resulting
in a real discount rate of approximately 7.52% (31 December 2011:
4.66%). As the maximum liability is updated semi annually, the maximum
amount of TL 3,129.25 effective from 1 January 2013 has been
taken into consideration in calculation of provision from employment
termination benefits (As of 1 January 2012, the ceiling on severance
pay is TL 2,917.27 per month).
Retirement pay provision
Provision at 1 January
Service cost
Interest cost
Actuarial loss/(gain)
Retirement pay paid
Provision at 31 December
1 January31 December 2012
513.003
282.950
23.983
1.796
(221.168)
600.564
397.895
322.945
23.540
(231.377)
513.003
23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
23. Other liabilities and expense accruals
23.1. Personel sosyal güvencesiyle ilgili olan karşılıklar ve
diğerleri:
23.1. Provisions related to employee benefits and others
Kullanılmamış izin karşılıkları
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Diğer karşılıklar (*)
31 Aralık 2012
717.294
250.843
67.093
31 Aralık 2011
542.380
368.713
117.634
Social security withholdings payable
Other provisions (*)
717.294
542.380
250.843
368.713
67.093
117.634
Kullanılmamış izin karşılıkları
Dönem gideri
542.380
174.914
717.294
442.339
100.041
542.380
Opening at 1 January
Current year charge
Closing at 31 December
1 January-31
1 January-31
542.380
442.339
174.914
100.041
717.294
542.380
(*) 67.093 TL’lik tutar personel dava karşılıklarından (31 Aralık 2011:
117.634 TL), oluşmaktadır.
(*) Amount of TL 67,093 is composed of provisions provided for the
lawsuits filed by the personnel (31 December 2011: TL 117,634).
23.2. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı
23.2. Off-balance sheet commitments
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla verilen 3.392.420 TL (31 Aralık 2011:
2.130.824 TL) taahhüt tutarının 3.337.989 TL’lik (31 Aralık 2011:
2.076.393 TL) kısmı dava ve icralar için verilen teminat mektuplarından
oluşmaktadır.
As of 31 December 2012, 3,392,420 (31 December 2011: TL
2,130,824) of given commitments amounting to TL 3,337,989 (31
December 2011: TL 2,076,393) consists of commitments given for
lawsuits and execution.
128
23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları (devamı)
23. Other liabilities and expense accruals (cont’d)
23.2. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı (devamı)
23.2. Off-balance sheet commitments (cont’d)
Bilanço tarihi itibarıyla, hasar ödemeleri için Şirket aleyhine açılmış
davaların toplam tutarı 34.029.542 TL’dir (31 Aralık 2011: 25.930.431
TL). Şirket aleyhine açılmış hasar ödemelerine ilişkin davalar için muallak
hasar karşılığı ayrılmıştır.
As of the balance sheet date, total amount of litigations filed against
the Company for claim payments is TL 34,029,542 (31 December
2011: TL 25,930,431) Outstanding claims reserve is provided for the
litigations filed against the Company.
24. Net Sigorta Prim Geliri
24. Net Insurance Premium Income
Kaza
Hastalık /sağlık
Kara araçları
Su araçları
Nakliyat
Genel zararlar
Finansal kayıplar
Genel sorumluluk
Emniyeti suiistimal
Hukuksal koruma
Toplam
Tutarlar, brüt
bulunmaktadır.
primlerden
1 Ocak-31 Aralık
2012
14.475.320
976.286
24.887.685
295
1.530.535
17.782.184
2.435.418
40.346.508
40.890
1.374.559
30.476
96.935
103.977.091
reasürör
paylarının
1 Ocak-31 Aralık
2011
11.944.500
503.609
22.372.277
721
1.561.411
12.637.500
2.617.459
37.846.069
84.457
2.000.260
17.424
67.907
91.653.594
düşülmesiyle
25. Aidat (Ücret) Gelirleri
Hizmet gelirleri/(giderleri)
Reasürörlerden alınan komisyonlar
Acentelere ödenen komisyonlar (-)
1 January-31
December 2011
11.944.500
503.609
22.372.277
721
1.561.411
12.637.500
2.617.459
37.846.069
84.457
2.000.260
17.424
67.907
91.653.594
Amounts are presented at net gross premiums less reinsurance
shares.
25. Fee Income
10.499.825
(28.388.359)
(17.888.534)
9.283.935
(25.466.336)
(16.182.401)
26. Yatırım Gelirleri/(Giderleri)
Bankalardan sağlanan diğer gelirler
Temettü gelirleri
Satış karı/(zararı)
Değer artış/(azalışı)
Yatırım yönetim giderleri
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Değer artış/(azalışı)
Kira
Kambiyo karı
Kambiyo zararı
Katılım hesabı kar payları
Toplam (*)
Accident
Illness/Health
Motor vehicles
Water crafts
Marine
General losses
Financial losses
General liability
Fidelity insurance
Legal protection
Total
1 January-31
December 2012
14.475.320
976.286
24.887.685
295
1.530.535
17.782.184
2.435.418
40.346.508
40.890
1.374.559
30.476
96.935
103.977.091
Service Income/(Expense)
Commissions received from reinsurers
Commissions paid to agencies (-)
1 January-31
1 January-31
10.499.825
9.283.935
(28.388.359)
(25.466.336)
(17.888.534)
(16.182.401)
26. Investment Income/(Expense)
1 Ocak-31 Aralık
2012
1 Ocak-31 Aralık
2011
686.540
1.277.500
951.161
(166.879)
43
130.714
(460.805)
(868.964)
(151.628)
(71.151)
9.219
1.028.594
(1.403.996)
12.273.550
14.584.538
(74.885)
2.886.991
(1.213.886)
9.055.875
9.303.455
(*) Yatırım gelir ve giderleri teknik olmayan bölümden aktarılan yatırım
gelir ve giderlerini de kapsamaktadır.
Financial assets held-for-trading
Other Income provided from banks
Dividend Income
Gain on sale / (loss)
Value increase/(decrease)
Commissions and brokerage fees expensed
Investment properties
Value increase/(decrease)
Rent
Foreign exchange gain
Foreign exchange loss
Profit shares of participation accounts
Total (*)
1 January-31
December 2012
1 January-31
December 2011
686.540
1.277.500
951.161
(166.879)
43
130.714
(460.805)
(868.964)
(151.628)
(71.151)
9.219
1.028.594
(1.403.996)
12.273.550
14.584.538
(74.885)
2.886.991
(1.213.886)
9.055.875
9.303.455
(*) Investment income/ (expense) also includes investment income and
expense transferred from non-technical part.
(*) Investment expenses do not include depreciation expenses.
129
27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
27. Net Income Accrual on Financial Assets
Finansal varlıkların kar-zarar altında muhasebeleşen net tahakkuk
gelirleri 26. notta sunulmuştur.
Net income accruals on Financial Assets are disclosed in note 26.
28. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Aktifler
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılmış
finansal varlık ve finansal borçların bilanço tarihi itibarıyla gelir tablosuna
yansıtılan net kazanç tutarı 951.161 TL’dir (31 Aralık 2011: 868.964
TL net zarar).
28. Assets Held at Fair Value Through Profit and Loss
Net loss of assets held at fair value through profit and loss reflected to
the income statement as of the balance sheet date is TL 951,161 (31
December 2011: TL 868,964 net loss).
29. Insurance Rights and Demands
The subrogation income/ (expense) for the period between 1 January
– 31 December 2012 based on each branch are presented in the
below table:
29. Sigorta Hak ve Talepleri
1 Ocak – 31 Aralık 2012 dönemine ait branş bazında rücu gelir/(gider)
tutarları aşağıda sunulmuştur:
Kara araçları
Nakliyat
Genel Zararlar
Kaza
1 Ocak-31 Aralık 2012 1 Ocak- 31 Aralık 2011
(1.304.133)
(380.690)
16.168
61.205
(3.081)
69.551
733.300
190.994
23.205
1.047.829
1.717.844
490.083
1.682.109
30. Yatırım Anlaşması Hakları
Motor vehicles
Marine
General losses
Accident
(380.690)
61.205
69.551
190.994
23.205
1.717.844
1.682.109
(1.304.133)
16.168
(3.081)
733.300
1.047.829
490.083
30. Investment Agreement Rights
31. Other expenses
31. Zaruri Diğer Giderler
Giderlerin işletme içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan gruplama
32 numaralı dipnotta sunulmuştur.
32. Expense Types
32. Gider Çeşitleri
Personel ücret ve giderleri
Üretim komisyonları gideri
Kira giderleri
Ulaşım giderleri
Haberleşme ve iletişim giderleri
Reklam giderleri
Yönetim giderleri
Pazarlama giderleri
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
Reasürans komisyonları (+)
Amortisman giderleri ve itfa payları (*)
Asistans primleri
Diğer
1 Ocak-31 Aralık 2012 1 Ocak-31 Aralık 2011
(11.970.275)
(11.352.160)
(28.388.359)
(25.466.336)
(1.502.187)
(1.448.604)
(608.233)
(579.027)
(316.554)
(317.903)
(350.750)
(341.422)
(2.602.615)
(2.340.851)
(687.138)
(491.575)
(1.188.144)
(850.845)
10.499.825
9.283.935
(392.001)
(420.584)
(555.400)
(486.784)
(1.687.688)
(894.628)
(39.749.519)
(35.706.784)
(*) Amortisman giderleri ve itfa payları gelir tablosunda ayrı olarak yer
almaktadır.
130
Grouping of expenses based on qualifications and functions within the
company is disclosed in Note 32.
Personnel wages and expenses
Production commission expense
Rent expenses
Transportation expenses
Communication expense
Advertising expenses
Administrative expenses
Marketing expenses
Outside benefits and services
Reinsurance commissions (+)
Depreciation and amortization expense (*)
Assistance premiums (**)
Other
(11.970.275)
(28.388.359)
(1.502.187)
(608.233)
(316.554)
(350.750)
(2.602.615)
(687.138)
(1.188.144)
10.499.825
(392.001)
(555.400)
(1.687.688)
(39.749.519)
(11.352.160)
(25.466.336)
(1.448.604)
(579.027)
(317.903)
(341.422)
(2.340.851)
(491.575)
(850.845)
9.283.935
(420.584)
(486.784)
(894.628)
(35.706.784)
(*) Depreciation and amortization expense is presented seperately on
income statement.
33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri
Kıdem tazminat karşılığı gideri
Personel ücret ve giderleri
Yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler
(308.729)
(11.970.275)
(977.436)
33. Employee benefit expenses
(346.485)
(11.352.160)
(1.152.854)
Retirement pay provision expense
Personnel salary and expenses
Key management personnel salary and expenses
1 January-31
1 January-31
(308.729)
(346.485)
(11.970.275)
(11.352.160)
(977.436)
(1.152.854)
Cari dönemde TFRS 2 kapsamında nitelendirilen hisse bazlı ödeme
bulunmamaktadır.
The Company has no share-based payments within the scope of TFRS
2 in the current year (1 January - 31 December 2011: None).
34. Finansal Maliyetler
34. Finance Costs
Dönem içinde doğrudan gider yazılan aracılık komisyonları ve kurtaj
bedelleri 166.879 TL’dir (1 Ocak – 31 Aralık 2011: 151.628 TL)
The cost of intermediary commissions and brokarage fees directly
expensed in the year is TL 166,879 (1 January – 31 December 2011:
TL 151,628).
35. Gelir Vergisi
Cari vergi yükümlülüğü
Cari kurumlar vergisi karşılığı
Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar
31 Aralık 2012
(1.832.391)
(1.832.391)
31 Aralık 2011
2.863.612
(1.806.732)
1.056.880
Bilanço tarihi itibarıyla, 1.832.391 TL (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır)
tutarında peşin ödenen vergi ve fonlar, finansal tablolarda cari varlıklar
içerisinde gösterilmiştir.
Dönem vergi gideri/(geliri):
Cari vergi gideri
Ertelenmiş vergi gideri/(geliri)
Toplam vergi gideri/(geliri)
1.226.052
1.226.052
3.079.413
(1.614.035)
1.465.378
Kurumlar Vergisi
Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari
dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli
finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar
vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından
indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye
tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve
tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra
kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
35. Income Tax
Current tax liability:
Corporate tax liability provision
Less: Prepaid taxes and funds
2.863.612
(1.832.391)
(1.806.732)
(1.832.391)
1.056.880
As of balance sheet date, there is amounting TL 1,832,391 prepaid
taxes and funds presented in the current assets in the accompanying
financial statements (31 December 2011: None).
Income tax expense:
Current tax expense
Deferred tax expense
Total tax expense
1 January-31
1 January-31
3.079.413
1.226.052
(1.614.035)
1.226.052
1.465.378
Corporate Tax
The Company is subject to Turkish corporate taxes. Provision is made
in the accompanying financial statements for the estimated charge
based on the Company’s results for the years and periods.
Corporate tax is applied on taxable corporate income, which is
calculated from the statutory accounting profit by adding back nondeductible expenses, and by deducting dividends received from
resident companies, other exempt income and investment incentives
utilized.
2012 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2011: %20).
The effective tax rate used in 2012 is 20 % (2011: 20%).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta
ve tahakkuk ettirilmektedir. 2012 yılı kurum kazançlarının geçici vergi
dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları
üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir (2011: %20
). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek
üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük
olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
In Turkey, advance tax returns are filed and accrued on a quarterly
basis. The advance corporate income tax rate used in 2012 is 20%.
Losses are allowed to be carried 5 years maximum to be deducted
from the taxable profit of the following years. Tax carry back is not
allowed.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma
prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini
takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini
hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz
olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
In Turkey, there is no procedure for a final and definitive agreement on
tax assessments. Companies file their tax returns between 1-25 April
following the close of the accounting year to which they relate. Tax
authorities may, however, examine such returns and the underlying
accounting records and may revise assessments within 5 years.
131
35. Gelir Vergisi (devamı)
35. Income Tax (cont’d)
Gelir Vergisi Stopajı
Income Withholding Taxes
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden
ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef
kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç
olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması
gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006
tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22
Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu
Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave
edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
In addition to corporate taxes, companies should also calculate income
withholding taxes on any dividends distributed except for companies
receiving dividends who are resident companies in Turkey and Turkish
branches of foreign companies. The rate of income withholding tax is
10% starting from 24 April 2003 by the end of 22 July 2006. However,
this rate was changed to 15% commencing from 22 July 2006 upon
the order no: 2006/10731 of the Council of Ministers. Undistributed
dividends incorporated in share capital are not subject to income
withholding taxes.
Dönem Karı Vergi ve Diğer Yükümlülük Karşılıkları
Provision for tax and other liabilities
Dönem karı vergi ve diğer yükümlülük karşılıklarının dönem karı ile
mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Reconciliation of tax and other liabilities with profit for the year is as
below:
Dönem karı vergi ve diğer yükümlülük
karşılıklarının mutabakatı
Reconciliation of profit for the year, tax
provision and other liabilities
Vergi öncesi kar
Hesaplanan vergi: %20
6.260.808
1.252.162
7.251.844
1.450.369
Income before tax
Tax calculated: 20%
6.260.808
1.252.162
7.251.844
1.450.369
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi
İstisnaların etkisi
Vergi gideri/(geliri)
18.201
(44.311)
1.226.052
119.927
(104.918)
1.465.378
Effect of non-deductable expense
Effects of exemptions
Tax Expense/(Income)
18.201
(44.311)
1.226.052
119.927
(104.918)
1.465.378
36. Net Kur Değişim Gelirleri
Kar/zarar kalemlerinde muhasebeleşen
Kambiyo karları
Kambiyo zarları
Toplam
1 Januar-31
1 Januar-31
36. Net Foreign Exchange Gains
1.028.594
(1.403.996)
(375.402)
2.886.991
(1.213.886)
1.673.105
Recognized in profit/loss
Foreign exchange gains
Foreign exchange losses
Total
1 Januar-31
1 Januar-31
1.028.594
2.886.991
(1.403.996)
(1.213.886)
(375.402)
1.673.105
37. Hisse Başına Kazanç
37. Earnings per Share
TMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri
borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak
zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden, ekli
statements.
38. Hisse Başı Kar Payı
39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit
Nakit akım tablosu finansal tablolarla birlikte sunulmuştur.
38. Dividend per Share
39. Cash Generated from the Operations
40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil
The cash flow statement is presented within the accompanying financial
statements.
40. Bonds convertible into Common Stock
41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri
41. Preferred Stocks convertible into cash
132
42. Riskler
42. Risks
Vadesi gelmiş sigortacılık faaliyetlerinden alacakların tahsil
edilemeyeceğine dair somut bir gösterge varsa alacak karşılığı
ayrılmaktadır. Tahsili tamamen mümkün olmayan alacaklar tespit
edildikleri durumlarda tamamen silinirler.
Reserve for receivables are required if any evidence exists about
uncollectibility of the receivables from insurance operations.
When collection of receivables is not possible, they are written off
completely.
Ayrıca Şirket, acente ve sigortalıları ile ilgili olup idari ve kanuni takipte
olan şüpheli alacakları için idari ve kanuni takipteki alacak karşılıkları
ayırmaktadır. 31Aralık 2012 tarihi itibarıyla idari ve kanuni takipteki
alacaklar için 11.736.839 TL (31 Aralık 2011: 9.792.766 TL) karşılık
ayrılmıştır. Söz konusu karşılığın 10.142.335 TL (31 Aralık 2011:
8.134.983 TL) tutarındaki kısmı dava ve icra yoluyla yapılan rücu
işlemlerinden oluşmaktadır.
For allowance for doubtful receivables, the Company has provided
provision for receivables that are subject to legal follow-up and for
receivables which are closely monitored by the management. As of
31 December 2012, the Company provided TL 11,736,839 provision
for the impaired receivables (31 December 2011: TL 9,792,766). TL
10,142,335 (31 December 2011: TL 8,134,983) of this provision is
provided for subrogation transactions under litigation.
Finansal tablolarda ayrılan karşılıklar hakkında 2.1.1. numaralı dipnotta
bilgilendirme yapılmıştır.
Disclosed in Note 2.1.1.
43. Commitments
43. Taahhütler
Total amount of off-balance sheet commitments are as follows:
Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı:
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla verilen 3.392.420 TL (31 Aralık 2011:
2.130.824 TL) taahhüt tutarının 3.337.989 TL’lik (31 Aralık 2011:
2.076.393 TL) kısmı dava ve icralar için verilen teminat mektuplarından
oluşmaktadır.
Şirket’in taahhütte bulunduğu maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
45. Related Parties
45. İlişkili Taraf Açıklamaları
31 Aralık 2012
103.816.421
4.714.099
4.805.492
113.336.012
31 Aralık 2011
90.132.701
4.971.208
5.330.076
100.433.985
(*) 888.580 TL (31 Aralık 2011: 974.419 TL) reeskont geliri, ilişikli
taraflardan alacaklar içerisinde yer alan katılım hesabı ve kar payı
gelirleri toplamlarına dahil edilmiştir.
İlişkili taraflardan alınan kar payı gelirleri
İlişkili taraflardan alınan primler
İlişkili taraflara ödenen komisyonlar
İlişkili taraflara ödenen hasarlar
İlişkili taraflara ödenen kira gideri
The Company has no tangible and intangible assets held for
commitment (31 December 2011: None).
44. Business Combinations
44. İşletme Birleşmeleri
İlişkili taraflardan alacaklar
Asya Katılım Bankası A.Ş. (katılım hesabı)(*)
Asya Katılım Bankası A.Ş. (cari)
Asya Katılım Bankası A.Ş. (kredi kartı alacakları)
As of 31 December 2012, commitments given amounting to TL
3,392,420 (31 December 2011: TL 2,130,824) is given for lawsuits
and foreclosure out of the total commitments of TL 3,337,989 (31
December 2011: TL 2,076,393).
1 Ocak-31 Aralık
2012
1 Ocak-31 Aralık
2011
8.909.275
6.332.667
43.125.972
28.807.243
8.020.596
6.033.307
959.554
404.781
908.806
884.686
Due from related parties
Asya Katılım Bankası A.Ş. (profit sharing) (*)
Asya Katılım Bankası A.Ş. (current)
Asya Katılım Bankası A.Ş. (credit card receivables)
31 December
2012
103.816.421
4.714.099
4.805.492
113.336.012
31 December
2011
90.132.701
4.971.208
5.330.076
100.433.985
(*) TL 888,580 TL (31 December 2011: TL 974,419) of accrual income
is included in the profit share income from related parties.
Profit share income from related parties
Premium income from related parties
Paid commissions to related parties
Paid claims to related parties
Rent expense to related parties
1 January-31
December 2012
1 January-31
December 2011
8.909.275
6.332.667
43.125.972
28.807.243
8.020.596
6.033.307
959.554
404.781
908.806
884.686
133
46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
46. Subsequent events
Şirket, 2 Ocak 2013 tarihli, 521 numaralı yönetim kurulu kararında
Türkiye Seyahat Acentaları Birliği’nin (‘TURSAB’) kuracağı hayat dışı
dallarda sigortacılık faaliyeti yürütecek olan şirkete kuruluş sermayesinin
%25 oranında ortak olunması ve kuruluş için yapılacak hukuki ve mali
işlemlere ilişkin Şirket Genel Müdürlüğü’ne yetki verilmesi kararları
alınmıştır. Bahsi olunan şirketin Beyoğlu 4. Noterliğince 11 Şubat 2013
tarih 9716 sayı ile düzenlenen, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret
Genel Müdürlüğü’nün 18 Şubat 2013 tarihinde onayından geçen esas
mukavelesi ile Ankara 36. Noterliği’nce 15 Şubat 2013 tarih 3341
sayı ile düzenlenen düzeltme beyannamesinin tescil ve ilanı istenmiş
olmakla 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak ve
İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü’ndeki vesikalara dayanılarak 4 Mart
2013 tarihinde tescil edildiği ilan edilmiştir.
With the Board of Directors decision number 521, dated 2 January
2013, the Company declared that it will participate 25% of the founding
capital in a company which will be founded by Türkiye Seyahat
Acentaları Birliği (‘TURSAB’) to conduct the non-life insurance activities
and will authorize the new company’s general management regarding
the legal and financial procedures during the founding process.
The aforementioned company was registered on 4 March 2013 in
accordance with the provisions of the Turkish Commercial Code No.
6102 and based on certificates at İstanbul Trade Registry Directorate,
by requesting the announcement of the articles of incorporation, which
were issued by Beyoğlu 4th Notary Public with the number 9716 dated
11 February 2013, and were authorized by the General Directorate of
Domestic Trade on 18 February 2013, and the amendment declaration,
which was issued by Ankara 36th Notary Public with the number 3341
dated 15 February 2013.
47. Diğer
47.1. Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap
kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini
veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve
tutarları
Diğer çeşitli alacaklar
Hisse senedi satış emirleri
Diğer alacaklar
Toplam
31 Aralık 2012
151.305
2.227
153.532
31 Aralık 2011
273.784
9.200
282.984
Diğer cari varlıklar
İş avansları
Personele verilen avanslar
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
Diğer çeşitli cari varlıklar
Toplam
31 Aralık 2012
1.832.391
14.655
1.847.046
31 Aralık 2011
9.804
9.499
14.207
33.510
Kısa vadeli diğer çeşitli borçlar
Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
Satıcılara borçlar
Gerçekleşen hisse senedi alış emirleri
Toplam
31 Aralık 2012
4.964.057
381.689
265.598
5.611.344
31 Aralık 2011
1.208.432
206.190
451.256
1.865.878
Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler
Kullanılmamış izin karşılığı
Dava karşılıkları (Ana faaliyet dışı)
Toplam
31 Aralık 2012
717.294
67.093
784.387
31 Aralık 2011
542.380
117.634
660.014
Diğer teknik karşılıklar
Dengeleme karşılığı brüt
Dengeleme karşılığı reasürör payı
Toplam
31 Aralık 2012
9.603.316
(5.815.964)
3.787.352
31 Aralık 2011
7.277.166
(4.426.879)
2.850.287
Uzun vadeli diğer çeşitli borçlar
Alınan depozito ve teminatlar
Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
Toplam
31 Aralık 2012
736.907
2.251.794
2.988.701
31 Aralık 2011
4.484.134
4.484.134
134
47. Other
47.1. Items and amounts classified under the “other” account in
financial statements either exceeding 20 % of the total amount
of the group to which they relate or 5 % of the total assets in the
balance sheet
Other receivables
Marketable securities purchase order
Other Receivables
Total
151.305
273.784
2.227
9.200
153.532
282.984
Other current assets
Business advances
Advances given to personnel
Prepaid taxes and funds
Other current assets
Total
9.804
9.499
1.832.391
14.655
14.207
1.847.046
33.510
Other short-term payables
Payables to SSI related to treatment expenses
Payables to suppliers
Purchase orders for equity shares
Total
4.964.057
1.208.432
381.689
206.190
265.598
451.256
5.611.344
1.865.878
Other current liabilities
Litigations provision (except for claims)
Total
717.294
542.380
67.093
117.634
784.387
660.014
Other technical reserves
Gross equalization reserve
Reinsurance share of equalization reserve
Total
9.603.316
7.277.166
(5.815.964)
(4.426.879)
3.787.352
2.850.287
Other long-term payables
Deposit and guarantees received
Payables to SSI related to treatment expenses
Total
736.907
2.251.794
4.484.134
2.988.701
4.484.134
47. Diğer (devamı)
47. Other (devamı)
47.2. “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar”
hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının
yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarlarının ayrı ayrı toplamları
47.2. Total amount of each due to/from personnel items classified
under “Other Receivables” and “Other Short and Long Term
Payables” exceeding one percent of total assets in the balance
sheet
47.3. Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin
tutarlar
47.3. Subrogation receivables followed under the off-balance
sheet accounts
Nazım hesaplarda takip edilen net rücu alacakları 11.537.375 TL’dir
(31 Aralık 2011: 9.821.853 TL). Bu tutar içerisinde gelir yazılabilen
net kısım olan 629.313 TL (31 Aralık 2011: 989.108 TL) sigortacılık
faaliyetlerinden alacaklar içerisinde yer almaktadır. Belirtilen tutarın
10.142.335 TL’lik kısmı (31 Aralık 2011: 8.134.983 TL) hukuka intikal
etmiş ve tamamı için karşılık ayrılmış alacaklardır. Geriye kalan 765.727
TL’lik kısım (31 Aralık 2011: 697.762 TL) için ise bilanço tarihi itibarıyla
gelir tahakkuku kaydedilebilecek şartlar oluşmamıştır.
Subrogation receivables followed under the off-balance sheet
accounts is amounting to TL 11,537,375 (31 December 2011: TL
9,821,853). Income portion of these receivables amounting to TL
629,313 (31 December 2011: TL 989,108) is included in receivables
from insurance operations. Reserve is provided for all litigated portion
of TL 10,142,335 of the stated amount (31 December 2011: TL
8,134,983). For the remaining portion of TL 765,727 (31 December
2011: TL 697,762), requirements for income accrual are not satisfied
as of the balance sheet date.
47.4. Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme
ait gider ve zararların tutarları ve kaynakları
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren oniki aylık hesap
dönemlerinde reeskont ve karşılık giderlerinin detayı aşağıdaki
gibidir:
Kullanılmamış izin karşılığı gideri
Kıdem tazminatı karşılığı gideri
Esas faaliyetlerden alacaklar karşılığı gideri
Diğer karşılıklar
Karşılıklar hesabı
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar reeskont
(gideri)/geliri
Reasürans ve sigorta şirketlerine borçlar reeskont
(gideri)/geliri
Toplam
31 Aralık 2012
(174.914)
(87.561)
(1.944.072)
(46.369)
(2.252.916)
31 Aralık 2011
(100.042)
(115.109)
(161.782)
(167.527)
(544.460)
31 Aralık 2012
(417.106)
31 Aralık 2011
(73.186)
(7.779)
96.102
(424.885)
22.916
47.4. Descriptive disclosure in relation to amounts and resources
of income, expenses, and losses for the prior periods
For the year ended 31 December 2012 and 2011, details of
discount and provision expenses are as follows:
Unused vacation provision expenses
Employee termination benefits provision expenses
Doubtful receivables provision expenses
Other provision expenses
Total provision expenses
Receivable discount (expense)/income
from insurance operations
Payable discount income to reinsurance
and insurance companies
Total
(174.914)
(100.042)
(87.561)
(115.109)
(1.944.072)
(161.782)
(46.369)
(167.527)
(2.252.916)
(544.460)
(417.106)
(73.186)
(7.779)
96.102
(424.885)
22.916
135
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN
FİNANSAL BİLGİLER
FINANCIAL STRUCTURE
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
Information on Financial Structure
Yıllara Göre Aktif Büyüklüğü ve Sektör Payı TL
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Işık Sigorta Aktif Tutarı
44.534.038
53.327.278
68.575.411
111.486.365
130.747.136
154.487.895
175.665.411
205.491.361
228.557.851
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Işık Sigorta Ödenmiş
Sermaye Tutarı
12.000.000
15.000.000
20.000.000
40.000.000
49.567.534
52.147.947
60.000.000
60.000.000
60.000.000
Yıllar Göre Artış %
47,86
19,74
28,59
62,57
17,28
18,16
13,71
16,98
11,23
Sektör Tutarı (Hayat Dışı)
4.992.068.796
7.846.550.355
9.055.478.813
11.359.465.722
13.032.551.986
14.943.599.609
14.283.136.907
16.307.226.453
18.954.313.482
31,31
57,18
15,41
25,44
14,73
14,66
(4,42)
14,17
16,23
Sektör İçindeki Payı %
0,89
0,68
0,76
0,98
1,00
1,03
1,23
1,26
1,21
Yıllara Göre Ödenmiş Sermaye ve Sektör Payı TL
100,00
25,00
33,33
100,00
23,92
5,21
15,06
0,00
0,00
1.016.988.000
2.226.285.052
2.384.446.139
2.554.400.084
3.218.912.364
3.480.177.073
3.886.489.795
4.208.058.794
4.486.471.809
15,50
118,91
7,10
7,13
26,01
8,12
11,68
8,27
6,62
1,18
0,67
0,84
1,57
1,54
1,50
1,54
1,43
1,34
Işık Sigorta A.Ş.’nin ödenmiş sermayesi 2008 yılında gerçekleştirilen, 6 Milyon TL’si iç kaynaklardan, 14 Milyon TL’si nakden olmak üzere 20 Milyon TL
artışla 60 Milyon TL’ye çıkartılmıştır ve tamamı ödenmiştir. Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün sermaye yeterliliği çalışmasına göre, gerekli
özsermaye 48 Milyon TL iken, sermaye yeterliliği yönetmeliğine göre hesaplanan mevcut özsermayemiz 79 Milyon TL’dir.
Size of Assets by Years and Share in Sector TL
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Işık Sigorta Asset Amount
44.534.038
53.327.278
68.575.411
111.486.365
130.747.136
154.487.895
175.665.411
205.491.361
228.557.851
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Işık Sigorta Ödenmiş
Sermaye Tutarı
12.000.000
15.000.000
20.000.000
40.000.000
49.567.534
52.147.947
60.000.000
60.000.000
60.000.000
Increase by Years %
47,86
19,74
28,59
62,57
17,28
18,16
13,71
16,98
11,23
Sector Amount (Non-Life)
4.992.068.796
7.846.550.355
9.055.478.813
11.359.465.722
13.032.551.986
14.943.599.609
14.283.136.907
16.307.226.453
18.954.313.482
Increase by Years %
31,31
57,18
15,41
25,44
14,73
14,66
(4,42)
14,17
16,23
Share in Sector %
0,89
0,68
0,76
0,98
1,00
1,03
1,23
1,26
1,21
Paid Capital by Years and Share in Sector TL
100,00
25,00
33,33
100,00
23,92
5,21
15,06
0,00
0,00
1.016.988.000
2.226.285.052
2.384.446.139
2.554.400.084
3.218.912.364
3.480.177.073
3.886.489.795
4.208.058.794
4.486.471.809
15,50
118,91
7,10
7,13
26,01
8,12
11,68
8,27
6,62
1,18
0,67
0,84
1,57
1,54
1,50
1,54
1,43
1,34
Paid capital of Işık Sigorta A.Ş. has been increased to 60 Million TL with an increase of 20 Million TL realized in 2008, 6 Million of which is based on internal
resources and 14 Million of which in cash, and it is fully paid. While the required shareholders’ equity is 48 Million TL according to the capital adequacy
study conducted by the Undersecretariat of Treasury General Directorate of Insurance, our current shareholders’ equity, calculated in accordance with the
capital adequacy regulations, is 79 Million TL.
138
Mali Durum, Karlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
Valuation on Financial Situation, Profitability and Solvency
Yıllara Göre Teknik Kar ve Sektör Payı TL
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Işık Sigorta Teknik
Kar Tutarı
5.265.913
2.566.096
1.650.444
2.231.094
-2.539.300
6.572.012
2.136.470
6.370.916
9.517.209
Kar/Prim Teknik
Karlılık %
9,32
4,15
1,93
2,11
-2,32
5,85
1,81
4,61
5,75
Kar/Prim Teknik
Karlılık %
417.884.000
157.892.427
32.746.039
236.941.695
427.700.707
130.867.409
2.940.289
58.316.605
(589.006.339)
7,51
2,49
0,41
2,56
4,36
1,30
0,03
0,42
(3,53)
(Hayat Dışı)
1,26
1,63
5,04
0,94
(0,59)
5,02
72,66
10,92
(1,62)
Işık Sigorta A.Ş.’nin teknik karlılığı yıllar itibarıyla sektör ortalamasının üzerinde bir performans göstermiştir. Bununla birlikte 2008 yılında yatırım araçları
içerisinde bulunan hisse senetlerinin finansal kriz nedeni ile aşırı değer kaybetmesi teknik karlılığı negatife çevirmiştir. Buna karşılık 2009 yılında finansal krizin
etkilerinin yavaş yavaş geçmesiyle birlikte sektördeki yaşanan yüksek rekabet, Marmara Bölgesinde yaşanan sel felaketi, kaza tespit tutanaklarının getirdiği
olumsuz sonuçlara rağmen Şirketimizin teknik karlılığı 5,85% olarak gerçekleşmiştir.
2010 yılında ise artarak devam eden rekabet ve aktüeryal muallak hasar karşılığı metodundaki değişiklikler sebebi ile sektör karlılığı 1%’in altına düşmüştür.
2011 yılında artarak devam eden rekabet, tedavi masrafları ile ilgili yeni SGK düzenlemeleri yine karlılığın düşük seviyede kalmasına neden olmuştur. Buna
rağmen şirketimiz teknik karlılıkta hayat dışında aktif faaliyet gösteren 35 şirket içerisinde 7. sırada yer almıştır.
2012 yılında hayat dışı sigorta sektörü rekor zarar açıklamıştır. Sadece karayolları trakik mali sorumluluk branşında teknik zarar 1.285 Milyon TL’dir. Trafik
branşının bu derece yüksek zarar vermesinin başlıca sebebinin yüksek fiyat rekabeti ve muallak hasar karşılığındaki yüksekliktir. Işık sigorta 2012 yılında da
fiyattan ödün vermemiş artarak devam eden rekabete girmemiş, teknik karlılıkta 36 şirket içerisinde 7. sırada yer almıştır.
Technical Profit by Years and Share in Sector TL
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Işık Sigorta Technical Profit
Amount
5.265.913
2.566.096
1.650.444
2.231.094
-2.539.300
6.572.012
2.136.470
6.370.916
9.517.209
Profit/Premium Technical
Profitability %
9,32
4,15
1,93
2,11
-2,32
5,85
1,81
4,61
5,75
417.884.000
157.892.427
32.746.039
236.941.695
427.700.707
130.867.409
2.940.289
58.316.605
(589.006.339)
Profit/Premium Technical
Profitability %
7,51
2,49
0,41
2,56
4,36
1,30
0,03
0,42
(3,53)
Share in Sector %
(Non-Life)
1,26
1,63
5,04
0,94
(0,59)
5,02
72,66
10,92
(1,62)
The technical profitability in years of Işık Sigorta A.Ş. has revealed a performance above the sector average. Nevertheless, the fact that extreme value loss of
stock certificates included in the investment tools in 2008 due to the financial crisis turned the technical profitability to negative. On the other hand, with the
effects of the financial crisis ceasing to exist gradually in 2009; our Company managed to realize its technical profitability as 5,85% albeit the high competition
in the sector, flood in the Marmara region, and the negative effects of the accident reports. However, in 2010, the sector profitability has declined to below
1% due to continually increasing competition and the method changes in the provision for actuarial outstanding loss. In 2011, the continually increasing
competition and new SGK regulations regarding the treatment expenses caused the profitability to remain at a low level. Nonetheless, our company was
ranked 7th in terms of technical profitability amongst 35 companies having active operations in the non-life field.
139
Financial Profit by Years and Share in Sector TL
Yıllara Göre Mali Kar ve Sektör Payı TL
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Işık Sigorta A.Ş. Mali
Kar/Zarar Tutarı
(4.210.560)
(1.960.999)
(1.229.164)
7.735.095
1.234.665
514.302
(489.995)
2.494.963
(4.482.455)
Sektör Tutarı
(Hayat Dışı)
(127.504.000)
212.403.866
173.615.788
337.097.511
333.598.655
50.943.158
(107.576.714)
2.837.160
(68.762.332)
Sektör İçindeki Payı
% (Hayat Dışı)
3,30
(0,92)
(0,71)
2,29
0,37
1,01
0,46
87,94
6,52
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Işık Sigorta A.Ş. Financial
Profit/Loss Amount
(4.210.560)
(1.960.999)
(1.229.164)
7.735.095
1.234.665
514.302
(489.995)
2.494.963
(4.482.455)
Sector Amount
(Non-Life)
(127.504.000)
212.403.866
173.615.788
337.097.511
333.598.655
50.943.158
(107.576.714)
2.837.160
(68.762.332)
Share in Sector %
(Non-Life)
3,30
(0,92)
(0,71)
2,29
0,37
1,01
0,46
87,94
6,52
Sigortacılık Kanunu ve ilgili yönetmelikleri gereği, Sigorta Şirketleri yatırıma
yönlendirdikleri varlıklardan elde ettikleri gelirlerin belirli bir kısmını teknik
bölüme aktarıp, kalan kısmını mali bölümde göstermektedirler. Teknik
bölüme aktarılan tutarın hesaplanmasında, teknik karşılıkları karşılayan
varlıkların yüzdesi kullanıldığından, teknik karşılıklar yükseldikçe, teknik
bölüme aktarılan tutar da artmaktadır. 2009 yılından itibaren, teknik
karşılıkların yükselmesi ile mali kısımda kalan yatırım gelirlerinde de düşüş
yaşanmıştır.
In accordance with the Insurance Law, the Insurance Companies are
allowed to transfer a certain amount of the revenues arising from the assets
utilized as investment to the technical section and record the remainder
in the financial section. Since the percentage of the assets providing for
the technical provisions are used in calculating the amount transferred
to the technical section, the amount transferred to the technical section
increases as the technical provisions increase. Investment revenues
remaining in the financial section are in decline since 2009 due to the
increasing technical provisions.
Yıllara Göre Faaliyet Karı ve Sektör Payı TL
Operating Profit by Years and Share in Sector TL
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Işık Sigorta A.Ş. Net
Kar/Zarar Tutarı
1.055.353
605.096
384.186
8.882.299
(3.369.405)
7.086.314
1.105.575
5.786.466
5.034.754
Sektör Tutarı
(Hayat Dışı)
269.554.000
276.360.353
152.766.945
423.741.638
595.954.128
181.810.567
(185.534.009)
(15.412.547)
(657.768.672)
Sektör İçindeki Payı
% (Hayat Dışı)
0,39
0,22
0,25
2,10
(0,57)
3,90
(0,60)
(37,54%)
(0,77)
2012 yılında artarak devam eden fiyat rekabeti sektörün sonuçlarını
olumsuz etkilemeye devam etmektedir.Buna karşılık Şirketimizin hasar
prim oranı sektörün altında gerçekleşmiştir.
140
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Işık Sigorta A.Ş. Financial
Profit/Loss Amount
1.055.353
605.096
384.186
8.882.299
(3.369.405)
7.086.314
1.105.575
5.786.466
5.034.754
Sector Amount
(Non-Life)
269.554.000
276.360.353
152.766.945
423.741.638
595.954.128
181.810.567
(185.534.009)
(15.412.547)
(657.768.672)
Share in Sector %
(Non-Life)
0,39
0,22
0,25
2,10
(0,57)
3,90
(0,60)
(37,54%)
(0,77)
The price competition continually increasing in 2011 continues to affect
the sector results negatively. Nevertheless, damage premium ratio of our
Company is realized below the sector.
Yıllara Göre Prim Üretimi ve Sektör Payı TL
Işık Sigorta Prim Tutarı
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Yıllara Göre Artış %
56.486.379
61.846.389
85.387.540
105.492.692
109.362.706
112.354.007
118.242.174
138.051.685
165.659.537
38,74
9,49
38,06
23,55
3,67
2,74
5,24
16,75
20,00
Yıllara Göre Artış %
5.561.873.000
6.348.220.574
8.014.451.921
9.251.850.021
9.814.885.212
10.067.358.481
11.528.123.146
14.015.115.766
16.691.807.402
37,14
14,14
26,25
15,44
6,09
2,57
14,51
21,57
19,10
(Hayat Dışı)
1,02
0,97
1,07
1,14
1,11
1,12
1,03
0,99
0,99
Yıllara Göre Faaliyet Giderleri ve Sektör Payı TL
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Işık Sigorta Faaliyet
Giderleri
5.888.900
6.724.598
8.325.527
9.670.764
13.453.596
15.002.292
16.260.798
16.379.967
17.350.614
Sektör Tutarı
(Hayat Dışı)
416.124.000
445.981.161
550.922.759
616.200.844
759.246.705
841.466.711
923.798.459
1.001.847.155
1.150.492.617
Toplam Prime Oranı %
10,43
10,87
9,75
9,17
12,30
13,35
13,75
11,87
10,47
Toplam Prime Oranı %
Net Kar/ Prim Şirket %
7,48
7,03
6,87
6,66
7,74
8,36
8,01
7,15
6,89
Net Kar/ Prim Sektör %
1,87
0,98
0,45
8,42
(3,08)
6,31
0,94
4,19%
3,04
4,85
4,35
1,91
4,58
6,07
1,81
(1,61)
(0,11)
(3,94)
Faaliyet Giderleri olarak, sadece personel ve genel yönetim giderleri alınmıştır.
Şirketimiz bir önceki yıla göre 20% prim artışı gerçekleştirirken, faaliyet giderlerindeki artış 2011’in altında kalmıştır.
Premium Generation by Years and Share in Sector TL
Işık Sigorta Premium Amount
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Increase by Years %
56.486.379
61.846.389
85.387.540
105.492.692
109.362.706
112.354.007
118.242.174
138.051.685
165.659.537
38,74
9,49
38,06
23,55
3,67
2,74
5,24
16,75
20,00
Share in Sector %
(Non-Life)
Increase by Years %
5.561.873.000
6.348.220.574
8.014.451.921
9.251.850.021
9.814.885.212
10.067.358.481
11.528.123.146
14.015.115.766
16.691.807.402
37,14
14,14
26,25
15,44
6,09
2,57
14,51
21,57
19,10
1,02
0,97
1,07
1,14
1,11
1,12
1,03
0,99
0,99
Operational Expenses by Years and Share in Sector TL
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Işık Sigorta Operational
Ratio to Total Premium %
Expenses
5.888.900
10,43
6.724.598
10,87
8.325.527
9,75
9.670.764
9,17
13.453.596
12,30
15.002.292
13,35
16.260.798
13,75
16.379.967
11,87
17.350.614
10,47
Sector Amount
Ratio to Total Premium %
(Non-Life)
416.124.000
7,48
445.981.161
7,03
550.922.759
6,87
616.200.844
6,66
759.246.705
7,74
841.466.711
8,36
923.798.459
8,01
1.001.847.155
7,15
1.150.492.617
6,89
Net Profit/Loss
Company %
1,87
0,98
0,45
8,42
(3,08)
6,31
0,94
4,19%
3,04
Net Profit/Loss Sector %
4,85
4,35
1,91
4,58
6,07
1,81
(1,61)
(0,11)
(3,94)
Only personnel and general administrative expenses are included as Operational Expenses. While the premium of our Company has increased by 16%
compared to the previous year, operational expenses remained the same as the previous year. While Consumer Price Index and Producer Price Index is
11,89% annually at the end of December 2011, the annual increase in our Company’s personnel and operational expenses is realized as 0,73%.
141
Son 8 Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler
Financial Information For Last 8 Years
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Işık Sig. Sektör Işık Sig. Sektör Işık Sig. Sektör Işık Sig. Sektör Işık Sig. Sektör Işık Sig. Sektör Işık Sig. Sektör Işık Sig. Sektör
1 Cari Oran (Dönen Varlıklar/Kısa Vadeli Borçlar)
1,35
1,44
1,41
1,39
1,84
1,44
1,47
1,34
1,55
1,56
1,60
1,26
1,63
1,24
1,52
1,15
2 Likidite Oranı (Hazır Değerler/Kısa Vadeli Borçlar)
0,65
0,84
0,77
0,79
1,36
0,89
1,17
0,91
1,21
1,13
1,39
0,89
1,44
0,84
1,31
0,81
3 Tazminat Tediye Oranı
0,74
0,70
0,72
0,68
0,70
0,66
0,67
0,61
0,61
0,61
0,53
0,59
0,47
0,61
0,47
0,59
4 *Yazılan Primler(Brüt)/ Özkaynaklar
3,80
1,50
3,87
1,16
2,06
1,62
2,13
1,72
1,82
1,38
1,66
2,21
1,77
2,62
2,09
3,13
5 *Özkaynaklar / Teknik Karşılıklar (Net)
0,52
1,39
0,53
1,14
0,99
1,27
0,78
0,97
0,78
1,14
0,78
0,68
0,77
0,61
0,65
0,48
6 *Özkaynaklar / Aktif Toplamı
0,31
0,54
0,32
0,50
0,46
0,50
0,39
0,44
0,40
0,49
0,41
0,36
0,38
0,33
0,35
0,28
7 Sigortacılık Faal. Alacaklar / Aktif Toplamı
0,47
0,27
0,42
0,29
0,25
0,26
0,18
0,23
0,19
0,21
0,12
0,23
0,10
0,26
0,12
0,23
8 *Acente Alacakları / Özkaynaklar
1,25
0,40
1,15
0,58
0,46
0,40
0,35
0,41
0,29
0,29
0,25
0,48
0,23
0,50
0,23
0,54
Işık Sigorta A.Ş.’nin kısa vadeli borçlarını ödeme kabiliyetini gösteren cari oran ve likidite oranı, özellikle 2006 yılı sonrası sektör ortalamalarının üzerinde
gerçekleşmiştir.
31/12/2012 itibarıyla şirketin likit aktifleri, 176,2 Milyon TL’dir. (Gelir tahakkukları dahil edilmemiştir.)
2012 yılı prim üretimimizin 166 Milyon TL olduğu düşünülecek olursa, yazdığımız primin de üzerinde likit varlığımız mevcuttur.
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Işık Sig. Sector Işık Sig. Sector Işık Sig. Sector Işık Sig. Sector Işık Sig. Sector Işık Sig. Sector Işık Sig. Sector Işık Sig. Sector
1 Current Ratio (Current Assets/Short-term
Liabilities)
2 Liquidity Ratio (Cash and Cash Equivalents/
Short-term Liabilities)
1,35
1,44
1,41
1,39
1,84
1,44
1,47
1,34
1,55
1,56
1,60
1,26
1,63
1,24
1,52
1,15
0,65
0,84
0,77
0,79
1,36
0,89
1,17
0,91
1,21
1,13
1,39
0,89
1,44
0,84
1,31
0,81
0,74
0,70
0,72
0,68
0,70
0,66
0,67
0,61
0,61
0,61
0,53
0,59
0,47
0,61
0,47
0,59
4 *Written Premiums (Gross) / Shareholders’ Equity 3,80
1,50
3,87
1,16
2,06
1,62
2,13
1,72
1,82
1,38
1,66
2,21
1,77
2,62
2,09
3,13
5 *Shareholders’ Equity / Technical Provisions (Net) 0,52
1,39
0,53
1,14
0,99
1,27
0,78
0,97
0,78
1,14
0,78
0,68
0,77
0,61
0,65
0,48
6 *Shareholders’ Equity / Assets Total
0,31
0,54
0,32
0,50
0,46
0,50
0,39
0,44
0,40
0,49
0,41
0,36
0,38
0,33
0,35
0,28
7 Insurance Activities Receivables / Assets Total
0,47
0,27
0,42
0,29
0,25
0,26
0,18
0,23
0,19
0,21
0,12
0,23
0,10
0,26
0,12
0,23
8 *Agency Receivables / Shareholders’ Equity
1,25
0,40
1,15
0,58
0,46
0,40
0,35
0,41
0,29
0,29
0,25
0,48
0,23
0,50
0,23
0,54
3 Claim Payment Ratio
As the indicators of Işık Sigorta A.Ş.’s capability of paying its short-term liabilities, the current ratio and the liquidity ratio are realized above the sector average,
particularly after 2006. The liquid assets of the company is 162,3 Million TL as of 31.12.2011 (Revenue recognitions are not included). Considering that our
premium generation is 138 Million TL in 2011, we have liquid assets on the written premium as well.
142
Bölge Müdürlükleri
Regional Offices
Ankara Bölge Müdürlüğü
Ceyhun Atuf Kansu Caddesi 1271. Sokak Sümer
İş Mrk. No:15/12 Balgat/Çankaya/ANKARA
Tel : 0 312 230 77 50 (Pbx)
Faks : 0 312 230 34 21
E-posta : [email protected]
Ankara Regional Office
Ceyhun Atuf Kansu Caddesi 1271. Sokak Sümer
İş Mrk. No:15/12 Balgat/Çankaya/ANKARA
Tel : 0 312 230 77 50 (Pbx)
Fax : 0 312 230 34 21
E-mail : [email protected]
Güney Anadolu Bölge Müdürüğü
Döşeme Mah.Baysan İş Merkezi (Yeni Valilik Yanı)
B Blok Kat:1 No:44 Seyhan/ADANA
Tel : 0322 459 74 87
Faks : 0322 459 74 92
Southern Anatolia Regional Office
Döşeme Mah.Baysan İş Merkezi (Yeni Valilik Yanı)
B Blok Kat:1 No:44 Seyhan/ADANA
Tel : 0322 459 74 87
Fax : 0322 459 74 92
Ege Bölge Müdürüğü
Gaziosmanpaşa Bulvarı No: 58
Kızılırmak İş Merkezi No:2/202 Çankaya/İZMİR
Tel : 0232 483 02 62
Faks : 0232 483 12 51
Aegean Regional Office
Gaziosmanpaşa Bulvarı No: 58
Kızılırmak İş Merkezi No:2/202 Çankaya/İZMİR
Tel : 0232 483 02 62
Fax : 0232 483 12 51
Akdeniz Bölge Müdürüğü
Güvenlik Mah. Vatan Bulvarı 282.Sok.
ATA İş Merkezi No:2/9 ANTALYA
Tel : 0242 334 16 16 (Pbx)
Faks : 0242 334 74 81
Mediterranean Regional Office
Güvenlik Mah. Vatan Bulvarı 282.Sok.
ATA İş Merkezi No:2/9 ANTALYA
Tel : 0242 334 16 16 (Pbx)
Fax : 0242 334 74 81
Marmara Bölge Müdürüğü
Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad
No:10 Kat: 2 Ümraniye/İSTANBUL
Tel : 0216 633 71 00 (Pbx)
Faks : 0216 631 84 48
Marmara Regional Office
Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad
No:10 Kat: 2 Ümraniye/İSTANBUL
Tel : 0216 633 71 00 (Pbx)
Fax : 0216 631 84 48
Bölge Temsilcilikleri
Representative
Bursa Bölge Temsilciliği
Reyhan Mh. Mantıcı Cd. No:21. Ayti Plaza
Kat:3 No:50-51 Osmangazi/BURSA
Tel : 0224 225 05 30-31
Faks : 0224 225 05 32
Bursa Representative
Reyhan Mh. Mantıcı Cd. No:21. Ayti Plaza
Kat:3 No:50-51 Osmangazi/BURSA
Tel : 0224 225 05 30-31
Fax : 0224 225 05 32
Trabzon Bölge Temsilciliği
Esentepe Mah. Yavuz Selim Bulvarı Baro Karşısı
Özgür İş Merkezi Kat:5/10 Merkez/TRABZON
Tel : 0462 321 62 12
Faks : 0462 321 03 72
Trabzon Representative
Esentepe Mah. Yavuz Selim Bulvarı Baro Karşısı
Özgür İş Merkezi Kat:5/10 Merkez/TRABZON
Tel : 0462 321 62 12
Fax : 0462 321 03 72
Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 Kat:2 Ümraniye/İstanbul
Tel: 0216 633 71 00 / Faks: 0216 631 84 48
www.isiksigorta.com.tr / [email protected]

faaliyet raporu annual report

Transkript

Benzer belgeler

Sigorta - İstanbul - İPOP, İstanbul Park Oto Pazarı

Hız onun işi Enine, boyuna rahatlık Tempus Fugit uçuyor Sigorta

HDI Sigorta`da yeni isim

Bayrampaşaweb.com Page 1 of 3 HDI Sigorta`ya yeni müdür geldi

Abstract

SİGORTA POLİÇE BİLGİLERİNİN HASARA ETKİSİ, DOĞRU

Prof. Dr. Zehra ŞEKER ÖĞÜZ

Haziran 2012

Savaş Navlun Klozu