2014 faaliyet raporu

Transkript

2014 FAALİYET RAPORU
1
EXIMBANK 2014 FAALİYET RAPORU
Çarklar dönüyor, hayat devam ediyor
Bir enerji türünü başka bir enerjiye dönüştürmek, belli bir güçten yararlanarak
etki oluşturmak için kullanılan çarklar ve dişliler planlanan işin yapılmasını ve
hedefe ulaşılmasını sağlıyor. Çarklar döndükçe işler yürüyor, hayat devam
ediyor. Eximbank verdiği hizmetlerle çarkların kurulmasına, gelişmesine
katkıda bulunuyor. İhracata, ekonomiye, istihdama ve topluma katkı
sağlarken ekonomik büyüme ve gelişmeyi destekliyor.
1. SUNUŞ
2
YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ 4
KURUMSAL PROFİL
5
ÖZET FİNANSAL BİLGİLER
6
FAALİYET GÖSTERGELERİ
7
YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI
8
GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI
12
TARİHSEL GELİŞİM
18
ESAS SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ
20
SERMAYE YAPISI
20
İHRACAT SEKTÖRÜ İLE İLİŞKİLER
21
TÜRK EXIMBANK’IN TÜRK BANKACILIK SEKTÖRÜNDEKİ KONUMU
22
TÜRK EXIMBANK’IN 2014 YILI FAALİYETLERİNİN DEĞERLENDİRMESİ
26
KREDİLER
30
ULUSLARARASI KREDİ PROGRAMLARI
33
RİSK ANALİZ VE DEĞERLENDİRME
38
KREDİ SİGORTASI
38
FİNANSMAN VE HAZİNE
44
ULUSLARARASI İLİŞKİLER
46
BİLGİ TEKNOLOJİLERİ
48
TÜRK EXIMBANK’IN ÖNÜMÜZDEKİ DÖNEM HEDEF VE FAALİYETLERİ
50
ÖNÜMÜZDEKİ DÖNEM HEDEFLER
50
ULUSLARARASI YÜKÜMLÜLÜKLER
53
2. TÜRK EXIMBANK’TA YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER
54
YÖNETİM VE DENETİM KURULU
56
GENEL MÜDÜR YARDIMCILARI VE İÇ SİSTEMLER BİRİM YÖNETİCİLERİ
58
TÜRK EXIMBANK’TA RİSK YÖNETİMİ VE BANKA FAALİYETLERİ İLE İLGİLİ KOMİTELER
61
ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU
63
ORGANİZASYONEL FAALİYETLER
68
İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI
69
3. FİNANSAL BİLGİLER İLE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
70
TÜRK EXIMBANK’IN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLİŞKİLERİ
72
TÜRK EXIMBANK’IN DESTEK HİZMETİ ALDIĞI FAALİYET KONULARI
72
DENETİM KOMİTESİ’NİN TÜRK EXIMBANK’TA İÇ KONTROL, İÇ DENETİM VE RİSK YÖNETİMİ SİSTEMLERİNİN
İŞLEYİŞİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMESİ VE 2014 YILI FAALİYETLERİ HAKKINDA BİLGİLER
73
MALİ DURUM DEĞERLENDİRMESİ
76
RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARI
77
TÜRK EXIMBANK’A DERECELENDİRME KURULUŞLARINCA VERİLEN KREDİ NOTLARI (RATING)
82
2010-2014 DÖNEMİNE İLİŞKİN FİNANSAL GÖSTERGELER
83
4. FINANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETIM RAPORU
84
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR,
BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
86
3
BÖLÜM 1
Sunuş
Türk Eximbank 2014 yılında
da ihracatçıyı koruyarak
etkinliğini artıran, bankacılık
sektörünün en önemli dişlisi
olmaya devam etmiştir.
NET DÖNEM KARI
2
427.009
245.927
2013
2014
%74
4
5
Uygunluk Görüşü
Kurumsal Profil
Türk Eximbank bugün gelişmiş ülkelerle aynı sistemleri ihracatçıların hizmetine
sunmaktadır.
Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. (Türk Eximbank), Türkiye’nin Tek Resmi İhracat
Finansman Kuruluşudur.
Türkiye İhracat Kredi Bankası
Anonim Şirketi Genel Kurulu’na:
1987 yılında kurulan Türk Eximbank,
gelişmiş ülkelerdeki Coface,
Euler-Hermes, SACE, Atradius,
ECGD gibi benzer ihracat finansman
kuruluşlarından yaklaşık 50 yıl
sonra kurulmuş olmasına rağmen,
performansı ile kısa bir sürede
dünyadaki ihracat destek kurumları
içerisinde ilk 20 kuruluş arasına
girmeyi başarmıştır.
Anonim Şirketi’nin (“Banka”)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla
hazırlanan yıllık faaliyet raporunda
yer alan finansal bilgilerin ilgili
hesap dönemi sonu itibarıyla
düzenlenen bağımsız denetim raporu
ile uyumluluğunu ve doğruluğunu
denetlemiş bulunuyoruz. Rapor
konusu yıllık faaliyet raporu Banka
yönetiminin sorumluluğundadır.
Bağımsız denetimi yapan kuruluş
olarak üzerimize düşen sorumluluk,
yıllık faaliyet raporunda yer alan
finansal bilgilerin Banka’nın 11
Şubat 2015 tarihli bağımsız denetim
raporuna konu olan finansal
tablolarıyla uyumuna ilişkin olarak
denetlenen yıllık faaliyet raporu
üzerinde görüş bildirmektir.
Denetim, 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan
yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına
ve yayımlanmasına ilişkin usul
ve esaslar ile Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartları
Kurumu (“KGK”) tarafından
yayımlanan Türkiye Denetim
Standartları’nın bir parçası olan
Bağımsız Denetim Standartları ve
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun
(“TTK”) 397’nci maddesine ilişkin
düzenlemelere uygun olarak
gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler,
yıllık faaliyet raporunda önemli bir
hatanın olup olmadığı konusunda
makul güvence sağlamak üzere
planlanmasını ve yürütülmesini
gerektirmektedir. Gerçekleştirilen
denetimin, görüşümüzün
oluşturulmasına makul ve
yeterli bir dayanak oluşturduğuna
inanıyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık
faaliyet raporunda yer alan finansal
bilgiler, bütün önemli taraflarıyla,
Türkiye İhracat Kredi Bankası Anonim
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
A member of KPMG International Cooperative
Alper Güvenç, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
31 Mart 2015
İstanbul, Türkiye
Şirketi’nin 31 Aralık 2014 tarihi
itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık
Kanununun 40’ıncı maddesi
gereğince yürürlükte bulunan
düzenlemelerde belirlenen usul ve
esaslara uygun olarak bankanın
finansal durumuna ilişkin bilgileri
doğru bir biçimde yansıtmakta
ve özet yönetim kurulu raporu
ile tarafımızca verilen bağımsız
denetçi görüşünü içermekte olup,
bağımsız denetimden geçmiş
finansal tablolarda verilen bilgiler ile
uyumludur.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer
Yükümlülükler
TTK’nın 402’nci maddesinin
üçüncü fıkrası uyarınca; BDS
570 “İşletmenin Sürekliliği”
çerçevesinde, Türkiye İhracat
Kredi Bankası Anonim Şirketi’nin
öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini
sürdüremeyeceğine ilişkin
raporlanması gereken önemli bir
hususa rastlanılmamıştır.
Türk Eximbank bugün gelişmiş
ülkelerle aynı sistemleri ihracatçıların
hizmetine sunmaktadır. Banka,
ihracatçılar başta olmak üzere, yurt
dışında faaliyet gösteren müteahhit
ve yatırımcılara, uluslararası
nakliyecilere, turizmci ve işletmecilere
geniş bir ürün yelpazesi ile hizmet
vermektedir. Diğer taraftan Türk
Eximbank’ın, birçok ülkenin resmi
destekli ihracat kredi kuruluşundan
farklı olarak kredi, garanti ve
sigorta işlemlerini aynı çatı altında
toplamış olması, ihracatçı firmalara
verilen hizmetlerde bir bütünlük
oluşturulmasına imkân tanımaktadır.
Türk Eximbank Türkiye’de ilk kez
ihracat kredi sigortası mekanizmasını
uygulamaya koymuş ve ihracatta
sigorta bilincini yerleştirmiştir. Banka
sigorta programları ile bugün 238
ülkeye yapılan ihracatı, ithalatçı
firma ve ithalatçının ülkesinden
kaynaklanan ticari ve politik
risklerden doğan zararlara karşı
sigorta teminatı altına almaktadır.
Ayrıca, 2013 yılının son çeyreğinde,
ihracatçıların yurt dışında olduğu
gibi yurt içi alacaklarını da ticari
risklerden koruyan yurt içi kredi
sigortası programı yürürlüğe girmiştir.
Genel Müdürlüğü İstanbul’da
bulunan Banka’nın Ankara Bölge
Müdürlüğü ve İzmir Şubesi olmak
üzere iki birimi, Adana, Bursa,
Denizli, Gaziantep, Kayseri, Konya,
Samsun, Trabzon ve İstanbul Avrupa
Yakası’nda ise irtibat büroları
bulunmaktadır.
Genel Müdürlük dışındaki birimler,
Türk Eximbank programları hakkında
ihracatçıları bilgilendirmekte,
tanıtım çalışmaları yapmakta,
karşılaşılan sorunları tespit ederek
çözüm önerilerini Genel Müdürlüğe
iletmektedir. 1995 yılında açılan
İzmir Şubesi Dış Ticaret Şirketleri Kısa
Vadeli İhracat, İhracata Hazırlık,
KOBİ İhracata Hazırlık, Reeskont,
Uluslararası Nakliyat Pazarlama ve
Serbest Bölge İhracata Hazırlık Kredi
programlarını tam yetkili olarak
kullandırmaktadır. Genel Müdürlüğün
10/12/2012 tarihinde İstanbul’a
taşınması sonrasında kurulan Ankara
Bölge Müdürlüğü de yukarıdaki
kredilere ek olarak Turizm, Fuar
Katılım, Sevk Sonrası Reeskont, Yurt
Dışı Müteahhitlik Hizmetleri Köprü,
Avrupa Yatırım Bankası (AYB),
İhracata Yönelik İşletme Sermayesi ve
İhracata Yönelik Yatırım Kredileri’ni
kullandırmakta ve Sigorta Programı
kapsamında ihracatçı firmaların
yurt dışına gerçekleştirdikleri
sevkiyatların sigortalanma işlemlerini
gerçekleştirmektedir. 1994 yılından
günümüze kadar faaliyette bulunan
İstanbul Şubesi ise 24/12/2012
tarihinde Genel Müdürlük bünyesine
katılmıştır.
Daha geniş ihracatçı kitlesine
ulaşılması amacından hareketle,
gelişmiş sanayi altyapısına sahip olan
ve ihracat potansiyeli yüksek görülen
Denizli ve Kayseri illerinde 2004
yılı içerisinde, Gaziantep’te 2005
yılında, Bursa, Adana ve Trabzon’da
2006 yılında, Konya’da 2012
yılında, İstanbul Avrupa Yakası’nda
2013 yılında ve Samsun’da 2014
yılında açılan Türk Eximbank irtibat
büroları aracılığıyla Anadolu’nun
gelişmiş ve ihracat potansiyeli
yüksek illerindeki ihracatçılara,
Banka programları ve uygulamaları
hakkında bilgi verilmekte ve kredi
başvuru evrakının hazırlanması
hususunda yönlendirici olunmaktadır.
Üstlendiği özellikli görevler
nedeniyle nitelikli insan kaynağına
sahip Türk Eximbank’ta, 2014 yılı
sonu itibarıyla destek birimleriyle
birlikte toplam 524 personel görev
yapmaktadır. Türk Eximbank’ın
Ankara Bölge Müdürlüğünde 62,
İzmir Şubesinde 20, Adana, Bursa,
Denizli, Gaziantep, Kayseri, Konya,
Samsun, Trabzon ve İstanbul Avrupa
Yakası irtibat bürolarında ise toplam
19 personel görev yapmaktadır. Türk
Eximbank personelinin 5’i doktora,
124’ü lisansüstü, 289’u lisans, 22’si
önlisans eğitimi almış olup, 207’si
yabancı dil bilmektedir.
6
7
Özet Finansal Bilgiler
Faaliyet Göstergeleri
2014 yılında Türk Eximbank’ın finansal performansı yükselişine devam etmiştir.
Türk Eximbank’ın Türk İhracatçısına olan desteği artarak devam etmektedir. 2014
yılında 20 milyar ABD Dolarını aşan toplam kredi desteği verilmiştir.
RAKAMLARLA TÜRK EXIMBANK
KREDI FAALIYETLERI (MILYON ABD DOLARI)
2013
Krediler
31.889.864
23.035.036
Toplam Aktifler
33.742.277
24.809.762
Kullanılan Krediler
24.387.152
17.286.700
220.064
163.945
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)
4.054.191
2.604.828
Özkaynaklar
4.314.915
3.901.865
Ödenmiş Sermaye
2.400.000
2.200.000
2014
2013
Faiz Gelirleri
962.847
603.088
Kredilerden Alınan Faizler
886.588
546.059
Faiz Giderleri
(333.491)
(218.900)
Net Faiz Geliri
629.356
384.188
Diğer Faaliyet Gelirleri
124.812
86.838
Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı
(18.905)
(36.653)
(173.214)
(139.573)
427.009
245.927
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
Kâr-Zarar Tablosu Hesapları (bin TL)
Diğer Faaliyet Giderleri
Net Dönem Kârı
Kısa Vadeli Kredi Faaliyetleri Kısa Vadeli Toplam Krediler Kısa Vadeli TL Kredileri
Kısa Vadeli Döviz Kredileri
Orta ve Uzun Vadeli Kredi Faaliyetleri
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
Toplam Kredi Faaliyetleri
Toplam Krediler
Kısa Vadeli Kredi Sigortası Sigortalanan Sevkiyat Üstlenilen Risk Hacmi (Toplam Taahhütler)
Tazminat Ödemesi
Orta-Uzun Vadeli İhracat Kredi Sigortası
2013
2014
%36
KREDİLER (BIN TL)
TOPLAM AKTİFLER (BIN TL)
24.810
Toplam Sigorta Faaliyetleri
31.890
18.500
3.916
14.584
18.760
4.197
14.563
2014
2013
1.603
971,4
2014
2013
20.103
19.731
Toplam Sigorta
2014
2013
10.995
9.035
27,1
8.373
7.315
11,4
2014
2013
8
2,6
2014
2013
11.003
8.376
TOPLAM TÜRK EXIMBANK DESTEĞİ (MILYON ABD DOLARI)
23.035
Toplam Türk Eximbank Desteği
2013
2013
SIGORTA FAALIYETLERI (MILYON ABD DOLARI)
Sigortalı İşlem Tutarı 33.742
2014
2014
%38,4
Toplam Kredi/Sigorta/Garanti Desteği
2014
2013
31.106
28.107
11.003
8.376
(MILYON ABD DOLARI)
2014
TOPLAM SİGORTA
Bilanço Hesapları (bin TL)
Toplam desteğimiz 2014
yılında 31 milyar ABD
Dolarının üzerine çıkmıştır.
2013
2014
%31
8
9
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
2014 yılında ABD Merkez Bankası (FED) varlık alım programını sona erdirerek para
politikasını normalleştirirken, Avro Bölgesi ve Japonya’da genişleyici para politikaları
devam etmiştir.
Küresel Ekonomik Görünüm
Ticari ve finansal küreselleşme
ile birlikte ülkelerin birbirlerine
bağlanması bir yandan fırsatlar
yaratırken diğer yandan da
ülkeleri dışsal şoklara karşı açık
hale getirmektedir. Bu nedenle,
önümüzdeki dönemde uygulanacak
politikaları belirlerken küresel
gelişmeleri yakından izleyerek, bu
gelişmelerin ülkemiz üzerindeki
olası etkilerini tespit etmek, fırsatlara
yönelik politikalar oluştururken
risklere karşı önlemler almak büyük
önem taşımaktadır.
Cavit Dağdaş
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
İçinde bulunduğumuz konjonktürde
küresel büyüme eğilimi, ülkelere ve
bölgelere göre farklılıklar göstererek
ılımlı bir şekilde sürmektedir. Büyüme
2014 yılında gelişmiş ülkelerde bir
miktar toparlanırken, gelişmekte
olan ülkelerde ise yavaşlama
eğilimini sürdürmüştür. Dünya
ticaret hacminin büyüme hızı kriz
öncesi dönem ortalamasının ve
geçmiş yılların altında seyrederken,
küresel enflasyon ise gerileme
eğilimindedir. Öte yandan,
gelişmiş ülke ekonomileri arasında
ABD daha güçlü bir toparlanma
sergilerken, Avro Bölgesi ve
Japonya’da büyüme göreceli olarak
zayıf seyretmiştir. 2014 yılında
%3,4 oranında büyüme kaydeden
dünya ekonomisinin, 2015 yılında
%3,5 oranında büyüyeceği tahmin
edilmektedir. 2016 yılında ise
büyümenin, gelişmekte olan ülkelerin
bir miktar toparlanması ile birlikte
%3,8’e yükselmesi beklenmektedir.
Gelişmiş ülkelerin büyümesinde
görülen ayrışma para politikalarına
da yansımıştır. 2014 yılında ABD
Merkez Bankası (FED) varlık alım
programını sona erdirerek para
politikasını normalleştirirken, Avro
Bölgesi ve Japonya’da genişleyici
para politikaları devam etmiştir.
2013 yılı Aralık ayında FED’in aldığı
kararla 2014 yılı Ocak ayından
itibaren azaltmaya başladığı
tahvil alımları, 2014 yılı Ekim ayı
itibari ile sona ermiştir. Böylece
gelişen ülkeler açısından, ABD’de
politika faizlerinin artacağı tarih
önem kazanmaya başlamıştır.
İstihdam piyasasında yaşanan
görece toparlanmaya karşın doların
değerlenmesi dış ticaret kanalıyla
büyüme üzerinde, petrol başta
olmak üzere emtia fiyatlarındaki
gerileme nedeniyle de enflasyon
üzerinde aşağı yönlü riskler
oluşturmaktadır. Bu çerçevede,
FED’in ilk faiz artırımını 2015 yılında
yapması beklenirken, büyüme
ve enflasyon gelişmelerine bağlı
olarak faiz artırımının bir miktar
ötelenmesi ihtimali az da olsa
bulunmaktadır. Avro Bölgesi’nde
ise 2014 yılı boyunca gözlemlenen
düşük enflasyon yıl sonuna doğru
deflasyona dönüşmüştür. Avrupa
Merkez Bankası (AMB) hem Avro
Bölgesi’nin toparlanması için hem
de deflasyonla mücadele için
mevduat faizini negatife çekmiş,
kredi kanalını çalıştırmak için hedefe
yönelik uzun dönemli re-finansman
operasyonu (TLTRO) açıklamıştır.
Bunlara ilave olarak, 2015 yılı
Ocak ayında aylık 60 milyar avro
tutarında varlık alım programı
açıklanmıştır. Zayıf büyüme
görünümü, uygulanan genişleyici
para politikası ve Yunanistan’da
seçimler sonrası belirsizlik avronun
değer kaybetmesine neden olmuştur.
Avronun değer kaybının dış ticaret
kanalı üzerinden büyümeyi olumlu
etkilemesi beklenirken, deflasyonun
bir yandan hanehalkının borç
stokunu artırıcı etkide bulunması
diğer yandan ise tüketim
harcamalarının ertelenmesine
neden olması beklenmektedir. Son
dönemde Avro Bölgesi ekonomisinde
ılımlı da olsa toparlanma işaretleri
görülmektedir. “Abenomics” adı
verilen reform sürecinin devam
ettiği Japonya’da ise 2014 yılında
büyüme kaydedilememiştir.
Ekonomiyi destekleme ve
deflasyondan çıkarma amacıyla
hükümet canlandırma paketi
açıklamış, Japonya Merkez Bankası
parasal genişleme programına
devam etme kararı almıştır.
Artan arz, zayıf talep ve güçlenen
doların etkisiyle brent petrolün
varil fiyatında yaşanan sert düşüş,
petrol ihraç eden ülkelerde büyüme
üzerinde baskı yaratırken, petrol
ithal eden ülkeler, harcanabilir
gelirlerinin artmasına bağlı olarak,
büyüme üzerinde olumlu bir etkiyle
karşılaşmaktadır. Petrol ihraç eden
ülkeler açısından düşük büyümenin
yanında bir başka risk unsuru ise
bütçelerinin petrol gelirlerine bağımlı
olmasıdır. Özellikle Rusya’da bütçe
gelirlerinin yaklaşık yarısının petrole
bağlı gelirler olduğu bilinmektedir.
Dolayısıyla bu ülkeler hem büyüme
baskısı altında kalırken hem
de genişletici maliye politikası
uygulama alanları daralmaktadır.
Devam eden arz artışı ve nispeten
zayıf seyreden talep nedeniyle
yakın dönemde petrol fiyatlarının
tekrar 3 haneli rakamlara
yükselmesi beklenmemektedir.
Gelişen ülkelerdeki yavaşlama
eğilimi sürmektedir. Çin’de büyüme
kompozisyonunu değiştirmeye
yönelik olarak yapılan yapısal
reformların da etkisiyle büyüme
2014 yılında %7,4’e düşerken
büyümedeki gerilemenin önümüzdeki
yıllarda da sürmesi beklenmektedir.
Hindistan ekonomisi göreceli olarak
Avro Bölgesi’nde 2014
yılı boyunca gözlemlenen
düşük enflasyon yıl
sonuna doğru deflasyona
dönüşmüştür.
10
11
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
Türkiye ekonomisi 2014 yılında %2,9 seviyesinde büyüme kaydetmiştir. Dış talepte
yaşanan olumsuzluklara rağmen ihracatçılarımızın rekabetçi yapıları sayesinde 2014
yılında büyümenin 1,8 puanı net ihracattan gelmiştir.
daha güçlü seyrederken Brezilya
ve Rusya ekonomileri 2014 yılında
oldukça zayıf bir seyir izlemişlerdir.
Türkiye Ekonomisinde Yaşanan
Gelişmeler
Önemli ihracat pazarlarımızda
olumsuz jeopolitik gelişmelerin
arttığı, AB’deki toparlanmanın
yavaş seyrettiği ve olumsuz
hava koşullarına bağlı olarak
tarım sektörümüzün daraldığı
bir ortamda Türkiye ekonomisi
2014 yılında %2,9 seviyesinde
büyüme kaydetmiştir. Tarım dışı
büyüme ise 2014 yılında %3,4
olarak gerçekleşmiştir. Dış talepte
yaşanan olumsuzluklara rağmen
ihracatçılarımızın rekabetçi yapıları
sayesinde 2014 yılında büyümenin
1,8 puanı net ihracattan gelmiştir.
Alınan makro ihtiyati önlemler
nedeniyle iç talep büyümesinin hız
kesmesi ithalat üzerinde olumlu bir
etki yaratırken, TL’de yaşanan değer
kaybı ihraç ürünlerinde rekabet
gücünü artırarak 2014 yılında dış
ticaret açığımızın daralmasına
olumlu katkı yapmıştır. Bu çerçevede,
2014 yılında ihracat %3,8 oranında
artış göstererek 157,6 milyar ABD
Doları; ithalat ise %3,8 oranında
azalarak 242,2 milyar ABD Doları
olarak gerçekleşmiştir. Böylece,
dış ticaret açığı 84,6 milyar ABD
Dolarına gerilemiştir. Bu gerilemeye,
yılın ikinci yarısından itibaren petrol
fiyatlarında yaşanan düşüş de
katkı sağlamıştır. 2014 yılında dış
ticarette yaşanan daralmaya paralel
olarak, cari işlemler açığı da
bir önceki yıla göre
18,7 milyar ABD Doları iyileşmiş
ve 45,9 milyar ABD Dolarına
gerileyerek GSYH’ye oranla
%5,7 seviyesinde gerçekleşmiştir.
2014 yılında cari işlemler açığının
finansman kalitesi de önemli ölçüde
iyileşmiştir. Cari işlemler açığının
finansmanında kısa vadeli ve portföy
yatırımlarının payı azalırken, uzun
vadeli ve doğrudan yatırımların payı
önemli ölçüde artmıştır.
2014 yılında, döviz kuru gelişmeleri
ve gıda fiyatlarının olumsuz seyri
sebebiyle yıllık enflasyon hedefin
üzerinde gerçekleşmiştir. Bununla
beraber, yılın son çeyreğinden
itibaren enerji fiyatlarındaki olumlu
görünüm enflasyonist baskıları
azaltmaya başlamıştır.
2015 yılında başta petrol olmak
üzere küresel emtia fiyatlarındaki
düşük seyrin enflasyondaki
iyileşmeyi desteklemesi ve geçtiğimiz
yıla kıyasla, iç talebin büyüme
üzerindeki göreli katkısının daha
fazla olması beklenmektedir.
İhracat Performansının Öneminin
Arttığı Bir Yıl
Küresel ekonomide ılımlı bir
toparlanma eğilimi olmasına
karşın, dünya genelini kapsayan
güçlü ve istikrarlı büyüme henüz
sağlanamamıştır. Önümüzdeki
dönemde ABD’nin para politikasını
sıkılaştırma sürecine ilişkin
belirsizlikler, jeopolitik olumsuz
gelişmeler ile birleştiğinde küresel
ekonomiye ilişkin aşağı yönlü
riskleri artırmaktadır. Bu çerçevede
uluslararası sermaye piyasalarında
yaşanabilecek oynaklıklara karşı
özellikle gelişen ülkelerin hazırlıklı
olmasında yarar vardır.
Bu konjonktürde, 2015-2017
dönemini kapsayan Orta Vadeli
Programımızın temel amacı
enflasyonla mücadeleye kararlılıkla
devam etmek ve cari işlemler
açığını tedricen düşürerek büyümeyi
artırmak olarak belirlenmiştir. Bu
sayede ekonomideki kırılganlıkların
azaltılarak makroekonomik
temellerin daha da güçlü kılınması
hedeflenmiştir. Bu amaca yönelik
olarak, Program kapsamında para ve
maliye politikasında sıkı duruş devam
ettirilecek, gelirler politikasıyla da
bu duruş desteklenecek ve yapısal
reformlara hız verilecektir. Büyümede
ihracatın payının artırılması da
temel öncelik alanlarımızdan
biridir. Bu kapsamda, yüksek
katma değerli ürünlerin ihracatının
artırılması yoluyla dış ticaret açığının
azaltılması, geleneksel pazarlara
ihracat artırılırken, ihracatta hedef ve
öncelikli ülkeler belirlenerek pazar
çeşitlenmesi sağlanması ve ithalata
bağımlılığı ve teknoloji yoğunluğu
yüksek olan sanayi girdilerinin
yurt içinde üretilmesini sağlayacak
yatırımların desteklenmesi konusunda
çalışmalar hız kesmeden devam
etmektedir.
Küresel ekonomide hizmet sektörü
ile yaratılan katma değer, mal
ticaretinin önemli bir unsuru
olarak öne çıkmaktadır. Bu durum,
mal ihracatının yanı sıra hizmet
ihracatının da artırılmasının önemini
ortaya koymaktadır.
2014 yılında net hizmet ihracatı
25,2 milyar ABD Doları seviyesinde
gerçekleşmiş ve cari işlemler
açığını sınırlandıran temel etken
olma özelliğini korumuştur. Yüksek
ihracat performansı, daha düşük
bir cari açık ve dolayısıyla daha
az döviz ihtiyacı anlamına gelecek
ve önümüzdeki yıllarda küresel
finansal piyasalardaki oynaklıktan
daha az etkilenecek bir ekonomik
yapıyı ortaya çıkaracaktır.
Eximbank’ın Stratejik Önemi
Hem İhracatçılarımız Açısından
Hem de Makro İstikrar Açısından
Artmaktadır
Makroekonomik temelleri sağlam bir
Türkiye için sürdürülebilir ihracatın
önemi kaçınılmazdır. Sürdürülebilir
ihracatın çok önemli bir unsuru da
sürdürülebilir finansmandır. Dünya
ekonomisinin halen toparlanmaya
devam ettiği bu dönemde
ihracatçılarımıza finansman
kanallarını açık tutmak uluslararası
rekabette öngörülebilirliği
artıracaktır. Bu çerçevede Türk
Eximbank olarak, sigorta ve garanti
uygulamalarımız ile ihracatçılarımız
ve yurt dışında faaliyet gösteren
müteahhitlerimizin risklerden arınmış
bir ortamda faaliyet göstermelerine,
alıcı ve satıcı kredileriyle ise
ihracatçılarımızın finansman
yapısına en uygun ürünlere, en
uygun maliyetlerle ulaşmasına
imkan tanıyoruz. Sürekli değişen
dünyanın yeni koşullarına dinamik
bir şekilde kendini uyarlayan Türk
Eximbank ticari bankaların yanı
sıra, katılım bankaları ve faktoring
şirketleri ile yaptığı anlaşmalar ve
döviz kazandırıcı hizmetlere getirilen
yeni kredi imkanlarıyla bir yandan
finansman çeşitliliğini artırırken, diğer
yandan daha fazla ihracatçımıza
ve döviz kazandırıcı faaliyetlerle
uğraşan firmamıza ulaşarak, ülkemiz
ihracatına sağladığı katkıyı artırma
gayreti içerisindedir.
Küresel ekonomide hizmet
sektörü ile yaratılan katma
değer, mal ticaretinin
önemli bir unsuru olarak
öne çıkmaktadır. Bu durum,
mal ihracatının yanı sıra
hizmet ihracatının da
artırılmasının önemini
12
13
Genel Müdür’ün Mesajı
2015 yılında ihracat sektörüne toplam 35,4 milyar ABD Dolarlık nakdi kredi ve
sigorta/garanti desteği sağlayarak ülkemiz ihracatının %20’sini finanse etmeyi
hedeflemekteyiz.
Hayrettin Kaplan
Genel Müdür
Son dönem dünya ekonomisi
değerlendirildiğinde, ikili bir
yapının oluştuğu, ABD’nin olumlu
büyüme performansına karşın başta
AB, Japonya ve Çin olmak üzere
pek çok ülkenin ise daha ılımlı bir
büyüme performansı sergiledikleri
görülmekte; deflasyon endişeleri
yaygınlaşmaktadır. Söz konusu
ikili yapının geleceği, bir sorunun
cevabına göre şekillenecektir: ABD
tüm dünyayı hareketlendirmeyi mi
başaracak, yoksa diğer ülkelerin
etkisiyle ABD ekonomisi daha ılımlı
büyüme oranlarına mı gerileyecek?
Bu sorunun cevabı bir yandan dünya
ekonomisinin önümüzdeki yıllarda
sergileyeceği üretim ve ticaretteki
büyüme trendini belirleyecek;
diğer yandan, Türkiye gibi gelişen
ülkeleri de son derece yakından
ilgilendiren FED’in faiz artırım
sürecinin başlangıcı ve sonrasındaki
politika adımlarının düzeyini, hızını
etkileyecektir. ABD ekonomisindeki
olası yavaşlamanın gerçekleşmesi
durumunda, FED’in faiz artırım
sürecinin etkilerinin daha yumuşak
olacağı tahmin edilmekte, bu
çerçevede Türkiye ekonomisine
etkilerinin de daha sınırlı olacağı
öngörülmektedir. Bununla birlikte,
Türkiye’de cari açığın %85’inden
fazlasının uzun vadeli sermaye
girişleriyle finanse ediliyor oluşu,
sermaye hareketlerinde önümüzdeki
dönemde yaşanabilecek
dalgalanmalara karşı bir güvence
unsuru olarak görülmektedir.
Ayrıca, Türkiye’nin en önemli ihraç
pazarı olan AB’de uygulanan
negatif faiz ve miktarsal genişleme
politikalarının 2015 yılının özellikle
ikinci yarısından itibaren AB
ülkelerinin büyüme oranlarını pozitif
yönde etkilemeye başlayacağı,
bunun ülkemiz ihracatına da olumlu
yönde bir katkısı olacağı tahmin
edilmektedir.
2014 yılında ihracat sektörüne
sağladığımız kredi ve sigorta
desteğini %11 oranında artırarak
31 milyar ABD Dolarına
yükselttik…
Küresel belirsizliklerin arttığı bir
ortamda, Türk Eximbank olarak
ihracat sektörüne sunduğumuz
desteğin hem nicelik, hem de nitelik
olarak artırılması için önemli bir
gayret sarf edilmiştir. Bu çerçevede,
ihracat sektörüne 2014 yılında
20 milyar ABD Doları nakdi kredi
ve 11 milyar ABD Doları sigorta
imkanı sağlanmıştır. Böylece toplam
finansman desteğimiz bir önceki
yıla göre %11 artırılarak
yükseltilmiştir. Gerçekleştirdiğimiz
bu performans neticesinde
ülkemiz ihracatına sağlanan
destek oranı da 2013 yılında
%18,5’ten 2014 yılında %19,7’ye
çıkartılmıştır. Ayrıca, her
ekonomik gelişmenin hassasiyetle
izlendiği bu konjonktürde,
hem yurt içi, hem de yurt dışı
gelişmeleri yakından takip ederek
ihracatçılarımızın, yurt dışında
faaliyet gösteren müteahhitlerimizin
ve döviz kazandırıcı hizmetler
sunan firmalarımızın talep ve
gereksinimlerine en doğru ve hızlı
şekilde cevap verebilmek için
çalışmalarımız sürdürülmüştür.
İhracatçılarımızın rekabet gücünün
artırılması için çalışılmakta…
Küresel krizi de dikkate alarak, Türk
Eximbank’ın sunduğu nakdi kredi ve
sigorta imkanlarının çeşitlendirilmesi,
daha fazla ihracatçıya ulaşılması ve
daha proaktif bir politika izlenerek
ihracatçıların taleplerinin daha
hızlı karşılanması amacıyla 2012
yılında Banka’da değişim süreci
başlatılmıştır. Bu kapsamda, 2013
yılı daha çok değişimin sahada
uygulandığı bir yıl olurken, 2014,
yapılan değişikliklerin etkisinin
görüldüğü bir yıl oldu. Bunun
sonucunda da son 3 yılda Banka’nın
aktif büyüklüğü 3’e katlanarak,
14,5 milyar ABD Dolarına
yükseltilmiştir. Diğer taraftan,
2011 yılında 3 bin olan müşteri
sayısı, 2013 yılında 4 bine, geçen
sene sonunda ise 5 bine çıkarılmıştır.
Merkez Bankası kaynaklı Reeskont
kredisi ihracatçılarımız açısından
önemli bir finansman kaynağı
olmaya devam etmekte…
İhracatçılarımızın kısa vadeli
finansman ihtiyacının uygun bir
maliyetle karşılanması açısından
önem taşıyan Merkez Bankası
kaynaklı Reeskont kredisi
kullandırımı hızlı bir şekilde
sürdürülmüştür. İhracatçılarımızdan
gelen yoğun talebi dikkate alan
Merkez Bankası, Bankamıza tanıdığı
reeskont limitini Ekim 2014’te
yükseltmiştir. Bankamızca da,
KOBİ’lerin yanı sıra diğer
firmalarımızın da 50 milyon ABD
Dolarına kadar 360 gün vade
seçeneğinden faydalanmasına
imkan tanınmıştır. Bu düzenlemeler
neticesinde, 2014 yılında Reeskont
Kredisi kapsamında 15 milyar
ABD Doları kredi kullandırılmış,
söz konusu programın kısa vadeli
krediler içindeki payı %82’ye
yaklaşmıştır.
Merkez Bankası bir yandan
ihracatçılarımızın bu yoğun talebini
dikkate alırken, diğer yandan kendi
döviz rezervlerine sağlanan katkının
artırılması amacıyla Bankamıza
tanıdığı reeskont limitini son olarak
2015 yılının Ocak ayında
14 milyar ABD Dolarından
yükseltmiştir. Ayrıca, dönem dönem,
Reeskont Kredisinden daha fazla
ihracatçımızın yararlanabilmesine
imkan tanımak amacıyla Merkez
Bankası ile iş birliği içerisinde çeşitli
düzenlemeler yapılmaktadır. Bu
Küresel belirsizliklerin
arttığı bir ortamda, Türk
Eximbank olarak ihracat
sektörüne sunduğumuz
desteğin hem nicelik, hem
de nitelik olarak artırılması
için önemli bir gayret sarf
edilmiştir.
14
15
İhracatçılarımızın küresel rekabet gücünün artırılmasına yönelik çalışmalarımız müşteri
odaklı bir iş kültürü çerçevesinde sürdürülecektir.
çerçevede, Ocak 2015 itibarıyla
kredinin kapsamı genişletilerek,
ihracatın yanı sıra döviz kazandırıcı
hizmetlerden turizm, sağlık,
müşavirlik, yazılım ve mühendislik
ile taşımacılık hizmetleri için de
Reeskont Kredisi kullandırılması
imkanı getirilmiştir.
Bunlara ek olarak, bir süredir
Finansal Kurumlar Birliği ile
sürdürülen çalışmalar neticesinde
2015 yılının Mart ayı itibarıyla
faktoring firmalarımız aracılığıyla
da hem sevk öncesi, hem de sevk
sonrası dönem için Reeskont Kredisi
kullandırılmaya başlanmıştır.
Böylece, ihracatçılarımızın faktoring
firmalarına temlik ettikleri ve
faktoring firmalarınca da Türk
Eximbank’a ciro edilen bonoların
Merkez Bankası tarafından
reeskonta kabul edilmeye
başlanmasıyla birlikte Eximbank
müşterisi olmayan firmalar da
bundan sonra çalıştıkları faktoring
şirketleri aracılığıyla piyasadaki en
uygun faizli krediye hızlı bir şekilde
ulaşabilecekler.
İhracat kapasitemizin artırılmasına
yönelik orta–uzun vadeli
kredilerimize yoğun talep
bulunmakta…
Kısa vadeli kredi desteğinin yanı
sıra, ihracata yönelik üretim
yapan firmalarımıza yatırım
modernizasyonu, teknolojik gelişim
ve üretim kapasitesini artırmalarına
imkan tanımak amacıyla orta-uzun
vadeli İhracata Yönelik İşletme
Sermayesi ve Yatırım Kredileri
kullandırılmaktadır. Bu çerçevede,
yurt içi ve yurt dışından alınan
makine, teçhizat ve diğer yatırım
unsurlarına İşletme Sermayesi Kredisi
kapsamında 1 yılı geri ödemesiz
5 yıla, Yatırım Kredisi kapsamında
ise 2 yıla kadar geri ödemesiz
dönemli 7 yıla kadar vadeli
finansman sağlanmaktadır. 2014
yılında bu krediler kapsamında
1,2 milyar ABD Doları kredi
kullandırılmıştır. Bunun sonucunda
da tüm orta-uzun vadeli
kredilerimizin bilançomuz içindeki
payı %23’e yükseltilmiştir.
Eximbank, tarihinin en yüksek
ülke/alıcı kredisini kullandıracak…
Banka’nın Uluslararası (ülke)
Kredi programları kapsamında
2014 yılında Etiyopya’da
gerçekleştirilecek olan 1,7 milyar
ABD Doları tutarındaki demiryolu
inşaatını kazanan bir Türk firmasına
300 milyon ABD Doları tutarında
kredi kullandırmak üzere anlaşma
imzalanmıştır. Bu tutar Türk
Eximbank tarihinde bir projeye
verilen en yüksek tutar olarak
karşımıza çıkmaktadır. Ayrıca
Gana’daki içme suyu projesinin
135 milyon ABD Doları da
Eximbank tarafından finanse
edilecektir.
Alıcı kredileri çeşitlendirilerek
kullandırım artırılıyor
Uluslararası ticaretin finansmanına
yönelik olarak geliştirilen
iki yeni program ile de ürün
çeşitliliği artırılmıştır. 2014
yılında uygulamaya konulan ve
sevk sonrası finansman imkanı
sağlanan Poliçe/Akreditif İskonto
Programı kapsamında sigorta
müşterimiz olan firmaların kambiyo
senedi niteliğindeki poliçeleri
ile vadeli ihracat akreditifleri
Bankamız kaynaklarından iskonto
edilmektedir. Kredi programı
kapsamında özellikle orta-uzun
vadeli finansman gerektiren katma
değeri yüksek ileri teknoloji ürünleri
ve yatırım malları ihracatının
finanse edilmesi hedeflenmekte
olup, kredi programından orta ve
uzun vadeli satış yapan ve teminat
sorunu nedeniyle kredi kullanmakta
sıkıntı yaşayan KOBİ’lerimizin
faydalanması beklenmektedir.
Bunlara ek olarak, devlet garantisi
sağlanmasında yaşanan güçlükler
dikkate alınarak yurt dışındaki
bankalar aracılığıyla da kredi
kullandırılması amacıyla yürütülen
çalışmalar kapsamında yurt dışında
yerleşik çeşitli bankaların finansalları
detaylı bir şekilde analiz edilerek
kredibilitesi yüksek bulunanlara
kredi limiti tahsis edilmektedir.
Arnavutluk’tan, Belarus’a, Rusya’dan
Moğolistan’a ve Orta-Batı Asya
ülkelerine kadar geniş bir yelpazede
17 bankaya 771 milyon ABD
Dolarlık limit tahsis edilmiştir.
Bu çerçevede artık pek çok ülke
için, buralarda faaliyet göstermek
isteyen ihracatçı ve müteahhitlerimiz
söz konusu bankalar aracılığıyla
alıcılarına finansman sağlama
imkanına sahip olmuştur.
Katılım bankaları aracılığıyla
Sevk Öncesi İhracat Döviz Kredisi
kullandırılmasına başlandı…
Eximbank bugüne kadar
ticari bankalar ile iş birliği
içerisinde ihracatçılara kredi
kullandırmaktaydı. 2014 yılı
içerisinde bu iş birliğinin kapsamına
katılım bankaları da dahil oldu. Bu
çerçevede, katılım bankalarına gayri
nakdi kredi limitlerinin yanı sıra,
nakdi kredi limiti de tanıdık ve bu
bankalar aracılığıyla Sevk Öncesi
İhracat Döviz Kredisi kullandırmaya
başladık.
Kredi sigortası imkânları ile
ihracatçı firmalarımıza riskleri
düşünmeden ihracat yapma imkanı
tanınmaya devam edilmekte…
Eximbank, kredi programlarının
yanı sıra, alacak sigortası ile
de ihracatçılarımızın riskten
arınmış bir ortamda faaliyet
göstermesine imkan tanıyarak,
yeni ve tanımadıkları pazarlara
güvenle açılmalarına ve alıcılarına
vadeli ödeme koşulları sunarak
rekabet gücü kazanmalarına imkan
tanımaktadır. Ayrıca, alacaklarını
tahsil edememeleri halinde zararları
Bankamızca karşılanmaktadır.
Bunlara ek olarak, ihracatçıların
yurt dışı alacaklarının yanı sıra, ilk
kez 2013 yılının Eylül ayında yurt
içi alacakları da sigorta kapsamına
alınmaya başlanmıştır. Böylece,
ihracatçı firmalarımızın yurt içi
alıcılarına yaptıkları satışlar da
ticari risklere karşı güvence altına
alınmakta ve bir bütün olarak alıcı
riskinden arınmış bir faaliyet ortamı
sağlanmaktadır.
2014 yılının sonu itibarıyla gerek
yurt dışı gerekse yurt içi alanlarında
yürürlükte olan poliçelerimizi
hizmet kalitesinin artırılabilmesi
için, sigortalı firmalarımızdan
gelen talepler de dikkate alınarak
revize edilmiştir. Söz konusu
değişiklikler kapsamında birer
yıllık süreler halinde yenilenmekte
olan poliçelerimiz sigortalı
firmalarımızın operasyonel
işlemlerini kolaylaştırmak adına artık
her yıl yenilemeye gerek olmaksızın
süresiz hale getirilmiştir. Diğer
yandan, sigortalı firmalarımızın
hissedarlarının yurt dışında ortak
Eximbank bugüne kadar
ticari bankalar ile işbirliği
içerisinde ihracatçılara
kredi kullandırmaktaydı.
2014 yılı içerisinde bu iş
birliğinin kapsamına katılım
bankaları da dahil oldu.
16
17
Küresel piyasalarda gelişmekte olan ekonomilere yönelik belirsizliklerin gündeme
getirildiği bir ortamda, sürdürülebilir ihracat artışının önemi günden güne artmaktadır.
oldukları şirketler aracılığıyla
yaptıkları satışları da sigorta
kapsamına alınmaya başlanmıştır.
Sigorta poliçesinin teminat olarak
kullanılması
Sigorta programlarımız aracılığıyla
ihracatçılarımıza sağladığımız
bir diğer destek, teminat yaratma
konusundadır. İhracatçılarımızın
finansman temininde en çok sıkıntı
yaşadığı konulardan biri de teminat
bulmaktır. Türk Eximbank olarak
bu soruna çözüm yaratabilmek
amacıyla Merkez Bankası kaynaklı
Sevk Sonrası Reeskont Kredisi
kapsamında Bankamız Kısa Vadeli
İhracat Kredi Sigorta Poliçemizin
teminat olarak kabul edildiği
uygulama 2 yıldan uzun bir süredir
devam ettirilmektedir. 2014 yılında
bu program kapsamında ihracatçı
firmalarımıza yaklaşık 253 milyon
ABD Dolarlık sigortalı sevkiyat için
finansman imkanı sağlanmıştır.
Bu konudaki tecrübelerimizi ortauzun vadeli kredi imkanlarına da
yansıtmak amacıyla Sigorta ve
Uluslararası Krediler Birimlerimizin
ortaklaşa çalışmaları neticesinde
söz konusu uygulama daha önce
bahsettiğim Poliçe/Akreditif
İskonto Programı kapsamında da
uygulanmaya başlanmıştır. Bunlara
ek olarak, ihracatımızın finansman
imkânlarının genişletilmesi amacıyla
ticari bankacılık sistemindeki fonların
Türk Eximbank sigorta poliçelerinin
teminat olarak kullanılması suretiyle
bizim garantimiz altında ihracatın
finansmanına yönlendirilebilmesi için
iş birliği yapılan banka sayısı 2014
yılında 18’e çıkarılmıştır.
İhracat sektörüne 2015 yılında
35,4 milyar ABD Doları destek
sağlayacağız…
Küresel piyasalarda gelişmekte olan
ekonomilere yönelik belirsizliklerin
gündeme getirildiği bir ortamda,
sürdürülebilir ihracat artışının
önemi günden güne artmaktadır.
Eximbank olarak ülkemiz ihracatının
finansmanında önemli bir rol
üstlendiğimizin bilincindeyiz. Bu
kapsamda hedefimiz, önümüzdeki
dönemde de sağladığımız nakdi
kredi ve sigorta/garanti imkanlarını
çeşitlendirerek ihracat sektörüne
sağlanan desteğin kesintisiz ve
artırılarak sürdürülmesidir. Bu
doğrultuda ihracatçılarımıza
sunduğumuz desteği artırmayı ve
daha fazla ihracatçıya ulaşarak
yeni kredi ve sigorta programlarıyla
ihracatçılarımızın geniş ürün
yelpazemizden en üst düzeyde
faydalanabilmesini sağlamayı
amaçlamaktayız.
Bu çerçevede, 2015 yılında
ihracat sektörüne 21,7 milyar ABD
Doları nakdi kredi,
13,7 milyar ABD Doları kredi
sigortası ve garanti olmak üzere
toplam 35,4 milyar ABD Dolarlık
destek sağlamayı hedefliyoruz.
Böylelikle, Türkiye ihracatına
sağladığımız destek oranını
%20’nin üzerine çıkartabileceğiz.
Bu kapsamda, 2015 yıl sonu
itibarıyla kredilerimizin
bakiyesini de bir önceki yıla göre
%23 oranında artırarak 13,7 milyar
ABD Dolarından 16,9 milyar ABD
Dolarına yükselteceğiz.
Bu hedeflere ulaşılabilmesi
amacıyla ihracat sektörü ile
kurduğumuz yakın iş birliği
artırılarak sürdürülecektir…
Önümüzdeki dönemde ihracatın
Türkiye ekonomisinin büyümesinde
kazanacağı önemi de dikkate
alarak sürdürülebilir ihracat
artışına katkı sağlamak amacıyla,
ihracatçılarımızın, ihracata
dönük üretim gerçekleştiren
firmalarımızın, döviz kazandırıcı
hizmetler sunan şirketlerimizin
ve yurt dışında faaliyet gösteren
müteahhitlerimizin var olan ve yeni
pazarlardaki rekabet gücünün
artırılmasına imkan tanıyacak kredi
ve sigorta programları sunmayı
hedeflemekteyiz.
Bu düşünceyle, katma değeri
yüksek, AR-GE’ye dayalı, yenilikçi,
“Türk Malı” imajını tüm dünyada
kabul ettirecek nitelikte orta ve ileri
teknoloji ürünlerinin ihracatı, üretim,
pazarlama ve yatırım süreçlerinin
desteklenmesi temel amaçlarımız
arasındadır. Bunun son örneği, Türk
malı imajının güçlendirilmesi hedefi
çerçevesinde uyguladığımız Marka
Kredisi programımızdır. 2015
yılının başında Marka kredisinin
koşullarını daha cazip hale getirecek
düzenlemeler yapılmıştır. Bu
kapsamda da, ülkemizin tekstil ve
hazırgiyim sektörünün önde gelen
kuruluşlarından birine yurt dışı marka
alımı için 10 yıl vadeli 15 milyon
Avro tutarında kredi kullandırılmıştır.
Ayrıca, Türk Eximbank olarak
mevzuat, altyapı, teknoloji, bilişim
gibi alanlardaki gelişmeleri
yakından takip ederek, kredi
ve sigorta faaliyetlerinde
bürokrasiyi azaltıcı, ihracatçıların
hizmetlerimizden olabildiğince
rahat, hızlı ve kolay anlaşılabilir
bir şekilde faydalanmaları için
yürüttüğümüz çalışmalara 2015
yılında da devam edeceğiz. Bu
kapsamda, sigorta programlarımız
kapsamında 2014 yılında pilot
uygulaması başlatılan “İnternet
Bankacılığı Projesi” 2015 yılında
tüm sigortalı müşterilerimize
açılacaktır. Böylece, tüm sigortalı
firmalarımız poliçeleri ile ilgili
başvuru ve bildirimlerini artık internet
üzerinden gerçekleştirebilecektir.
Buna ek olarak, kredi
programlarımız kapsamında da
internet bankacılığına geçilmesi
çalışmaları sürdürülmektedir.
Bunları yaparken, müşteri
odaklı iş yapımız çerçevesinde
ihracatçılarımızla diyalog
imkânlarını azami seviyede
tutmaya devam edeceğiz. Bu
sayede, ihracatçılarımızın Türk
Eximbank’ın yeni ve var olan
kredi ve sigorta programları
hakkında bilgilendirilmesi kadar,
ihtiyaç ve taleplerinin belirlenerek
Bankamızdan beklentilerinin
karşılanması da amaçlanmaktadır.
Katma değeri yüksek,
AR-GE’ye dayalı, yenilikçi,
“Türk Malı” imajını
tüm Dünya’da kabul
ettirecek nitelikte orta ve
ileri teknoloji ürünlerin
ihracatı, üretim, pazarlama
ve yatırım süreçlerinin
desteklenmesi temel
amaçlarımız arasındadır.
18
19
Tarihsel Gelişim
Türk Eximbank resmi destekli ihracat finansman kuruluşu olarak 1987 yılında faaliyete
geçmiş ve 1988 yılı başında programlarını fiilen uygulamaya başlamıştır.
Türkiye’de 1980’li yılların başından
itibaren geleneksel ithal ikameci
politikalar bırakılarak dışa açık
politikalar izlenmeye başlanmış
ve dolayısıyla ihracat büyük önem
kazanmıştır. Bu yeniden yapılanma
süreci içinde ihracatın desteklenmesi
görevi 1987 yılında kurulan Türk
Eximbank tarafından üstlenilmiştir.
Türk Eximbank, 31/03/1987 tarih
ve 3332 sayılı Kanunun Bakanlar
Kurulu’na verdiği, Devlet Yatırım
Bankası’nı mal ve hizmetlerin ithalat
ve ihracatı ile yurt dışı müteahhitlik
hizmetlerinin, dış yatırımların ve yurt
içi yatırım malı imalat ve satışının
kredilendirilmesi, finansmanı,
desteklenmesi, sigorta ve garanti
edilmesi konularında yeniden
düzenleme yetkisine istinaden,
87/11914 sayılı Kararname ile
belirlenen esaslar dahilinde; Devlet
Yatırım Bankası’nın özel hukuk
hükümlerine tabi bir Anonim Şirket
haline dönüştürülmesi ile kurulmuştur.
Türk Eximbank uluslararası
sınıflandırmaya göre resmi destekli
ihracat finansman kuruluşu olarak
1987 yılında faaliyete geçmiş ve
1988 yılı başında programlarını
fiilen uygulamaya başlamıştır.
Banka’nın kuruluşunu düzenleyen
87/11914 sayılı Kararname eki
Esaslar, 6102 sayılı Türk Ticaret
Kanunu, bankacılık mevzuatı ve Türk
Eximbank’ın kuruluşundan bugüne
kadar geçen sürede yaşanan
ekonomik ve finansal gelişmeler
neticesinde Banka’nın faaliyet
konularında yapılması gereken
kimi değişikliklerin mevzuata
yansıtılması amacıyla hazırlanan
ve 23/02/2013 tarihli Resmi
Gazete’de 2013/4286 sayılı
Bakanlar Kurulu kararı eki olarak
yayımlanan “Türkiye İhracat Kredi
Bankası Anonim Şirketinin Kuruluş
ve Görevlerine İlişkin Esaslar” ile
yürürlükten kaldırılmıştır.
Türk Eximbank, Türkiye’de ihracatın
kurumsallaşmış tek asli destek unsuru
olarak, ihracatın desteklenmesine
yönelik politikalarda özel bir öneme
sahiptir. Banka’nın amacı;
• ihracatın geliştirilmesi,
• ihraç edilen mal ve hizmetlerin
çeşitlendirilmesi,
• ihraç mallarına yeni pazarlar
kazandırılması,
• ihracatçıların uluslararası
ticarette paylarının artırılması ve
girişimlerinde gerekli desteğin
sağlanması,
• ihracatçılar ile yurt dışında
faaliyet gösteren müteahhitler
ve yatırımcılara uluslararası
piyasalarda rekabet gücü ve
güvence kazandırılması,
• yurt dışında yapılacak yatırımlar
ile ihracat maksadına yönelik
yatırım malları üretim ve
satışının desteklenerek teşvik
edilmesidir.
Türk Eximbank, bu amaca yönelik
olarak ihracatçıları, ihracata yönelik
üretim yapan imalatçıları ve yurt
dışında faaliyet gösteren müteahhit
ve girişimcileri kısa, orta ve uzun
vadeli kredi, sigorta ve garanti
programları ile desteklemektedir.
Türk Eximbank’ın Kuruluş Kanunu’na
3659 sayılı Kanun ile eklenen 4/C
maddesi ve 4749 sayılı Kanunun
10’uncu maddesi uyarınca,
Banka’nın kredi, sigorta ve garanti
faaliyetlerini yerine getirirken, politik
riskler nedeniyle uğradığı zararların
Hazine Müsteşarlığı tarafından
karşılanması hükme bağlanmıştır.
Türk Eximbank’ın ihracatın
finansmanındaki rolü giderek
artmıştır. Bunun en önemli nedenleri;
Türkiye’nin dünya ticaretini
düzenleyen uluslararası kuruluşlara
karşı yükümlülükleri çerçevesinde
ihracatta önceki yıllarda uygulanan
doğrudan teşviklerin kaldırılması
ve 1996 yılında yürürlüğe
giren Gümrük Birliği ile beraber
Türkiye’nin, Avrupa Birliği’nin
ticaret ve rekabet politikalarına
uyum sağlamayı taahhüt etmesidir.
Bu gelişmelerin sonucu olarak
ihracatın kredi, garanti ve sigorta
programları aracılığı ile finansmanı,
ihracatçılarımızın uluslararası
piyasalarda rekabet güçlerinin
artırılabilmesi açısından en önemli
teşvik unsuru olmaya başlamıştır.
Ülke gündemine 1950’li yılların
sonunda giren ihracat kredi
sigortası sistemi, 1989 yılında Türk
Eximbank bünyesinde uygulamaya
konulmuştur. Başlangıç itibarıyla
yalnızca kısa vadeli ihracat
bedeli alacaklarının ticari ve
politik risklere karşı teminat altına
alınması doğrultusunda uygulamaya
konulan ihracat kredi sigortası
sisteminin zaman içerisinde kapsamı
genişletilmiş, muhtelif programlar ile
orta ve uzun vadeli mal ve hizmet
ihracatı da sigorta kapsamına
alınmıştır.
Türk Eximbank’ın “Kuruluş Esasları ve Ana Sözleşmesi” gereğince
faaliyetlerinin çerçevesi yıllık programlar ile çizilmektedir. Yönetim
Kurulu’nun uymak zorunda olduğu bu programlar, Yüksek Danışma
ve Kredileri Yönlendirme Kurulu kararı ile yürürlüğe girmektedir.
Yüksek Danışma ve Kredileri Yönlendirme Kurulu, Başbakan veya
Banka’nın ilgilendirildiği Bakan’ın başkanlığında;
•
•
•
•
•
•
•
•
Bilim, Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı Müsteşarı,
Ekonomi Bakanlığı Müsteşarı,
Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Müsteşarı,
Kalkınma Bakanlığı Müsteşarı,
Maliye Bakanlığı Müsteşarı,
Hazine Müsteşarı,
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB) Başkanı ile
Türk Eximbank Yönetim Kurulu Başkanı, Başkan Vekili ve Genel
Müdürü’nden
oluşmaktadır. Yıllık programlar ile genel veya ülke ölçeğinde, sektör
ve mal grupları itibarıyla verilen hedefler çerçevesinde, kredi, garanti
ve sigorta program limitlerinin işlem bazında tahsisi konusunda Türk
Eximbank Yönetim Kurulu ve Genel Müdürlük yetkilidir.
20
21
Esas Sözleşme Değişiklikleri
Türk Eximbank’ın 14/03/2014
tarihinde yapılan Genel Kurulunda
nominal sermayesi 2,2 milyar TL’den
2,4 milyar TL’ye yükseltilmiştir.
Bu çerçevede, Banka’nın Esas
Sözleşmesi’nin “Bankanın
İhracat Sektörü ile İlişkiler
Sermayesi” başlıklı 7’nci maddesi
bu paralelde yeniden düzenlenmiş
ve 03/04/2014 tarihli Ticaret
Sicili Gazetesi’nde yayımlanarak
yürürlüğe girmiştir.
2014 yılında Türk
Eximbank’ın nominal
sermayesi 2,4 milyar TL’ye
yükseltilmiştir.
Türk Eximbank, dünya ve Türkiye ekonomisindeki gelişmeler doğrultusunda, ihracat
sektörünün finansman gereksinimlerini karşılamaktadır. Bunu gerçekleştirirken,
imalatçılar ve yurt dışında faaliyet gösteren müteahhitlerden turizmcilere, uluslararası
nakliyecilerden, yazılım, projelendirme, danışmanlık gibi döviz kazandırıcı hizmetleri
sağlayanlara kadar uzanan geniş bir yelpazeye hizmet sunmaktadır.
Sermaye Yapısı
Banka’nın hisselerinin tamamı
Hazine’ye ait olup, Yönetim Kurulu
Başkanı ve üyeleri ile Genel
Müdür ve Yardımcılarının payı
bulunmamaktadır.
Türk Eximbank, kurulduğundan
bugüne dünya ve Türkiye
ekonomisindeki gelişmeler
doğrultusunda, ihracat sektörünün
talep ve ihtiyaçlarını dikkate alarak
sürekli yeni programlar uygulamaya
koymakta, mevcut programlarında
değişiklikler yaparak sektörün
finansman gereksinimlerini
karşılamaya çalışmaktadır.
Türk Eximbank faaliyetlerini
reel sektör ile yakın bir iş birliği
içerisinde sürdürmektedir. Banka,
reel sektörün finansal sorunlarının
yanı sıra, mevcut durumlarının
incelenerek yapısal sorunlarının
da ortaya konulması ve bu yönde
politikalar üretilmesi gerektiğine
inanmaktadır. Bu düşünceden
hareketle Türk Eximbank, uzun
vadeli çözümler üretmek üzere
ihracatla ilgili tüm kuruluşlarla
birlikte aktif bir şekilde faaliyet
göstermektedir. Ayrıca, sektör
temsilcileri ile görüş alışverişinde
bulunarak sorunların tespitinde ve
çözümlerin geliştirilmesinde etkin rol
oynamaktadır.
Türkiye’de yerleşik mal ve hizmet
ihracatı yapan tüm firmalar
Türk Eximbank imkânlarından
yararlanma hakkına sahiptir. Türk
Eximbank ihracatın finansmanında
tüm sektörlere eşit yakınlıktadır.
Bu çerçevede Türk Eximbank
kredilerinin sektörel dağılımı ile
Türkiye ihracatının sektörel dağılımı
paralellik arz etmektedir.
Bununla birlikte, Banka’nın
stratejileri ve vizyonu içerisinde yer
alan “müşteri odaklılık” anlayışı
kapsamında Türk Eximbank kredi
ve sigorta programlarının tanıtımı
ve ihracatçıların görüşlerinin
alınabilmesi için bir yandan firma
ziyaretleri yapılmakta; diğer
taraftan ise T.C. Ekonomi Bakanlığı,
KOSGEB, TOBB, Ticaret ve Sanayi
Odaları, TİM ve İhracatçı Birlikleri
gibi çeşitli kuruluşların değişik
şehirlerde gerçekleştirdiği toplantı ve
seminerlere Türk Eximbank yönetici
ve uzmanlarının katılımı sağlanarak
ihracatçılar bilgilendirilmektedir.
Ayrıca, Türk Eximbank tarafından
özellikle KOBİ’lerin yoğun olduğu
illerde Banka programlarının
tanıtımına yönelik organizasyonlar
gerçekleştirilmekte ve toplantılar
düzenlenmektedir.
Türk Eximbank ülke ekonomisinin
dengeli bir yapıya kavuşması
ve özellikle bölgeler arası
eşitsizliklerin ortadan kalkması
amacı doğrultusunda, yatırımda
öncelikli illere özel bir önem
verilmesi gerektiği inancındadır.
Bu çerçevede, bütün kredi
uygulamalarında Yatırımda Öncelikli
Bölgelerde (YÖB) bulunan firmalara
öncelik tanınmaktadır. Ayrıca, aracı
bankaların Sevk Öncesi Türk Lirası
İhracat Kredisi Genel Limitlerinin en
az %5’lik kısmını YÖB’de mukim
firmalara kullandırması zorunlu
tutulmuştur. Bu kapsamda YÖB
firmalarına indirimli faiz oranları ile
kredi kullandırılmaktadır.
22
23
Türk Eximbank’ın Türk Bankacılık Sektöründe Konumu
Türk Eximbank’ın 2014 yılı sonu itibarıyla aktif kârlılığı %1,3, özkaynak kârlılığı ise
%9,9 olarak gerçekleşmiştir. Sermaye yeterlilik rasyosu %24,11’dir.
Bankacılık Sektörü
Toplam Kredileri
Bankacılık Sektörü toplam kredileri: %
Kurumsal
44
Bireysel
29
KOBİ
27
Türk Eximbank ülkemizin tek
Resmi Destekli İhracat Finansman
Kuruluşu olması sıfatıyla, ihracatın
ve diğer döviz kazandırıcı işlemlerin
desteklenmesi yönünde önemli bir
misyon üstlenmektedir. Bu önemli
misyonu yerine getirmek için
ihracat sektörüne uygun maliyetlerle
finansman imkânı sağlayan “İhracat
Kredisi” programlarının yanı
sıra, ülkemiz ile muhatap ülkeler
arasındaki ekonomik ve siyasi
ilişkilerin geliştirilmesi amacıyla
yürürlüğe konulan “Uluslararası
Krediler” programları ve ihracat
sektörüne politik ve ticari risklere
karşı güvence sağlayan “İhracat
Kredi Sigortası” programları
uygulamaktadır.
Banka, faaliyetleri bakımından
kuruluşunu düzenleyen 3332 sayılı
Kanunun yanı sıra 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu hükümlerine
de tabidir. Bankacılık Kanunu
çerçevesinde “Kalkınma ve Yatırım
Bankaları” grubunda yer alan
Türk Eximbank, Türkiye Bankalar
Birliği Denetim Kurulu’nda temsilci
olarak da görev yapmaktadır.
Ayrıca, Türk Eximbank, Türkiye’nin
Dünya Ticaret Örgütü (DTÖ)
ile OECD İhracat Kredileri ve
Kredi Garantileri Grubu’na (İKG)
üyeliği ve AB ile Gümrük Birliği
Anlaşması’ndan kaynaklanan
yükümlülükleri çerçevesinde
uyguladığı programlarda DTÖ,
OECD ve AB normları ile diğer
uluslararası düzenlemelere de
uygun hareket etmek durumundadır.
Bunlara ek olarak, Uluslararası
İhracat Kredi ve Yatırım Sigortası
Kuruluşları Birliği’nin (Berne Union)
üyesi olan Banka, ihracat kredi
sigortası faaliyetlerinde Berne Union
ile yakın bir iş birliği içerisindedir.
Bu kapsamda, Banka sektördeki
mevduat ve katılım bankalarının
yanı sıra diğer kalkınma ve
yatırım bankalarından da farklılık
göstermektedir.
Türk Bankacılık Sektörü
2014 yılında ABD ekonomik
göstergelerindeki olumlu gelişmelere
rağmen küresel büyümeye yönelik
artan endişeler, Çin’in düşük
büyüme göstergeleri, Japonya’nın
zayıf mali yapısı, AB’deki düşük
enflasyon ve yüksek işsizlik
göstergelerinin yanı sıra FED’in
parasal genişleme politikasını
sonlandırması, Ukrayna ile Rusya
ilişkilerinin yarattığı bölgesel
istikrarsızlık ve petrol fiyatlarının
düşük seviyelere gerilemesinin
akabinde Rusya’ya uygulanan
yaptırımların genişletilmesi, küresel
piyasalarda dalgalanmalara neden
olmuştur. Bu gelişmelerin ardından
derecelendirme kuruluşları tarafından
ülkelerin ve bankaların kredi notları
düşürülmüş ve piyasalar olumsuz
yönde etkilenmiştir. Bununla birlikte,
FED faiz artırım politikalarına
geçiş sürecinin sinyalini vermiş,
Japonya genişletici para ve maliye
politikalarını uygulamaya devam
etmiş, Avrupa’da ise deflasyon
endişelerinin artması ile birlikte
Avrupa Merkez Bankası (AMB)
tarafından varlık alım programı
yürürlüğe konulmuştur. Buna ek
olarak, küresel piyasalarda güven
ortamının tesis edilememesi,
büyümedeki aşağı yönlü hareketler
ve işsizlik göstergeleri hanehalkı
borçlarının geri ödemelerinde
sorun yaşanabileceğini, böylece
bankaların aktif kalitelerinde
iyileşmenin sınırlı düzeyde
kalabileceğini işaret etmiştir.
2014 yılında sermaye yapısını
koruyan Türk bankacılık sektörüne,
küresel piyasalarda yaşanan
olumsuz gelişmelere rağmen,
büyüme potansiyelinin devam
etmesinin etkisiyle uluslararası
bankacılık gruplarının ilgisi devam
etmiştir. Bu çerçevede, 2014 yılında
özel bir yatırım bankasının hisseleri
yabancı yatırımcılara satılmış olup
bir bankanın çoğunluk hisselerinin
yabancı yatırımcılara satışı ve büyük
ölçekli bir bankanın yabancı ortağını
hakim hissedar konumuna getirecek
hisse satışı hususlarında düzenleyici
otoritelerin izni beklenmektedir.
Buna ek olarak, önceden kuruluş izni
verilen iki yabancı bankaya faaliyet
izni verilmiş, iki kamu bankası
tarafından katılım bankası kurulması
hususunda BDDK’dan izin alınmış,
bir kamu bankası ise BDDK’ya
katılım bankası kuruluş izni için
başvurmuştur.
Türk bankacılık sektörü büyümeye
devam ediyor…
Türk bankacılık sektörünün toplam
aktifleri 2013 yıl sonuna göre
%15 oranında artarak Aralık
2014 itibarıyla 2 trilyon TL
seviyesine ulaşmıştır. Sektörün toplam
kredi portföyü ise %18 düzeyinde
artarak 1,2 trilyon TL tutarında
gerçekleşmiştir. Böylece kredilerin
toplam aktifler içindeki payı
2013 yıl sonuna göre 2 puan
yükselerek 2014 yıl sonunda
%62 olarak gerçekleşmiştir.
Türk Bankacılık Sektörünün
ihracat kredileri 2014 yıl
sonunda %25 oranında
artışla 92,7 milyar TL
olarak gerçekleşmiştir.
Sektörün toplam kredilerinin
%44’ü kurumsal, %29’u bireysel
nitelikte iken, %27’si KOBİ
kredilerinden oluşmuştur. Sektörün
ihracat kredileri1 ise 2013 yıl sonuna
göre %25 oranında artarak Aralık
2014 itibarıyla 92,7 milyar TL
tutarına yükselmiş ve toplam krediler
içindeki payı %7,5 olmuştur.
Aktif kalitesi paralel seyrini
sürdürüyor...
Sektörün takipteki alacakları
2013 yıl sonuna göre %23 oranında
artarak 2014 yıl sonunda
36,4 milyar TL tutarına yükselmiş,
bununla birlikte takibe dönüşüm
oranı 2013 yıl sonuna paralel
İhracat kredileri; ihracat kredileri,
iskonto ve iştira senetleri ile ihracat
garantili yatırım kredilerinden
oluşmaktadır.
1
24
25
Türk Eximbank’ın Türk Bankacılık Sektöründe Konumu
Bankamız kredilerinin toplam aktifler içindeki payı %95 ile Aralık 2014 itibarıyla Türk
bankacılık sektörünün en yüksek değerleri arasında yer almaktadır.
2013
2014
%38
Menkul değerler portföyü
büyüyor...
Sektörün menkul değerler portföyü
2014 yılında %5,4 oranında
artarak 302,3 milyar TL tutarına
yükselmiş, bununla birlikte toplam
aktifler içindeki payı %16,6’dan
%15,2’ye gerilemiştir. Bu durum,
menkul kıymet portföyündeki artış
hızının toplam aktiflerdeki artış
hızının gerisinde kalmasından
kaynaklanmıştır. 2014 yılı Haziran
ayında başlayan faiz oranlarındaki
düşüşün etkisiyle vadeye kadar elde
tutulacak yatırımlar portföyünden
satılmaya hazır menkul değerler
portföyüne geçiş olmuştur.
Yabancı kaynak yapısı dönüşüyor…
Sektörün toplam mevduatı 2014
yılında %11 oranında artarak
1,1 trilyon TL tutarına yükselmiş,
bununla birlikte, mevduatın toplam
yabancı kaynaklar içindeki payı
2013 yıl sonunda %61 iken Aralık
2014 itibarıyla %60 seviyesine
gerilemiştir. Mevduatın krediye
dönüşüm oranı ise 2013 yıl sonuna
göre 8 puan yükselmiş ve Aralık
2014 itibarıyla %122 olarak
gerçekleşmiştir.
Sektörün sendikasyon kredileri TL
bazında %2 oranında artarken,
ABD Doları cinsinden %6 oranında
azalarak Aralık 2014 itibarıyla
18,3 milyar ABD Doları tutarında
gerçekleşmiştir. Sendikasyon
kredilerinin yenilenmesinde sorun
olmadığı görülmüştür.
Sermaye yapısı korunuyor…
Sektörün ödenmiş sermayesindeki
artış, menkul değerler değerleme
farklarının olumlu etkisi ve BDDK
tarafından sektörün kar dağıtımının
sınırlandırılmasına yönelik
uygulamalar paralelinde özkaynaklar
%20 oranında artmıştır.
Sektörün sermaye yeterliliği rasyosu
2013 yıl sonunda %15,28 iken
Aralık 2014 itibarıyla %16,30’a
yükselmiş, rasyo BDDK’nın belirlemiş
olduğu hedef oranın üzerinde
kalmaya devam etmiştir.
Sektörün ortalama karlılığı
geriliyor…
Sektörün net dönem karı 2014
yılında 2013 yıl sonuna paralel
olarak 24,7 milyar TL tutarında
gerçekleşmiştir.
Sektörün ortalama aktif karlılığı
Aralık 2013 itibarıyla %1,6 iken
Aralık 2014’te %1,3’e, benzer
şekilde ortalama özkaynak karlılığı
da %14,2’den %12,2’ye
gerilemiştir.
TÜRK EXIMBANK’IN SEKTÖRDEKI
KONUMU
Bankamız toplam aktifleri
2014 yılında %34 oranında artarak
33,7 milyar TL tutarına yükselmiş,
böylece katılım bankaları dahil
toplam 51 bankanın faaliyette
bulunduğu Türk bankacılık
sektöründe, aktif büyüklüğü
bakımından 2013 yıl sonunda
16. sırada iken 2014 yıl sonu
itibarıyla 12. sırada yer almıştır.
Kredi portföyü ise aynı dönemde
%38 oranında artarak 31,9 milyar
TL tutarında gerçekleşmiş, söz konusu
artışın sektör ortalamasından daha
yüksek seviyede gerçekleşmesinde;
Bankamız faiz oranlarının ticari
banka faiz oranlarına göre daha
cazip durumda olması ve TCMB
tarafından Bankamıza sağlanan
yüksek düzeydeki ihracat reeskont
kredi limiti etkili olmuştur. Böylece
Bankamız, 2014 yılında bankacılık
sektörünün kullandırdığı ihracat
kredilerinin yaklaşık %36’sını tek
başına sağlamıştır.
Bankamız kredilerinin toplam aktifler
içindeki payı %95 ile Aralık 2014
itibarıyla Türk bankacılık sektörünün
en yüksek değerleri arasında yer
alırken, takipteki alacak oranı aynı
dönemde %0,4 ile sektörün en
düşük değerleri arasında yer almış
ve takipteki alacakların tamamına
karşılık ayrılmıştır.
Bankamız özkaynakları 2013 yıl
sonuna göre %11 oranında artarak
2014 yıl sonunda 4,3 milyar
TL tutarına yükselirken, sermaye
yeterliliği standart rasyosu 2013 yıl
sonunda %26,19 iken 2014 yıl sonu
itibarıyla %24,11 olmuştur.
Bankamız, 2014 yılında
bankacılık sektörünün
kullandırdığı ihracat
kredilerinin yaklaşık
%36’sını tek başına
sağlamıştır.
Bankamız net dönem karı
2014 yılında %74 oranında artarak
427 milyon TL tutarına yükselmiş,
aktif karlılığı %1,3; özkaynak
karlılığı ise %9,9 düzeyinde
gerçekleşmiştir.
%9,9
427
%6,7
245,9
2013
2014
%74
ÖZKAYNAK KÂRLILIĞI (%)
23.035
şekilde %2,8 seviyesinde
gerçekleşmiştir. Takipteki
alacak satışı ve aktiften silme
uygulamalarındaki artış, sektörün
aktif kalitesindeki bozulmayı
sınırlandırmıştır.
NET DÖNEM KÂRI (MİLYON TL)
KREDİ PORTFÖYÜ
(BİN TL)
31.890
2013
2014
%48
26
27
Kısa Vadeli Kredilerin
Sektörel Dağılımı
Türk Eximbank’ın 2014 Yılı Faaliyetlerinin Değerlendirilmesi
Türk Eximbank, ihracatçıları, ihracata yönelik üretim yapan imalatçıları ve yurt dışında
faaliyet gösteren müteahhit ve girişimcileri kısa, orta ve uzun vadeli nakdi/gayri nakdi
kredi, sigorta ve garanti programları ile desteklemektedir.
KREDİLER
Kısa Vadeli Kredilerin Gelişimi
Türk Eximbank, ihracatçıları,
ihracata yönelik üretim yapan
imalatçıları, yurt dışında faaliyet
gösteren girişimcileri ve döviz
kazandırıcı hizmet ve faaliyetlerde
bulunan firmaları kısa, orta-uzun
vadeli nakdi ve gayri nakdi kredi
programları ile desteklemektedir.
Ayrıca, vadeli satış işlemlerini teşvik
etmek ve bu yolla ihracat hacmini
artırmak, yeni ve hedef pazarlara
girilmesini kolaylaştırmak amacıyla
vadeli ihracat alacaklarını iskonto
etmektedir.
2014 yılında Türk Eximbank’ın
kullandırdığı kısa vadeli TL ve döviz
kredilerinin tutarı 40.285 milyon
TL (18,5 milyar ABD Doları) olarak
gerçekleşmiştir.
Kısa vadeli kredilerin sektörel
dağılımında %19’luk pay ile demirçelik sektörü başta gelmektedir.
Kredilerin ülke gruplarına göre
dağılımında ise %48’lik bir oran ile
Avrupa Birliği ülkeleri ilk sırada yer
almaktadır.
Tüm kredi uygulamalarında
Yatırımda Öncelikli Bölgelerde
bulunan firmalar ile KOBİ’lere
öncelik tanınmıştır. KOBİ’lere
sağlanan ek kaynak ve kredi
taleplerine verilen öncelik
sonucunda, KOBİ’lere kullandırılan
kredi tutarı 7,2 milyar TL
(3,3 milyar ABD Doları) olarak
gerçekleşmiştir. Böylece kısa
vadeli ihracat kredilerinin %16
oranındaki bölümünün KOBİ’lere
kullandırılması sağlanmıştır. Kısa
vadeli kredi programlarından
yararlanan firmaların %76’sını
KOBİ’ler oluşturmuştur. Diğer
taraftan, KOBİ’lerin bir araya
gelerek oluşturdukları ihtisaslaşmış
dış ticaret şirketleri olan Sektörel
Dış Ticaret Şirketi modelini
teşvik etmeye yönelik kredi
uygulamalarına devam
edilmiştir.
Yeni Düzenlemeler ve Değişiklikler
2014 yılında ihracat ve döviz
kazandırıcı hizmet ve faaliyetlere
yönelik kredi uygulamalarında,
sektörden gelen talepler, ülkemiz
ile dünyadaki ekonomik ve siyasi
gelişmeler dikkate alınarak çeşitli
değişiklikler yapılmıştır.
SEKTÖRLER
Demir-Çelik
Tekstil/Hazır Giyim/Deri
Madencilik Ürünleri/Madeni Eşya
Makine/Elektrikli Cihazlar
Gıda/Tarım/Hayvancılık
Motorlu Taşıtlar Plastik ve Kauçuk
Kimya
Kağıt Karton ve Mamulleri
Cam/Seramik
Diğer
%
19
16
16
12
12
8
6
4
2
1
4
14.516
Bu çerçevede, ihracatçıların
ihtiyaçlarının daha uygun koşullarda
karşılanmasını teminen faiz oranları,
vade yapısı ve firma limitlerinde
düzenlemeler yapılmıştır. İhracatçı
firmalara, Kısa Vadeli İhracat Kredi
Sigortası kapsamında teminat
altına alınmış sevkiyatları için kredi
talep etmeleri durumunda, cari faiz
oranları üzerinden indirim yapılması
uygulaması sürdürülmüştür.
2012
2014 yılı içerisinde yurt içi krediler
olarak;
• Banka tarafından birinci sınıf
teminat niteliğinde kabul edilen
teminatlar arasına Spesifik İhracat
Kredi Sigortası Sevk Sonrası Risk
Poliçesi kapsamında doğmuş/
doğacak haklar ve Sigortalı
İhracat bedelleri alacaklarına
ilişkin düzenlenen ithalatçı firma/
amir bankanın borçlusu olduğu
poliçenin Türk Eximbank’a ciro
edilmesi ve söz konusu ihracat
bedellerine ilişkin Banka Kısa
18.745
Kısa Vadeli Krediler
(Milyon ABD Doları)
Kısa Vadeli Kredilerin
Ülke Gruplarına Göre Dağılımı
18.500
Kısa vadeli kredilerin %21’i
TL kredilerden, %79’u döviz
kredilerinden oluşmuştur.
Kısa vadeli krediler içerisinde en
yüksek payı %80 ile Reeskont Kredisi
alırken, ticari bankalar aracılığıyla
kullandırılan Sevk Öncesi İhracat
Kredisi’nin kısa vadeli krediler
içerisindeki payı %13 olmuştur.
2014 yılında Türkiye ihracatı
içerisinde ağırlıklı paya sahip
4.876 firma kısa vadeli kredi
programlarından yararlanmıştır.
6.490
4.718
4.276
3.529
3.503
2005
2006
3.815
3.712
2007
2008
2009
2010
2011
Süregelen küresel krizin Türkiye
reel sektörü üzerindeki etkilerinin
giderilmesini ve ekonominin yeniden
sürdürülebilir büyüme dönemine
girmesini sağlamak amacıyla, yıl
boyunca sektörün ihtiyaç ve talepleri
doğrultusunda ihracat kredisi
uygulamalarında kaynak aktarımı
sürdürülmüştür.
2013
2014
ÜLKE GRUPLARI
Avrupa Birliği
Orta Doğu/Kuzey Afrika
Kanada/ Kuzey Amerika AB Dışı Avrupa
Uzak Doğu
Orta ve Batı Asya
Diğer
%
48
26
8
7
4
4
3
Vadeli İhracat Kredi Sigortası
Poliçesi veya Spesifik İhracat
doğacak hakların temliki
eklenmiştir.
• Tarım sektöründe faaliyet
gösteren ihracatçı firmalara
Ekonomi Bakanlığı tarafından
sağlanan ve firmalar
adına TCMB nezdinde
açılan hesaplara aktarılan
ihracat iadesi yardımlarının
(hakedişlerin), firmalara Türk
Eximbank ve kamu bankalarınca
kullandırılan ihracata yönelik
kredilerin faiz giderlerine devir
ve mahsup edilebilmesi imkânı
mevcuttur. Bu imkân, Türk
Eximbank’ın İhracata Hazırlık
Kredisi (İHK), KOBİ - İhracata
Hazırlık Kredisi, DTŞ Kısa Vadeli
İhracat Kredisi, İhracata Yönelik
İşletme Sermayesi Kredisi,
İhracata Yönelik Yatırım Kredisi
ve Avrupa Yatırım Bankası
Kredisi programları kapsamında
uygulamaya geçirilmiştir.
• Daha geniş bir ihracatçı kitlesine
ulaşabilmek amacıyla Katılım
Bankaları Sevk Öncesi Döviz
İhracat Kredisi adı altında yeni
bir kredi programı uygulamaya
konulmuştur. Bu kredinin;
- katılım bankaları aracılığıyla,
DTSŞ’ler hariç olmak üzere,
ihraç kayıtlı satış yapan
imalatçılara, imalatçı
ihracatçılara ve ihracatçı
firmalara döviz kredisi olarak
ve azami 360 gün vadeli
kullandırılmasına,
28
29
2014 yılında ihracat ve döviz kazandırıcı hizmet ve faaliyetlere yönelik kredi
uygulamalarında, sektörden gelen talepler, ülkemiz ile dünyadaki ekonomik ve siyasi
gelişmeler dikkate alınarak çeşitli değişiklikler yapılmıştır.
- program bazında firma limitinin
azami 15 milyon ABD Doları
olmasına,
- aracı bankalardan en fazla
0,50 puan aracılık komisyonu
alınmasına,
- kar payı ve komisyon oranlarının
kaynak maliyetleri çerçevesinde
Türk Eximbank tarafından
belirlenmesine,
- teminat olarak aracı bankalarla
master murabaha anlaşmaları
yapılması ve ayrıca bu
bankalardan borçlu cari hesap
taahhütnamesi alınmasına karar
verilmiştir.
• Reeskont Kredisi kullanan
ihracatçılarımızdan gelen
talepler doğrultusunda, ihracat
taahhüdü riski için Türk Eximbank
tarafından uygulanan Nakit
Blokaj işlemine yeni bir alternatif
sunulmuştur. Bu çerçevede, aynı
tutarda Avalli Bono veya Kesin
Teminat Mektubu kabulü imkânı
getirilmiştir.
• Reeskont Kredisi uygulama
esaslarında yer alan ve KOBİ
dışındaki firmalar için
200.000 ABD Doları olan
işlem limiti, söz konusu kredinin
diğer firmalarımız için daha da
ulaşılabilir olması amacıyla önce
100.000 ABD Dolarına, daha
sonra ise 50.000 ABD Dolarına
indirilmiştir.
• İmalatçı, imalatçı-ihracatçı veya
“bağımsız işletme” vasfını haiz
firmalar dışında, sadece ihracatçı
vasfını haiz ihracatçılarımızın
da KOBİ tanımı içine alınarak
Bankamız imkânlarından
yararlanabilmesi sağlanmıştır.
• Sevk Öncesi İhracat Kredileri
(SÖİK) ve Serbest Bölgeler Sevk
Öncesi Döviz İhracat Kredisi
uygulama esaslarında yer
alan ve Bankamız tarafından
uygulanan, Kısa Vadeli İhracat
Kredi Sigortası prim borcu
olan firmalara yapılacak kredi
ödemelerinde öncelikle söz
konusu borcun mahsup edilmesi
hükmü, firmaların söz konusu
borç ödenene kadar krediden
yararlanamayacağı şeklinde
değiştirilmiştir.
• Bankamızın gerek yurt içi,
gerekse yurt dışı piyasalara
yönelik yükümlülükleri ve mali
imkânları gözetilerek; TCMB
kaynaklı Reeskont ve Sevk Sonrası
Reeskont Kredisi (SSRK) dışında
Irak’a ihracat beyanı alınmış veya
Irak’a yapmış olduğu ihracatla
ihracat taahhüdü kapatılmış
kısa vadeli krediler, çoğunlukla
Irak’a yapılan uluslararası
taşımacılık hizmetleri ve taahhüdü
kapatılan Uluslararası Nakliyat
ve Pazarlama Kredisi ile Irak’ta
gerçekleştirilen projeler için
kullandırılan orta-uzun vadeli
kredilerde program yapısına
uygun şekilde vade uzatımı
yapılması imkânı getirilmiştir.
İHK programından da
yararlanabilmelerinin önü
açılarak, KOBİ-İHK Uygulama
Esaslarında firmalarımız lehine
düzenlemeye gidilmiştir.
• Reeskont Türk Lirası Kredisi faiz
oranlarında sigortalı / sigortasız
ayrımı 01/09/2014 tarihinden
itibaren kaldırılmıştır.
• Reeskont Kredisi ve Sevk
Sonrası Reeskont Kredisi
Uygulama Esasları’nda yapılan
değişiklikle;
• Bankamız Krediler Genel Müdür
Yardımcılığı bünyesindeki Daire
Başkanlıkları ve Müdürlükler
düzeyinde kredilendirme süreci
kapsamında organizasyon
değişikliği yapılmıştır.
- firma limitlerinin DTSŞ firmaları
için 300 milyon ABD Dolarına,
diğer firmalar için ise 250 milyon
ABD Dolarına yükseltilmesi,
- 120 gün vadeli olarak limitin
tamamının, 121-240 güne
kadar olan vadelerde ise en
fazla %50’sinin kullandırılması,
- ayrıca 25 milyon ABD Dolarına
kadar da 120 günü Bankamız
kaynaklarından karşılanmak
üzere 360 gün vadeli kredi
kullanılabilmesi imkânı
getirilmiştir.
• Yurt Dışı Müteahhitlik Hizmetleri
Köprü Kredisi Uygulama Esasları
Geçici Madde 1 kapsamında
kredi kullanmak isteyen firmadan
talep edilen ve kredi talebine
konu olan projenin savaş
sebebiyle durduğunu belirtir
referans yazısının, ilgili ülkedeki
temsilciliklerimizin kapalı olması
durumunda başvuru sahibi firma
tarafından da düzenlenebilmesi
imkânı getirilmiştir. Buna ek
olarak, bu madde kapsamında
yapılacak kredi başvuruları
için son tarih 31/12/2015’e
uzatılmıştır.
• KOBİ-İHK programında
riski açık bulunan firmaların
• TCMB tarafından 121-240
gün vadeli kredilere
uygulanan altı aylık LIBOR/
EURIBOR’a ilave edilen 20 baz
puanlık farkın kaldırılarak tüm
vadeler için LIBOR/EURIBOR
oranlarının uygulanmasına
paralel olarak Reeskont Kredisi
ve SSRK’da uygulanan faiz
oranlarında indirime
gidilmiştir.
• Bankamız ile Avrupa Yatırım
Bankası (AYB) arasında
06/11/2014 tarihinde
100 milyon ABD Doları
tutarındaki üçüncü dilim kredi
anlaşması imzalanmıştır. Bu
anlaşma ile 250’den az kişinin
çalıştığı küçük ölçekli işletmeler
ve 300’den az kişinin çalıştığı
orta büyüklükteki işletmelerin
oluşturduğu KOBİ’lerin, ihracata
ve döviz kazandırıcı hizmetlere
yönelik olarak yurt içinde
gerçekleştirecekleri sabit sermaye
yatırımları ile işletme sermayesi
ihtiyaçlarının finansmanı
hedeflenmektedir.
• TCMB tarafından İhracat
Reeskont Kredisi Uygulama
Talimatı’nda gerçekleştirilen
değişiklik ile ihracat alacağına
istinaden düzenlenip faktoring
şirketlerine temlik edilen
ve faktoring şirketlerince
Türk Eximbank’a ciro edilen
bonoların da TCMB reeskontuna
kabul edilmesi suretiyle
firmalarımıza sevk sonrası
aşamada uygun maliyetli ihracat
reeskont kredisi kullandırılması
imkanı tanınmıştır. Bu kapsamda
SSRK programının faktoring
şirketleri aracılığıyla da
kullandırılabilmesine yönelik
çalışmaların en kısa sürede
tamamlanması hedeflenmektedir.
Geniş bir ihracatçı
kitlesine ulaşabilmek için
Katılım Bankaları Sevk
Öncesi Döviz İhracat
Kredisi (SÖİK) adı altında
yeni bir kredi programı
uygulamaya konulmuştur.
30
31
2014 yılı içerisinde uygulamaya koyulan Katılım Bankaları SÖİK pogramı kapsamında
31,1 milyon ABD Doları tutarında kredi kullandırılmıştır.
Kredi Programları Bazında
Gerçekleşmeler
(2.473 milyon TL) tutarında kredi
kullandırılmıştır.
Kısa Vadeli Yurt İçi Kredi
Programları
Türk Eximbank ihracatçı ve ihracat
bağlantılı mal üreten imalatçı
firmalara, özellikle ihracata
hazırlık döneminde finansman
gereksinimlerinin karşılanması
amacıyla, kısa vadeli ihracat
kredileri tahsis etmektedir. Bu
krediler TL ve döviz cinsinden,
bankalar aracılığıyla veya doğrudan
Türk Eximbank tarafından firmalara
kullandırılmaktadır.
Aracı bankalara tahsis edilen
limitlerin asgari %30’luk kısmının
KOBİ’lere kullandırılması zorunlu
olup, bu kapsamda KOBİ’lere
2014 yılında 3.461 milyon
TL (1.586 milyon ABD Doları)
tutarında SÖİK kullandırılmıştır.
Ticari Bankalar Aracılığı ile
Kullandırılan Krediler
Sevk Öncesi Türk Lirası İhracat
Kredisi (SÖİK-TL) ve Sevk Öncesi
Döviz İhracat Kredisi’nden (SÖİKDVZ) oluşan Sevk Öncesi İhracat
Kredileri, bütün sektörleri kapsayan
ve ihracatçıların imalat aşamasından
itibaren desteklenmesi amacıyla
kullandırılan kredilerdir. SÖİK-TL
kredilerinde azami vade 360 gün
ve SÖİK-DVZ kredilerinde 5401
gündür.
SÖİK-TL kapsamında 2014 yılında
2.980 milyon TL
(1.364 milyon ABD Doları) tutarında
kredi kullandırılmıştır.
SÖİK-DVZ kapsamında 2014
yılında 1.133 milyon ABD Doları
1
Serbest Bölgeler Sevk Öncesi
Döviz İhracat Kredisi Programı
kapsamında 20,4 milyon ABD Doları
tutarında kredi kullandırılmıştır.
Ayrıca yıl içerisinde daha geniş
bir ihracatçı kitlesine ulaşabilmek
için gerekli düzenlemeler yapılarak
Katılım Bankaları SÖİK programı
da uygulamaya konulmuştur.
Program kapsamında
31,1 milyon ABD Doları tutarında
Doğrudan Kullandırılan
Krediler
İhracatçı ve imalatçı-ihracatçı
firmalara döviz kredisi
kullandırılmasına yönelik olan
İhracata Hazırlık Döviz Kredisi
programı kapsamında, 2014
yılında 155 milyon ABD Doları
(340 milyon TL), İhracata Hazırlık
TL Kredisi programı kapsamında
ise 837 milyon TL (381 milyon
ABD Doları) tutarında kredi
Ayrıca, KOBİ İhracata Hazırlık
Kredisi programı kapsamında
2014 yılında 352 milyon TL
(162 milyon ABD Doları) KOBİ
İhracata Hazırlık TL Kredisi ve
44 milyon ABD Doları (96 milyon
TL) KOBİ İhracata Hazırlık Döviz
Kredisi olmak üzere, toplam
448 milyon TL (206 milyon
ABD Doları) kredi kullandırılmıştır.
TCMB Kaynaklı Krediler
TCMB ile iş birliği içerisinde,
Bankamıza tanınan 14 milyar
ABD Doları limit çerçevesinde,
tüm sektörlerdeki ihracatçı ve
ihracat bağlantılı mal üreten
imalatçı firmalara, ihracata hazırlık
döneminde sevk öncesi finansman
gereksinimlerinin karşılanması
amacıyla, ihracat taahhüdü
karşılığında Reeskont Kredisi
İhracatçı ve imalatçı-ihracatçı
firmalara döviz kredisi
kullandırılmasına yönelik olan
Reeskont Kredisi-Döviz programı
kapsamında, 2014 yılında
12.824 milyon ABD Doları
(27.894 milyon TL), Reeskont
Kredisi-TL programı kapsamında
ise 4.296 milyon TL (1.973 milyon
ABD Doları) kredi kullandırılmıştır.
Böylece Reeskont Kredisi programı
kapsamında toplam 14.796 milyon
ABD Doları (32.190 milyon TL)
2014 yılında 540 gün vade seçeneği sadece KOBİ’ler için tanınmaktayken, 2015 yılında tüm firmalar için geçerli hale getirilmiştir.
İhracatçıların vadeli satış
olanaklarının genişletilmesi suretiyle
uluslararası piyasalardaki rekabet
güçlerinin artırılması ve ülke
riskinden arındırılarak yeni ve hedef
pazarlara açılmalarının teşviki
amaçlanan Sevk Sonrası Reeskont
Kredisi kapsamında 2014 yılında
TL) kredi kullandırılmıştır.
Özellikli İhracat Kredisi
kapsamında, Türkiye’deki ihracata
yönelik mal üreten firmalar ile
yurt dışı müteahhitlik firmalarının
Türk Eximbank’ın mevcut kredi
programları çerçevesinde
kredilendirilemeyen ancak, Banka
tarafından uygun bulunan mal ve
hizmet projelerine kısa ve orta vadeli
finansman imkânı sağlanmaktadır.
Orta-Uzun Vadeli Yurt İçi
Kredi Programları
Yukarıda açıklanan kısa vadeli
ihracat kredi programlarının dışında
kalan ve bunları tamamlayıcı
nitelikteki, proje bazında finansmanı
amaçlayan programlardır.
Marka Kredisi kapsamında
Türkiye’de yerleşik firmaların
gerçekleştirdiği, yurt dışında
yerleşik marka satın alınması, yurt
dışında var olan marka, şirket ve/
veya marka ile ilgili mağaza, tesis
satın alınması, Türk malı/markası
imajının geliştirilmesi ile moda
yaratmaya veya Türk markasını
yerleştirmeye yönelik yurt dışına
açılma ve yerleşme faaliyetlerinin
finanse edilmesi amaçlanmaktadır.
Program kapsamında iki yıl anapara
geri ödemesiz yedi yıl vade ve üç yıl
anapara geri ödemesiz 10 yıl vade
seçenekleri sunularak yurt dışında
marka yatırımlarını geliştirmeyi
hedefleyen firmalarımıza uzun vadeli
finansman imkânı sunulmuştur.
Yurt Dışı Mağazalar Yatırım Kredisi
kapsamında, Türk ürünlerinin
yurt dışında markalaştırılması
ile olumlu bir Türk malı imajının
oluşturulabilmesine, yurt dışında
yapılacak mağaza/alışveriş merkezi
yatırımları ile moda yaratmaya ve
Türk markasını yerleştirmeye yönelik
yatırımlar finanse edilmektedir.
Gemi İnşa ve İhracatı Finansman
Programı ile gemi inşa sektörünün
yurt dışı pazarlarından daha
fazla pay alabilmesi kapsamında
desteklenmesi amaçlanmaktadır.
Bu çerçevede verilen teminat
mektupları ile gemi inşa ve ihracı
işlemleri garanti kapsamına
alınarak işveren firma tarafından
peşin ve düzenli ödemelerin
gerçekleştirilmesine imkân
sağlanmaktadır. Bunun yanı sıra,
sektör nakdi kredi uygulamalarıyla
da desteklenmektedir.
İhracata Yönelik İşletme Sermayesi
Kredisi ile Türk ürünlerinin
ihracatına yönelik olarak mal üreten
imalatçıların, imalatçı-ihracatçıların,
işletme sermayesi ihtiyaçlarının
finansmanı amaçlanmaktadır. İşletme
sermayesi finansmanı kapsamında
ihracatlarını geliştirmeyi hedefleyen
firmalarımıza, bir yıl geri ödemesiz
dönemli, toplam üç, dört ve beş yıl
seçenekleri ile (üç farklı vadede)
orta-uzun vadeli finansman imkânı
sunulması hedeflenmiştir. Söz konusu
program kapsamında 2014 yılında
Türk Eximbank yurt
dışında Türk markasını
yerleştirmeye yönelik
yatırımları finanse etmeye
devam etmektedir.
32
33
Uluslararası Krediler Programları
2014 yılında orta ve uzun vadeli krediler kapsamında ihracattan turizme, nakliyattan
müteahhitlik hizmetlerine kadar birçok farklı alanda kredi kullandırılmış, proje bazlı
finansman sağlanmıştır.
Yenilenen yapısıyla alıcı kredisi niteliğindeki Uluslararası Krediler Programları;
kapsamı, kullandırım coğrafyası, yabancı alıcılara esneklik tanıyan opsiyonel yapısı
itibarıyla, modern ihracat kredi kuruluşlarının hizmet kalitesiyle rekabet edebilir
seviyeye yükselmiştir.
1.027 milyon ABD Doları tutarında
İhracata Yönelik Yatırım Kredisi
kapsamında Türk ürünlerinin
ihracatına yönelik mal üreten
imalatçıların, imalatçı-ihracatçıların,
makine, teçhizat ve diğer
yatırım unsurlarının finansmanı
amaçlanmaktadır. Yatırım
malı finansmanı çerçevesinde
firmalarımıza bir veya iki yıl geri
ödemesiz olmak üzere, toplam dört,
beş, altı ve yedi yıl vadeyle (dört
farklı vadede) finansman imkânı
sunulmaktadır. Program kapsamında
2014 yılında 226 milyon ABD Doları
Avrupa Yatırım Bankası Kredisi,
Türk Eximbank ile AYB arasında
imzalanan kredi anlaşması
çerçevesinde; sanayi, turizm
ve hizmet sektörlerinde faaliyet
gösteren KOBİ’lerin ihracat ve döviz
kazandırıcı hizmetler çerçevesinde
yurt içinde gerçekleştirecekleri
sabit sermaye yatırımları ile işletme
sermayesi ihtiyaçlarının finansmanı
amacıyla sunulmaktadır. Program
kapsamında 2014 yılında toplam
Döviz Kazandırıcı Hizmetler
Kapsamındaki Yurt İçi Kredi
Programları
(Kısa ve Orta-Uzun Vadeli)
Turizm Kredisi Programı ile
özel havayolu şirketleri, seyahat
acenteleri ve asli fonksiyonu
konaklama hizmeti vermek olan
turizm işletmelerinin, yabancı
pazarlarda güçlenmesi ve bu
hizmetler kapsamında sağlanan
turizm döviz girdilerinin artırılarak
ödemeler dengesine katkıda
bulunulması amaçlanmaktadır.
Program çerçevesinde 2014 yılında
TL) tutarında kredi kullandırılmıştır.
Uluslararası Nakliyat Pazarlama
Kredisi ile uluslararası nakliyat
hizmeti sunan firmaların finansman
ihtiyaçlarının karşılanmasına katkıda
bulunarak ihracat yapan firmaların
ulaştırma maliyetlerini azaltmak
amaçlanmaktadır. Kredi programı
kapsamında 2014 yılında 23 milyon
ABD Doları (51 milyon TL) tutarında
Yurt Dışı Fuar Katılım Kredisi
Programı ile firmaların, yurt dışı
fuarlara katılımını sağlayarak
pazar paylarını artırmaları, yeni
ve hedef pazarlara girebilmeleri,
yeni teknolojiler ve ürünler
hakkında bilgi edinmeleri, ihracatın
gelişimine katkıda bulunmaları
amaçlanmaktadır. 2014 yılında söz
konusu kredi programı kapsamında
85 bin ABD Doları (183 bin TL)
Döviz Kazandırıcı Hizmetler
Kredisi Programı kapsamında
Türk firmalarının yurt dışında proje
bazında gerçekleştireceği döviz
kazandırıcı hizmetlerin finansman
ihtiyaçlarının karşılanarak rekabet
güçlerinin desteklenmesi ve bu yolla
ülkemize döviz girişinin artırılması
amaçlanmaktadır. Program
çerçevesinde 2014 yılında
79 milyon ABD Doları
(174 milyon TL) tutarında kredi
Yurt Dışı Müteahhitlik
Hizmetlerine Yönelik Teminat
Mektubu Programı ile Türk
müteahhitlik firmalarının
mevcut pazarlarda kalıcılığının
sağlanmasının yanı sıra, yeni
pazarlara açılmalarını teminen
yurt dışında üstlenilen/üstlenilecek
projelerin teminat mektubu ile
desteklenmesi amaçlanmaktadır.
Yurt Dışı Müteahhitlik Hizmetleri
Köprü Kredisi Programı ile
uluslararası piyasalarda yaşanan
mali krizin Türk müteahhitlik sektörü
üzerindeki etkilerinin azaltılması
ve bu alanda faaliyet gösteren
firmalarımızın mevcut şantiyelerinin
ve mobilizasyon-makine parkının
işler durumda muhafaza edilerek
bu pazarlardaki yatırımların ve
mevcut rekabet gücünün uzun
dönemde kalıcılığının sağlanması
amaçlanmaktadır. Söz konusu
program kapsamında 2014 yılında
21 milyon ABD Doları (48 milyon TL)
tutarında finansman sağlanmıştır.
Türk Eximbank tarafından 1989
yılından itibaren alıcı kredisi
niteliğiyle uygulanan Uluslararası
Kredi Programlarına ivme
kazandırmak ve ihracatçılarımızın
talepleri doğrultusunda mevcut
ürün portföyümüzü genişletmek
için 2014 yılında gerçekleştirilen
kapsamlı revizyon ile proje kredileri
ve ticaretin finasmanı temelinde
fonksiyonel ayrıma gidilmiş, yeni
adıyla Uluslararası Krediler çatısı
altında Uluslararası Ticaretin
Finansmanı ve Uluslararası
Proje Kredileri Müdürlükleri
oluşturulmuştur.
Yenilenen yapısıyla alıcı kredisi
niteliğindeki Uluslararası Krediler
Programları; kapsamı, kullandırım
coğrafyası, yabancı alıcılara
esneklik tanıyan opsiyonel yapısı
itibarıyla, modern ihracat kredi
kuruluşlarının hizmet kalitesiyle
rekabet edebilir seviyeye
yükselmiştir. Diğer taraftan, Türk
ihracatçı ve müteahhitlerinin
uluslararası pazarlardaki rekabet
gücünün artırılması ile ticari ve
politik risk taşıyan pazarlarda
güvence altında iş yapabilmelerine
olanak sağlayan Uluslararası
Krediler Programları kapsamında,
yabancı devletler için stratejik önem
taşıyan, ülkemizin siyasi-ekonomik
ilişkilerine katkı sağlayabilecek
nitelikteki işlemlere de destek
verilmektedir.
Uluslararası Kredi Programlarına
ivme kazandırılması ve Türk mal
ve hizmetlerinin desteklenmesine
yönelik işlem hacminin artırılması
amacıyla, devlet garantisi
sağlanmasında yaşanan güçlükler
nedeniyle, Türk Eximbank tarafından
muteber kabul edilen bankalara
kredi limiti tahsis edilmesi için
2014 hedefleri kapsamında
çalışmalar yapılmıştır. Bu çerçevede,
2014 yılında, Türk firmalarınca
gerçekleştirilecek projelerin ve
ihracatın finansmanı amacıyla;
• Rusya’da yerleşik Credit Europe
Bank ve ZAO UniCredit Bank’a,
• Moğolistan’da yerleşik Khan
Bank LLC ve Development Bank of
Mongolia’ya
• Azerbaycan’da yerleşik
International Bank of Azerbaijan
ve Unibank’a,
• Gürcistan’da yerleşik Bank of
Georgia’ya,
• Belarus’ta yerleşik
Belinvestbank’a,
• Kazakistan’da yerleşik
Development Bank of
Kazakhstan’a,
toplam 374,1 milyon ABD Doları
tutarında kredi limiti tahsis edilmiştir.
Böylelikle limit tahsis edilen yurt dışı
banka sayısı 17’ye, tahsis edilen
limit tutarı ise 771,1 milyon ABD
Dolarına ulaşmıştır.
2014 yılında
gerçekleştirilen kapsamlı
revizyon ile proje kredileri
ve ticaretin finasmanı
temelinde fonksiyonel
ayrıma gidilmiş, yeni
adıyla Uluslararası Krediler
çatısı altında Uluslararası
Ticaretin Finansmanı
ve Uluslararası Proje
Kredileri Müdürlükleri
oluşturulmuştur.
34
35
2014 yılında Uluslararası Krediler Programları kapsamında 98 milyon ABD Doları
Uluslararası ticaretin finansmanına
yönelik olarak geliştirilen iki
yeni program ile ürün çeşitliliği
artırılmıştır. Türk firmalarının vadeli
satış imkanlarının artırılması ve
sevk sonrası aşamada finansman
ihtiyaçlarının karşılanması amacıyla
“Poliçe/Akreditif İskonto Programı”
uygulamaya konulmuştur. Ayrıca
Uygulama Esasları Aralık 2013’te
yürürlüğe giren yurt içinde faaliyet
gösteren Türk bankalarının, yurt
dışında faaliyet gösteren şube,
iştirak ve muhabir bankaları
aracılığıyla, Türkiye’den mal
ithal etmek isteyen alıcılara kredi
kullandırması hedeflenmektedir.
Yeni uygulamaya konulan her iki
kredi programı kapsamında ilk
kredi kullandırımları 2014 yılında
gerçekleştirilmiştir.
çerçevesinde 1989’dan bu yana 23
ülkeye kredi açılmış olup, toplam
kullandırım tutarı 2,4 milyar ABD
Dolarıdır. Söz konusu kullandırım
tutarı mal kredileri kapsamında
ihracatı desteklenen gıda ürünleri,
ilaç, tıbbi teçhizat, tekstil ürünleri,
otomotiv ürünleri, makine-ekipman
ve diğer sanayi ürünleri ile
proje kredileri kapsamında Türk
firmalarınca üstlenilen otel-iş merkezi
inşaatı ve restorasyonu, ticaret
merkezi, sağlık merkezi, sınai
tesis, telekomünikasyon, enerji,
petrokimya ve altyapı projelerine
yönelik verilen finansal desteklerden
oluşmaktadır.
kapsamında 2014 yılında 98
milyon ABD Doları tutarında kredi
2014 yılında; ABD (1), Arjantin
(1), Arnavutluk (1), Azerbaycan
(4), Bahamalar (1), Bangladeş
(1), Belarus (3), Bosna Hersek (1),
Brezilya (1), Burkina Faso (1),
Ekvator Ginesi (4), Etiyopya (3), Fas
(1), Fildişi Sahili (1), Filipinler (2),
Filistin (1), Gambiya (1), Gana (1),
Güney Afrika (1), Irak (2), Kamerun
(5), Kenya (2), Kongo (1), Maldivler
(2), Mali (1), Meksika (1), Mısır
(1), Moğolistan (2), Moritanya (1),
Pakistan (9), Rusya (3), Senegal
(4), Sırbistan (1), Sri-Lanka (1),
Tanzanya (4), Togo (1), Tunus (3),
Türkmenistan (4), Uganda (1), Ürdün
(1), Venezuela (1) ve Zambia’da
(1) Türk firmalarınca üstlenilmesi
planlanan projeler için toplam 82
adet “niyet mektubu” düzenlenmiştir.
Söz konusu niyet mektupları
kapsamında Türkiye’den sağlanacak
potansiyel mal ve hizmet ihracatı
bedeli yaklaşık 10,4 milyar ABD
Doları olarak öngörülmüştür.
politik risk kapsamında üstlenilerek
Bankamıza aktarılan tutarlar, ilgili
ülkelerden tahsil edilerek Hazine
Müsteşarlığı’na aktarılmaktadır. Bu
kapsamda 2014 yılı sonu itibarıyla
toplam 495,8 milyon ABD Doları
tutarında aktarım yapılmıştır.
2014 Yılı Programlar Bazında
Gerçekleşmeler
Uluslararası Proje Kredileri
Programları
• Senegal’de gerçekleştirilen
Dakar Uluslararası Konferans
Merkezi Projesi’nin finansmanına
ilişkin olarak Senegal Finans
ve Ekonomi Bakanlığı ile
04/11/2013 tarihinde
imzalanan 38 milyon Avro
tutarındaki kredi anlaşması, proje
kapsamının genişlemesi nedeniyle
Senegal Finans ve Ekonomi
Bakanlığı’nın talebi üzerine
01/08/2014 tarihinde zeyil
edilerek, kredi tutarı
48,5 milyon Avro’ya
yükseltilmiştir. Program
kapsamında 45,3 milyon
Avro kredi kullandırılmıştır.
Kredi anlaşması kapsamında
kullandırımlara devam
edilmektedir.
• Gana’nın üç şehrinde
gerçekleştirilen içme suyu
projelerine ilişkin olarak Gana
Maliye ve Ekonomik Planlama
Bakanlığı ile 28/09/2012
tarihinde imzalanan
135,9 milyon ABD Doları
tutarındaki kredi anlaşması
21/01/ 2013’te yürürlüğe
girmiştir. Program kapsamında
23,5 milyon ABD Doları kredi
kullandırılmıştır. Kredi anlaşması
kapsamında kullandırımlara
devam edilmektedir.
• Belarus’ta gerçekleştirilen
“Aquapark Oteli Projesi”ne
yönelik Belarusbank ile
12/11/2013 tarihinde kredi
anlaşması imzalanmıştır. Kredi
programının limiti 9,6 milyon ABD
Dolarıdır. Program kapsamında
8,6 milyon ABD Doları kredi
kullandırılmıştır. Kredi anlaşması
kapsamında kullandırımlara
devam edilmektedir.
• Etiyopya’da gerçekleştirilecek
1,7 milyar ABD Doları
tutarında ve yaklaşık 400 km
uzunluğundaki Awash-Woldia
Demiryolu Projesi’nin 300 milyon
ABD Doları tutarındaki kısmının
Bankamızca finanse edilmesine
yönelik kredi anlaşması, Etiyopya
Maliye ve Ekonomik Kalkınma
Bakanlığı garantörlüğünde
Etiyopya Demiryolları Kuruluşu
ile 07/07/ 2014 tarihinde
imzalanmıştır. Söz konusu proje
bir Türk firmasının yurt dışında
tek başına üstlendiği en büyük
tutarlı proje olup, projenin
finansman paketinde Bankamız
dışında Avrupalı diğer ihracat
kredi kuruluşları ve yurt dışı
bankalar yer almaktadır.
• Gana’da gerçekleştirilecek
Prefabrik Hastane Projesi’ne
yönelik olarak Gana Maliye ve
Ekonomik Planlama Bakanlığı’na
100,9 milyon Avro kredi açılması
hususu, 2013 yılında gerekli
onay prosedürlerinden geçmiştir.
Ancak projenin içeriğinin ülke
ihtiyaçları dikkate alınarak
değiştirilmesi nedeniyle Gana,
17/02/2014 tarihinde bir önceki
ile aynı tutarlı bir kredi başvurusu
yapmıştır. Söz konusu projeye
yönelik olarak Gana Maliye ve
Ekonomik Planlama Bakanlığı
ile kredi anlaşması imzalama
çalışmaları devam etmektedir.
• Pakistan Finans ve Ekonomik
İlişkiler Bakanlığı ile
18/09/2013 tarihinde, Türkiye
menşeli proje ve sermaye
malları ihracatının finansmanına
yönelik imzalanan genel çerçeve
anlaşması 10/06/2014 tarihinde
yürürlüğe girmiştir.
Uluslararası Ticaretin Finansmanı
Programları
Devlet Garantili İşlemler:
• Surinam’a gerçekleştirilmesi
planlanan 8,6 milyon ABD
2014 yılında Uluslararası
Proje Kredileri Programları
kapsamında Senegal,
Gana, Belarus, Etiyopya ve
Pakistan gibi farklı ülkelerle
iş birliği kurulmuştur.
36
37
Bugüne Kadar Uluslararası Krediler Programları Kapsamında
Ülkelere Kullandırılan Krediler (milyon ABD Doları)
2014 yılında limit tahsis edilen yurt dışı banka sayısı 17’ye, tahsis edilen limit tutarı ise
771,1 milyon ABD Dolarına ulaşmıştır.
Doları tutarındaki “Mavna
Klinik” (prefabrik yüzen hastane)
ihracatına yönelik Bankamız
finansmanını talep eden Surinam
Maliye Bakanlığı’nın başvurusu
üzerine, Kasım 2014 tarihli
Yönetim Kurulu kararıyla
7,4 milyon ABD Doları tutarında
kredi tahsisi onaylanmıştır. İşlemin
finansmanına yönelik Bankamızca
hazırlanan taslak kredi anlaşması
Surinam Maliye Bakanlığı’na
iletilmiştir.
Yurt Dışı Bankalar Alıcı Kredileri:
• Yurt Dışı Bankalar Aracılığıyla
Kullandırılan Alıcı Kredileri
programı çerçevesinde,
Bankamızca kredi limiti tahsis
edilen yurt dışı bankalar
aracılığıyla Türkiye’den mal ithal
etmek isteyen ve yurt dışında
yerleşik ithalatçılara alıcı kredisi
kullandırılmaktadır. Yurt dışı
bankalara tahsis ettiğimiz limitler
kapsamında, Türkiye’den mal
ithal etmek isteyen alıcılara
finansman sağlamak amacıyla;
Arnavutluk’ta yerleşik BKT
Bank, Azerbaycan’da yerleşik
International Bank of Azerbaijan,
Belarus’ta yerleşik Belinvestbank,
Gürcistan’da yerleşik Bank of
Georgia ve TBC Bank ile toplam
ticaretin finansmanına yönelik
rotatif bazlı kredi anlaşmaları
yıl içerisinde imzalanmıştır.
Ayrıca, sekiz banka ile ticaretin
finansmanına yönelik kredi
anlaşmalarının müzakerelerine
devam edilmektedir.
program kapsamında yatırım
malları ihracatının finansmanına
yönelik olarak 1,1 milyon
ABD Doları tutarında orta/
uzun vadeli kredi kullandırımı
Yurt İçi Bankalar Alıcı Kredileri:
Poliçe/Akreditif İskonto Programı:
• Yurt İçi Bankalar Aracılığıyla
Kullandırılacak Ticaretin
Finansmanına Yönelik Alıcı
Kredileri ile yurt içinde yerleşik
bankaların, yurt dışında
faaliyet gösteren şube, iştirak
banka ve muhabir bankaları
aracılığıyla Türkiye’den mal
ithal etmek isteyen yurt dışında
yerleşik ithalatçılara alıcı
kredisi kullandırılmaktadır. Yıl
içerisinde program kapsamına
T.C. Ziraat Bankası, T. Halk
Bankası, ve Arap Türk Bankası
Uygulama Esasları’nı imzalamak
suretiyle dahil olmuştur. Ayrıca,
başvuru, kullanım ve geri ödeme
süreçlerini kolaylaştırmak ve
standardize etmek amacıyla
kredi uygulama esaslarında
çeşitli revizyonlar yapılmış olup,
kredi programı kapsamında,
sevk öncesi döneme ilave olarak,
sevk sonrası dönemi de içerecek
şekilde, değişken ve sabit faiz
ödeme seçenekli finansman ve
refinansman sağlanması mümkün
hale gelmiştir. 2014 yılında
• Poliçe/Akreditif İskonto Programı
kapsamında; Bankamız Spesifik
İhracat Kredi Sigortası ile
sigortalanan ihracat işlemlerine
ilişkin Türk ihracatçı firmalar
tarafından düzenlenen ve
kabul kredili mal/vesaik
mukabili işlemlerde ithalatçı
firma tarafından, kabul kredili
akreditifli işlemlerde ise amir
banka veya yurt dışında yerleşik
teyit bankası tarafından kabul
edilen poliçeler ile vadeli
akreditifler iskonto edilmektedir.
Bu kapsamda, Türkiye’nin önde
gelen otobüs üreticilerinden
birinin Fransa’ya gerçekleştirdiği
otobüs ihracatına yönelik olarak
alıcının kabul ettiği kambiyo
senedi niteliğindeki poliçeler
iskonto edilmek suretiyle üç yıl
vadeli finansman sağlanmıştır.
2014 yılı içerisinde program
kapsamındaki toplam kullandırım
tutarı 3,8 milyon ABD Doları
olarak gerçekleşmiştir.
ÜLKELER
ARNAVUTLUK
AZERBAYCAN
BELARUS
BULGARİSTAN
CEZAYİR
FRANSA
GANA
GÜRCİSTAN
KAZAKİSTAN
KIRGIZ CUMHURİYETİ
KKTC
KÜBA LİBYA
MACARİSTAN
MOLDOVA
NAHÇIVAN
ÖZBEKİSTAN
PAKİSTAN
ROMANYA
RUSYA FEDERASYONU
SENEGAL
SUDAN
SURİYE
TACİKİSTAN
TUNUS
TÜRKMENİSTAN
TOPLAM
KÜMÜLATİF KULLANDIRIM
(milyon ABD Doları)
13,9
91,7
78,1
20,9
99,5
3,8
23,5
41,5
213,1
48,1
3,7
12,4
128,7
0,1
15,0
19,6
369,1
58,3
45,7
836,1
60,7
74,3
7,0
28,0
1,9
133,0
2.427,8
Uluslararası Krediler
Programları çerçevesinde
1989’dan bu yana 23
ülkeye kredi açılmış
olup, 2014 yılı itibarıyla
kümülatif kredi kullandırımı
2,4 milyar ABD Dolarıdır.
Yıllar İtibarıyla Uluslararası Krediler Kullandırımları (milyon ABD Doları)
300
250
242
197
200
Kullandırım
144
150
98
100
110
98
71
52
50
0
1994
1995
1996
1997
1998 1999
2000
22
21
2001
2002
34
2003
4
8
2004
2005
22
17
2006
2007
27
2
2008
2009
37
39
7
2010
3
2011
2012
2013
2014
38
39
Risk Analiz ve Değerlendirme
Kredi Sigortası
Risk analiz ve değerlendirme faaliyetleri kapsamında yurt içi – yurt dışı banka analizi,
firma istihbarat ve analizleri yapılarak değerlendirme raporları hazırlanmakta ve kredi
riski açık firmalar izlenmektedir.
Türk Eximbank ihracatçıların ihracat bedeli alacaklarını ticari ve politik risklere karşı;
ihracatçıların ve grup şirketlerinin yurt içi faaliyetlerinden kaynaklı alacaklarını ise ticari
risklere karşı belirli limitler dâhilinde güvence altına almaktadır.
Firma İstihbarat ve Analiz
Müdürlüğü
Banka birimlerinden gelen talepler
doğrultusunda firmaların yıl sonu
ve ara dönem finansal tabloları
ile güncel bilgileri temin edilerek
analizleri yapılmıştır. 2014 yılında,
bir önceki yıla göre %49 oranında
artışla, 2.429 adet “İstihbarat ve
Analiz Raporu” hazırlanarak ilgili
kredi birimlerine gönderilmiştir.
Türk Eximbank’ın başlıca faaliyet
konularından biri olan ihracat kredi
sigortası işlemleri ile ihracatçıların,
ihracat bedeli alacakları ticari
ve politik risklere karşı belirli
limitler dâhilinde güvence altına
alınmaktadır. Ayrıca poliçelerin
teminat olarak gösterilmesi ile finans
kuruluşlarından kredi sağlanması
kolaylaşmaktadır.
Banka Analiz Müdürlüğü
Türk Eximbank tarafından, bankalar
aracılığıyla kullandırılan krediler ile
firmalara doğrudan kullandırılan
kredilerin teminatını teşkil etmek
üzere bankalar tarafından
düzenlenen teminat mektupları ve
avaller için nakdi ve gayri nakdi
kredi ve hazine işlem limitleri, yurt
içi bankaların finansal analiz ve
risk değerlendirme çalışmaları
çerçevesinde belirlenmekte ve
izlenmektedir. 2014 yılında yurt
içinde faaliyet gösteren bankalara
nakdi/ gayri nakdi kredi ve hazine
işlemlerine yönelik olarak toplam
ilave limit tahsis edilmiş olup,
faktoring şirketleri ile başlatılan
iş birliği kapsamında ise risk
değerlendirme ve limit tahsis
çalışmaları sürdürülmektedir.
Ayrıca Uluslararası Krediler
kapsamında limit tahsis edilmiş
olan ülkelerin, Bankamızca
muteber bulunan kamu veya özel
bankalarına kredi limiti tahsisi
hedefi paralelinde yurt dışı banka
değerlendirme modeli çerçevesinde
12 yabancı bankanın analiz raporu
hazırlanmıştır.
Kredi İzleme Müdürlüğü
Bankamızca tahsis edilen
kredilerin belirlenmiş kriterler
çerçevesinde izlenmesi görevi,
kredi tahsis birimlerinden bağımsız
olarak oluşturulmuş olan “Kredi
İzleme Müdürlüğü” tarafından
yerine getirilmektedir. Kredilerin
performansı, kalitesi ve nihai
durumunun kredi ve portföy bazında
düzenli olarak izlenmesi amacıyla
oluşturulan sistem dahilinde,
Bankamız nezdinde kredi riski açık
firmalara ilişkin sorgulama sonuçları
değerlendirilmekte ve güncel olarak
kredi birimlerine iletilmektedir.
Kısa Vadeli İhracat Kredi
Sigortası
Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası
Programı ile ihracatçıların bir yıl
süreli poliçe dönemi içinde yaptıkları
360 güne kadar vadeli tüm
sevkiyatları, ticari ve politik risklere
karşı teminat altına alınmaktadır.
Türk Eximbank bünyesinde 1989
yılından bu yana verilmekte olan bu
hizmeti, zaman içinde ülkemiz
ihracat sektörü tarafından tanınan
ve yaygın olarak kullanılan bir
hizmet haline gelmiştir. Nitekim
2014 yılı sonu itibarıyla 2.017
ihracatçı firmanın sigortalı olduğu,
başlangıcından günümüze ise
8.881 ihracatçı firmanın en az bir
dönem sigortalı olmak suretiyle
söz konusu hizmetten faydalandığı
görülmektedir.
01/04/2012 tarihinden itibaren
238 ülkenin kapsam dâhilinde
olduğu program çerçevesinde 2014
yılında 10,1 milyar ABD Doları
tutarında ihracat, sigorta teminatı
altına alınmıştır. Sigorta kapsamına
Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Kapsamında
Sigortalanan Sevkiyat Tutarı
(milyon ABD Doları)
10.135
8.328
6.923
5.752
4.683
4.173
2005
5.080
4.524
4.253
2006
2007
5.010
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2014 yılında 2.017
ihracatçı firma;
başlangıcından günümüze
kadar ise toplam 8.881
ihracatçı firma kredi
sigortası yaptırmıştır.
40
41
Kredi Sigortası
2014 yılında sigortalanan ihracat tutarının sektörel dağılımında, %31’lik pay ile
tekstil/hazır giyim/deri sektörü; bölgesel dağılımında ise %55’lik pay ile Avrupa Birliği
ülkeleri başta gelmektedir.
Kapsamında Sigortalanan
Sevkiyatın Sektörel Dağılımı
alınan sevkiyatlar karşılığında
31,8 milyon ABD Doları prim
tahsilatı yapılmıştır.
2014 yılında sigortalanan ihracat
tutarının sektörel dağılımında,
%31’lik pay ile tekstil/hazır giyim/
deri sektörü başta gelmektedir. Söz
konusu tutarın bölgesel dağılımında
ise ilk sırayı %55’lik pay ile Avrupa
Birliği ülkeleri almaktadır.
SEKTÖRLER
Tekstil/Hazır Giyim/Deri
Makine/Elektrikli Cihazlar/
Madeni Ürünler
Kimya Sanayi, Plastik ve
Kauçuk Ürünleri Toprağa Dayalı Sanayi Ürünleri
Gıda/Tarım/Hayvancılık
Motorlu Taşıtlar
Madencilik
Diğer
%
31
30
15
6
8
4
1
5
Programı çerçevesinde 2014 yılında
kayıt altına alınarak değerlendirilen
yeni alıcı sayısı 18.805 olup, 2014
yılı sonu itibarıyla kayıtlardaki
toplam alıcı sayısı 208.681’e
ulaşmıştır. Toplam alıcı sayısı
içerisindeki aktif alıcı sayısı
56.332, tutarlı limit tahsis edilmiş
alıcı sayısı ise 35.691’dir.
2014 yılında Kısa Vadeli
İhracat Kredi Sigortası Programı
çerçevesinde çeşitli ülkelere yapılan
sevkiyatlardan doğan ve vadesinde
tahsil edilemeyen toplam
22,1 milyon ABD Doları tutarındaki
zarar, Türk Eximbank tarafından
tazmin edilmiştir. Söz konusu
tazminat ödemelerinin tamamı ticari
riskler kapsamında gerçekleşmiştir.
2014 yılında, Türk Eximbank
tarafından daha önce tazmin edilen
zararların 1,4 milyon ABD Doları
tutarındaki kısmı geri tahsil edilmiştir.
Tahsil edilen tutarın
kısmı, ticari risk kapsamında tazmin
edilen alacaklara ilişkindir.
Kapsamında Sigortalanan
Sevkiyatın Ülke Gruplarına
Göre Dağılımı
2014 yılı içerisinde Kısa Vadeli
İhracat Kredi Sigortası Programı
çerçevesinde üstlenilen ticari ve
politik (OECD’ye üye ülkelerin
dışında kalan ülkelere ilişkin)
risklerin %70’inin, yurt içi ve yurt
dışındaki şirketlere reasüre ettirilmesi
uygulamasına devam edilmiştir.
İhracatımızın finansman imkanlarının
genişletilmesi amacıyla, ticari
bankacılık sistemindeki fonların Türk
Eximbank garantisi altında ihracatın
finansmanına kanalize edilmesinin
yanı sıra, Türk Eximbank’ın gelişmiş
ülkelerdeki muadilleri gibi sigorta/
garanti programları üzerinden
ihracata finansman sağlayan
çağdaş bir ihracat destek kurumu
olarak hizmet vermesi hedefleri
doğrultusunda; Citibank A.Ş.,
Yapı Kredi Bankası A.Ş., HSBC
Bank A.Ş., T.C. Ziraat Bankası
A.Ş., Türkiye Garanti Bankası
A.Ş., Aktif Yatırım Bankası A.Ş.,
Finansbank A.Ş., Burgan Bank
A.Ş., Türk Ekonomi Bankası A.Ş.,
Akbank T.A.Ş., ING Bank A.Ş.,
Türkiye İş Bankası A.Ş., Fibabanka
A.Ş., Denizbank A.Ş., Asya Katılım
Bankası A.Ş., Alternatifbank A.Ş.,
Şekerbank T.A.Ş. ve Türkiye Vakıflar
Bankası A.Ş. gibi ticari bankalarla
ÜLKE GRUPLARI
Avrupa Birliği
Orta Doğu/Kuzey Afrika
Uzak Doğu
Kuzey ve Orta Amerika
Diğer Avrupa Ülkeleri
Orta ve Batı Asya
Güney Amerika
Afrika
Japonya ve Okyanusya
Diğer
%
55
14
5
6
6
3
2
2
1
6
imzalanan protokoller ve Kredi
Garanti Fonu ile imzalanan iş birliği
anlaşmaları ile bu alanda
iş birliği yapılan kuruluş sayısı
19’a ulaşmıştır. Söz konusu program
dahilinde yıl içinde yaklaşık
15 milyon ABD Doları,
başlangıcından günümüze
ise yaklaşık 70 milyon ABD
Doları tutarında ihracat işlemi
kredilendirilmiştir.
Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigorta
Poliçesinin, Bankamız tarafından
asli teminat olarak kullanılması
suretiyle, 253 milyon ABD Dolarlık
kısmı 2014 yılında olmak üzere
başlangıcından itibaren toplam
401 milyon ABD Dolarlık
sevkiyat için de finansman imkanı
sağlanmıştır.
Genel Poliçesinde, poliçenin
mevzuattaki değişikliklerle uyumlu
ve sigortalı firmalarımız bakımından
daha net bir şekilde anlaşılır
hale gelmesini teminen, sigortalı
firmalarımızın ihtiyaç ve talepleri de
göz önünde bulundurulmak suretiyle
revizyon yapılmıştır. Söz konusu
revizyona bağlı olarak, serbest
bölgeler poliçe kapsamına alınmıştır.
Kısa Vadeli Yurt İçi Kredi
Sigortası
Türk Eximbank’ın diğer sigorta
faaliyet konularından biri de,
ihracatçılarımız ve grup şirketlerine
yönelik olarak Kısa Vadeli Yurt
İçi Kredi Sigortası Programıdır.
Yönetim Kurulumuzun 25/06/2013
tarihli kararı ile 2013 yılında pilot
uygulamaya başlanmıştır. Kısa
Vadeli Yurt İçi Kredi Sigortası
Programı ile ihracatçılarımız ve grup
şirketlerinin yurt içi faaliyetlerinden
kaynaklı 360 güne kadar vadeli tüm
sevkiyatlarına konu alacakları, ticari
risklere karşı belirli limitler dâhilinde
güvence altına alınmaktadır.
Uygulamanın başlatıldığı Eylül
2013’ten 2013 yılı sonuna kadarki
dönem içinde 24 firma sigortalı
olmuş, değerlendirilen 579 alıcı
kapsamında sigortalanan sevkiyat
tutarı 45 milyon ABD Doları olarak
gerçekleşmiştir. 2014 yılı sonunda
ise 42 firma söz konusu
hizmetten faydalanmış,
4.531 alıcı kapsamında
860 milyon ABD Doları sigortalanan
sevkiyat tutarına ulaşılmıştır.
Sigorta kapsamına alınan
sevkiyatlar karşılığında
2,9 milyon ABD Doları prim tahsilatı
yapılmıştır.
Orta ve Uzun Vadeli İhracat
Kredi Sigortası
İhracatçıların, tek bir satış
sözleşmesine bağlı olarak ve azami
vadesi OECD ve Berne Union
düzenlemelerine paralel olarak
değerlendirilecek, maksimum
42
43
Kredi Sigortası
Sigorta programlarının geliştirilmesi ve çeşitlendirilmesine yönelik çalışmalara
2014 yılında da devam edilmiştir.
18 yıla kadar vadeli ödeme
koşulu ile gerçekleştirecekleri
sevkiyatlardan doğan alacakları
Spesifik İhracat Kredi Sigortası Sevk
Sonrası Risk Programı ile teminat
altına alınmaktadır. Bu program ile
Türk menşeli her türlü mal ve hizmet
ihracatı desteklenmektedir. Söz
konusu programın günün ihtiyaçları
doğrultusunda revize edilmesi
çalışmalarına 2014 yılında da
devam edilmiştir.
Spesifik İhracat Kredi Sigortası
Sevk Sonrası Risk Programı
kapsamında 2014 yılı içerisinde
Pakistan ve Fransa’da yerleşik
iki alıcıya gerçekleştirilen toplam
ihracat işlemi sigorta teminatı
altına alınmış, sigortalanan bu
ihracat işlemlerine ilişkin olarak
200 bin ABD Doları prim tahsilatı
Programı kapsamında sigortalanan
ihracatın Aktif Yatırım Bankası A.Ş.,
Finansbank A.Ş., Türk Ekonomi
Bankası A.Ş., ING Bank A.Ş.,
Akbank T.A.Ş., Denizbank A.Ş.,
Fibabanka A.Ş., Türkiye İş Bankası
A.Ş. ve Türkiye Garanti Bankası A.Ş.
tarafından finanse edilmesine yönelik
imzalanan anlaşmalara yapılan Ek
Protokoller ile Orta ve Uzun Vadeli
İhracat Kredi Sigortası Programları
kapsamında gerçekleştirilen ihracat
işlemlerinin de finanse edilmesi
mümkün olabilecektir.
Orta ve uzun vadeli sigorta
işlemleri çerçevesinde yüklenilen
risklerin, reasürör firmalarımızdan
alınacak özel kabuller ile reasürans
anlaşmasına ilave ettirilmesi
uygulamasına 2014 yılında da
devam edilmiştir.
Bunların yanı sıra, önceki yıllarda
yürürlüğe konulmuş Yurt Dışı
Müteahhitlik Hizmetleri Teminat
Mektuplarının Haksız Nakde
Çevrilme Sigorta Programı’nın
günün ihtiyaçları doğrultusunda
revizyonu çalışmaları, ilgili meslek
örgütlerinin talepleri de göz önünde
bulundurularak sürdürülmüştür.
Bankamız Uluslararası Krediler
Genel Müdür Yardımcılığı ve
Sigorta Genel Müdür Yardımcılığı
tarafından ortaklaşa yürütülen
“Poliçe/Akreditif İskonto Programı”,
2014 yılı içinde yürürlüğe girmiştir.
Bu çerçevede Türk ihracatçı
firmalar tarafından düzenlenen ve
kabul kredili mal/vesaik mukabili
işlemlerde ithalatçı firma tarafından,
kabul kredili akreditifli işlemlerde
ise amir banka veya yurt dışında
yerleşik teyit bankası tarafından
kabul edilen poliçelerin yanı sıra
vadeli akreditiflerin iskonto edilmesi
uygulamasına başlanmıştır.
“Poliçe/Akreditif İskonto Programı”
ile vadeli ihracat işlemlerinden
doğan poliçe ve akreditifler
Bankamız Spesifik İhracat Kredi
Sigortası Sevk Sonrası Risk Programı
kapsamında, Bankamız sigorta
poliçesinin geri dönülemez nitelikte
bir asli teminat olarak kabul edilmesi
suretiyle iskonto edilmektedir.
Sigorta programlarının geliştirilmesi
ve çeşitlendirilmesine yönelik
çalışmalara 2014 yılında da devam
edilmiştir.
Birer yıllık yenilenen Kısa Vadeli
İhracat Kredi Sigortası Genel
Poliçesi ve Kısa Vadeli Yurt İçi Kredi
Sigortası Genel Poliçesi, Yönetim
Kurulumuzun 17/12/2014 tarihli
kararı ile süresiz hale getirilmiştir.
Sigortalı firmalarımızın ihtiyaç ve
talepleri doğrultusunda, hizmet
kalitesini yükseltebilmek amacıyla
bazı uygulamalardaki değişiklikler
aynı Yönetim Kurulu Kararı ile Kısa
Vadeli İhracat Kredi Sigortası Genel
Poliçesi ve Kısa Vadeli Yurt İçi Kredi
Sigortası Genel Poliçesi maddelerine
yansıtılmıştır.
Türk Eximbank, Türkiye’de ihracatın
resmi teşvik kuruluşu olarak teknoloji
ve mevzuat alanlarındaki gelişmeler
ile dünyadaki örnek kuruluşları da
yakından takip ederek, kredi ve
sigorta faaliyetlerinde dosya bazlı
işlemleri azaltıcı, hızlı ve kolay
erişilebilir bir işleyiş oluşturabilmek
için tüm hızıyla çalışmalarına
devam etmektedir. Bu kapsamda
yürütülen çalışmalardan biri olan
“İnternet Bankacılığı Projesi”
sigortalı firmaların hizmetine
açılmıştır. Bankamızın yeni
uygulaması ile Kısa Vadeli İhracat
Kredi Sigortası Programı kapsamında
alıcı limiti başvurularında “Net Zarar
Oranı, Sigortalı Sevkiyat Tutarı,
Sigortalılık Oranı ve Toplam Başvuru
Yapılan Alıcı Sayısı İçerisinde
Sevkiyat Gerçekleştirilen Alıcıların
Oranı” kriterleri kullanılarak yapılan
analiz sonucu, belirlenen firmalara
alıcı başına yıllık 140 TL alıcı
analiz ücreti yansıtılmaya
başlanmıştır.
kapsamında sigortalı firmaların yurt
dışında en az %50 sermayesine
sahip oldukları iştirakleri tarafından
üretilen mal bedellerinin sigorta
kapsamına alınmasına 2014 yılında
da devam edilmiştir.
İhracatçı firmalarımızdan ve
sigortalılarımızdan gelen talepler
doğrultusunda Kısa Vadeli İhracat
Kredi Sigortası altında belirli
alıcılara yapılacak tüm sevkiyatlara
yönelik sigorta uygulaması 2014
yılında da devam edilmiştir.
Kısa Vadeli İhracat Kredi
Sigortası Programı kapsamında
hizmet kalitesinin yükseltilmesi ve
ihracatçılarımızın artan talep ve
beklentilerinin karşılanabilmesi
amacıyla; temin edilen enformasyon
raporunda yüksek kredibiliteye sahip
ve düşük risk grubunda yer alan
belli başlı alıcı firmalar için sigortalı
firmaya Ülke Şartları ve Prim
Oranları Listesinde yer alan mevcut
prim oranları üzerinden %50 indirim
sağlanması uygulaması 2014
yılında da devam etmiştir.
Poliçesi’nin asli teminat olarak
kullanıldığı Sevk Sonrası Reeskont
Kredisi Programı kapsamında, işlem
yoğun çalışan kimi sigortalılarımızın
talebi üzerine, ihracat alacaklarının
Bankamıza temlik edildiğine ilişkin
ihracatçı ve alıcının orijinal imzalarını
havi İhbar Mektubu’nun sevkiyat/
sevkiyatlar bazında ve her bir kredi
başvurusu için alınması yerine her
bir alıcı firma için başlangıçta ve tek
seferlik alınması suretiyle “Global
Alıcılara Yönelik Uygulama”ya 2014
TİM ve Faktoring Derneği ile iş
birliğine gidilerek, ihracatçılarımızın
Bankamız sigorta kapsamı
dâhilindeki ülkelerde yerleşik alıcı
firmalara azami 360 gün vade ile
gerçekleştireceği sigortalı sevkiyat
bedeli alacaklarının, faktoring
şirketleri tarafından finanse edilmesine
imkân verecek düzenleme yapılmıştır.
Ticari bankalarla yapılmakta olan
protokol, faktoring kuruluşlarının,
işlem bazında Bankamızdan onay
almasına gerek olmaksızın sigorta
poliçesine alıcı firma bazında dain-i
mürtehin olmasına imkan sağlayacak
şekilde revize edilmiş ve Faktoring
Derneği’nin görüşlerine sunulmuştur.
Hem kısa vadeli hem de ortauzun vadeli işlemler kapsamında
2014 yılında Türk ihracatçı
ve müteşebbislerine verilen
desteğin daha geniş boyutlara
ulaştırılabilmesi amacıyla, çeşitli
ülkelerin ihracat kredi/ sigorta
kuruluşlarıyla geliştirilen yakın iş
birliği sürdürülmüştür.
Sigortalı firmalarımızın
ihtiyaç ve talepleri
doğrultusunda, hizmet
kalitesini yükseltebilmek
amacıyla bazı
uygulamalarda değişiklikler
yapılmıştır.
44
45
Finansman ve Hazine
Türk Eximbank, 2014 yılında ihracatın ve ihracata yönelik yatırımların finansmanı için
farklı kaynaklar oluşturmak amacıyla, mevcut kaynak yapısını çeşitlendirmiştir.
80 milyon ABD Doları kaynak
temin edilmiştir.
ÖDENMIŞ SERMAYE (MILYON TL)
• JP Morgan Chase Bank’tan Eylül
ayında 67,5 milyon ABD Doları
kaynak girişi sağlanmıştır.
2.200 2.400
2013
2014
%9
Sermaye’deki Gelişmeler
Türk Eximbank’ın nominal
sermayesi Nisan 2014 tarihinde
2,2 milyar TL’den 2,4 milyar TL’ye
yükseltilmiştir. Bu kapsamda,
2013 yılı karından 200 milyon TL
sermayeye mahsup edilerek nominal
sermayenin tamamı ödenmiş hale
getirilmiştir.
Borçlanma İşlemleri
2014 yılında kullandırılan TL
kredilerin fonlanmasında,
• Ödenmiş sermaye,
• Kredi ve plasman faiz tahsilatları,
• Repo işlemlerinden sağlanan
fonlar ve
• TCMB kaynağından döviz
cinsinden sağlanarak ihracatçıya
dövizin yanı sıra TL cinsinden de
kullandırılan, Reeskont Kredileri
kapsamında oluşan TL kaynaklar
kullanılmıştır.
2014 yılında Banka’ya, Reeskont
kaynağı hariç 2,2 milyar ABD Doları
döviz kaynak girişi sağlanmıştır.
Reeskont kredisi dahil döviz
borçlanmalarının detayları aşağıdaki
gibidir:
Türk Eximbank’ın nominal sermayesi
Nisan 2014 tarihinde 2,2 milyar
TL’den 2,4 milyar TL’ye yükseltilmiştir.
Bu kapsamda, 2013 yılı karından 200
milyon TL sermayeye mahsup edilerek
nominal sermayenin tamamı ödenmiş
hale getirilmiştir.
• 2014 yılında TCMB’nin Türk
Eximbank’a tahsis ettiği senet
reeskont imkanından yoğun
şekilde faydalanılmış olup, 2013
yıl sonunda 6,2 milyar ABD
Doları olan söz konusu kaynağın
bakiyesi 31/12/2014 itibarıyla
8,3 milyar ABD Dolarına
yükselmiştir.
• Mart ayında uluslararası
17 bankanın oluşturduğu
konsorsiyumdan bir yıl vadeli
300 milyon Avro (yaklaşık
413 milyon ABD Doları) tutarında
sendikasyon kredisi sağlanmıştır.
• Uluslararası 12 bankanın
katılımıyla sağlanan 330 milyon
Avro (444 milyon ABD Doları )
tutarındaki sendikasyon kredisi
ise Temmuz ayı içerisinde
kullanılmıştır.
• ITFC’den (The International Islamic
Trade Finance Corporation)
2014 Temmuz ayı içerisinde
kullanılan 200 milyon ABD Doları
tutarındaki kredi, Aralık ayında
aynı tutarda yenilenmiştir.
• Avrupa Yatırım Bankası’ndan
Haziran ayında 50 milyon Avro
(68 milyon ABD Doları) ve Aralık
ayında 100 milyon Avro
(122 milyon ABD Doları)
tutarında kaynak temin edilmiştir.
• 500 milyon ABD Doları tutarında
yedi yıl vadeli tahvil ihracı
gerçekleştirilmiş, tutar Eylül
2014’te hesaplarımıza girmiştir.
• Doha Bank’tan kullanılan toplam
60 milyon ABD Doları tutarındaki
kredi Mart, Haziran ve Kasım
aylarında hesaplarımıza girmiştir.
• Citibank’tan Haziran, Temmuz,
Kasım ve Aralık aylarında toplam
• Japon bankaları Mizuho ve
BTMU’dan, Eylül ve Kasım
aylarında eşit tutarlarda olmak
üzere toplam 200 milyon Avro
(251 milyon ABD Doları) kredi
kullanılmıştır.
Fon Yönetimi Faaliyetleri
Bankaların Likidite Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin BDDK Yönetmeliği kapsamında
belirtilen yasal sınırlar içinde tutulan
Hazine Bölümü yönetimindeki
likidite hacmi 2014 yılı boyunca
ortalama 1,6 milyar TL düzeyinde
seyrederken, söz konusu hacmin
yaklaşık 0,4 milyar TL tutarındaki
kısmı hazine bonosu ve devlet tahvili
yatırımlarından oluşan menkul kıymet
portföyünde değerlendirilmiştir.
ABD ekonomisinin istihdam
hedefine yaklaşmasının ardından
FED’in varlık alım programını yıl
içinde sonlandırması, ülkemizin
de içinde bulunduğu gelişmekte
olan ülkelerdeki likidite ortamının
daralmasına neden olurken
AMB’nin yıl içinde başlattığı
parasal genişleme programının
ülkemize yönelik sermaye hareketleri
üzerindeki etkisi son derece sınırlı
kalmıştır. Bu doğrultuda, faiz
ve kur hareketlerinde yükselen
volatilite ve artan küresel riskler
göz önünde bulundurularak, yüksek
getirili plasman alternatiflerinin
değerlendirilmesi hususuna
azami özen gösterilmiş, etkin
likidite ve aktif-pasif yönetimi
gerçekleştirilmiştir. Bu bağlamda,
ağırlıkla döviz/TL para swapı
işlemleriyle yaratılan TL fonlar,
Takasbank Para Piyasası
ve bankalar arası piyasada
değerlendirilerek yüksek faiz getirisi
temin edilmiş, ayrıca TCMB’den
sağlanan döviz kaynağının
ihracatçılara TL cinsinden
kullandırılması nedeniyle ortaya
çıkan kur riskinin bertaraf edilmesi
için gerçekleştirilen “döviz forward”
işlemleri etkinlikle yürütülürken,
yıl içinde söz konusu işlemlerle
ilgili olarak “hedge-accounting”
kapsamında muhasebe kayıt
sistemine geçilmiştir.
Döviz pozisyonunu yönetmek ve
ihracatçıların talep ettikleri döviz
cinsinden kredi kullanımını olanaklı
kılmak üzere, swap işlem hacmi,
2,2 milyar ABD Doları tutarındaki
kısmı kısa vadeli, 0,1 milyar ABD
Doları tutarındaki kısmı uzun vadeli
olmak üzere 2,3 milyar ABD Doları
seviyesinde gerçekleşmiştir. Kur riski
yönetimi kapsamında 2014 yılı
boyunca da sürdürülen “forward
döviz alım/satım” işlemleri hacmi ise
1,9 milyar ABD Doları seviyesinde
gerçekleşmiştir.
Diğer yandan, küresel piyasalarda
ihracatçılarımızın rekabet gücünün
korunması amacıyla 2011 yılında
başlatılan kur riskine karşı türev
ürün uygulaması kapsamı yıl
içinde genişletilerek, bu çerçevede,
ihracatçılarımıza yönelik döviz
kuru “put-opsiyon” hizmetinin
yanı sıra “call-opsiyon” hizmeti
verilmesi yönünde karar alınmış
olup, uygulama 01/01/2015 tarihi
itibarıyla başlamıştır.
BDDK Yönetmeliği
kapsamında belirtilen
yasal sınırlar içinde
tutulan Hazine Bölümü
yönetimindeki likidite
hacmi 2014 yılı boyunca
ortalama 1,6 milyar TL
düzeyinde seyretmiştir.
46
47
Uluslararası İlişkiler
Türk Eximbank, ihracat kredi ve sigorta kurumları ve uluslararası finansman kuruluşları
ile yakın iş birliğine 2014 yılında da devam etmiştir.
Uluslararası İhracat Kredi ve Yatırım
Sigortası Kuruluşları Birliği (Berne
Union) ve Aman Union ile yakın
ilişkiler sürdürülmüştür. Bahse konu
Birlikler bünyesinde düzenlenen
toplantı, seminer vb. etkinliklere
2014 yılında da katılım sağlanmıştır.
Arap Yatırım ve İhracat Kredi
Garanti Kuruluşu (The Arab
Investment and Export Credit
Guarantee Corporation – DHAMAN)
ile imzalanan acentelik anlaşması
kapsamında, DHAMAN tarafından
sunulan hizmetlerin Bankamız kanalı
ile Türk ihracatçısına ulaştırılmasına
ilişkin tanıtım faaliyetlerine
başlanmıştır.
03/02/2014 tarihinde İtalya’dan
SACE ile iş birliği anlaşmaları
imzalanmış olup, Türk Eximbank ile
ihracat kredi ve sigorta kurumları ve
uluslararası finansman kuruluşları
(US Eximbank / ABD, EDC /
Kanada, COFACE / Fransa,
Euler-Hermes / Almanya, ECGD
/ İngiltere, ONDD / Belçika,
ASHRA / İsrail, Eximbank of
China, SINOSURE ve TEBC / Çin
Halk Cumhuriyeti, Czech Export
Bank/ Çek Cumhuriyeti, Hungarian
Export - Import Bank/ Macaristan,
MECIB ve MEXIM / Malezya,
Bancomext/ Meksika, NEXI /
Japonya, SID / Slovenya, KUKE
/ Polonya, EDBI ve EGFI / İran,
ECGE ve Export Development Bank
of Egypt/ Mısır, Eximbanka SR /
Slovakya, Eximbank Romania /
Romanya, Eximbank of Russia ve
Vnesheconombank / Rusya, KSURE
/ Güney Kore, EKF / Danimarka,
HBOR / Hırvatistan, MBDP /
Makedonya, ICIEC, DHAMAN,
MIGA Asya Kalkınma Bankası ve
EBRD) arasında imzalanan iş birliği
anlaşmaları çerçevesinde söz konusu
kuruluşlar ile yakın iş birliğine 2014
25/11/2014 tarihinde Jordan
Loan Guarantee Fund / Ürdün
ile 03/04/2014 tarihinde
Avusturya’dan GARANT,
24/02/2014 tarihinde yine
Avusturya’dan OeKB ve
İhracat kredi kuruluşlarının
uyguladığı programların
OECD Uzlaşısı ve uluslararası
düzenlemelere uygunluğunu
sağlamak, üye ülkelerin ilgili
kurumları arasında veri ve görüş
Üyesi olduğumuz Berne Union’ın
2014 yılı Genel Kurul toplantısı,
20-23 Ekim 2014 tarihinde
Londra’da ve Aman Union’ın
2014 yılı Genel Kurul toplantısı,
10-12 Kasım 2014 tarihinde
Bankamız Genel Müdürü Sayın
Hayrettin Kaplan’ın İcra Komitesi
Başkanlığında Tahran’da
gerçekleştirilmiştir. Her iki toplantıya
da Bankamız adına heyetler
bazında katılım sağlanmıştır.
alışverişini kolaylaştırmak amacıyla
oluşturulan ve Nisan 1998’de asil
üyesi olduğumuz OECD İhracat
Kredileri ve Kredi Garantileri Grubu
(İKG) ile Kasım 2006’da gözlemci
üyelik statüsü kazandığımız OECD
Katılımcılar Grubu (KG) ile olan
ilişkilerimiz sürdürülmüştür. Resmi
destekli ihracat kredileri alanındaki
düzenlemeler takip edilmiştir.
Ayrıca hâlihazırda OECD Uzlaşısına
tabi olmayan Çin, Brezilya,
Rusya, Hindistan gibi ihracatın
finansmanında etkin rol oynayan
gelişmekte olan ülkelerin de uymakla
yükümlü olacağı resmi destekli
ihracat kredilerine yönelik yeni
kuralların belirlenmesi amacıyla
Amerika Birleşik Devletleri’nin
girişimiyle ABD ve Çin tarafından
2012 yılında oluşturulan Uluslararası
Çalışma Grubu’nun toplantılarına
katılım sağlanmıştır.
Berne Union, Aman Union,
CreditAlliance, ADFIMI
(İslam Kalkınma Bankası
Üye Ülkeleri Ulusal Kankınma
Finans Kuruluşları Ortaklığı),
IIF (Institute of International
Finance), Dünya Bankası,
AYB, IMF, OECD, EBRD, ITFC,
ADB ve İKB tarafından her yıl
düzenlenen toplantılara katılım
sağlanarak, Banka’nın gerek yurt
dışına yönelik kredi faaliyetleri,
gerekse uluslararası piyasalardan
borçlanma faaliyetleri ile ilgili
kurum ve kuruluşların yanı sıra
Bankamız reasürörleri ile üst düzey
temaslar sürdürülmüştür.
Üçüncü ülkelerde Türk ve yabancı
firmaların ortaklaşa üstlendiği
projelerin Türk Eximbank uluslararası
krediler, garanti ve sigorta
programları çerçevesinde diğer
ülkelerin ihracat destek kurumları ile
birlikte finansmanı amacıyla iş birliği
çalışmalarına devam edilmiştir.
Diğer taraftan, Banka, gerek hazine
işlemleri, gerekse borçlanma
işlemlerinde uluslararası piyasalarda
etkin konumda olan yabancı ticari
bankaların yanı sıra IBRD, AYB,
MIGA, İKB’nin bir yan kuruluşu
olan ITFC gibi kuruluşlarla ilişkilerini
2014 yılında da sürdürmüştür. Bu
çerçevede, söz konusu kuruluşlarla
Türkiye’de ve yurt dışında sağlanan
temaslar sırasında bilgi alışverişinde
bulunularak karşılıklı iş yapma
olanakları değerlendirilmiştir.
Uluslararası Yükümlülükler
Çerçevesinde Uygulamaya
Konulan Düzenlemeler
Basel-II ve Basel-III Uygulamaları
2014 yılında, 01/07/2012 tarihi
itibarıyla resmen başlamış olan
Basel-II Uygulamaları kapsamında
piyasa, kredi, operasyonel
riskler ile Sermaye Yeterliliği ve
Nisan 1998’de asil
üyesi olduğumuz OECD
İhracat Kredileri ve Kredi
Garantileri Grubu (İKG) ile
Kasım 2006’da gözlemci
üyelik statüsü kazandığımız
OECD Katılımcılar Grubu
(KG) ile olan ilişkilerimiz
2014 yılında da
sürdürülmüştür.
48
49
Uluslararası İlişkiler
Basel-III ile birlikte yürürlüğe girecek olan Sermaye Yeterliliği, Sermaye Koruma
Tamponu, Bankaya Özgü Döngüsel Sermaye Tamponu, Kaldıraç ve Özkaynaklara
ilişkin düzenlemelere ait raporların teknik altyapıları tamamlanmıştır.
Özkaynaklara ilişkin raporların
BDDK’ya gönderilmesine devam
edilmiştir. Ayrıca söz konusu
uygulamaların öngördüğü tüm yasal
sınır ve oranların tamamına tam
uyum sağlanmıştır. Bununla birlikte
2014 yılında, BDDK tarafından
Basel- III’e geçiş kapsamında
uygulamaya konulan Likidite,
Kaldıraç, Sermaye Yeterliliği,
Özkaynak gibi yeni düzenlemelere
sorunsuz bir şekilde geçilmiştir.
Bu kapsamda BDDK kalkınma
ve yatırım bankalarının farklı
yapıları nedeniyle 2015 yılı için
Basel- III uygulamalarından biri
olan Likidite Karşılama Oranının
(LCR) 2016 yılına kadar yüzde
sıfır olarak uygulanmasına, ancak
söz konusu bankalar için 2016
yılında uygulanacak oranların
belirlenebilmesini teminen bu
oranların Kuruma raporlanmaya
devam edilmesine karar vermiştir.
Ayrıca, BDDK’nın, 23/08/2011
tarihli genelgesi ile Eylül 2011’den
itibaren Basel-II’nin 2. Yapısal
Bloku kapsamında raporlanmaya
başlanan ve banka bilançosunun
faiz şoklarına duyarlılığını ölçmekte
kullanılan Bankacılık Hesaplarından
Kaynaklanan Faiz Oranı Riski
Standart Rasyosunun gönderilmesine
de devam edilmiştir. Mevzuata
göre, azami %20 düzeyinde olması
öngörülen rasyo, Bankamızın güçlü
özkaynak yapısı ve aktif- pasif
yapısının dengeli olmasının etkisiyle
2013 yılında olduğu gibi 2014
yılında da çok düşük düzeylerde
seyretmeye devam etmiştir.
Basel-II’nin öngördüğü kriterleri
kapsayan bir risk yönetimi sisteminin
kurum içinde tesisi amacıyla 2012
yılında başlatılan çalışmalar,
Basel-II’nin 2. Yapısal Bloku
kapsamında BDDK tarafından
yapılacak denetimlerde kullanılması
öngörülen platformlar olan AKRİF
(Ayrıntılı Kredi Riski Analiz Formu)
ve TRİDBİT (Ters Repo/ Repo
İşlemleri Detay Bilgi İsteme Tablosu)
uygulamalarının öngördüğü şekilde
revize edilmiştir. Bu çerçevede
üretilen AKRİF ve TRİDBİT raporları,
mizan ve mutabakatları sağlanmış
şekilde yapılacak denetimlere hazır
bulundurulmaktadır.
İçsel Sermaye Değerlendirme
Süreci (İSEDES)
BDDK tarafından 11/07/2014
tarih ve 29057 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankaların
İç Sistemleri ve İçsel Sermaye
Yeterliliği Değerlendirme Süreci
Hakkında Yönetmelik” ve
17/07/2014 tarih ve 5945 sayı
ile yayımlanan “İSEDES Raporu
Hakkında Rehber” uyarınca,
İSEDES Raporu Denetim Komitesi
ve Yönetim Kurulu tarafından
onaylanarak Eylül ayı içerisinde Risk
Yönetimi Başkanlığı’nca BDDK’ya
gönderilmiştir. İSEDES sürecine
ilişkin genel prensipler Banka’nın
2015 yılı programına da dahil
edilmiştir.
olay kayıtları güvenli bir yapıda
oluşturulmuştur.
Basel-III ile birlikte yürürlüğe girecek
olan Sermaye Yeterliliği, Sermaye
Koruma Tamponu, Bankaya Özgü
Döngüsel Sermaye Tamponu,
Kaldıraç ve Özkaynaklara ilişkin
düzenlemelere ait raporların teknik
altyapıları tamamlanmıştır. 2014
yılı Ocak ayından itibaren BDDK’ya
raporlanan bu oranlara uyum
açısından da Bankamız herhangi bir
sorunla karşılaşmamıştır.
İzmir Şube Müdürlüğünün tadilatı
ve yeni yerine taşınmasına bağlı
olarak yapılan çalışmalara destek
verilmiştir.
Bilgi Teknolojileri (BT)
Türk Eximbank, bilişim
teknolojilerinde meydana gelen
gelişmelerin ışığında hizmet
altyapısını yeni teknolojiler ile
destekleyerek hem hız ve verimlilik
sağlamaya hem de kaynakları etkin
kullanmaya devam etmektedir. BT
altyapısının etkili, kesintisiz, doğru ve
güvenli şekilde çalışması sağlanmıştır.
Türk Eximbank İş Sürekliliği
Yönetim Planı doğrultusunda
Banka İş Sürekliliği Genel Testi
gerçekleştirilmiş, Veri Yedekleme
Merkezi’ne (VYM) geçiş süreçleri test
edilmiştir.
Genel Müdürlük hizmet binasında
kurulu bulunan kablosuz ağın Banka
misafirlerine de hizmet verebilmesi
için düzenleme yapılmıştır. Bunun
için kablosuz ağ sistemi kullanıcı
kimlik denetimi, erişim denetimi ve
Tüm yıl süresince, gerek Uygulama
Esasları değişiklikleri sonucu gerekse
yeni teknolojik imkanlar ve COBIT
(Control Objectives for Information
and Related Technologies) kriterleri
uyum paralelinde yapılan iyileştirme
çalışmaları kapsamında, yazılım
sürümü değişiklikleri yapılmış ve
Bankamız müşterilerine daha etkin
hizmet sunmak için yeni kredi ve
sigorta ürünlerine yönelik yazılımlar
geliştirilmiştir.
Bu kapsamda;
• Sigorta yazılımı Yurt İçi Alıcı
Sigortasına tam uyumlu hale
getirilmiştir.
• İnternet Bankacılığı Sigorta
müşterileri için uygulamaya
alınmıştır.
• Hazine Risk Yönetimi projesi
tamamlanma aşamasına
getirilmiştir.
• Yeni Kredi Projesi ihalesi
yapılmış, proje planı
doğrultusunda çalışmalara devam
edilmiştir.
• Artan web servis uygulamaları
aracılığıyla diğer kurumlar ve
bilgi kaynakları ile entegrasyon
artırılmıştır.
• EFT ödeme sistemlerinin
entegrasyonu kapsamındaki
çalışmalar, Hazine provizyon
sürecini de içerecek şekilde
genişletilmiştir.
• Sigorta sisteminde Alıcı
Limit Onaylarını ve müşteri
bildirimlerinin sistemden onaylı ve
imzalı olarak otomatik alınması
için çalışmalar tamamlanmış ve
kullanıcı onayına sunulmuştur.
• Uygulama programlarının ortak
olarak kullanması gereken
altyapıları merkezileştirilerek,
verilerin bütünlüğü ve
erişilebilirliği en üst seviyeye
çıkarılmıştır.
• Veri işleme süreçlerinde e-Onay
mekanizmaları kurularak
muhtemel hatalı işlem riskleri en
aza indirilmiştir.
Bilgi Teknolojileri Daire
Başkanlığı’nın, donanım, yazılım ve
hizmet taleplerini yürüttüğü kanal
olan Intranet üzerinden, 2014 yılı
içinde toplam 6.520 olay/talep
bildirimi yapılmıştır. Bu taleplerin
%76’sına 24 saatten daha kısa bir
süre içerisinde çözüm sağlanmıştır.
Aynı dönemde 3.025 adet yazılım
geliştirme/güncelleme talep
bildirimi yapılmıştır. Bu taleplerin
2.856 tanesi tamamlanmış olup
bunlardan %50’sine 24 saatten
daha kısa sürede, %28’ine 24 saat
ile 1 hafta arasında, %14’üne de
1 hafta ile 1 ay içerisinde çözüm
üretilmiştir.
Türk Eximbank, bilişim
teknolojilerinde meydana
gelen gelişmelerin
ışığında hizmet altyapısını
yeni teknolojiler ile
destekleyerek hem hız
ve verimlilik sağlamaya
hem de kaynakları etkin
kullanmaya devam
etmektedir.
50
51
Türk Eximbank’ın Önümüzdeki Dönem Hedef ve Faaliyetleri
Türk Eximbank’ın önümüzdeki dönemde stratejisi, ihracatın ve döviz kazandırıcı
hizmetlerin ağırlıklı olarak orta-uzun vadeli kredi, sigorta ve garanti programları ile
desteklenmesidir.
ÖNÜMÜZDEKİ DÖNEM
HEDEFLER
Türk Eximbank, yeni vizyonu
çerçevesinde, gelişmiş ülke ihracat
finansman kurumlarının genel
misyonuna uygun olarak orta ve
uzun vadeli krediler ile ihracat kredi
sigortası ve garanti faaliyetlerine
ağırlık vermeyi hedeflemektedir.
Orta ve Uzun Vadeli Proje
Finansmanı Programları ile
İhracat Kredi Sigortası ve Garanti
Faaliyetlerine Ağırlık Verilmesi
Türk Eximbank’ın ülkemiz ihracatını
Cumhuriyetimizin 100. kuruluş
yıldönümü olan 2023 yılında
500 milyar ABD Doları hedefine
taşıyacak kurumlardan biri
olması hususu dikkate alınarak
oluşturulan yeni vizyon ve stratejisi
çerçevesinde, Bankamız önümüzdeki
dönemde gelişmiş ülke ihracat
finansman kurumlarının genel
misyonuna uygun olarak orta ve
uzun vadeli krediler ile ihracat kredi
sigortası ve garanti faaliyetlerine
ağırlık verecektir. Ancak, Türk
ihracatçısının kısa vadeli finansmanı
gerektiren ürünlerde rekabet
gücünün korunması ve artırılması
için ihracata hazırlık aşamasında,
işletme sermayesi ihtiyacını
karşılamaya yönelik olan kısa vadeli
ihracat kredisi kullandırımı ile kısa
vadeli ihracat kredi sigortası hizmeti
de sürdürülecektir.
Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası kaynağından kullandırılan
Reeskont Kredilerinin, döviz
kazandırıcı hizmetler ile serbest
bölgelerden ülke dışına yapılacak
satışların finansmanı için de
kullandırılabilmesine imkan
veren yeni düzenlemeler ile
kapsamı genişletilen Reeskont
Kredileri programı çerçevesinde,
önümüzdeki dönemde çok
daha fazla firmaya ulaşılarak,
toplam kredi kullandırım tutarının
artırılması ve nihai olarak ülke mal/
hizmet ihracının azami düzeyde
desteklenmesi hedeflenmektedir.
Marka kredisi programında,
önümüzdeki dönemde ülkemizin
uluslararası ticarette katma
değeri yüksek mal/hizmet ihracı
odaklı stratejisine sağlayacağı
katkı bakımından özel tedbirler
alınacaktır. Bu kapsamda özellikle
yurt dışında faaliyet gösteren
markaların alımına yönelik sağlanan
finansman destekleri daha da
iyileştirilerek kullandırım tutarının
artırılması hedeflenmektedir.
Bankamızın ihracatçı firmalarımıza
orta ve uzun vadeli olarak sunduğu
kredilerin ülkemiz ihracat sektörüne
sağladığı avantajlar göz önüne
alınarak, orta ve uzun vadeli
kredilerde şartların daha da
iyileştirilmesi ve kullandırım hacminin
artırılması planlanmaktadır.
Orta ve uzun vadeli krediler için
Bankamızın kendi kaynaklarının
yanı sıra yurt dışı finansal
kurumlardan orta ve uzun vadeli
finansmana yönelik sağlanan
kaynaklar da kullanılmaktadır.
Önümüzdeki dönemde, orta ve
uzun vadeli kredilere yönelik
uluslararası kuruluşlardan sağlanmış
olan kaynakların artacağı
öngörülmektedir.
Kredi Sigortası Programları’nın
Geliştirilmesi ve Çeşitlendirilmesi
İhracatımızın finansman imkanlarının
genişletilmesi amacıyla ticari
bankacılık sistemindeki fonların Türk
Eximbank garantisi altında ihracatın
finansmanına kanalize edilmesini
teminen, ilk olarak 2008 yılında
ticari bankalarla başlatılmış olan iş
birliğinin bir benzerinin faktoring
dernekleri ile yapılması için yürütülen
çalışmalar devam edecektir.
Pilot uygulama şeklinde başlanmış
olan “Kısa Vadeli Yurt İçi Kredi
Sigortası”nın 2015 yılında da
yaygınlaştırılması amaçlanmaktadır.
Sigorta programlarına yönelik
olarak, ihracat sektörümüzün kredi
sigortası taleplerinin daha hızlı ve
yeterli derecede karşılanabilmesini
teminen, 2014 yılında başlamış olan
internet bankacılığı uygulaması hem
kullanıcılar hem de uygulayıcılar
için “user friendly (kullanıcı dostu)”
olarak 2015 yılında da misyonuna
devam edecektir.
ICIEC ve DHAMAN ile imzalanmış
olan Acentelik Anlaşmaları
kapsamında her iki kuruluşun sunmuş
olduğu programların Türk ihracatçısı
ve müteahhitleri tarafından
kullanılmasını teminen tanıtım
hizmetlerine ağırlık verilecektir.
Yeni sigorta modülünün kurulması
ile sigorta sisteminin ve sistem
kullanıcılarının modern teknolojinin
imkanlarından yararlanabilmesi
hedeflenmektedir.
2014 yılında yapılan ar-ge
çalışmaları sonucunda 2015
yılı içinde sevkiyat bazlı prim
hesaplama sisteminden, ciro bazlı
prim hesaplama sistemine kademeli
olarak geçiş sürecinin hazırlık
çalışmaları devam edecektir.
Etkin rating ve scoring modelleri
oluşturarak, kendi enformasyon
raporumuzu hazırlayacak düzeye
ulaşmak ve belirli tutarlara kadar
otomatik limit verebilmek için yurt içi
scoring sisteminin yılın ilk yarısına
kadar, yurt dışı rating ve scoring
sisteminin ise yıl sonuna kadar
tamamlanması hedeflenmektedir. Bu
kapsamda 2015 yılında çalışmalar
başlatılacak olup, yılın ikinci yarısında
ise belirli tutarlara kadar otomatik limit
(discreationary limit) verme konusunda
pilot uygulamalar yapılacaktır.
Yeni ürünler geliştirmek ve atıl
durumdaki ürünlerimizde gerekli
revizyonlar yaparak söz konusu
ürünlere işlerlik kazandırabilmek için
yurt dışı finansman kuruluşları lehine
Finasman Sigortası, Kefalet Sigortası
(Surity Bond), Hizmet Sigortası,
Sevk Öncesi İhracat Kredi Sigortası
ve Yatırım Sigortası ürünlerinin
uygulanabilirlikleri konusunda
çalışmalar yapılacaktır.
Ayrıca, 2015 yılında
geliştirilebilecek yeni ürünler ile
ilgili ön çalışma sonuçlandırılmış
ve önümüzdeki yıl içinde Kefalet
Sigortası, Akreditif Teyit Sigortası ve
Öncesi Risk Poliçesi ürünlerinin teorik
altyapı çalışmalarının tamamlanması
hedefler arasına alınmıştır.
Atıl durumda bulunan mevcut Yurt
Dışı Müteahhitlik Hizmetleri Politik
Risk Sigorta Poliçesi ve Yurt Dışı
Müteahhitlik Hizmetleri Teminat
Mektuplarının Haksız Nakde
Çevrilmesi Poliçesi’ne ilişkin 2015
yılında pilot çalışmalar yapılması
hedeflenmektedir.
Hedefleri
• Yurt dışında gerçekleştirilecek
projelere ve ihracat işlemlerine
ilişkin olarak, “Uluslararası
Krediler Programları Genel
Prensipleri ve Uygulama Esasları”
çerçevesinde finansal destek
verilmesi uygulamasına devam
edilecektir.
• Uluslararası Proje Kredileri ile
Programları kapsamında;
- Devlet garantisi teminatı altında
kamu bankaları/ kurumları/
kuruluşlarına,
- Hükümetler arasında imzalanan
protokollerle belirlenen
kamu bankaları/ kurumları/
kuruluşlarına,
Türk Eximbank,
ülkemiz ihracatının
Cumhuriyetimizin 100.
kuruluş yıldönümü olan
2023 yılında 500 milyar
ABD Doları hedefine
ulaşmasını destekleyen
öncü kurumlardan biridir.
52
53
Türk Eximbank’ın Önümüzdeki Dönem Hedef ve Faaliyetleri
2015 yılı ve sonrasında Uluslararası Krediler Programlarına ivme
kazandırılması hedeflenmektedir.
- Türk Eximbank Yönetim Kurulu
tarafından onaylanan “Yurt Dışı
Banka Değerlendirme Genel
Esasları” ve “Yurt Dışı Bankalara
Kredi Limiti Tahsisi Metodolojisi”
doğrultusunda analizi yapılarak
muteber kabul edilen ve kredi
limiti tespit edilen bankalara,
- Yukarıda sayılan bankaların
garantisi altında bankalara veya
alıcılara ya da yapılacak analiz
ve değerlendirme sonucunda
ticari ve mali moralitesi yeterli
görülen alıcılara,
projenin veya ihracat işleminin
niteliklerine bağlı olarak uymakla
yükümlü olduğumuz düzenlemeler ile
OECD Uzlaşısı’na göre belirlenecek
vadelerde kredi sağlanmasına
çalışılacaktır.
Bankalara tahsis edilecek olan
kredi limitleri kapsamında alınacak
toplam risk tutarı, ilgili ülke limitini
aşamayacaktır. Hükümetlerarası
Anlaşmalar, Bakanlar Kurulu Kararı,
KEK Protokolleri çerçevesinde
alınan kararlara istinaden, ülkemiz
ekonomik ve siyasi çıkarları
açısından stratejik önem taşıyan
ülkelerde bulunan bankalara ve çok
taraflı hükümetlerarası / uluslararası
kurum niteliğindeki bankalar ile
birden fazla ülkede bağlı ortaklık ya
da iştirak bankası bulunan banka
grupları ya da holdinglere tahsis
edilecek limitler, Türk Eximbank
Yönetim Kurulu tarafından ayrıca
değerlendirilecektir.
2015 yılı ve sonrasına
yönelik olarak Türk Eximbank
tarafından muteber kabul edilen
bankalara kredi açılması ve ürün
çeşitlendirilmesi suretiyle Uluslararası
Krediler Programlarına ivme
kazandırılması hedeflenmektedir.
2015 yılında yurt içinde faaliyet
gösteren Türk bankalarına, yurt
dışında faaliyet gösteren şube, iştirak
ve muhabir bankaları aracılığıyla
Türkiye’den ihraç edilecek malların
finansmanı amacıyla yurt içi
kredi faiz oranlarıyla alıcı kredisi
kullandırılmasına devam edilmesi
hedeflenmektedir. Ayrıca, yurt dışı
şube ve iştirak ağı bulunan diğer
yurt içi bankaların da programa
dahil edilmesine yönelik çalışmalar
yapılacaktır.
Poliçe/Akreditif İskonto Programının
tanıtım ve pazarlama faaliyetlerine
hız verilerek bilinirliğinin ve
kullandırım tutarının artırılması
hedeflenmektedir.
Gelir yaratma kabiliyetine sahip ve
ürünlerinin satışından elde edeceği
gelirleri uygun mekanizmalarla
kredi ödemelerini teminat altına
alabilecek projelere, proje
finansmanı modeliyle destek
sağlanabilecektir. Bu amaçla
proje finansmanı değerlendirme
esasları oluşturulacaktır.
Modelin uygulanması, öncelikle
projenin finansman paketinin
tamamlanmasına bağlı olup,
bu hususta diğer ihracat kredi
kurumlarının ve çok uluslu
finansman kuruluşlarının katılımlarını
sağlamak üzere iş birliği imkanları
araştırılacaktır.
kapsamında, yurt dışında yeni iş
almayı planlayan veya uluslararası
ihalelere katılmayı hedefleyen
müteşebbisler lehine, söz konusu
projenin temel finansman
ilkelerimize uygun olması koşuluyla
“Niyet Mektubu” verilmeye devam
edilecektir.
kapsamında belirlenen hedeflere
ulaşılabilmesi için yurt içinde ve yurt
dışında aktif bir pazarlama faaliyeti
yürütülecek olup, diğer ihracat kredi
kuruluşları, bölgesel ve çok uluslu
finansman kuruluşları ile iş birliği
imkanları genişletilecektir.
Ülke limitlerinden bağımsız
olarak, 4749 sayılı Kanun
çerçevesinde 2015 yılı içerisinde
Bankamızın hükümet tarafından
görevlendirilmesi ve oluşacak
gelir kaybının Hazine Müsteşarlığı
tarafından telafi edilmesi
kaydıyla, tavizli veya benzeri
kredi kullandırılması da mümkün
olacaktır.
ULUSLARARASI
YÜKÜMLÜLÜKLER
Uluslararası Kurallar
Türkiye’nin Dünya Ticaret Örgütü
(DTÖ), OECD İhracat Kredileri ve
Kredi Garantileri Grubu (İKG) ve
Katılımcılar Grubu’na (KG) üye
olması, bunun yanı sıra AB ile
Gümrük Birliği Anlaşması ve AB’ye
üyelik sürecinden kaynaklanan
yükümlülükleri çerçevesinde,
Türk Eximbank’ın uyguladığı
programlarda DTÖ, OECD ve
AB normları ile diğer uluslararası
düzenlemelere uygun hareket
etmesi gerekmektedir. Giderek
daha zorlayıcı olan bu kurallara
uyulmaması halinde sübvansiyon
veya anti-damping soruşturmaları
gündeme gelmekte ve bunların
aleyhte sonuçlanması durumunda
telafi edici vergi veya anti-damping
vergisi gibi yaptırımlara maruz
kalınmaktadır. Bu kapsamda, Türk
Eximbank programlarının DTÖ,
OECD ve AB kurallarına uyum
sağlaması çalışmaları sürdürülmekte,
uygulanan programlarda bu kurallar
dikkate alınmaktadır.
İKG’de sürdürülen çalışmalar:
1. Uluslararası Ticari İşlemlerde
Yabancı Kamu Görevlilerine
Verilen Rüşvetin Suç Sayılması
14/12/2006 tarihinde OECD
Bakanlar Konseyi tarafından kabul
edilen Tavsiye Kararı hükümleri
doğrultusunda Banka tarafından
uyulması gereken kuralları belirlemek
üzere 2007’de hazırlanan
Uygulama Esasları yayımlanmış
olup, gruptaki ilgili çalışmalar
dikkatle izlenmektedir.
2. Çevre
2007 yılı içinde revizyonu
tamamlanan ve OECD Bakanlar
Konseyi tarafından onaylanan
Tavsiye Kararları paralelinde,
Banka’nın Çevre Uygulama
Esasları’nda gerekli değişiklikler
yapılmış ve Şubat 2008’de
yürürlüğe girmiştir. OECD’nin tavsiye
kararları revizyonu sonrasında 2012
yılı içerisinde Türk Eximbank Çevre
Uygulama Esasları güncellenmiştir.
Türk Eximbank’ın
uyguladığı programlarda
DTÖ, OECD ve AB
normları ile diğer
uluslararası düzenlemelere
uygun hareket etmesi
gerekmektedir.
3. Düşük Gelir Grubundaki
Ülkelere (LIC) Sürdürülebilir
Borçlandırma Prensipleri
Çerçevesinde Resmi İhracat
Kredileri Sağlanması
2008 yılı içinde İKG tarafından
ortak alınan karar çerçevesinde
“Düşük Gelir Grubundaki Ülkelerde
Resmi İhracat Kredileri Sağlanması
Aşamasında Sürdürülebilir
Borçlandırma Uygulamalarına
İlişkin Prensip ve Kurallar” metni
yürürlüğe girmiştir. Türk Eximbank’a
verilecek görev çerçevesinde Hazine
Müsteşarlığı’nın koordinasyonunda
sağlanabilecek tavizli krediler de bu
kurallara tabi olacaktır.
çerçevesinde kısa vadeli ihracat
kredi sigortası kapsamındaki
pazarlanabilir risklerin, devlet
yardımı almayan kurumlarca
yapılması kuralı uyarınca,
Banka’nın tüm kısa vadeli sigorta
faaliyetlerinin başka bir kurum
çatısı altında yapılandırılması
gerekecektir. Söz konusu AB Direktifi
çerçevesinde gündeme gelecek
yeniden yapılanma çalışmalarının,
Hazine Müsteşarlığı’nın talimatları
ve yönlendirmeleri doğrultusunda
gerçekleştirilmesi öngörülmektedir.
Bu çerçevede, söz konusu sigorta
şirketinin kurulması için diğer
sigorta şirketleri, bankalar ve
Türkiye İhracatçılar Meclisi (TİM)
ile ortak çalışmalar yapılması
hedeflenmektedir.
Avrupa Birliği Müktesebatına
Uyum
AB Müktesebatına uyum
çalışmalarında “Rekabet Politikası”
ve “Dış İlişkiler” fasılları altında
Banka’nın faaliyet alanına giren
konular yer almaktadır.
Bugüne kadar ihtisaslaşma
gerektiren kısa ve orta-uzun
vadeli ihracat kredi sigortası
işlemleri Bankamız bünyesinde
yürütülmekteyken, AB
Müktesebatı’na uyum çalışmaları
“Dış İlişkiler” faslında; orta ve uzun
vadeli sigorta işlemlerine ait teknik
düzenlemeler ile diğer üye ülkelerin
ihracat destek kurumlarıyla ortak
olarak sigortalanacak işlemler
kapsamında, söz konusu kurumların
birbirlerine karşı yükümlülüklerinin
belirlenmesi hedefi doğrultusunda
ulusal mevzuatın AB Direktiflerine
uyum sağlaması yönünde çalışmalar
yapılacaktır.
54
55
BÖLÜM 2
Türk Eximbank’ta Yönetim ve
Kurumsal Yönetim Uygulamalarına
İlişkin Bilgiler
Daha yüksek katma değer
için Türk Eximbank kredi
programlarını sahip olduğu
güçlü vizyon çerçevesinde
uzmanlıkla tasarlamaktadır.
Toplam Aktifler
TOPLAM AKTIFLER
Krediler
Likit Varlıklar
Diğer %
95
3
2
Türk Eximbank’ın aktifinin %95’i
kredilerden, %3’ü likit varlıklardan,
%2’si ise vadeye kadar elde tutulacak
menkul değerlerden ve diğer aktiflerden
oluşmaktadır.
56
57
Yönetim ve Denetim Kurulu
Denetim Komitesi,
Yönetim Kurulu
adına Banka’nın
iç sistemlerinin
etkinliğini ve
yeterliliğini takip
ederek, sistemlerin
aktif biçimde
çalışmasını
sürdürmekle
yükümlüdür.
CAVİT DAĞDAŞ
HAYRETTİN KAPLAN
Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve
Denetim Komitesi Üyesi
Siirt, 1955. Boğaziçi Üniversitesi
Matematik Bölümü mezunu
olan Dağdaş, takiben önce
Gazi Üniversitesi Temel Bilimler
Fakültesi’nde İstatistik dalında,
daha sonra da ABD’de Western
Michigan Üniversitesi’nde Ekonomi
dalında master yapmıştır. Gazi
Üniversitesi Temel Bilimler Fakültesi
İstatistik Bölümü’nde Araştırma
Görevlisi, Devlet Planlama
Teşkilatı’nda Uzman Yardımcısı,
Daire Başkanı, Genel Müdür
Yardımcısı Vekili ve Genel Müdür
Vekilliği; TCMB’de Danışman
görevlerinde bulunan Dağdaş,
2004 yılının Ağustos ayında
Hazine Müsteşar Yardımcısı olarak
göreve başlamıştır. Cavit Dağdaş
vekaleten Hazine Müsteşarı olarak
görevini yürütmektedir.
06/01/2005 tarihinden bu yana
Türk Eximbank Yönetim Kurulu
Üyesi olan Dağdaş, 31/10/2006
tarihinde Türk Eximbank Denetim
Komitesi Üyeliğine atanmış olup,
08/01/2008 tarihinden bu yana
da Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği
görevini sürdürmektedir.
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Mersin, 1963. Marmara
Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler
Fakültesi İktisat Bölümü mezunu
olan Kaplan, ABD Boston’da
Northeastern Üniversitesi’nde
Ekonomi dalında master yapmış
olup, Marmara Üniversitesi
Bankacılık ve Sigortacılık
Enstitüsü’nden doktora derecesi
almıştır. Çalışma hayatına 1987
yılında Hazine Müsteşarlığı
Bankalar Yeminli Murakıpları
Kurulu’nda Murakıp Yardımcısı
(1987-1990) olarak başlamış
ve daha sonra Murakıp ve Baş
Murakıp (1990-2000) olarak
görev yapmıştır. Kaplan, takiben,
Türkiye Finans Katılım Bankası’nda
Genel Müdür Yardımcısı (20002006), Karadeniz Ticaret ve
Kalkınma Bankası’nda Başkan
(2006-Temmuz 2010) ve T.C.
Ziraat Bankası A.Ş.’de Yönetim
Kurulu Üyesi (Temmuz 2010-Şubat
2011) görevlerinde bulunmuştur.
11/02/2011 tarihinde Türk
Eximbank Genel Müdürü olarak
atanan Kaplan aynı zamanda
Banka’nın Yönetim Kurulu Üyesidir.
Ayrıca, 19/04/2013 tarihinde
Türk Eximbank Kredi Komitesi
Başkanlığına getirilmiştir.
ZİYA ALTUNYALDIZ
Yönetim Kurulu Üyesi
Konya, 1963. Ziya Altunyaldız, İstanbul
Üniversitesi Hukuk Fakültesi 1987 yılı
mezunudur. 1995 yılında ABD West
Coast Üniversitesi’nden Uluslararası
İşletme İdaresi konusunda yüksek lisans
derecesi almış olan Altunyaldız, İngiltere
Londra Metropolitan Üniversitesi’nde
Uluslararası Karşılaştırmalı Ticaret
Hukuku konusunda diploma sonrası
programa katılmıştır. Çalışma hayatına
1989 yılında DPT’de Uzman Yardımcısı
olarak başlayan Altunyaldız bilahare
Dış Ticaret Müsteşarlığı’nda Uzman,
Şube Müdürü, Daire Başkanı, Genel
Müdür Yardımcısı, Genel Müdür ve
Müsteşar Yardımcısı görevlerinde
bulunmuştur. Ayrıca 1999-2002 yılları
arasında T.C. Londra Büyükelçiliği’nde
Ticaret Müşaviri olarak da görev
yapmıştır. 11/11/2010 tarihinde
Gümrük Müsteşarlığı’na Müsteşar
olarak atanan Altunyaldız, daha sonra
04/08/2011 tarihinde 640 sayılı
Kararname ile oluşturulan Gümrük ve
Ticaret Bakanlığı’nda Müsteşar olarak
görev yapmış ve Şubat 2010 tarihinde
görevinden ayrılmıştır.
Ulusal ve uluslararası kaynaklarda
yayımlanmış çok sayıda yayını olan
Ziya Altunyaldız, 22/02/2010
tarihinden 10/02/2015 tarihine kadar
Türk Eximbank Yönetim Kurulu Üyeliği
yapmıştır.
Altunyaldız, 10/02/2015 tarihinde Türk
Eximbank Yönetim Kurulu Üyeliğinden istifa
etmiş olup, yerine Ekonomi Bakanlığı Müsteşarı
İbrahim Şenel seçilmiş ve 18/03/2015 tarihi
itibarıyla göreve başlamıştır.
(*)
Türk Eximbank Yönetim
Kurulu, 2014 yılında
10’u İstanbul’da ve
3’ü Ankara’da olmak
üzere toplam 13 toplantı
gerçekleştirmiştir. Yönetim
Kurulu’nca 152 adet
de Ara Karar alınmıştır.
Yönetim Kurulu’nun 11
toplantısına tam katılım
sağlanırken, 2 üye
2 toplantıya mazeretli
olarak katılmamıştır.
OĞUZ SATICI
MEHMET BÜYÜKEKŞİ
ADNAN ERSOY ULUBAŞ
A. DOĞAN ARIKAN
İstanbul, 1965. Washington
International Üniversitesi İşletme
Bölümü mezunu. Çalışma hayatına
özel sektörde yönetici olarak
başlayan Satıcı, İstanbul Ticaret
Odası ve İstanbul Sanayi Odası
Meclis Üyeliği, İktisadi Kalkınma
Vakfı Yönetim Kurulu Üyeliği,
İstanbul Tekstil ve Hammaddeleri
İhracatçılar Birliği (İTHİB) Yönetim
Kurulu Başkanlığı, Yatırım Ortamını
İyileştirme Koordinasyon Kurulu
Üyeliği, Türkiye Yatırım Danışma
Konseyi üyeliği ve Türkiye
İhracatçılar Meclisi Başkanlığı
görevlerinde bulunmuştur. Halen,
Global Holding Bağımsız Yönetim
Kurulu Üyesi olarak görev
yapmaktadır. Satıcı, 12/03/2002
tarihinden bu yana Türk Eximbank
Yönetim Kurulu Üyesi ve
de Türk Eximbank Kredi Komitesi
Üyesidir.
Gaziantep, 1961. 1984 yılında
Yıldız Teknik Üniversitesi Mimarlık
Fakültesi’nden mezun oldu.
Marmara Üniversitesi ve İngiltere’de
İşletme ve İngilizce dil eğitimini
almıştır. Halen Türkiye İhracatçılar
Meclisi Başkanlığı, Türk Eximbank
Yönetim Kurulu Üyeliği, Türk Hava
Yolları Yönetim Kurulu Üyeliği,
İstanbul Sanayi Odası Meclis Üyeliği,
İstanbul Kalkınma Ajansı Yönetim
Kurulu Üyeliği, İstanbul Deri ve Deri
Mamulleri İhracatçıları Birliği Yönetim
Kurulu Üyeliği, Ziylan Şirketler Grubu
Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini
yürütmektedir.
Afyon, 1966. Anadolu Üniversitesi
İktisat Fakültesi mezunu. Kurucuları
arasında bulunduğu özel sektör
şirketlerinde Yönetim Kurulu Üyeliği
ve Başkanlığı yapan Ulubaş ayrıca,
Kayseri Sanayi Odası Meclis
Üyeliği ile Türkiye İhracatçılar
Meclisi Başkan Vekilliği ve Muhasip
Üyeliği görevlerinde bulunmuştur.
Ulubaş halen Akdeniz İhracatçı
Birlikleri Koordinatör Başkan
Yardımcısı ve Akdeniz Demir ve
Demir Dışı Metaller İhracatçıları
Birliği Yönetim Kurulu Başkanlığı ve
Türkiye Enerji Verimliliği Derneği
Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği
görevlerini sürdürmektedir.
Ulubaş, 26/02/2003 tarihinden
bu yana Türk Eximbank Yönetim
Kurulu Üyesidir.
Yönetim Kurulu ve Denetim
Komitesi Üyesi
Ankara, 1949. Orta Doğu Teknik
Üniversitesi İdari İlimler Fakültesi
İşletme Bölümü mezunu. 1972
yılında iş hayatına başlayan
Arıkan, Devlet Meteoroloji
İşletmeleri Genel Müdürlüğü’nde
Sistem Analiz Şefi ve Araştırma
Geliştirme Müdür Yardımcılığına
vekalet görevlerini yürütmüştür.
Türkiye İş Bankası A.Ş.’de Müfettiş
Yardımcısı ve Müfettiş olarak
çalışan ve çeşitli seksiyonlarda
değişik görevlerde bulunan Arıkan,
yine aynı Bankada II. Krediler
Müdür Yardımcılığı görevini
yürütmüştür. Takiben Mepa Dış
Ticaret ve Pazarlama A.Ş. ile İzmir
Demir Çelik Sanayii A.Ş.’de Genel
Müdür olarak görev yapan Arıkan,
Haziran 2000’den emekli olduğu
Ekim 2009’a kadar Türkiye Şişe
ve Cam Fabrikaları A.Ş. Genel
Müdürlüğü görevinde bulunmuştur.
2009 Kasım ayından beri Anadolu
Sigorta Yönetim Kurulu Başkan
Vekilliği görevini yürütmektedir.
Arıkan, 12/02/2008 tarihinde
Türk Eximbank Yönetim Kurulu
Üyeliğine, 14/12/2009 tarihinde
Denetim Komitesi Üyeliğine,
19/04/2013 tarihinde ise Türk
Eximbank Kredi Komitesi Üyeliğine
getirilmiştir.
Daha önce Türkiye Deri Vakfı
Yönetim Kurulu Üyeliği, 5 yıl Türkiye
İhracatçılar Meclisi Başkan Vekilliği,
8 yıl İstanbul Sanayi Odası Yönetim
Kurulu Üyeliği, 6 yıl Türkiye Deri
Vakfı Yönetim Kurulu Üyeliği, TOBBBİS Organize Sanayi ve Teknoloji
Bölgeleri A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği,
TOBTİM Uluslararası Ticaret Merkezi
A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği, Turkish
Do&Co Yönetim Kurulu Üyeliği, Enerji
Verimliliği Derneği Yönetim Kurulu
Üyeliği, Türkiye Ayakkabı Sanayicileri
Derneği Başkanlığı, 2000-2006
yılları arasında İstanbul Deri ve Deri
Mamulleri İhracatçıları Birliği Yönetim
Kurulu Başkanlığı, 1997-2008 yılları
arasında Türkiye Ayakkabı Sektörü
Araştırma Kurumu ve Eğitim Vakfı
Kurucu Başkanlığı görevlerinde
bulunmuştur. 24/10/2002 tarihinden
bu yana Türk Eximbank Yönetim
Kurulu Üyesidir.
58
59
Genel Müdür Yardımcıları ve İç Sistemler Birim Yöneticileri
İcra Komitesi’nin
en önemli
sorumlulukları,
Banka’nın aktif
ve pasiflerinin
yönetilmesi ile
yurt dışı ve yurt
içi risk alınacak
proje bazında
kredi taleplerinin
Yönetim Kurulu’na
sunulmasına karar
vermektir.
MESUT GÜRSOY
ENİS GÜLTEKİN
ALAADDİN METİN
Genel Müdür Yardımcısı
Aksaray, Ortaköy, 1963.
Ankara Üniversitesi Siyasal
Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü
mezunu. Çalışma hayatına
Türkiye Kalkınma Bankası’nda
Uzman olarak başlayan Gürsoy,
Eylül 1993’te Türk Eximbank’a
katılmıştır. Gürsoy, Banka’da Proje
Değerlendirme ve Ülke Kredilerinde
çeşitli kademelerde görev aldıktan
sonra Temmuz 2004’te İzmir
Şubesi Müdürlüğüne atanmıştır.
Kars, Sarıkamış, 1976. Ankara
Üniversitesi Siyasal Bilgiler
Fakültesi Maliye Bölümü mezunu
olan Gültekin, ABD’de İllinois
Üniversitesi’nde Finans dalında
master yapmıştır. Çalışma hayatına
1998 yılında Türk Eximbank’ta
Uzman Yardımcısı olarak başlayan
Gültekin, önce 1999 yılında T.C.
Hazine Müsteşarlığı Bankalar
Yeminli Murakıpları Kurulu’na ve
sonrasında Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurumu Bankalar
Yeminli Murakıpları Kurulu’na
geçmiş ve burada Bankalar
Yeminli Başmurakıplığı’na kadar
yükselmiştir.
Antalya, Göçük, 1964. Ankara
Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi
İktisat Bölümü mezunu. Çalışma
hayatına Devlet Yatırım Bankası’nda
Uzman Yardımcısı olarak başlayan
Metin, Banka’nın 1987 yılında Türk
Eximbank’a dönüşmesinden sonra,
Enformasyon Müdürlüğü’nde çeşitli
kademelerde görev yapmıştır. Temmuz
2007’de Banka’da Risk Analiz ve
Değerlendirme Daire Başkanlığı’nın
kurulmasının ardından bu bölüme Daire
Başkanı olarak atanmıştır.
Eximbank’a Genel Müdür
Yardımcısı olarak atanmış olan
Gürsoy, halen Kredilerden sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı olarak
görev yapmaktadır.
Gültekin, 17/12/2013 tarihinde
Türk Eximbank’a Sigorta
işlemlerinden sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı olarak atanmıştır.
Eximbank’a Genel Müdür Yardımcısı
olarak atanmış olan Metin, halen
Uluslararası Kredilerden sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı olarak görev
yapmaktadır.
ERTAN TANRIYAKUL
NECATİ YENİARAS
AHMET KOPAR
İstanbul, 1962. Orta Doğu Teknik
Üniversitesi Ekonomi Bölümü
mezunu. Çalışma hayatına
Devlet Yatırım Bankası Proje
Değerlendirme Bölümü’nde
Uzman Yardımcısı olarak
başlayan Tanrıyakul, Banka’nın
1987 yılında Türk Eximbank’a
dönüşmesinden sonra, 1992
yılına kadar Kredi Analiz ve
Hazine Bölümlerinde çalışmıştır.
1992-1998 döneminde ulusal
ve uluslararası borçlanmalardan
sorumlu Finansman Bölümü’nde
Müdür ve Daire Başkanı olarak
görev yapmıştır.
Kars, 1962. Gazi Üniversitesi
İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi
mezunu olan Yeniaras, aynı
üniversitenin İktisat Bölümü’nde
master yapmıştır. Yeniaras, çalışma
hayatına özel sektörde Muhasebe
Bölümü’nde başlamış ve aynı
şirkette Muhasebe Müdürlüğü
yapmıştır. Takiben Türkiye
Kalkınma Bankası’nda Uzman
ve Yönetici, ayrıca Ekonomiden
Sorumlu Devlet Bakanlığı’nda
Danışman olarak görev yapmıştır.
Elazığ, 1955. Karadeniz Teknik
Üniversitesi Matematik Mühendisliği
Bölümü mezunu olan Kopar, Ankara
İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi’nde
İstatistik dalında master yapmıştır.
Çalışma hayatına Devlet Meteoroloji
Genel Müdürlüğü’nde Programcı
olarak başlayan Kopar, Mayıs
1987’de Türk Eximbank’a katılmıştır.
Bilgi İşlem Müdürlüğü’nde çeşitli
kademelerde görev alan Kopar, Ekim
2000’de Daire Başkanlığı görevine
getirilmiştir.
Yeniaras, 01/10/1997 tarihinde
Türk Eximbank’a Genel Müdür
Yardımcısı olarak atanmıştır.
08/03/2010 tarihinde Genel
Müdür Vekili olarak atanan
Yeniaras, 11/02/2011 tarihine
kadar Genel Müdür Vekili ve
Yönetim Kurulu Üyesi olarak
görev yapmıştır. Halen, İktisadi
Araştırmalar, Muhasebe, Finansal
Raporlama ve Bilgi Teknolojileri ile
Koordinasyon’dan sorumlu Genel
Müdür Yardımcısı olarak görev
yapmaktadır.
Kopar, 15/07/2011 tarihinde Türk
Eximbank’a Genel Müdür Yardımcısı
olarak atanmış olup, halen Destek
Hizmetleri’nden sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı olarak görev yapmaktadır.
Tanrıyakul, 02/03/1998 tarihinde
Türk Eximbank’a Genel Müdür
Yardımcısı olarak atanmış olup,
halen Finansman ve Hazine ile
Risk Analiz ve Değerlendirme’den
sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
olarak görev yapmaktadır.
60
61
Türk Eximbank’ta Risk Yönetimi ve Banka Faaliyetleri İle İlgili Komiteler
Genel Müdür Yardımcıları ve İç Sistemler Birim Yöneticileri
Banka’da üstlenilen
görevlerin
nitelikli insan
gücüyle ve en
iyi şekilde yerine
getirilmesi için
kariyer uzmanlık
müessesesi büyük
önem taşımaktadır.
A. NİHAT PULAK
MUSTAFA TAYLAN ÖKTEM(1)
MURAT ŞENOL
İç Kontrol Başkanı
Ankara, 1960. Ankara İktisadi
ve Ticari İlimler Akademisi
İşletme Bölümü mezunu. Çalışma
hayatına 1981 yılında Kutlutaş
İnş. Ltd. Şti.’nde başlayan Pulak,
bankacılık kariyerine 1985 yılında
girdiği Uluslararası Endüstri ve
Ticaret Bankası’nda (Interbank
A.Ş.) adım atmıştır. 1989 yılında
Eğitim Müdürü olarak geçtiği
Türk Eximbank’ta daha sonra
sırasıyla, Sevk Öncesi İhracat
Kredileri Müdürü, Bütçe Müdürü ve
Finansal Planlama Müdürü olarak
görev yapan Pulak, 15/07/2011
tarihinde İç Kontrol Başkanı olarak
atanmış olup, halen bu görevini
sürdürmektedir.
Teftiş Kurulu Başkanı
İskenderun, 1973. Çukurova
Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler
Fakültesi İktisat Bölümü mezunu.
1997 yılında Toprakbank Teftiş
Kurulu’nda Müfettiş Yardımcısı
olarak iş hayatına başlayan
Öktem, 2003 yılından itibaren
Asya Katılım Bankası’nda
Müfettiş, Teftiş Kurulu Başkanlığı
ve Şube Müdürlüğü görevlerinde
bulunmuştur. 12/05/2014
tarihinde Türk Eximbank’a katılmış
olan Öktem, halen bu görevi
sürdürmektedir.
Risk Yönetimi Başkanı
Ankara 1966. Hacettepe Üniversitesi
Ekonomi Bölümü mezunu. Çalışma
hayatına 1988 yılında TCMB Para
Piyasaları ve Fon Yönetimi Genel
Müdürlüğü’nde başlayan Şenol,
1995 yılında çalışmaya başladığı
Türk Eximbank’ta Dış Ticaret Şirketleri
Kredileri, Performans Kredileri
ve Sevk Öncesi İhracat Kredileri
bölümlerinde Müdür olarak görev
yapmıştır. 15/07/2011 tarihinde
Türk Eximbank Risk Yönetimi Başkanı
olarak atanan Şenol, halen bu görevini
sürdürmektedir.
Denetim Komitesi
İcra Komitesi
Üye
: Cavit DAĞDAŞ (Yönetim Kurulu Üyesi)
Başkan
:
Üye
: A. Doğan ARIKAN (Yönetim Kurulu Üyesi)
Üye
:
Üye
:
Üye
:
Üye
: Ertan TANRIYAKUL (Finansman Genel Müdür Yardımcısı)
Üye
: Necati YENİARAS (Koordinasyon / Teknoloji Genel Müdür Yardımcısı)
Üye
: Ahmet KOPAR (Destek Hizmetleri Genel Müdür Yardımcısı)
31/10/2006 tarihli Yönetim Kurulu
Kararı ile ihdas edilen Denetim
Komitesi, Yönetim Kurulu adına
Banka’nın iç sistemlerinin etkinliğini
ve yeterliliğini, bu sistemler ile
muhasebe ve raporlama sistemlerinin
kanun ve ilgili düzenlemeler
çerçevesinde işleyişini ve üretilen
bilgilerin bütünlüğünü gözetmek,
bağımsız denetim kuruluşları ile
derecelendirme, değerleme ve destek
hizmeti kuruluşlarının Yönetim Kurulu
tarafından seçilmesinde gerekli
ön değerlendirmeleri yapmak,
Yönetim Kurulu tarafından seçilen ve
sözleşme imzalanan bu kuruluşların
faaliyetlerini düzenli olarak izlemekle
görevli ve sorumludur. Denetim
Komitesi’nin Çalışma Usul ve Esasları
Hakkında Yönetmelik 05/02/2007
tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile
onaylanmıştır.
ve idari konuların yanı sıra
kredi uygulamalarına ilişkin
Hayrettin KAPLAN düzenleme tasarılarını incelemek
(Genel Müdür)
ve değerlendirmektir. Söz konusu
Komite’nin en önemli sorumlulukları,
Mesut GÜRSOY Banka’nın aktif ve pasiflerinin
(Krediler Genel
yönetilmesi ile yurt dışı ve yurt içi
Müdür Yardımcısı)
risk alınacak proje bazında kredi
taleplerinin Yönetim Kurulu’na
Enis GÜLTEKİN sunulmasına karar vermek ve ayrıca
(Sigorta Genel Yönetim Kurulu tarafından verilen
Müdür Yardımcısı)
görevleri yerine getirmektir. Yönetim
Kurulu’na Banka’nın bilanço, gelir
Alaaddin METİN tablosu, mali yapı, plasman ve
(Uluslararası Krediler fonlama faaliyetleri ile ilgili raporlar
Genel Müdür
en az üç ayda bir sunulur.
Yardımcısı)
06/08/1997 tarih ve 97/1770 sayılı Yönetim Kurulu Kararı
ile İcra Komitesi ihdas edilmiştir.
Komite’nin temel görevi, Banka’nın
Genel Müdürlük Kredi Komitesi’nin
yetkisinde olan kararlar dışındaki
konularının, müzakere edilerek
karara bağlanmak üzere Yönetim
Kurulu’na sunulması ile teknik
16/01/2014 tarihinde emekli olan Mustafa KISACIKOĞLU’nun yerine Sadık Ömer YILBAŞ 21/01/2014 tarihinde vekaleten atanmış
ve Mustafa Taylan ÖKTEM 12/05/2014 tarihinde Teftiş Kurulu Başkanlığı görevine atanmıştır.
(1)
Kredi Komiteleri
Kredi Komitesi
Başkan
: Hayrettin KAPLAN (Genel Müdür)
Üye
: Oğuz SATICI (Yönetim Kurulu Üyesi)
Üye
: A. Doğan ARIKAN (Yönetim Kurulu Üyesi)
Kredi Komitesi, bir gerçek veya
tüzel kişiye, banka özkaynaklarının
en fazla yüzde onu (%10)
tutarında kredi açma yetkisini
haiz olup, Yönetim Kurulunun ilgili
mevzuatta belirlenen usul ve esaslar
çerçevesinde devrettiği söz konusu
görevi, Banka Esas Sözleşmesi’nin
31’inci maddesi doğrultusunda
yerine getirir.
62
63
Türk Eximbank’ta Risk Yönetimi ve Banka Faaliyetleri İle İlgili Komiteler
Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş.’nin (Türk Eximbank) Genel Kurula Sunulan
2014 Yılı Özet Yönetim Kurulu Raporu
Genel Müdürlük Kredi Komitesi
Türk Eximbank’ın 2014 yılında ihracat sektörüne kullandırdığı toplam nakdi kredi
desteğinin 18,5 milyar dolarını kısa vadeli ihracat kredileri oluşturmuştur.
Başkan
: Hayrettin KAPLAN (Genel Müdür)
Üye
: Mesut GÜRSOY (Krediler Genel
Müdür Yardımcısı),
Üye
Alaaddin METİN
(Uluslararası Krediler
Genel Müdür
Yardımcısı)
: İlgili Daire Başkanı/ Bölge Müdürü/
Şube Müdürü.
Genel Müdürlük Kredi Komitesi
yüzde yüz birinci sınıf teminatlar
(Bankaların verecekleri teminat
mektubu, aval ve garantiler,
gayrikabili rücu akreditiflere
verilmiş yurt içi banka teyidi, KGF
kefaleti, Banka Borçlu Cari Hesap
Taahhütnamesi, gerçek ve tüzel
kişilerin kamu kurumları nezdinde
doğmuş istihkak alacaklarının temliki
veya rehni, sigortalı ihracat bedeli
alacaklarının ve söz konusu ihracat
bedellerine ilişkin Bankamız Kısa
Vadeli İhracat Kredisi Poliçesi veya
Sonrası Risk Poliçesi kapsamında
doğmuş/ doğacak hakların temliki,
Sigortalı ihracat bedeli alacaklara
ilişkin düzenlenen, ithalatçı firma
/amir bankanın borçlusu olduğu
poliçenin Bankamıza ciro edilmesi
ve söz konusu ihracat bedellerine
ilişkin Bankamız Kısa Vadeli İhracat
Kredi Sigortası Poliçesi veya Spesifik
İhracat Kredi Sigortası Sevk Sonrası
Risk Poliçesi kapsamında doğmuş
/doğacak hakların temliki,
Türkiye’de faaliyette bulunan
ve Bankamızca limit tanınan
faktoring şirketleri tarafından
verilecek garanti, kefalet, aval,
kabul, ciro, teyit veya Borçlu Cari
Hesap Taahhütnamesi, Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar
için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’te
1. Grup Teminatlar arasında
sınıflandırılan diğer teminatlar) ile
kullandırılan kredilerle sınırlı olmak
üzere, Banka özkaynaklarının en
fazla yüzde biri (%1) tutarında kredi
açma yetkisini haizdir.
Birim Kredi Tahsis Komitesi
Başkan : Mesut GÜRSOY
(Krediler Genel
Müdür Yardımcısı),
Alaaddin METİN
(Uluslararası Krediler
Genel Müdür
Yardımcısı)
Üye
Şube Müdürü.
Üye
Şube Müdür
Yardımcısı.
Yüzde yüz birinci sınıf teminatlar
(Bankaların verecekleri teminat
mektubu, aval ve garantiler,
gayrikabili rücu akreditiflere
verilmiş yurt içi banka teyidi, KGF
kefaleti, Banka Borçlu Cari Hesap
Taahhütnamesi, gerçek ve tüzel
kişilerin kamu kurumları nezdinde
doğmuş istihkak alacaklarının
temliki veya rehni, sigortalı ihracat
bedeli alacaklarının ve söz konusu
ihracat bedellerine ilişkin Bankamız
Poliçesi veya Spesifik İhracat
doğacak hakların temliki, Sigortalı
ihracat bedeli alacaklara ilişkin
düzenlenen, ithalatçı firma/amir
bankanın borçlusu olduğu poliçenin
Bankamıza ciro edilmesi ve söz
konusu ihracat bedellerine ilişkin
Bankamız Kısa Vadeli İhracat Kredi
Sigortası Poliçesi veya Spesifik
İhracat Kredi Sigortası Sevk Sonrası
Risk Poliçesi kapsamında doğmuş/
doğacak hakların temliki, Türkiye’de
faaliyette bulunan ve Bankamızca
limit tanınan Faktoring Şirketleri
tarafından verilecek garanti,
kefalet, aval, kabul, ciro, teyit veya
Borçlu Cari Hesap Taahhütnamesi,
Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik’te 1. Grup
Teminatlar arasında sınıflandırılan
diğer teminatlar) ile kullandırılan
kredilerle sınırlı olmak üzere, Banka
özkaynaklarının en fazla binde
dokuzu (özkaynakların %1’i olan
Genel Müdürlük yetkisinin %90’ı)
tutarında kredi açma yetkisini
haizdir.
Küresel büyüme beklentileri
olumsuz seyretmektedir…
2014 yılında ABD ekonomisi
diğer gelişmiş ülkelere göre
güçlü bir toparlanma eğiliminde
olmuştur. ABD Merkez Bankası
FED’in 2013 yılında azaltmaya
başladığı tahvil alımları, 2014 yılı
Ekim ayı itibarıyla sona ermiştir.
Bunun sonucunda gelişen ülkeler
açısından, ABD’deki toparlanmaya
istinaden para politikasında
normalleşmeye gitme sürecinde
faizlerin ne zaman artacağı önem
kazanmaya başlamıştır. Faiz artışını
herhangi bir takvime bağlamayan
FED, toplantı tutanaklarında
istihdam piyasasındaki gelişmelere
ve enflasyona dikkat çekmektedir.
İstihdam piyasasında yaşanan
görece toparlanmaya karşın
ABD Dolarının değerlenme
eğiliminde olması dış ticaret
kanalıyla büyüme üzerinde aşağı
yönlü, Avro Bölgesi’nde görülen
deflasyon endişeleri nedeniyle de
enflasyon üzerinde aşağı yönlü
riskler görülmektedir. Bu çerçevede
FED’in faiz artırım kararının
zamanlamasına ilişkin beklentiler
2015 yılının ortasından 2016’ya
doğru ötelenmeye başlamıştır.
Avro Bölgesi’nde ise yıl boyunca
gözlemlenen düşük enflasyon
yıl sonuna doğru deflasyona
dönüşmüştür. Avrupa Merkez
Bankası (AMB) hem Avro
Bölgesi’nin toparlanması için hem
de deflasyonla mücadele için
mevduat faizini negatife çekmiş,
kredi kanalını çalıştırmak için
hedefe yönelik uzun dönemli
re-finansman operasyonu (TLTRO)
açıklamıştır. Ancak bu politika
adımları yeterli olmamış ve Ocak
2015’te AMB’yi tahvil alım
programı açıklamaya itmiştir.
Yunanistan’da seçimler sonrası
yaşanan belirsizlik ve İsviçre’nin
yerel para birimi olan Frank’ı
serbest dalgalanmaya bırakması
da Avro’nun değer kaybetmesine
neden olmuştur. Avro’nun değer
kaybı dış ticaret kanalı üzerinden
büyümeyi olumlu etkileyebilecekken,
deflasyon bir yandan hane
halkının borç stokunu artırıcı etkide
bulunacak diğer yandan ise tüketim
harcamalarının ertelenmesine neden
olabilecektir. En büyük ihracat
pazarımız olan Avro Bölgesi’ndeki
bu gelişmeler, Bölge’de büyümenin
2015 yılı içerisinde kırılgan bir
yapıya sahip olabileceğine işaret
etmektedir.
Uluslararası piyasalarda
işlem gören brent petrolünün
varil fiyatında yaşanan %50
düzeyindeki keskin düşüş,
2015 yılında petrol ihraç eden
ülkelerde büyüme üzerinde bir
baskı yaratabilecekken, petrol
ithal eden ülkeler, harcanabilir
gelirlerinin artmasına bağlı olarak,
büyüme üzerinde olumlu bir etkiyle
karşılaşabilecektir. Petrol ihraç
eden ülkeler açısından düşük
büyümenin yanında bir başka
risk unsuru ise bütçelerinin petrol
gelirlerine olan bağımlılıklarından
2014 yılında kısa vadeli
ihracat kredisinden
yararlanan firma sayısı
4.958’dir.
64
65
kaynaklanmaktadır. Özellikle
Rusya’da bütçe gelirlerinin yaklaşık
yarısının petrole bağlı gelirler
olduğu bilinmektedir. Dolayısıyla
bu ülkeler hem büyüme baskısı
altında kalmakta hem de genişletici
maliye politikası uygulamak için
alanları daralmaktadır. Düşük
petrol fiyatlarının, küresel talepteki
daralma ve ABD’deki kaya
gazı-petrolü üretimi göz önüne
alındığında yeniden
100 ABD Doları seviyesine
yönelmesi beklenmemektedir.
Japonya’da uygulanan Abenomics
programı sorgulanmaya başlanması
üzerine Başbakan Abe erken
seçime giderek politikalarına
güvenoyu almıştır. Çin ise büyüme
kompozisyonunu değiştirmeye
yönelik yapısal reformlar
yapmaktadır. Çin’deki büyüme
oranı %7,3’e kadar gerilese
de ekonominin sert biçimde
yavaşlaması beklenmemektedir.
Türkiye Ekonomisi
Türkiye ekonomisi 2014 yılının
ilk çeyreğinde %4,8 gibi hızlı
bir büyüme sergilemekle birlikte
ikinci ve üçüncü çeyrekte büyüme
giderek yavaşlayarak %1,7’ye
kadar düşmüştür. Bunda önemli
ihracat pazarlarımızda yaşanan
jeopolitik riskler ve en büyük
ihracat pazarımız olan AB’deki
toparlanmanın yavaşlaması
etkili olmuştur. Yıllık büyümenin,
ilk üç çeyrekte %2,9 oranında
gerçekleştiği ve öncü göstergelere
göre 2014 yılının son çeyreğinde
yavaşlamanın devam edebileceği
göz önüne alındığında, büyümenin
2014 yılında %2,5 seviyesine
yakın gerçekleşebileceği tahmin
edilmektedir. 2015 yılında ise
dış talep koşullarının olumsuz
seyri göz önüne alındığında iç
talebin görece önemli olacağı
değerlendirilmektedir. Petrol
fiyatlarındaki düşüş ve 2014’te
tarım sektörünün sergilediği
olumsuz performansın 2015’te
telafi edilmesi, 2015 yılı büyüme
performansının olumlu noktaları
olarak dikkat çekmektedir.
BDDK önlemleri ile iç talebin
daralması ithalat üzerinde olumlu
bir etki yaratırken, 2014 yılında
TL’de yaşanan değer kaybı ihracat
üzerinde geçici de olsa olumlu etki
bırakarak dış ticaret açığımızın
daralmasına katkı sunmuştur. Bu
çerçevede ihracat %3,9 oranında
artış göstererek 157,7 milyar ABD
Doları, ithalat ise %3,7 oranında
azalarak 242,2 milyar ABD Dolarına
gerilemiştir. Böylece, dış ticaret açığı
%15 daralarak 84,5 milyar ABD
Doları seviyesinde gerçekleşmiştir.
Hem dış ticaret açığının azalması
hem de petrol fiyatlarındaki düşüş
ile birlikte cari açık da önemli
ölçüde gerilemiştir. Yıl sonu
itibarıyla cari açığın GSYH’ya
oranının %5,8’e kadar gerilediği
tahmin edilmektedir.
2014 yılında yaşanan kur şoku
ve kuraklık nedeniyle enflasyonun
yukarı yönlü bir eğilim izlediği
görülmektedir. Bununla birlikte
yılın ikinci yarısından itibaren
fiyatlama davranışlarında görülen
bozulmalar da enflasyonun yukarı
yönlü hareketini desteklemiştir.
2015 yılında enflasyonun kurdaki
geçiş etkisinin hafiflemesi, enflasyon
beklentilerindeki toparlanma, tarım
fiyatları enflasyonunun tarihsel
normallere dönmesi ve petrol
fiyatlarındaki düşüşün etkisiyle
önemli ölçüde gerilemesi ve yıl sonu
itibarıyla %5,5 seviyesine ulaşması
beklenmektedir.
Türk Eximbank’ın 2014 yılında
ihracata sağladığı destek, bir
önceki yılın aynı dönemine göre
ABD Dolarına ulaştı…
Türk Eximbank’ın 2014 yılında
ihracat sektörüne kullandırdığı
toplam nakdi kredi desteğinin
18,5 milyar ABD Dolarını
kısa vadeli ihracat kredileri
oluşturmuştur. Bu dönemde
kısa vadeli ihracat kredisinden
yararlanan firma sayısı 4.958
olup, bunların %76’sı (3.777 firma)
KOBİ’dir. 2014 yılında orta-uzun
vadeli krediler ile uluslararası
krediler bir önceki yıla göre
ABD Dolarına ulaşmıştır. Öte
yandan, Kısa Vadeli Kredi Sigortası
kapsamında sigortalanan sevkiyat
tutarı 2014 yılında geçen yıla göre
%22 oranında artarak yaklaşık
11 milyar ABD Doları olarak
gerçekleşirken, tahsil edilen prim
tutarı 34,6 milyon ABD Dolarına
yükselmiştir. Sigorta programları
çerçevesinde limit tahsis edilen aktif
alıcı sayısı ise 60 bini aşmıştır.
Bu gelişmeler sonucunda, Türk
Eximbank tarafından ihracat
sektörüne sağlanan nakdi kredi ve
sigorta/garanti desteği %11’lik
bir artışla 31,1 milyar ABD Doları
olarak gerçekleşmiştir. Böylelikle,
2014 yılında ülkemiz ihracatına
sağlanan finansal destek oranı ise
%19,7’ye yükseltilmiştir.
Son dönemde ihracatçılar
açısından önemli bir finansman
kaynağı konumundaki Reeskont
Kredisi’ne olan yoğun talep
göz önünde bulundurularak,
Merkez Bankası Türk Eximbank’a
tanıdığı ihracat reeskont kredisi
limitini Ekim 2014’te 11 milyar
ABD Dolarından 14 milyar ABD
Dolarına yükseltmiştir. Ayrıca,
tüm vade seçeneklerinde faiz
oranları 0,25 puan indirilmiştir.
kapsamında ise faktoring
şirketlerinin cirolayacağı senetlerin
iskonto edilmesi suretiyle finansman
sağlanmasına yönelik çalışmalar
sonuçlandırılma aşamasına
getirilmiştir. Bu çerçevede 1 Ocak
– 31 Aralık 2014 döneminde
Reeskont Kredileri kapsamında
kredi kullandırılmıştır. Bunun
sonucunda Reeskont kredilerinin
Banka’nın toplam kısa vadeli
kredileri içindeki payı yaklaşık
Ayrıca, daha fazla ihracatçımıza
ulaşılabilmesi amacıyla, katılım
bankalarına daha önce açılan
gayri nakdi kredi limitlerine
ek olarak nakdi kredi limiti de
tanınarak Katılım Bankaları Sevk
Öncesi Döviz İhracat Kredisi
programı yürürlüğe koyulmuştur.
Üç katılım bankası kendilerine
tanınan limitler kapsamında
ihracatçı, imalatçı ve ihracat
bağlantılı mal üreten imalatçı
firmalara 1 yıl vadeli döviz kredisi
kullandırmaya başlamıştır.
Bankamızca kullandırılan ihracat
kredilerinin faiz oranları, vade,
kredi tutarı ve sigortalılık durumuna
göre 31/12/2014 itibarıyla TL
kredilerinde (faiz oranı haftalık
belirlenen TL reeskont kredisi hariç)
%6,09 - %7,59, döviz kredilerinde
ise LIBOR/EURIBOR+%0,50 –
LIBOR+%3,50 / EURIBOR+%3,25
aralığındadır.
Öte yandan, Uluslararası Kredi
Programlarına ivme kazandırılması
ve Türk mal ve hizmetlerinin
desteklenmesine yönelik işlem
hacminin artırılması amacıyla,
devlet garantisi sağlanmasında
yaşanan güçlükler nedeniyle, Türk
Eximbank tarafından muteber kabul
edilen yurt dışındaki bankalara
kredi limiti tahsis edilmesi için
yapılan çalışmalar çerçevesinde,
2014 yılında, Rusya, Moğolistan,
Azerbaycan, Gürcistan, Belarus
ve Kazakistan’da yerleşik 9
bankaya toplam 374,1 milyon ABD
Doları tutarında kredi limiti tahsis
edilmiştir.
Böylelikle limit tahsis edilen yurt
dışı banka sayısı 17’ye, tahsis
edilen limit tutarı ise 771,1 milyon
ABD Dolarına ulaşmıştır. Ayrıca,
uluslararası ticaretin finansmanına
yönelik olarak geliştirilen iki yeni
program ile ürün çeşitliliği de
artırılmıştır. Türk firmalarının vadeli
satış imkânlarının artırılması ve
sevk sonrası aşamada finansman
ihtiyaçlarının karşılanması için
Poliçe/Akreditif İskonto Programı
uygulamaya koyulmuştur. Söz
konusu Programı çerçevesinde
Bankamız Spesifik İhracat Kredi
Sigortası Sevk Sonrası Risk
Programı kapsamında satış
sözleşmesi bazında sigortalanan
ihracat işlemlerine ilişkin
düzenlenen kambiyo senedi
niteliğindeki poliçeler ile vadeli
ihracat akreditifleri iskonto
edilmektedir. Kredi programı
kapsamında özellikle orta-uzun
vadeli finansman gerektiren katma
değeri yüksek ileri teknoloji ürünleri
ve yatırım malları ihracatının
finanse edilmesi hedeflenmekte
olup, kredi programından orta ve
uzun vadeli satış yapan ve teminat
sorunu nedeniyle kredi kullanmakta
sıkıntı yaşayan KOBİ’lerin de
faydalanmasını beklenmektedir.
Ayrıca, Aralık 2013’te yürürlüğe
giren Yurtiçi Bankalar Alıcı
Kredisi Programı ile Türkiye’de
faaliyet gösteren bankaların, yurt
dışındaki şube, iştirak ve muhabir
bankaları aracılığıyla, Türkiye’den
mal ithal etmek isteyen alıcılara
kredi kullandırılmaktadır. Yeni
uygulamaya konulan her iki kredi
programı kapsamında ilk kredi
kullandırımları 2014 yılında
Sigorta programlarımız
kapsamında ise, Kısa Vadeli
İhracat Kredi Sigortası halen en
yoğun kullanılan programımız iken,
2013 yılı sonunda uygulamaya
konulan ve ihracatçılarımızın yurt
içi alacaklarını da teminat altına
almalarına imkan tanıyan Yurt İçi
66
67
Kredi Sigortası programına da
yoğun bir ilgi yaşanmıştır. Ayrıca,
ihracatçılarımızın teminat sorununu
hafifletmek amacıyla, Merkez
Bankası kaynaklı Sevk Sonrası
Reeskont Kredisi kapsamında
Bankamız Kısa Vadeli İhracat Kredi
Sigorta Poliçesinin teminat olarak
kabul edilmesine yönelik uygulama
2014 yılında da sürdürülmüş olup,
Prgramı kapsamında ihracatçı
firmalarımızın yaklaşık 253 milyon
ABD Dolarlık sigortalı sevkiyatları
için finansman imkanı sağlanmıştır.
2014 yılında Bankamızın sermayesi
2,2 milyar TL’den 2,4 milyar TL’ye
yükseltilmiştir. Ayrıca, yurt dışı
piyasalardan toplam 2,2 milyar
ABD Doları kaynak sağlamıştır.
Bunlara ek olarak, 2014 Yılı İş
Programımız kapsamında ortauzun vadeli döviz kredilerinin
bilançodaki payının artırılması
hedefi ve genel finansman ihtiyacı
çerçevesinde tahvil ihracı yoluyla
uluslararası sermaye piyasalarından
kaynak sağlanmıştır. Aynı
dönemde toplam 1,4 milyon ABD
Dolarlık borç geri ödemesi de
Türk Eximbank’ın Bilanço
Kalemlerine İlişkin Açıklamalar
tarihi itibarıyla bilanço büyüklüğü
33,7 milyar TL (14,5 milyar ABD
Doları) düzeyindedir.
%2’si ise vadeye kadar elde
tutulacak menkul değerlerden ve
diğer aktiflerden oluşmaktadır.
Banka tarafından kullandırılan
kredilerin bakiyesi 32 milyar TL
olarak gerçekleşmiştir. Krediler bir
önceki yıl sonuna göre %38 artış
göstermiştir. Toplam kredilerin
%76’sını oluşturan 24,3 milyar
TL kısa vadeli kredilere, %24’ünü
oluşturan 7,5 milyar TL ise orta
ve uzun vadeli kredilere aittir.
İzlenen etkin risk değerlendirme
yöntemleri ile Türk Eximbank
alacaklarının zamanında ve tam
olarak tahsili için yoğun bir çaba
harcamaktadır. Nitekim, Banka’nın
kaynaklarının önemli bir bölümü
kredi olarak ihracat sektörünün
hizmetine sunulmasına rağmen,
tahsili gecikmiş alacakların toplam
kredilere oranı %0,4 ile sektör
ortalamasının oldukça altındadır.
Ayrıca, tahsili gecikmiş alacaklara
%100 oranında karşılık ayrılmıştır.
Türk Eximbank’ın 33,7 milyar TL
olan toplam pasiflerinin %13’ü,
4,3 milyar TL özkaynaklardan,
%85’i, 28,6 milyar TL yabancı
kaynaklardan ve %2’si,
766 milyon TL ise karşılıklar ve
diğer pasiflerden oluşmaktadır.
4,3 milyar TL tutarındaki
özkaynakların %56’sı (2,4 milyar
TL) ödenmiş sermayeye, %34’ü
(1,4 milyar TL) sermaye ve kâr
yedeklerine, %10’u (427 milyon TL)
net dönem kârına aittir.
Aktifin fonlanmasında kullanılan
28,6 milyar TL tutarındaki gerçek
anlamda yabancı kaynakların;
19.241 milyon TL’si TCMB kaynaklı
kredilerden, 4.054 milyon TL’si
ihraç edilen menkul kıymetlerden,
3.569 milyon TL’si yurt içi ve yurt dışı
bankalardan kullanılan kredilerden,
1.442 milyon TL’si sendikasyon
kredilerinden, 135 milyon TL’si
sermaye benzeri kredilerden ve
220 milyon TL’si repo işlemlerinden
sağlanan fonlardan oluşmaktadır.
Banka’nın nominal sermayesi
31/12/2014 tarihi itibarıyla
2,4 milyar TL olup, bunun tamamı
ödenmiştir.
Ayrıca, “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar İçin
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”in
İstisnalar başlıklı 13’üncü maddesi
uyarınca Banka’nın Kuruluş Kanunu
kapsamında yapacağı işlemler için
özel ve genel karşılık oranları yüzde
sıfır olarak dikkate alınmasına
rağmen, Türk Eximbank basiretli
bankacılık prensipleri çerçevesinde
karşılık ayırmaktadır.
Türk Eximbank’ın kısa vadeli
kredileri de içeren likit varlıklarının,
kısa vadeli yükümlülüklerini
karşılama oranı 31/12/2014 tarihi
itibarıyla %121 düzeyindedir.
Türk Eximbank’ın bilançosunun
kredi ağırlıklı olması,
etkisini gelirler üzerinde de
göstermektedir. Banka’nın toplam
faiz gelirleri 963 milyon TL
olup, bunun %92’sini oluşturan
887 milyon TL kredilerden
alınan faizlerdir. Diğer taraftan,
Banka’nın yurt içi, yurt dışı para ve
sermaye piyasalarından borçlanma
yoluyla ve tahvil ihracı şeklinde
kaynak sağlaması nedeniyle, faiz
giderleri 333 milyon TL olup,
bunun %50’sini oluşturan
167 milyon TL ihraç edilen menkul
kıymetlere verilen faizler, %46’sını
oluşturan 153 milyon TL yurt içi ve
yurt dışından kullanılan kredilere
verilen faizlerdir. Diğer faiz gideri
13 milyon TL olup, net faiz geliri
629 milyon TL’dir.
Banka’nın net kârı, 31/12/2014
tarihi itibarıyla 427 milyon TL
olarak gerçekleşmiştir. Dolayısıyla,
Banka’nın aktif kârlılığı
% 1,3, özkaynak kârlılığı ise
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun
37’nci maddesi, 01/11/2006
tarih ve 26333 sayılı Resmî
Gazete’de yayımlanan Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik
ve Türkiye Muhasebe Standartları
ile Türkiye Finansal Raporlama
Standartlarına ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu
(BDDK) tarafından muhasebe ve
finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ
ve genelgeler ile BDDK tarafından
yapılan açıklamalar çerçevesinde;
Bankamız muhasebe kayıtlarına
uygun olarak hazırlanan finansal
tablolar, bağımsız denetim firması
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
(KPMG) tarafından Uluslararası
Denetim Standartları çerçevesinde
denetlenerek, 11/02/2015
tarihinde herhangi bir kritik
getirilmeksizin nihai rapora
bağlanmıştır.
Banka faaliyetlerini, tabi olduğu
mevzuata ve esas sözleşmesi
hükümlerine uygun olarak
yürütmekte olup, 31/12/2014
tarihi itibarıyla sona eren hesap
dönemine ilişkin bağımsız
denetimden geçmiş finansal
tablolara ait özet raporumuzu
saygılarımızla takdirlerinize arz
ederiz.
Cavit DAĞDAŞ
Başkan V.
Hayrettin KAPLAN
Üye
Oğuz SATICI
Üye
Mehmet BÜYÜKEKŞİ
Üye
Adnan Ersoy ULUBAŞ
Üye
A.Doğan ARIKAN
Üye
68
69
Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. Organizasyonel Faaliyetler
Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. İnsan Kaynakları Uygulamaları
Organizasyonel Gelişmeler
Türk Eximbank’ta 2014 yılı
içerisinde gerçekleştirilen
organizasyon değişikliği ile;
İnsan Kaynakları Politikası
Banka’nın İnsan Kaynakları politikası,
Banka Ana Sözleşmesi’nde ve İnsan
Kaynakları Yönetmeliği’nde belirlenen
genel ilke ve hükümler dâhilinde
yürütülmektedir.
• Genel Müdürlük Makamı’na bağlı
Hukuk İşleri ve Mevzuat Daire
Başkanlığı’nın isminin Hukuk
ve Mevzuat Daire Başkanlığı
ve bağlı birimi Hukuk İşleri
Müdürlüğü’nün isminin Hukuk
Müdürlüğü olarak değiştirilmesi,
• Finansman Genel Müdür
Yardımcılığı’na bağlı Risk
Analiz ve Değerlendirme Daire
Başkanlığı bünyesinde Kredi
İzleme Müdürlüğü’nün kurulması,
• Hukuk ve Mevzuat Daire
Başkanlığı’na bağlı Kredi Takip
ve Risk İzleme Müdürlüğü’nün
isminin Takip ve Tasfiye
• Genel Müdürlük Makamı’na
bağlı Ülke Kredileri Genel
Müdür Yardımcılığı’nın isminin
Uluslararası Krediler Genel
Müdür Yardımcılığı olarak
değiştirilmesi,
• Ülke Kredileri Daire
Başkanlığı’nın isminin Uluslararası
Krediler Daire Başkanlığı olarak
değiştirilmesi,
• Ülke Kredileri I Müdürlüğü’nün
isminin Uluslararası Proje
Kredileri Müdürlüğü olarak, Ülke
Kredileri II Müdürlüğü’nün isminin
• Ankara Bölge Müdürlüğü’ne
bağlı Samsun İrtibat Bürosu’nun
açılması, Adana, Gaziantep,
Kayseri, Konya ve Trabzon
İrtibat Büroları’nın Ankara Bölge
Müdürlüğü’ne bağlanması,
• Denizli İrtibat Bürosu’nun İzmir
Şubesi’ne bağlanması,
• İstanbul Avrupa Yakası ve Bursa
İrtibat Büroları’nın Krediler
Genel Müdür Yardımcılığı Orta
ve Uzun Vadeli Krediler Daire
Başkanlığı’na bağlı Pazarlama
ve Ürün Geliştirme Müdürlüğü’ne
bağlılığının devam etmesi,
• Sigorta ve Garanti İşlemleri
Daire Başkanlığı, Sigorta ve
Garanti İşlemleri Müdürlüğü ve
Yurt İçi Alıcı Riski Değerlendirme
Müdürlüğü birimlerinin
kapatılması,
• Tazminat Müdürlüğü ve Sigorta
Tahsilat Müdürlüğü’nün, Sigorta
ve Garanti Analiz Daire
Başkanlığı’na bağlanması,
• Müşteri İlişkileri Yönetimi
Müdürlüğü, Operasyon ve
Raporlama Müdürlüğü, Yurt İçi
Tahsis Müdürlüğü, Mali Tahlil ve
İstihbarat Müdürlüğü birimlerinin
kurulması ve Sigorta ve Garanti
Analiz Daire Başkanlığı’na
bağlanması,
• Alıcı Riski Değerlendirme I
Müdürlüğü’nün isminin Alıcı
Riski İzleme Müdürlüğü olarak
değiştirilmesi,
• Alıcı Riski Değerlendirme II
Müdürlüğü’nün isminin Alıcı Riski
Değerlendirme Müdürlüğü olarak
değiştirilmesi,
• Merkez Bankası Kaynaklı Krediler
Daire Başkanlığı’nın ve bağlı
Reeskont Kredileri Müdürlüğü ile
Sevk Sonrası Reeskont Kredileri
Müdürlüğü’nün kapatılması,
• Kısa Vadeli Krediler Daire
Başkanlığı’nın ve ona bağlı Aracı
Banka Kredileri Müdürlüğü ile
Doğrudan Krediler Müdürlüğü’nün
kapatılması,
• Orta ve Uzun Vadeli Krediler
Daire Başkanlığı’nın ve ona bağlı
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
Müdürlüğü, Özellikli Krediler
Müdürlüğü ile Pazarlama ve
Ürün Geliştirme Müdürlüğü’nün
kapatılması,
• Kredi Operasyon Daire
Başkanlığı’nın ve ona bağlı Kredi
Operasyon I Müdürlüğü ile Kredi
Operasyon II Müdürlüğü’nün
kurulması,
• Taahhüt Kapatma Müdürlüğü’nün
Kredi Operasyon Daire
• Kredi Tahsis Daire Başkanlığı’nın
ve ona bağlı Kredi Tahsis I
Müdürlüğü, Kredi Tahsis II
Müdürlüğü ile Kredi Tahsis III
Müdürlüğü’nün kurulması,
• Pazarlama ve Koordinasyon
Daire Başkanlığı’nın ve ona bağlı
Kredi Süreç ve Uygulamaları
Müdürlüğü ile Pazarlama
Müdürlüğü’nün kurulması,
• Pazarlama ve Koordinasyon
Daire Başkanlığı’nın isminin
Kredi Tahsis ve Pazarlama Daire
Başkanlığı olarak değiştirilmesi
ve Kredi Tahsis Daire
Başkanlığı’nın kapatılması,
• Kredi Tahsis I Müdürlüğü, Kredi
Tahsis II Müdürlüğü ve Kredi
Tahsis III Müdürlüğü’nün Kredi
Tahsis ve Pazarlama Daire
• Kredi Süreç ve Uygulama
Müdürlüğü ile Pazarlama
Müdürlüğü ve bağlı İstanbul
Avrupa Yakası İrtibat Bürosu ve
Bursa İrtibat Bürosu’nun, Kredi
Tahsis ve Pazarlama Daire
Başkanlığı’na bağlanması
değişiklikleri gerçekleştirilmiştir.
Banka insan kaynakları politikasının
temel esasları aşağıda belirtilmektedir:
1.Banka’nın amaçlarını
gerçekleştirmek üzere yapacağı
faaliyetlerin yeterli sayıda
personelle yerine getirilmesini
sağlamak ve yaratıcı, sorgulayıcı,
analitik düşünme yeteneğine
sahip personel istihdamına özen
göstermek,
2.İşe alımda eşit koşullardaki kişilere
eşit fırsat sağlanması ilkesine, işe
alım kriterlerinin ünvan bazında
yazılı olarak belirlenmiş olmasına
ve bu kriterlerin uygulanmasına
riayet etmek,
3.Personele yeteneklerine göre
çalışma imkânı, yetişme ve gelişme
yönünden adil ve eşit olanaklar
sağlamak,
4.Hizmetin gerektirdiği nitelikte ve
sayıda insan gücünün bulunmasına
imkân veren, personelin ilgi ve
verimini gözeten ve Banka’da
göreve devamlarını özendiren
bir ücret ve özlük hakları sistemi
kurmak.
Türk Eximbank’ta 10 görev (ünvan)
grubu tanımlanmaktadır. Banka’da
üstlenilen görevlerin nitelikli insan
gücüyle ve en iyi şekilde yerine
getirilmesi için kariyer uzmanlık
müessesesi büyük önem taşımaktadır.
Uzman yardımcıları Banka’da iki yıllık
fiili hizmet sürelerini tamamladıktan
sonra tez hazırlarlar ve üç yıllık hizmet
sürelerini tamamlamalarını müteakiben
de, uzmanlık yeterlik sınavı
aşamasının ardından başarılı olmaları
halinde uzman olarak atanırlar. 2014
yılında 57 personel işe alınırken, 16
personel görevden ayrılmıştır.
Eğitim Çalışmaları
Banka’nın eğitim politikası; Banka
personelinin görevleri ile ilgili pratik
ve teorik bilgilerinin artırılması, göreve
ilişkin beceriler kazandırılması,
davranışlarının olumlu yönde
değiştirilmesi için yapılan ve bu surette
hizmette verim, tasarruf ve etkinlik
sağlama ilkeleri ile yürütülen bir
anlayışı temsil eder.
Banka personelinin eğitimi
kapsamında, her yıl birimlerin ve
personelin özellikleri göz önünde
tutularak eğitim ihtiyaç analizi yapılır
ve bu ihtiyacın hangi kaynaklardan,
nasıl sağlanacağı bir plana bağlanır.
Banka bu plan dâhilinde eğitim
programları düzenler ve/veya başka
kurumlarca açılacak programlara
personelin katılımını sağlar. Bu
çalışmalar çerçevesinde, aynı amaçla
yurtdışına da personel gönderilebilir.
Banka birimlerinin eğitim ihtiyaçları
doğrultusunda, hazırlanan dönemsel
eğitim kataloglarında yer alan
eğitimlerden ve güncel konulardaki
seminer ve/veya konferans
programlarından yararlanılmaktadır.
Ayrıca, nitelikli, konusunda
uzmanlaşmış diğer özel eğitim
kurumlarının Banka personelini
ilgilendirecek programları takip
edilerek, personelin katılımları
sağlanmaktadır. Eğitim çalışmaları
çerçevesinde, 2014 yılı içerisinde
toplam 201 eğitim programına
375 personel ile 897 katılım
Yabancı dil eğitimi çalışmaları
kapsamında, 2014 yılı içerisinde
İngilizce, Fransızca, İtalyanca
ve İspanyolca dillerinde eğitim
programları hayata geçirilmiştir. Bu
çalışmalarla çeşitli düzeylerde 20
grupta, toplam 119 personelimiz
yabancı dil eğitiminden yararlanmıştır.
Bankamız staj uygulamaları
kapsamında; 2014 yılı sömestr ve
yaz dönemlerinde 4’ü lise ve 87’si
üniversite olmak üzere, toplam 91
öğrenciye Genel Müdürlük, Ankara
Bölge ve İzmir Şubesi’nde staj imkanı
sağlanmıştır.
Halkla İlişkiler
Bankamızla ilgili haberler basına
servis edilerek kamuoyuna
duyurulmuştur. Basın yansımaları ve
günlük ekonomi haberleri bülteni ve
aylık e-bülten hazırlanarak Banka
personelinin istifadesine sunulmuştur.
Bilgi Edinme, Bimer başvuruları
incelenerek ilgili bölümlerin
açıklamaları doğrultusunda
hazırlanan cevaplar başvuru
sahiplerine iletilmiştir. TİM tarafından
düzenlenen “Aylık İhracat Rakamları”
toplantılarına iştirak edilerek, ihracatçı
firmalara Bankamız programları
hakkında bilgi verilmiştir.
Faaliyet Raporu ve Bankamız
faaliyetlerini anlatan broşürlerin
tasarım ve baskı süreçleri yürütülmüş;
toplantı, etkinlik ve organizasyonlarda
dağıtımları sağlanmıştır. Telefon ve
data hatlarında paket anlaşmalar
ile kullanım özellikleri geliştirilerek
daha indirimli fiyat uygulanması
sağlanmıştır.
Gelen evrakın elektronik ortamda
dağıtımı sağlanarak kağıt tüketimi
azaltılmıştır. 2015 yılında “Gelen
Evrak” kapsamı genişletilerek projeye
dahil edilmesi, “Giden Evrak”
modülünün tamamlanarak minimum
kağıt kullanımı hedeflenmektedir.
Banka içi ve banka dışı evrak akışının
kaydı yapılarak düzenli işleyişi
sağlanmıştır.
70
71
BÖLÜM 3
Finansal Bilgiler ile Risk Yönetimine
İlişkin Değerlendirmeler
Türk Eximbank’ın yüksek limitli
ve düşük faizli kredileri ile
Türk ihracatçıları daha güçlü
ve güvende…
Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Sermaye ve Kar Yedekleri Net Dönem Karı
%
56
34
10
72
73
x
Türk
Eximbank’ın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlişkileri
Denetim Komitesi’nin Türk Eximbank’ta İç Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetimi
Sistemlerinin İşleyişine İlişkin Değerlendirilmesi ve 2014 Yılı Faaliyetleri Hakkında
Bilgiler
Türk Eximbank’ın sermayesinin
tamamının Hazine’ye ait olması
ve doğrudan ve dolaylı olarak
kontrol ettiği herhangi bir iştirakinin
bulunmaması nedeniyle Banka’nın
dahil olduğu bir risk grubu
bulunmamaktadır.
Türk Eximbank’ın Destek Hizmeti Aldığı Faaliyet Konuları
Genel Müdürlük binası ile İstanbul
Şubesi’nin güvenliğinin sağlanması
amacıyla, 5188 sayılı Özel
Güvenlik Hizmetlerine Dair Kanun
ve bu kanuna dayanılarak yürürlüğe
konulan Yönetmelik hükümleri
x Finansal Bilgiler İle Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
3.
çerçevesinde güvenlik hizmetine
yönelik destek hizmeti ile Bankamız
ödeme sistemleri (SWIFT, EFT, EMKT,
PÖS) için altyapı desteği hizmeti
alınmaktadır.
Türkiye’nin resmi destekli ihracat
kredi kuruluşu olarak ihracat
sektörüne kredi, garanti ve sigorta
programları ile destek sağlayan
Türk Eximbank, esasen kâr amaçlı
faaliyette bulunmamakla birlikte,
sermayesi ve mali gücünün
muhafazası amacıyla uygun getiri
oranı sağlamaya çalışmakta ve tüm
faaliyetlerinde genel olarak kabul
gören bankacılık ve yatırım ilkelerine
uymaktadır. Bu çerçevede Banka,
“ihracat sektörüne finansal destek
sağlamak” şeklinde ifade edilen
yasal işlevlerini yerine getirirken
üstlenmesi gereken risk düzeyini,
mali gücünün zayıflamasına
sebep olmayacak bir yaklaşımla
sürdürmektedir.
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na
istinaden BDDK tarafından
yayımlanan mevzuat hükümleri
uyarınca, 31/10/2006
tarihinde Banka içerisinde gerekli
organizasyon değişiklikleri
yapılarak Banka’nın iç sistemler
birimleri bugünkü mevcut halleriyle
tesis edilmiş ve Denetim Komitesi
oluşturulmuştur. Yönetim Kurulu’nun
kendi üyeleri arasından seçtiği iki
üyeden oluşan Denetim Komitesi’ne
bağlı olarak Teftiş Kurulu Başkanlığı,
İç Kontrol Başkanlığı ve Risk
Yönetimi Başkanlığı faaliyetlerini
sürdürmektedir.
İç Denetim
Yönetim Kurulu’nun denetim
ve gözetim faaliyetlerini yerine
getirmesine yardımcı olmak üzere
oluşturulan Denetim Komitesi
aracılığıyla Yönetim Kurulu’na bağlı
olarak faaliyetlerini sürdüren Teftiş
Kurulu Başkanlığı, Bankaların İç
Sistemleri Hakkında Yönetmelik
kapsamında tesis edilen ilkeler
doğrultusunda düzenlenen Teftiş
Kurulu Yönetmeliği çerçevesinde,
• Banka faaliyetlerinin ilgili kanun,
tüzük, yönetmelik, kararname,
genelge, talimat ve sair mevzuata
uygunluğunu incelemek,
• Banka’nın iç kontrol sisteminin ve
risk yönetimi sisteminin etkinliğini
ve yeterliliğini incelemek ve
değerlendirmek,
• Genel Müdürlük birimleri
ve şubelerinin işlem, hesap
ve faaliyetlerinin teftiş ve
incelemelerini sağlamak,
gerektiğinde soruşturma yapmak
ile görevlendirilmiştir.
Teftiş Kurulu, herhangi bir
kısıtlama olmaksızın Banka’nın
tüm faaliyetlerini dönemsel ve
riske dayalı olarak denetleme
görevini yerine getirirken, mevcut
kaynakların etkin kullanılabilmesi
ve faaliyetlerin Banka’ya en fazla
katkıyı sağlayabilecek kapsamda
yürütülmesini temin edebilecek bir
çalışma anlayışını benimsemektedir.
Denetim faaliyetine ilişkin yıllık
Denetim Planları da bu anlayış
ve risk değerlendirme raporu
doğrultusunda oluşturulmakta ve
uygulanmaktadır. Banka’nın birim
ve şubelerinin finansal, uygunluk,
faaliyet ve raporlama yönlerinden
denetimlerini yıllık Denetim Planı
çerçevesinde gerçekleştiren
Teftiş Kurulu Başkanlığı, denetim
sonucunda düzenlediği raporları
ilgili Genel Müdürlük birimlerine
ve Denetim Komitesi aracılığıyla
Yönetim Kurulu’na iletmekte ve tespit
edilen hususlara yönelik alınan
önlemleri izlemektedir. Ayrıca,
Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi
aracılığıyla sunulan üçer aylık ve
yıllık Faaliyet Raporları ile de Teftiş
Kurulu’nun çalışmalarını yakından
takip etmektedir.
BDDK’nın yayımlamış olduğu
ilgili mevzuat gereğince,
bankaların yönetim kurulları, her
yıl, bilgi sistemleri ve bankacılık
süreçlerindeki iç kontrollerin
etkinlik, yeterlilik ve uyumuna
yönelik değerlendirmede
bulunarak, bu çerçevedeki
mevcut durum ve yürütülen
çalışmalara ilişkin bir “Yönetim
Beyanı” hazırlayıp bağımsız
denetçilerine vermekle yükümlü
tutulmuşlardır. Bu çerçevede,
Yönetim Beyanına mesnet teşkil
edecek olan bilgi sistemleri ve
bankacılık süreçlerine yönelik
kontrol ve denetim çalışmaları, İç
Kontrol Başkanlığı ve Teftiş Kurulu
Başkanlığı’nca gerçekleştirilmiş ve
hazırlanan rapor Yönetim Kurulu’na
sunulmuştur. Yönetim Kurulu
tarafından 29/01/2015 tarihinde
imzalanan Yönetim Beyanı, aynı
tarihte bağımsız denetim kuruluşuna
iletilmiştir.
74
75
3. Finansal Bilgiler İle Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Denetim Komitesi’nin Türk Eximbank’ta İç Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetimi
Sistemlerinin İşleyişine İlişkin Değerlendirilmesi ve 2014 Yılı Faaliyetleri Hakkında
Bilgiler
Banka faaliyetlerini geliştirmek
ve onlara değer katmak amacını
taşıyan Teftiş Kurulu, beş müfettiş
ile 2014 yılı içinde, bir taraftan
kendisinden beklenen amaca yönelik
faaliyetlerini sürdürmüş ve Yönetim
Beyanına mesnet teşkil eden iç
kontrol çalışmalarının eşgüdümlü
bir şekilde gerçekleştirilmesini
sağlamıştır.
İç Kontrol
Bankaların varlıklarının korunmasını,
faaliyetlerinin etkin ve verimli bir
şekilde Kanuna ve ilgili diğer
mevzuata, banka içi politikalara,
kurallara ve bankacılık teamüllerine
uygun olarak yürütülmesini,
muhasebe ve finansal raporlama
sisteminin güvenilirliğini,
bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında
elde edilebilirliğini sağlamak üzere,
BDDK tarafından yayımlanan
mevzuat hükümlerine istinaden
İç Kontrol Sistemi tesis edilmiştir.
Bu sistem kapsamında, icracı
birimlerin faaliyetlerini çeşitli
kontrol mekanizmaları geliştirerek
izlemek ve kontrol etmek amacıyla
kurulan İç Kontrol Başkanlığı’nın
görevleri, Yönetim Kurulu tarafından
onaylanarak yürürlüğe giren İç
Kontrol Başkanlığı Yönetmeliği ve
İç Kontrol Başkanlığı Uygulama
Esasları çerçevesinde;
• Banka’daki iletişim kanallarının
ve bilgi sistemlerinin,
• İşlevsel görev ayrımlarının,
• Banka’nın temel faaliyetlerinin,
• Muhasebe ve finansal raporlama
sistemlerinin
banka içi ve banka dışı kural ve
teamüllere uygunluğunu kontrol
etmek olarak tanımlanmıştır.
İç Kontrol Başkanlığı 2014 yılı
içerisinde, kendisine verilen
görevler kapsamında, risk odaklı
bir bakış açısıyla ve önemlilik kriteri
çerçevesinde belirlediği süreç ve
işlemlere öncelik vermek suretiyle
faaliyetlerini gerçekleştirmiştir.
Bu bağlamda, krediler, sigorta,
hazine işlemleri ve ödeme sistemleri
(SWIFT, EFT) ile muhasebe işlemleri
ve finansal raporlama süreçleri
üzerinde yıl boyunca düzenli olarak
kontroller yapılmıştır. Faaliyetler
sırasında personelin bilgi işlem
sistemindeki muhasebe fişi kesme
yetkileri ile modül ve ekranlara
erişim yetkilerinin kendi çalıştığı
birimle ve görev tanımlarıyla uyumu
gözetilmiştir. Ayrıca, bankacılık
süreçlerindeki işlevsel görev ayrımı
prensibinin (giriş/kontrol/onay)
ve muhtelif limit kontrollerinin
mevcudiyeti ve işleyişi denetlenmiştir.
Söz konusu iç kontrol çalışmalarına
ilişkin olarak üçer aylık dönemler
itibarıyla hazırlanan İç Kontrol
Başkanlığı Faaliyet Raporları,
Denetim Komitesi’ne sunulmuştur.
Yönetim Beyanına mesnet teşkil
edecek olan bilgi sistemleri ve
bankacılık süreçlerine yönelik
kontrol ve denetim çalışmaları, İç
Kontrol Başkanlığı ve Teftiş Kurulu
Başkanlığı’nca gerçekleştirilmiş ve
hazırlanan rapor Yönetim Kurulu’na
sunulmuştur.
Gerek yıl içerisinde mutad olarak
yapılan inceleme, kontrol ve
izleme faaliyetleri sırasında,
gerekse Yönetim Beyanı hazırlık
çalışmalarına yönelik olarak
bankacılık süreçleri üzerinde yapılan
manuel incelemeler ve sistemsel
ekran testleri sonucunda, Banka’yı
risk altına sokacak önemli bir bulgu
ile karşılaşılmamıştır.
Risk Yönetimi
Bankamız Yönetim Kurulu tarafından
onaylanarak yürürlüğe giren Risk
Yönetimi Başkanlığı Yönetmeliği
ve Risk Yönetimi Uygulama
Esasları çerçevesinde Risk Yönetimi
Başkanlığı’nın görevleri;
• Banka Yönetim Kurulu tarafından
onaylanan esaslar çerçevesinde;
Banka’nın maruz kaldığı tüm
risklerin tanımlanması, ölçülmesi,
analizi, yönetilmesi ve izlenmesi
ile risk politikaları ve uygulama
usullerinin oluşturulması ve
araştırılması,
• Tüm riskleri ve bu risklerin
yönetilebilmesine ilişkin kâr
ve maliyet hesaplarının ilgili
bölümlerle iş birliği yoluyla
yapılması ve risk bilgilerinin
zamanında Denetim Komitesi
ve Üst Düzey Yönetime rapor
edilmesidir.
Risk yönetimi faaliyetleri
çerçevesinde;
Kredi Riski: Yasal ve bankaya
özgü limitler kapsamında nakdi
ve gayri nakdi kredi işlemlerinden
kaynaklanan riskler izlenmektedir.
Bankanın üstlendiği en büyük
risk kategorisi olan kredi riskinin
içerisinde en büyük payı yurt
içi ve yurt dışı banka riski
oluşturduğundan, banka risk
değerlendirme sistemi banka
limitlerinin belirlenmesinde
kullanılmaktadır. Kredi Riskine ilişkin
raporlamalar BDDK’ya standart
yöntemle yapılmaktadır. Kredi
Riski, standart yöntemin yanı sıra
ekonomik sermaye metoduyla da
yakından izlenmektedir.
Piyasa Riski: Piyasa riski, BDDK
tarafından belirlenen standart
metot kullanılarak aylık olarak
hesaplanmakta ve Sermaye Yeterlilik
Rasyosunun hesaplamasına dâhil
edilmektedir. Piyasa riski, standart
yöntemin yanı sıra, parametrik
ve tarihi simulasyon yöntemleri
kullanılarak hesaplanan Riske Maruz
Değer (RMD) Yöntemi ile de takip
edilmektedir. Bununla birlikte piyasa
riskine konu portföyün tamamına
yakın kısmının hedge edilmiş olması
nedeniyle, piyasa riski son derece
küçük bir tutar oluşturmaktadır.
Bankamızda hâlihazırda türev
işlemlerle ilgili hedge muhasebesi
prensipleri uygulanmaktadır.
Operasyonel Risk: Bankacılık
faaliyetlerinden kaynaklanan
risklerin belirlenmesi, bu risklere
dair kontrollerin değerlendirilmesi
ve izlenmesi çalışmaları
yürütülmektedir. Operasyonel risk
veri tabanı oluşturulmuş, veri girişine
hazır hale getirilmiştir. BT risklerinin
izlenmesi ve yönetilmesi kapsamında
BT risk matrisi oluşturulmuştur.
Tüm bu çalışmalara ilaveten,
GAP, Durasyon, Rasyo, Aktif-Pasif
yönetimine ilişkin senaryo analizleri
içeren raporlamalar ve Stres Testleri
Banka üst yönetimine düzenli olarak
sunulmaktadır.
Stres Testleri: Piyasa riski
kapsamında standart yönteme
ilave, bilgi amaçlı olarak yüksek
tutarlı faiz ve kur şokları altında
(Bankamızın hisse senedi pozisyonu
bulunmamaktadır.) tarihi simulasyon
ve parametrik yöntemle normal
dönem ve stresli dönem RMD’leri
ayrı ayrı hesaplanarak maruz
kalınabilecek maksimum zararlar
hesaplanmaktadır.
Benzer şekilde standart yönteme
ilave olarak, Bankamızın ağırlıklı
olarak ticari bankacılık sistemi
üzerinden kredilendirme yapması
hususu dikkate alınarak, kendilerine
işlem yapma limiti tahsis edilmiş
olan ticari bankaların uluslararası
kredi derecelendirme kuruluşlarından
aldıkları notlar, Temerrüt Olasılığı
(PD) ve Temerrüt Halinde Kayıp
(LGD) değerleri kullanılarak
ekonomik sermaye hesaplamaları
düzenli olarak yapılmaktadır.
Yapılan hesaplamalar temerrüt
olasılıklarının negatif yönlü değişimi
ve temerrüt halinde kayıp oranlarının
yüksek oranda artırılması durumlarını
içeren stres faktörleri altında da
yenilenmektedir.
Gerek standart yöntem gerekse içsel
modeller kullanılarak gerçekleştirilen
kredi ve piyasa riski stres testleri,
Bankanın istikrarlı ve güçlü sermaye
yapısıyla yoğun stres faktörleri
altında da sorunsuz çalışabileceğini
A. Doğan ARIKAN
Cavit DAĞDAŞ
76
77
x
Mali
Durum Değerlendirmesi
tarihi itibarıyla bilanço büyüklüğü
33,7 milyar TL (14,5 milyar ABD
Doları) düzeyindedir.
Aktif
%2’si ise vadeye kadar elde
tutulacak menkul değerlerden ve
diğer aktiflerden oluşmaktadır.
Banka tarafından kullandırılan
kredilerin bakiyesi 32 milyar TL
olarak gerçekleşmiştir. Krediler bir
önceki yıl sonuna göre %38 artış
göstermiştir. Toplam kredilerin
%76’sını oluşturan 24,3 milyar
TL kısa vadeli kredilere, %24’ünü
oluşturan 7,5 milyar TL ise orta ve
uzun vadeli kredilere aittir. İzlenen
etkin risk değerlendirme yöntemleri
ile Türk Eximbank, alacaklarının
zamanında ve tam olarak tahsili
için yoğun bir çaba harcamaktadır.
Nitekim Banka kaynaklarının önemli
bir bölümünün kredi olarak ihracat
sektörünün hizmetine sunulmasına
rağmen, tahsili gecikmiş alacakların
toplam kredilere oranı %0,4 ile sektör
ortalamasının oldukça altındadır.
Ayrıca, tahsili gecikmiş alacaklara
%100 oranında karşılık ayrılmıştır.
Pasif
Türk Eximbank’ın toplam pasifleri
33,7 milyar TL’dir. Bu toplam
pasifin %13’ü 4,3 milyar TL olarak
özkaynaklardan, %85’i 28,6 milyar
TL olarak yabancı kaynaklardan
ve %2’si 766 milyon TL olarak
karşılıklar ve diğer pasiflerden
oluşmaktadır.
4,3 milyar TL tutarındaki
özkaynakların %56’sı (2,4 milyar
TL) ödenmiş sermayeye, %34’ü
(1,4 milyar TL) sermaye ve kar
yedeklerine, %10’u (427 milyon TL)
net dönem karına aittir.
Aktifin fonlanmasında kullanılan
28,6 milyar TL tutarındaki gerçek
anlamda yabancı kaynakların;
19.241 milyon TL’si TCMB
kaynaklı kredilerden,
4.054 milyon TL’si ihraç edilen
menkul kıymetlerden, 3.659
milyon TL’si yurt içi ve yurt
dışı bankalardan kullanılan
kredilerden, 1.442 milyon TL’si
sendikasyon kredilerinden,
135 milyon TL’si sermaye benzeri
kredilerden ve 220 milyon TL’si
repo işlemlerinden sağlanan
fonlardan oluşmaktadır.
Banka’nın nominal sermayesi
31/12/2014 tarihi itibarıyla
2,4 milyar TL olup, bunun tamamı
ödenmiştir.
Ayrıca, “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar İçin
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”in
İstisnalar başlıklı 13’üncü maddesi
uyarınca Banka’nın Kuruluş Kanunu
kapsamında yapacağı işlemler
x
Risk
Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikaları
için özel ve genel karşılık oranları
yüzde sıfır olarak dikkate alınmasına
rağmen, Türk Eximbank basiretli
bankacılık prensipleri çerçevesinde
karşılık ayırmaktadır.
Borç Ödeme Gücü
Türk Eximbank’ın kısa vadeli
kredileri de içeren likit varlıklarının,
kısa vadeli yükümlülüklerini
karşılama oranı 31/12/2014 tarihi
itibarıyla %121 düzeyindedir.
Gelir / Gider Hesapları ve Kârlılık
Türk Eximbank’ın bilançosunun
kredi ağırlıklı olması, etkisini
gelirler üzerinde de göstermektedir.
Banka’nın toplam faiz gelirleri
963 milyon TL olup, bunun %92’sini
oluşturan 887 milyon TL kredilerden
alınan faizlerdir. Diğer taraftan,
Banka’nın yurt içi, yurt dışı para ve
sermaye piyasalarından borçlanma
yoluyla ve tahvil ihracı şeklinde
kaynak sağlaması nedeniyle, faiz
giderleri 333 milyon TL olup, bunun
%50’sini oluşturan 167 milyon TL
ihraç edilen menkul kıymetlere verilen
faizler, %46’sını oluşturan
153 milyon TL yurt içi ve yurt
dışından kullanılan kredilere verilen
faizlerdir. Diğer faiz gideri
13 milyon TL olup, net faiz geliri
629 milyon TL’dir.
Banka’nın net karı, 31/12/2014
tarihi itibarıyla 427 milyon TL
olmuştur. Dolayısıyla, Banka’nın aktif
karlılığı %1,3; özkaynak karlılığı ise
Kredi Riski
Kredi riski; nakdi kredilerde
borçlunun beklenen anapara, faiz
ödemelerini ve diğer yükümlülüklerini
gerçekleştirememesi, alımı yapılan
menkul kıymeti ihraç eden kurumun
yükümlülüklerini yerine getirememesi,
gayri nakdi kredilerde garanti
sağlanan finansman kuruluşuna
veya sigorta teminatı sağlanan
ihracatçıya/müteahhide/kuruluşa
Banka tarafından tazminat ödenmesi
sonucu ortaya çıkan kayıpları ifade
etmektedir.
Aktiflerin risk ağırlıkları BDDK
tarafından düzenlenen yönetmelik
çerçevesinde belirlenmektedir.
A.Ş.’nin yıllık faaliyetlerinin
çerçevesini, 25/03/1987 tarih
ve 3332 sayılı Devlet Yatırım
Bankası’nın Türkiye İhracat Kredi
Bankası A.Ş.’ye Dönüşümü ile
ilgili Kanun, 3332 sayılı Kanunu
Değiştiren 26/09/1990 tarih
ve 3659 sayılı Kanun, ilgili
mevzuat, Banka faaliyetleri ile ilgili
yönetmelikler ve Banka’nın “Kuruluş
Esasları ve Ana Sözleşmesi”ni
düzenleyen 21/08/1987 tarih,
87/11914 sayılı Bakanlar Kurulu
Kararı’nın 25’inci maddesi
gereğince Yüksek Danışma ve
Kredileri Yönlendirme Kurulu
(YDKYK) tarafından onaylanan
Türk Eximbank Yıllık Programı
belirlemektedir. YDKYK, Başbakan
veya Banka’nın ilgilendirildiği
Bakan’ın başkanlığında ekonomi
ile ilgili birimlerin Müsteşar/Başkan
seviyesindeki yöneticilerinden
oluşmaktadır.
YDKYK tarafından onaylanan yıllık
programlarda belirlenen Banka’nın
alt krediler bazındaki hedeflerinin
gerçekleştirilebilmesini teminen,
YDKYK tarafından Yönetim Kurulu’na
verilen yetki çerçevesinde kredi
Türk Eximbank’ın kredi, garanti
ve sigorta faaliyetleri nedeniyle
yüklendiği politik risklerden doğan
zararları 3332 sayılı Kanun’a
3659 sayılı Kanun’la eklenen 4/C
Maddesi ve 28/03/2002 tarih
ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı
ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi
Hakkında Kanun uyarınca
karşılanmaktadır. 15/07/2009
tarih ve 2009/15198 sayılı
Bakanlar Kurulu Kararı yürürlüğe
girmiştir.
Ülkemizin dış ekonomik politika
ve tercihleri çerçevesinde
ülkelere açılan kredilere ilişkin
limitler, YDKYK tarafından yıllık
programlarda belirlenmekte
ve Bakanlar Kurulu Kararı ile
onaylanmaktadır. Uluslararası
Krediler, işlem bazında Yönetim
Kurulu Kararı ve 28/03/2002
tarih ve 4749 sayılı Kamu
Finansmanı ve Borç Yönetiminin
Düzenlenmesi Hakkında Kanun’un
10’uncu maddesi gereğince Hazine
Müsteşarlığı’nın bağlı olduğu Bakan
onayı ile uygulamaya konulmaktadır.
Başvurusu, ilgili ülkelerin Ekonomi
veya Maliye Bakanlıkları tarafından
Hazine Müsteşarlığı’na yapılan
tavizli krediler ise Bakanlar Kurulu
Kararı ile yürütülmektedir. Banka’nın
yıllık programında herhangi bir
ülkenin limiti, gerek üstlenilebilecek
azami risk gerekse yıl içi kullandırım
bazında sınırlandırılmaktadır.
Ülke kredileri işlemlerinde asli
teminat olarak devlet garantisi veya
Türk Eximbank’ın muteber kabul
ettiği banka garantisi aranmaktadır.
Devlet garanti mektupları borçlu
ülkenin mevzuatına bağlı olarak
Maliye veya Ekonomi Bakanlığı
tarafından düzenlenebilmektedir.
Garanti mektupları krediye ilişkin
anapara, faiz ve diğer tüm
masrafların ödeneceğini taahhüt
etmekte ve kredinin vadesi süresince
geçerliliğini korumaktadır. Devlet
garantisi teminatına ek olarak,
borçlunun statüsüne ve projeye
bağlı olarak borç senetleri, ilgili
ülkenin yetkili makamlarınca
düzenlenen “comfort letter”
ve “emanet hesap” gibi ilave
teminatlar da talep edilebilmektedir.
Ülkelerin kredi değerliliği açısından,
OECD ülke risk gruplamaları,
Uluslararası İhracat Kredi ve
Yatırım Sigortası Kuruluşları Birliği
(Berne Union) üyesi kurumların
raporlamaları, bağımsız kredi
78
79
Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikaları
derecelendirme kuruluşlarının
raporları, Banka bünyesinde
hazırlanan ülke raporları ve riski
alınan bankaların mali tabloları
düzenli olarak izlenmektedir.
Firma ve bankaların risk ve limitleri
günlük ve haftalık olarak gerek
krediyi kullandıran, gerekse risk
izlemeden sorumlu birimlerce
izlenmektedir.
Bankaların mali analiz grupları baz
alınarak, ortaklık yapısı, bir gruba
ait ise grubun firmaları, yabancı
banka statüsünde ise merkezi
ile ilgili gelişmeler, uluslararası
derecelendirme kuruluşlarından
aldığı notlar, yönetim kalitesi ve
basın-yayın organlarından edinilen
bilgiler gibi bazı subjektif kriterlerin
değerlendirilmesi sonucunda nihai
risk grupları belirlenmektedir.
Firmalardan temin edilen finansal ve
organizasyonel bilgilerin yanı sıra
çeşitli kaynaklardan (TCMB memzuç
kayıtları, Ticaret Sicil Gazeteleri,
Ticaret Odası kayıt bilgileri,
Ekonomi Bakanlığı verileri, Bankalar,
aynı sektörde faaliyet gösteren
diğer firmalar vb.) yararlanılarak,
doğrulama ve kapsamlı araştırma
yöntemi izlenmektedir. Diğer taraftan
Banka firmaya ait son üç yıllık
mali tabloların analizinin yanı sıra
firmanın içinde bulunduğu sektörün
mevcut durumu, yurt dışındaki hedef
pazarlardaki ekonomik ve politik
gelişmeler, firmanın yurt içindeki ve
yurt dışındaki rakipleri karşısındaki
avantaj ve dezavantajları, bunları
etkileyen unsurlar da dikkate
alınarak firmanın genel bir
değerlendirmesini yapmaktadır.
Öte yandan, Türk Eximbank’la
ilişkisi olan firmanın bir holding
veya holdingleşmemiş bir grup
bünyesi içinde faaliyet göstermesi
durumunda ise firmanın içinde
bulunduğu grubun faaliyetlerini
etkileyebilecek gelişmeler ile
grup bazında banka borçları
da yakından incelenerek, firma
değerlendirmesinde grup riski unsuru
dikkate alınarak firma analiz raporu
hazırlanmaktadır.
Banka gerçekleştirdiği tüm
yabancı para cinsinden işlem ve
diğer türev finansal ürünlerde,
Yönetim Kurulu tarafından
onaylanmış limitler çerçevesinde
hareket etmektedir.
Kredi riskinin sektörel ve coğrafi
dağılımı, ülkemiz ihracat
kompozisyonuna paralellik
göstermekte ve düzenli olarak
izlenmektedir.
Tazmin edilen gayri nakdi krediler,
Kredi Komitesi kararı ile nakdi
krediye dönüştürülmektedir. Vadesi
geldiği halde ödenmeyen krediler
gibi aynı risk ağırlığına tabi
tutulmakta ve teminatlarına göre
sınıflandırılarak takip hesaplarına
atılmaktadır.
Banka 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu’nun kredi sınırları ile ilgili
54’üncü maddesi hükümlerine tabi
değildir. Bununla birlikte Banka,
Bankacılık Kanunu tarafından
getirilen genel kredi sınırlamalarına
(tek bir müşteri riski, bağlantılı
müşteriler grubu riski vb.) uyma
konusunda özen göstermektedir.
Teminatlandırma politikası gereğince,
büyük ölçüde yurt içi banka riskine
dayalı kredilendirme yapıldığı cihetle
Banka, ekonomik konjonktüre bağlı
olarak kredilendirme misyonunu
yerine getirebilmek amacıyla tek bir
banka için hazine işlemleri hariç
olmak üzere nakdi ve gayri nakdi
toplam kredi riski tutarının %20’sine
kadar risk üstlenebilmektedir.
Türk Eximbank’ın, gerek kısa
gerekse orta ve uzun vadeli kredi
programları, Yönetim Kurulu’nun
onayladığı finansal koşullarla
(vade, faiz, teminat vb.) ve
çerçeve uygulama esaslarına bağlı
kalınarak uygulanmaktadır. Kredi
fiyatlamasında kaynak maliyeti,
işlemin vadesi, teminat yapısı,
piyasalarda faiz oranlarındaki
değişim göz önüne alınmakta ve
Banka’nın ihracatçılara mevcut
piyasalar ve riskli/yeni ülkelerde
rekabet gücü kazandıracak
maliyetlerle finansman imkanı
sağlama misyonu gözetilmektedir.
Programı kapsamında oluşan ticari
ve politik riskler her yıl yenilenen
anlaşmalar ile reasürör firmalara
devredilmektedir. Genel ilke olarak,
bahse konu risklerin belli bir oranı
Türk Eximbank üzerinde tutulur.
2014 yılı itibarıyla söz konusu oran
%30’dur.
İhracat kredi sigortası faaliyetleri
çerçevesinde, prim oranları,
alıcının yerleşik olduğu ülkenin
risk grubu, sevkiyatın ödeme şekli
ve vadesi, alıcının türü (kamu
ya da özel) göz önüne alınarak
tespit edilmektedir. Ülkenin veya
ödeme şeklinin riskliliği arttıkça
ya da sevkiyatın vadesi uzadıkça,
prim oranları yükselmektedir. Prim
oranları, ihtiyaçlar göz önünde
bulundurularak, belirli zaman
aralıklarıyla revize edilip, Yönetim
Kurulu Kararları ile yürürlüğe
girmektedir. Prim oranlarının
belirlenmesine esas teşkil eden
fiyatlandırma stratejisi; ülkemiz
piyasa koşulları, ihracat kredi
sigortası hizmetinin uluslararası
ölçekteki fiyatları ve geçmiş yıllarda
tecrübe edilen zarar büyüklüklerine
göre oluşturulmaktadır.
Kısa Vadeli İhracat Kredileri ve
Döviz Kazandırıcı Hizmetlere yönelik
kredilerde bir firmanın ulaşabileceği
kredi riski seviyesi aşılmamak
kaydıyla, Yönetim Kurulu tarafından
belirlenen vade, faiz ve teminat
unsurları dahilinde Genel Müdürlük
Kredi Komitesi kararıyla kredi
kullandırılmaktadır. Bu yetki, Banka
özkaynaklarının %1’i ile sınırlıdır.
Sevk Öncesi İhracat Kredileri
kapsamında kullandırılan kredilerin
teminatı, aracı bankaların
kendileri için belirlenen nakdi
limitleri tutarında düzenledikleri
global bir teminat mektubu niteliği
taşıyan Banka Borçlu Cari Hesap
Taahhütnameleridir.
Banka’nın kısa vadeli TL ve Döviz
kredileri için nakdi/gayri nakdi
yurt içi banka limitleri Yönetim
Kurulu tarafından onaylanmaktadır.
Yönetim Kurulu’nun belirlediği
sınırlar çerçevesinde söz
konusu limitlerde değişiklik
yapılabilmektedir.
Doğrudan kullandırılan kredilerde;
kredinin anapara, faiz ve ihracat
taahhüt riski toplamının %100’ü
oranında asli teminat tesis
edilmektedir. Asli teminat unsurları
arasında banka teminat mektubu,
devlet iç borçlanma senetleri ile KGF
Kefaleti yer almaktadır.
Banka’nın yıllık programında, Türk
Eximbank’ın risk almak kaydıyla
uyguladığı yurt dışı sigorta ve
uluslararası krediler faaliyetleri
kapsamında herhangi bir ülkenin
limiti, Türk Eximbank’ın ilgili yıl
içinde dış risk üstlenmek suretiyle
alabileceği azami taahhüt tutarını,
kullandırım limiti ise, uluslararası
krediler kapsamında yıl içinde
kullandırılabilecek nakdi ya da gayri
nakdi kredi tutarını ifade etmektedir.
Yönetim Kurulu tarafından verilen
yetki çerçevesinde, belirli tutara
kadar olan alıcı limiti talepleri
kademeli olarak ilgili birimlerce,
söz konusu tutarı aşan bütün alıcı
limiti talepleri ise Yönetim Kurulu’nca
karara bağlanmaktadır.
Banka tarafından bir firmaya ilişkin
olarak belirli bir anda alınabilecek
en yüksek kredi riski tutarı, ilgili
kredilerin Uygulama Esasları’nda
yer almakta ve Yönetim Kurulu
kararıyla bu tutarlar her yıl yeniden
belirlenmektedir.
Banka’ca halihazırda Karşılıklar
Yönetmeliği hükümleri göz önünde
tutularak;
• Kullandırılan krediler kapsamında
tahsili gecikmiş alacakların
%100’ü tutarında özel karşılık
(Banka genel karşılıklarla ilgili
düzenlemeden muaftır),
Bunlara ilave olarak,
• Sigorta işlemlerinde miktarı
Banka’nın bağlı olduğu Bakan
onayı ile belirlenen sabit teminat
ve toplam prim gelirinin belirli
bir oranında mütehavvil teminat,
tazminat ödenmesi halinde ise
Banka payı üzerinden sigorta
poliçesinde belirtilen kapsanma
oranında özel karşılık da
ayrılmaktadır.
• Sigorta işlemlerinde muhtemel
riskler için serbest karşılık
ayrılmaktadır.
Piyasa Riski
Piyasa riski, Banka’nın bilanço
içi ve bilanço dışı hesaplarda yer
alan pozisyonlarında finansal
piyasalardaki dalgalanmalardan
kaynaklanan faiz, kur ve fiyat
değişimlerine bağlı olarak ortaya
çıkabilecek zarar ihtimalini ve bunun
sonucu olarak da Banka gelir/gider
kaleminde ve özkaynak kârlılığında
meydana gelebilecek değişiklikleri
ifade etmektedir.
Banka’nın finansal aktiviteleri
neticesinde maruz kalabileceği
piyasa riskinden korunmak amacıyla
tüm alım/satım amaçlı Türk Parası
(TP) ve Yabancı Para menkul kıymet
80
81
Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikaları
portföyü, günlük olarak piyasadaki
cari oranlarla değerlendirilmektedir
(mark to market). Piyasa riskinden
kaynaklanabilecek muhtemel zararı
sınırlamak amacıyla alım/satım
amaçlı tüm TP ve döviz işlemleri
için, menkul kıymet işlemleri dahil
olmak üzere, günlük maksimum
taşınabilecek tutarlar, maksimum
işlem miktarları ve zararı durdurma
limitleri Yönetim Kurulu tarafından
belirlenmiş sınırlamalar dahilinde
uygulanmaktadır.
arasında para birimi, vade, faiz
tipi uyumunun mümkün olan en
yüksek düzeyde sağlanması esastır.
Bu amaçla borçlanma stratejileri
elden geldiğince Banka’nın aktif
yapısına göre belirlenmektedir.
Bunun mümkün olmadığı hallerde
“cross currency” (para ve faiz) ve
para swapları gibi türev ürünler
kullanılarak veya mümkün olduğu
hallerde Banka’nın aktif yapısında
değişiklikler yaparak uyumun
sağlanmasına çalışılmaktadır.
Banka’nın maruz kaldığı piyasa
riskinin Sermaye Yeterliliği Analiz
Formunda hesaplanmasında,
BDDK tarafından yayımlanmış
olan “Standart Metot ile Piyasa
Riski Ölçüm Yöntemi” esas
alınarak “Kur Riski” ve “Faiz
Riski” (Banka’nın Hisse Senedi
Pozisyon Riski bulunmamaktadır.)
hesaplanmaktadır. Söz konusu
yöntem çerçevesinde hesaplanan
“kur riski” haftalık olarak, faiz ve kur
riski toplamını içeren “piyasa riski”
ise aylık olarak hazırlanmaktadır.
Banka, aktif ve pasifleri arasında kur
riski açısından son derece dengeli
bir politika izlemektedir.
Kur Riski
Banka’nın kur riskine maruz
pozisyonları günlük olarak takip
edilmekte olup yetkili personel
onaylanan Risk Yönetimi Esasları
çerçevesinde belirlenen limitler
dâhilinde kalmak kaydıyla,
piyasadaki gerçekleşmeleri ve
beklentileri göz önüne alarak işlem
yapabilmektedir.
Yabancı para aktifler ve pasifler
Yabancı para birimi bazında
pozisyon günlük olarak takip
edilmektedir. Banka faaliyetlerinin
ve/veya piyasa koşullarındaki
değişikliklerin pozisyon üzerinde
yarattığı etkiler izlenmekte, Banka
stratejisine uygun gerekli kararlar
alınmaktadır. Bazı kredilerin
“dövize endeksli” işleyişi nedeniyle
günlük bazda yoğun olarak, Türk
parasına karşı döviz ve dövize
karşı döviz işlemleri, Banka döviz
pozisyonunu yönetmek amacıyla
gerçekleştirilmektedir.
Faiz Oranı Riski
TP ve döviz cinsinden faize
duyarlı aktif ve pasiflerin, sabit
ve değişken faiz bazında ayrımı
ve bunların aktif ve pasif içindeki
ağırlığının gösterilmesi suretiyle faiz
oranlarındaki olası değişimlerin
Banka kârlılığını nasıl etkileyeceği
tahmin edilmektedir. TP ve döviz
cinsinden “faize duyarlı” tüm
aktiflerle pasiflerin tabi olduğu
faiz oranlarının vadesinde (sabit
faizlilerde) veya faiz ödeme
dönemlerinde (değişken faizlilerde)
yenileneceği yaklaşımından
hareketle, ilgili vade aralıklarında
(1 ay, 1-3 ay, 3-6 ay, 6-12 ay ve
12 aydan uzun), ilgili para birimi
cinsinden faize duyarlı açık (fazla)
tutar, yeniden fiyatlandırmaya kalan
süreler itibarıyla (gapping raporu)
ortaya çıkarılmaktadır. Faize duyarlı
tüm aktif ve pasiflerin faiz yenileme
dönemlerine göre ayrıştırılması
suretiyle piyasa faiz oranlarındaki
olası değişmelerden Banka’nın
hangi vade aralığında ne yönde
etkileneceği belirlenmektedir.
uyuşmazlığı seviyesinin bilanço
büyüklüğünün %20’sini aşmamasına
özen gösterilmektedir.
Orta-uzun vadeli döviz cinsinden
değişken faizli aktiflerinin, bir
başka döviz cinsinden sabit faizli
pasiflerine uyumunu sağlamak
amacıyla para ve faiz swapı (cross
currency swap) işlemi yapılmaktadır.
Ayrıca yıl içinde sabit bazda ortauzun vadeli yükümlülüklerin bir
kısmı için orta-uzun vadeli sabit
faizli aktifler yaratılmak suretiyle
aktif-pasif arasında faiz uyumu
sağlanmaktadır.
Döviz cinsinden (tüm döviz
cinsleri bazında ayrı ayrı ve ABD
Doları cinsinden toplam olmak
üzere) ve TP cinsinden aktif
ve pasiflerin ağırlıklı ortalama
vadeye kalan gün sayılarını
gösteren tabloların, periyodik
dönemler itibarıyla hazırlanması
suretiyle aktif ve pasifler arasında
vade uyumsuzlukları (mismatch)
belirlenmektedir.
BDDK tarafından 23/08/2011
tarihli 28034 sayılı Resmi
Gazetede yayımlanan “Bankacılık
Hesaplarından Kaynaklanan
Faiz Oranı Riskinin Standart
Şok Yöntemiyle Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” çerçevesinde faiz oranı
şoklarının (TL için +5 ve -4, yabancı
paralar için +2 ve - 2) banka
bilançosu üzerindeki etkisini ölçmeye
yönelik stres testi niteliğindeki
raporun gönderimine 2014 yılında
da devam edilmiştir.
onaylanan Risk Yönetim Esaslarına
göre Banka, sabit ve değişken
faizli farklı döviz cinslerinden
aktif ve pasiflerin uyumuna önem
vermektedir. Faiz değişikliklerinin
Banka kârlılığı üzerinde
yaratabileceği olumsuz etkileri
sınırlamak amacıyla yüklenilebilecek
sabit/değişken faizli aktif ve pasif
Tebliğe göre, faiz şoklarının banka
bilançosunda yaratacağı net
bugünkü değer değişimlerinin ilgili
aydaki özkaynağa oranının
%20’yi geçmemesi gerekmektedir.
Bu uygulama için 01/07/2012
tarihine kadar bir geçiş dönemi
öngörülmüş olup yönetmelikte
belirtilen sınırların aşımı
01/07/2012 tarihinden başlayarak
yasal yaptırıma tabi hale gelmiştir.
Bankacılık Hesaplarından
Kaynaklanan Faiz Oranı Riski
Standart Rasyosu bankamızın güçlü
özkaynak yapısı nedeniyle yasal
sınırın oldukça altındadır.
Likidite Riski
Banka’nın nakit akımları, kredi
tahsilatları ve bulunabilecek ilave
kaynaklar açısından iyimser, nötr
ve kötümser senaryolar altında
likidite yönetimi açısından karar
mekanizmalarına yardımcı olacak
şekilde düzenlenmektedir. Diğer
taraftan, Banka Yönetim Kurulu
tarafından kısa vadeli yükümlülükleri
karşılamak üzere asgari likidite
seviyeleri ve acil likidite kaynakları
belirlenmiştir.
Banka kısa vadeli likidite ihtiyacını,
yurt dışı ve yurt içi bankalardan
temin edilen kısa vadeli krediler,
uzun vadeli likidite ihtiyacını
ise Dünya Bankası, JBIC gibi
uluslararası kuruluşlardan temin
edilen orta-uzun vadeli borçlanmalar
ve tahvil ve bono ihracı gibi sermaye
piyasalarından temin edilen fonlar
yoluyla sağlamaktadır.
Banka kısa vadeli kredilerini kısa
vadeli, orta-uzun vadeli kredilerini
ise orta-uzun vadeli kaynaklardan
fonlamaya çalışmakta ve bu
konudaki uyumsuzluğu mümkün
olduğunca azaltmaya çalışmaktadır.
Banka, mevcut kredi stokları ve
mevcut nakit değerlerden hareketle
haftalık, aylık ve yıllık bazda olmak
üzere, borç ödeme yükümlülükleri,
tahmini kredi kullandırımları, kredi
tahsilâtları, muhtemel sermaye
girişleri ile politik risk zararı
tazminatları dikkate alınarak TP
ve döviz cinsinden ayrı ayrı nakit
akım tabloları hazırlamakta ve nakit
akım sonuçlarından hareketle ilave
kaynak ihtiyacı ve zamanlamasını
belirlemektedir.
Operasyonel Risk
Operasyonel risk, yetersiz veya
başarısız dâhili süreçler, personel ve
sistemlerden veya harici olaylardan
kaynaklanan kayıp riskini ifade
etmektedir.
BDDK düzenlemelerine uygun olarak
“Temel Gösterge” yaklaşımına göre
hesaplanan operasyonel riske esas
tutar, Banka’nın sermaye yeterliliği
rasyosunun hesaplanmasında
dikkate alınmaktadır.
Destek Hizmetleri
05/11/2011 tarih 28106 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan
Bankaların Destek Hizmeti Alımına
İlişkin Yönetmelik kapsamına girdiği
Bankamızın denetiminden sorumlu
bağımsız denetim kuruluşunca
bildirilen hizmetlere ilişkin
ayrıntılı “Risk Analiz Raporları”
ile bu hizmetlere ilişkin “Risk
Yönetimi Programı”, Risk Yönetimi
Başkanlığı’nca hazırlanarak
Denetim Komitesi onayıyla 2014
yılı içerisinde Yönetimi Kurulu’na
sunulmuştur.
82
83
Türk Eximbank’a Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Kredi Notları (Rating)
Türk Eximbank’ın kredi
derecelendirme kuruluşları Moody’s,
Standard and Poor’s ve Fitch
şirketlerinden almış olduğu kredi
notlarının 2014 yıl sonu itibarıyla
geçerli olan seviyeleri aşağıdaki
gibidir;
Döviz için
Türk Lirası için
Uzun vadeli
Kısa vadeli
Uzun vadeli
Kısa vadeli
Standard & Poor’s
BB+ (Negatif görünüm)
B
BBB (Negatif görünüm)
A-2
Moody’s
Baa3 (Negatif görünüm)
Fitch
BBB- (Durağan görünüm)
F3
BBB (Durağan görünüm)
F3
2010-2014 Dönemine İlişkin Finansal Göstergeler
Bilanço Hesapları (bin TL)
Krediler
Toplam Aktifler
Kullanılan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)
Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
2014
2013
31.889.864 23.035.036
33.742.277 24.809.762
24.387.152 17.286.700
220.064
163.945
4.054.191 2.604.828
4.314.915 3.901.865
2.400.000 2.200.000
2012
13.352.060
15.468.467
9.108.492
10.006
2.238.610
3.675.364
2.000.000
2011
8.065.619
9.660.063
4.494.296
333.452
960.419
3.647.256
2.000.000
2010
4.159.138
6.289.153
1.798.712
3.629.360
2.000.000
2012
573.737
467.415
(178.037)
395.700
88.270
(61.565)
(141.051)
221.191
2011
313.359
231.230
(48.869)
264.490
82.778
(81.321)
(73.744)
230.256
2010
315.753
171.921
(27.045)
288.708
42.466
(21.016)
(63.792)
256.221
Kâr-Zarar Tablosu Hesapları (bin TL)
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Net Faiz Geliri
Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı
Net Dönem Kârı
2014
962.847
886.588
(333.491)
629.356
124.812
(18.905)
(173.214)
427.009
2013
603.088
546.059
(218.900)
384.188
86.838
(36.653)
(139.573)
245.927
84
85
BÖLÜM 4
A.Ş.
31 Aralık 2014
Tarihinde Sona Eren Hesap
Dönemine Ait Konsolide Olmayan
Finansal Tablolar ve
Bağımsız Denetim Raporu
86
87
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Türkiye İhracat Kredi Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na,
TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş.’NİN (“TÜRK EXIMBANK”) 31 ARALIK 2014 TARİHİ
İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL RAPORU
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Türkiye İhracat Kredi Bankası AŞ’nin (“Banka”) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu, aynı tarihte sona
eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer
açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan
açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve
sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız
denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların
Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından
yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal
tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve
gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim
kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak,
duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için
yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi:
Banka’nın Telefon Numarası:
Banka’nın Faks Numarası:
Banka’nın İnternet Sayfası Adresi: İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi:
Saray Mah. Ahmet Tevfik İleri Cad. No:19 34768 Ümraniye / İSTANBUL
(216) 666 55 00
(216) 666 55 99
www.eximbank.gov.tr
[email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yılsonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
•
•
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına
ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama
Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden
hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
11 Şubat 2015
Bağımsız Denetçi Görüşü:
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye İhracat Kredi Bankası AŞ’nin 31 Aralık
2014 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akışlarını 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu’nun 37’nci
Cavit DAĞDAŞ
Yönetim Kurulu Başkan Vekili/
Doğan ARIKAN
Yönetim Kurulu Üyesi/
1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka’nın 1 Ocak – 31 Aralık 2014 hesap
döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli
bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve
talep edilen belgeleri vermiştir.
Necati YENİARAS
Muhittin AKBAŞ
Muhasebe İşlemleri ve Raporlama
Daire Başkanı
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ
A member of KPMG International Cooperative
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Muhittin AKBAŞ/Muhasebe İşlemleri ve Raporlama Daire Başkanı
Tel No: (0216) 666 55 00
Faks No: (0216) 666 55 99
maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
Alper Güvenç, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
11 Şubat 2015
İstanbul, Türkiye
Hayrettin KAPLAN
Genel Müdür
88
89
İÇİNDEKİLER
BİRİNCİ BÖLÜM
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
1.8
1.9
Banka’nın ticaret unvanı, genel müdürlüğünün adresi, telefon ve faks numaraları, internet sayfası adresi ve elektronik
posta adresi ile raporlama dönemi
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa
bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Banka’da nitelikli paya sahip kişi ya da kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Finansal raporda yer alan bilgilerin “bin Türk Lirası” olarak hazırlandığı
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları
gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona
tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin
önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
90
90
90
90
91
91
91
91
91
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilanço
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
Kar dağıtım tablosu
93-94
95
96
97
98-99
100
101
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar (1)
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (2.1)
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar (2.3)
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar (2.4)
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar (2.5)
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (2.6)
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (2.7)
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar (2.8)
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin
açıklamalar (2.9)
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara
ilişkin borçlar hakkında açıklamalar (2.10)
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (2.11)
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (2.12)
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar (2.13)
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (2.14)
Çalışanların haklarına ait yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (2.15)
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (2.16)
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar (2.17)
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar (2.18)
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar (2.19)
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar (2.20)
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar (2.21)
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar (2.22)
102
102
103-104
104
104
104-105
105
105
105
106
106
106-107
107
107
107-108
108
108
108
109
109
109
109
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (1)
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar (2)
Kredi riskine ilişkin açıklamalar (3)
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar (4)
Kur riskine ilişkin açıklamalar (5)
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (6)
Likidite riskine ilişkin açıklamalar (7)
110-116
116-117
118-129
130
130-135
135-140
141-151
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (1)
II.
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (2)
III.
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (3) IV.
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (4) VII.
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (5)
VIII.
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (6)
VIX.
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama (7)
152-163
164-171
172-175
176-181
182-183
183-184
184
ALTINCI BÖLÜM
DENETİM RAPORU
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (18.1)
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar (18.2)
184
184
90
91
TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe “bin TL” olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER (Devamı)
GENEL BİLGİLER
1.4 Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada
sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar (devamı)
Dr. Hayrettin KAPLAN Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcılarından Mesut GÜRSOY Kredilerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı,
Necati YENİARAS (Koordinasyon) Muhasebe İşlemleri ve Raporlama, İktisadi Araştırmalar’dan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Ahmet
KOPAR (Teknoloji/Destek) Bilgi Teknolojileri, Sosyal İşler ve İletişim, İnsan Kaynakları ve Tetkik Kurulundan sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı, Enis GÜLTEKİN Sigorta ve Garanti İşlemlerinden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Alaaddin METİN Ülke Kredilerinden
sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, M. Ertan TANRIYAKUL ise Risk Analiz ve Değerlendirme, Finansman ve Hazine İşlemlerinden sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadırlar.
Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının bankada sahip oldukları pay
bulunmamaktadır.
1.1 Banka’nın ticaret unvanı, genel müdürlüğünün adresi, telefon ve faks numaraları, internet sayfası adresi ve elektronik
posta adresi ile raporlama dönemi
Banka’nın ticaret ünvanı:
Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş.
Banka’nın genel müdürlüğünün adresi: Saray Mah. Ahmet Tevfik İleri Cad. No:19
34768 Ümraniye / İSTANBUL
Banka’nın telefon ve faks numaraları:
Telefon: (0216) 666 55 00
Faks:
(0216) 666 55 99
Banka’nın internet sayfası adresi: www.eximbank.gov.tr
Banka’nın elektronik posta adresi:
[email protected]
Raporlama dönemi:
1 Ocak - 31 Aralık 2014
1.2 Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Türkiye’nin “Resmi Destekli İhracat Finansman Kuruluşu” olarak 25 Mart 1987 tarih ve 3332 sayılı Kanun’la kurulan Türkiye İhracat Kredi
Bankası A.Ş. (“Banka” veya “Eximbank”), mevduat kabul etmeyen bir kalkınma ve yatırım bankası statüsündedir.
1.3 Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Banka’nın sermayesi 2.400.000.000,00 (ikimilyardörtyüzmilyon) Türk Lirasıdır. Bu sermaye her bir itibari değeri 1 TL olan
2.400.000.000 adet nama yazılı paya ayrılmış olup, tamamı TC Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nca taahhüt edilmiş ve tamamen
ödenmiştir. (Tutarlar tam değerleriyle gösterilmiştir.)
1.4 Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada
sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Yönetim Kurulu Başkan Vekili:(1)
Yönetim Kurulu Üyeleri:(1)
Denetim Komitesi:
Genel Müdür:
Genel Müdür Yardımcıları:
(1)
İsmi:
Cavit DAĞDAŞ
Dr. Hayrettin KAPLAN
Oğuz SATICI
Mehmet BÜYÜKEKŞİ
Adnan Ersoy ULUBAŞ
A.Doğan ARIKAN Ziya ALTUNYALDIZ
A.Doğan ARIKAN
Cavit DAĞDAŞ Dr. Hayrettin KAPLAN
Necati YENİARAS
Mesut GÜRSOY
M.Ertan TANRIYAKUL
Ahmet KOPAR
Alaaddin METİN
Enis GÜLTEKİN
Öğrenim Durumu:
Yüksek Lisans
Doktora
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Doktora
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Bankamız 14 Mart 2014 tarihinde yapılan olağan genel kurulunda Yönetim Kurulu Üyelerinin görevlerine devam etmeleri karara
bağlanmıştır.
1.5 Banka’da nitelikli paya sahip kişi ya da kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ad Soyad/Ticari ünvan
Hazine
Pay tutarları
Pay oranları
Ödenmiş paylar
Ödenmemiş paylar
Tamamı
%100
2.400.000
-
1.6 Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Banka’nın amacı; ihracatın geliştirilmesi, ihraç edilen mal ve hizmetlerin çeşitlendirilmesi, ihraç mallarına yeni pazarlar kazandırılması,
ihracatçıların uluslararası ticarette paylarının arttırılması, girişimlerinde gerekli desteğin sağlanması, ihracatçılar ve yurt dışında faaliyet
gösteren müteahhitler ve yatırımcılara uluslararası piyasalarda rekabet gücü ve güvence sağlanması, yurt dışında yapılacak yatırımlar ile
ihracat yönelik yatırım malları üretim ve satışının desteklenerek teşvik edilmesidir.
Banka, yukarıda sayılan amaçları doğrultusunda ihracat ve döviz kazandırıcı işlemlere finansal destek sağlamak üzere kredi, garanti ve
sigorta programları geliştirerek uygulamaktadır. Söz konusu faaliyetleri gerçekleştirirken, özkaynaklarının haricinde ihtiyaç duyduğu kısa ve
orta/uzun vadeli TP ve döviz cinsinden kaynakları yurt içi ve yurt dışı para ve sermaye piyasalarından borçlanma yoluyla temin etmektedir.
Diğer taraftan, Banka, esas olarak ana faaliyet konularıyla ilgili bankacılık işlemlerine ilişkin fon yönetimi (hazine) işlemleri de
yapmaktadır. Bu işlemler Yönetim Kurulu’nca izin verilen Türk Parası (TP) ve Yabancı Para (YP) sermaye piyasası işlemleri, TP ve YP
para piyasası işlemleri, TP/YP döviz piyasası işlemleri, TP/YP ve YP/YP spot ve forward alım/satım işlemleri ile swap işlemleridir. Ayrıca
Banka’nın, 16 Mart 2011 tarih ve 27876 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 11 Mart
2011 tarih ve 4106 sayılı Kararı ile dövize dayalı opsiyon alım ve satım faaliyetinde bulunmasına izin verilmiştir. Banka’nın kredi, garanti
ve sigorta faaliyetleri nedeniyle yüklendiği politik risklerden doğan zararları 3332 sayılı Kanun’a 3659 sayılı Kanun’la eklenen 4/c
Maddesi ve 28 Mart 2002 tarih ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi hakkında Kanun uyarınca Hazine
Müsteşarlığı tarafından karşılanmaktadır. Ayrıca, Banka’nın 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 4 üncü maddesinin birinci fıkrasının (h)
ve (i) bentleri ile Geçici 3 üncü maddesi çerçevesinde; “Kıymetli maden ve taşların alımı ve satımı” ile “Kıymetli madenlere dayalı işlem
sözleşmelerinin alım ve satımı” konularında faaliyette bulunmasına 8 Nisan 2014 tarih ve 28966 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu Kararı ile izin verilmiştir.
1.7 Finansal raporda yer alan bilgilerin “bin Türk Lirası” olarak hazırlandığı
Finansal tablolar ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.
1.8 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği
yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan,
özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
Banka’nın konsolidasyona tabi işlemi bulunmamaktadır.
1.9 Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde
mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
Banka’nın bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
92
93
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU
(FİNANSAL DURUM TABLOSU)
EK:1-A
İKİNCİ BÖLÜM
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
12/31/2014
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR
Dipnot
(V. Bölüm)
TP
YP
Toplam
TP
YP
(1.1)
289
-
289
280
-
280
45.793
45.793
42.599
3.194
-
26.131
26.131
8.684
17.447
-
71.924
71.924
51.283
20.641
-
97.016
97.016
49.189
47.827
-
75.030
75.030
64.081
10.949
-
172.046
172.046
113.270
58.776
-
348.053
643.306
991.359
195.178
823.927
1.019.105
75.105
75.105
20.538
20.538
-
-
75.105
75.105
20.538
20.538
-
17.351
17.351
-
-
17.351
17.351
-
(1.7)
6.395.207
6.395.207
6.395.207
127.478
(127.478)
25.494.657
25.494.657
25.494.657
-
31.889.864
31.889.864
31.889.864
127.478
(127.478)
5.325.907
5.325.907
5.325.907
117.478
(117.478)
17.709.129
17.709.129
17.709.129
-
23.035.036
23.035.036
23.035.036
117.478
(117.478)
-
-
-
-
-
-
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
(1.8)
249.381
249.381
-
47.573
47.573
-
296.954
296.954
-
193.318
193.318
-
45.053
45.053
-
238.371
238.371
-
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
(1.9)
-
-
-
-
-
-
X.
10.1
10.2
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
(1.10)
-
-
-
-
-
-
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
(1.11)
-
-
-
-
-
-
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler
(1.12)
-
-
-
-
-
-
XIII.
13.1
13.2
13.3
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
(1.13)
81.360
81.360
-
10.242
10.242
-
91.602
91.602
-
-
13.803
13.803
-
13.803
13.803
-
XIV.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
(1.14)
17.766
-
17.766
18.066
-
18.066
XV.
15.1
15.2
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
(1.15)
1.875
1.875
-
1.875
1.875
540
540
-
540
540
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
(1.16)
-
-
-
-
-
-
XVII.
17.1
17.2
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
(1.17)
-
-
-
-
-
-
XVIII.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIKLAR (Net)
(1.18)
-
-
-
2.532
-
2.532
18.1
Satış Amaçlı
-
-
-
2.532
-
2.532
18.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
-
-
-
-
-
-
XIX.
DİĞER AKTİFLER
36.212
248.789
285.001
72.230
220.402
292.632
7.271.579
26.470.698
33.742.277
5.922.418
18.887.344
24.809.762
AKTİF KALEMLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilanço (EK:1-A)
Nazım hesaplar tablosu (EK:1-B)
Gelir tablosu (EK:1-C)
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo (EK:1-Ç)
Özkaynak değişim tablosu (EK:1-D)
Nakit akış tablosu (EK:1-E)
Kar dağıtım tablosu (EK:1-F)
ÖNCEKİ DÖNEM
12/31/2013
I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Krediler
III.
BANKALAR
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar
VII.
FAKTORİNG ALACAKLARI
VIII.
8.1
8.2
(1.3)
(1.4)
(1.6)
(1.19)
Toplam
AKTİF TOPLAMI
94
95
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU
(FİNANSAL DURUM TABLOSU)
KONSOLİDE OLMAYAN
NAZIM HESAPLAR
EK:1-A
EK:1-B
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
12/31/2014
ÖNCEKİ DÖNEM
12/31/2013
Dipnot
(V. Bölüm)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
(2.1)
-
-
-
-
-
-
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
-
-
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
345
1.915
2.260
1.257
44.954
46.211
PASİF KALEMLER
I.
MEVDUAT
1.1
1.2
II.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
III.
ALINAN KREDİLER
IV.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
4.1
(2.2)
(2.3.1)
-
24.251.343
24.251.343
-
17.127.725
17.127.725
220.064
-
220.064
163.945
-
163.945
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
-
-
-
-
-
-
4.2
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
-
-
-
-
-
-
4.3
220.064
-
220.064
163.945
-
163.945
V.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
-
4.054.191
4.054.191
-
2.604.828
2.604.828
5.1
Bonolar
-
-
-
-
-
-
5.2
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
-
-
-
-
-
-
5.3
Tahviller
-
4.054.191
4.054.191
-
2.604.828
2.604.828
VI.
FONLAR
16
-
16
28
-
28
6.1
Müstakriz Fonları
-
-
-
-
-
-
6.2
Diğer
16
-
16
28
-
28
VII.
MUHTELİF BORÇLAR
31.243
460.833
492.076
33.555
400.552
434.107
VIII.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
3.999
61.216
65.215
2.403
154.380
156.783
IX.
FAKTORİNG BORÇLARI
-
-
-
-
-
-
X.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
-
-
-
-
-
-
10.1
Finansal Kiralama Borçları
-
-
-
-
-
-
10.2
Faaliyet Kiralaması Borçları
-
-
-
-
-
-
10.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
10.4
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri
-
-
-
-
-
-
XI.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
1.544
17.394
18.938
-
39.272
39.272
11.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
1.544
17.394
18.938
-
39.272
39.272
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
-
-
-
-
-
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
-
-
-
-
-
-
XII.
KARŞILIKLAR
182.768
-
182.768
172.115
-
172.115
12.1
Genel Karşılıklar
130.214
-
130.214
130.214
-
130.214
12.2
Yeniden Yapılanma Karşılığı
-
-
-
-
-
-
12.3
Çalışan Hakları Karşılığı
24.224
-
24.224
20.953
-
20.953
12.4
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
-
-
-
-
-
-
12.5
Diğer Karşılıklar
28.330
-
28.330
20.948
-
20.948
XIII.
VERGİ BORCU
4.682
-
4.682
3.908
-
3.908
13.1
Cari Vergi Borcu
4.682
-
4.682
3.908
-
3.908
13.2
Ertelenmiş Vergi Borcu
-
-
-
-
-
-
XIV.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
-
-
-
-
-
-
14.1
Satış Amaçlı
-
-
-
-
-
-
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
-
-
-
-
-
-
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
(2.7.5)
-
135.809
135.809
-
158.975
158.975
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
(2.7.6)
4.314.905
10
4.314.915
3.901.830
35
3.901.865
16.1
Ödenmiş Sermaye
2.400.000
-
2.400.000
2.200.000
-
2.200.000
16.2
Sermaye Yedekleri
609.581
10
609.591
607.439
35
607.474
16.2.1
Hisse Senedi İhraç Primleri
-
-
-
-
-
-
16.2.2
Hisse Senedi İptal Kârları
-
-
-
-
-
-
16.2.3
Menkul Değerler Değerleme Farkları
11.373
10
11.383
8.186
35
8.221
16.2.4
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
16.2.5
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
16.2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
16.2.7
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
-
-
-
-
-
-
16.2.8
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
16.2.9
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların
Birikmiş Değerleme Farkları
(2.3.3)
(2.4)
(2.5)
(2.6)
(2.7)
(2.7.5)
-
-
-
-
-
-
-
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
598.208
-
598.208
599.253
-
599.253
16.3
Kâr Yedekleri
878.315
-
878.315
848.464
-
848.464
16.3.1
Yasal Yedekler
280.954
-
280.954
268.093
-
268.093
16.3.2
Statü Yedekleri
-
-
-
-
-
-
16.3.3
Olağanüstü Yedekler
574.618
-
574.618
557.628
-
557.628
16.3.4
Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1
Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı
16.4.2
Dönem Net Kâr/ Zararı
16.5
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI
22.743
-
22.743
22.743
-
22.743
427.009
-
427.009
245.927
-
245.927
-
-
-
-
-
-
427.009
-
427.009
245.927
-
245.927
-
-
-
-
-
-
4.759.566
28.982.711
33.742.277
4.279.041
20.530.721
24.809.762
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7.
Faktoring Garantilerinden
1.8.
Diğer Garantilerimizden
1.9.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1.
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
2.1.2.
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
2.1.3.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7.
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
2.1.8.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10.
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.11.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.12.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1.
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2.
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3.
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2.
Alım Satım Amaçlı İşlemler
3.2.1.
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2.
Para ve Faiz Swap İşlemleri
3.2.2.1. Swap Para Alım İşlemleri
3.2.2.2. Swap Para Satım İşlemleri
3.2.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri
3.2.2.4. Swap Faiz Satım İşlemleri
3.2.3.
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.2.3.1. Para Alım Opsiyonları
3.2.3.2. Para Satım Opsiyonları
3.2.3.3. Faiz Alım Opsiyonları
3.2.3.4. Faiz Satım Opsiyonları
3.2.3.5. Menkul Değerler Alım Opsiyonları
3.2.3.6. Menkul Değerler Satım Opsiyonları
3.2.4.
Futures Para İşlemleri
3.2.4.1. Futures Para Alım İşlemleri
3.2.4.2. Futures Para Satım İşlemleri
3.2.5.
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
3.2.5.1. Futures Faiz Alım İşlemleri
3.2.5.2. Futures Faiz Satım İşlemleri
3.2.6.
Diğer
B.
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Dipnot
(V. Bölüm)
(3.2)
CARİ DÖNEM
12/31/2014
BİN TÜRK LİRASI
ÖNCEKİ DÖNEM
12/31/2013
TP
1.471.671
1.471.671
1.471.671
2.516.318
2.204.803
2.204.803
311.515
9.669
7.273
2.396
296.446
296.446
5.400
2.700
2.700
104.157
22.412
9.400
13.012
81.745
YP
1.613.307
1.613.307
4.962.387
4.962.387
4.962.387
9.215.687
7.404.051
7.404.051
1.811.636
24.887
10.197
14.690
1.781.663
811.596
498.113
235.977
235.977
5.086
2.543
2.543
17.115.698
198.124
15.624
83.565
98.935
16.917.574
Toplam
1.613.307
1.613.307
6.434.058
6.434.058
6.434.058
11.732.005
9.608.854
9.608.854
2.123.151
34.556
17.470
17.086
2.078.109
811.596
794.559
235.977
235.977
10.486
5.243
5.243
17.219.855
220.536
15.624
92.965
111.947
16.999.319
TP
1.125.511
1.125.511
1.125.511
1.643.137
1.643.137
1.345.080
1.345.080
289.987
289.987
8.070
8.070
121.136
22.413
9.400
13.013
98.723
YP
1.219.632
1.219.632
3.464.680
291.430
291.430
3.173.250
3.173.250
7.037.137
4.698.408
4.698.408
2.338.729
1.351.067
1.351.067
978.919
550.264
284.739
71.958
71.958
8.743
8.743
11.646.032
198.950
14.223
83.954
100.773
11.447.082
Toplam
1.219.632
1.219.632
4.590.191
291.430
291.430
4.298.761
4.298.761
8.680.274
4.698.408
4.698.408
3.981.866
2.696.147
1.351.067
1.345.080
1.268.906
550.264
574.726
71.958
71.958
16.813
8.070
8.743
11.767.168
221.363
14.223
93.354
113.786
11.545.805
4.092.146
32.907.079
36.999.225
2.889.784
23.367.481 26.257.265
96
97
KONSOLİDE OLMAYAN
GELİR TABLOSU
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN
GELİR GİDER KALEMLERİ
EK:1-C
EK:1-Ç
BİN TÜRK LİRASI
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
Dipnot
(V. Bölüm)
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01.01.2014-31.12.2014)
(01.01.2013-31.12.2013)
962.847
886.588
29.564
15.034
29.164
8.609
20.555
2.497
603.088
546.059
8.957
12.255
34.720
16.037
18.683
1.097
333.491
153.580
166.677
13.234
218.900
80.928
133.021
4.951
629.356
384.188
29.779
35.365
35.365
(5.586)
(5.586)
(1.174)
4.159
4.159
(5.333)
(5.333)
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
FAİZ GELİRLERİ
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Ol. Sın.FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
(4.1)
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
(4.2)
III.
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
V.
TEMETTÜ GELİRLERİ
(4.4)
-
-
VI.
6.1
6.2
6.3
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
(4.5)
(164.819)
(4.294)
41.309
(201.834)
(47.699)
2.390
170.377
(220.466)
VII.
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
(4.6)
124.812
86.838
VIII.
FAALİYET GELİRLERİ /GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
619.128
422.153
IX.
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
(4.7)
18.905
36.653
X.
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
(4.8)
173.214
139.573
XI.
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
427.009
245.927
XII.
BİRLEŞME İŞL.SONRASINDA GELİR OL.KAYD. FAZLALIK TUTARI
-
-
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
-
-
XIV.
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
-
-
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KÂR/ZARAR (XI+.....+XIV)
427.009
245.927
XVI.
16.1
16.2
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
-
-
XVII.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KÂR/ZARARI (XV±XVI)
427.009
245.927
XVIII.
18.1
18.2
18.3
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kont. Edilen Ort.(İş.Ort) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
-
-
XIX.
19.1
19.2
19.3
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kont. Edilen Ort.(İş.Ort) Satış Zaraları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
-
-
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
-
-
XXI.
21.1
21.2
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI ( ± )
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
-
-
XXII.
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX ± XXI)
XXIII.
23.1
23.2
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Kârı/Zararı
Azınlık Hakları Kârı/Zararı (-)
Hisse Başına Kâr/Zarar
(4.9)
(4.10)
-
-
427.009
0,178
245.927
0,105
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
12/31/2014
12/31/2013
3.187
(2.029)
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
-
-
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
-
-
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN
KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
-
-
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
-
-
VIII.
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER
UNSURLARI
(1.045)
(404)
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
-
-
2.142
(2.433)
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
(25)
(32)
11.1
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
(25)
(32)
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
-
-
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
Gösterilen Kısım
-
-
11.4
Diğer
-
-
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
2.117
(2.465)
98
99
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK
DEĞİŞİM TABLOSU
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK
DEĞİŞİM TABLOSU
EK:1-D
BİN TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Dipnot
(V. Bölüm)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf.Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Kârı / (Zararı)
Menkul Değer.
Geçmiş Dönem
Değerleme
Kârı / (Zararı)
Farkı
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran Varlık
YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz
Hisse Senetleri
Satış A./
Riskten Durdurulan F.
Korunma İlişkin Dur.V.
Fonları
Bir.Değ.F.
Azınlık Hakkı
Hariç
Toplam Azınlık
Özkaynak Hakkı
Toplam
Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2013)
I.
II.
2.1
2.2
III.
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
2.000.000
-
-
-
256.388
-
565.103
622.400
-
221.191
10.282
-
-
-
-
3.675.364
-
3.675.364
2.000.000
200.000
200.000
-
-
-
-
256.388
-
-
565.103
(7.475)
(7.475)
-
622.400
(404)
-
221.191
(192.525)
(192.525)
-
10.282
(2.061)
-
-
-
-
-
3.675.364
(2.061)
(404)
-
3.675.364
(2.061)
(404)
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
-
-
-
-
11.705
11.705
-
-
-
245.927
-
-
-
(28.666)
(16.961)
(11.705)
-
-
-
-
-
-
245.927
(16.961)
(16.961)
-
-
245.927
(16.961)
(16.961)
-
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)
2.200.000
-
-
-
268.093
-
557.628
621.996
245.927
-
8.221
-
-
-
-
3.901.865
-
3.901.865
I.
CARİ DÖNEM
(31/12/2014)
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
2.200.000
-
-
-
268.093
-
557.628
621.996
-
245.927
8.221
-
-
-
-
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
200.000
200.000
-
-
-
-
12.861
12.861
-
-
(200.000)
(200.000)
216.990
215.120
1.870
(1.045)
-
427.009
-
(245.927)
(17.946)
(227.981)
-
3.162
-
-
-
-
-
3.901.865
3.162
(1.045)
427.009
(16.076)
(17.946)
1.870
-
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
-
3.901.865
3.162
(1.045)
427.009
(16.076)
(17.946)
1.870
2.400.000
-
-
-
280.954
-
620.951
427.009
-
11.383
-
-
-
-
4.314.915
-
4.314.915
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
574.618
100
101
KONSOLİDE OLMAYAN
NAKİT AKIŞ TABLOSU
KONSOLİDE OLMAYAN
KAR DAĞITIM TABLOSU
EK:1-E
Dipnot
(V.
Bölüm)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/2014-
(01/01/2013-
31/12/2014)
31/12/2013)
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
849.244
467.710
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
937.768
(316.073)
35.365
166.254
31.351
(94.143)
(774)
89.496
600.464
(195.951)
4.159
159.835
24.699
(83.221)
(841)
(41.433)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(1.831.531)
(788.225)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
65.993
(762)
(8.842.226)
7.631
6.909.780
28.053
353.632
934
(9.676.712)
(242.957)
8.245.796
531.082
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(982.287)
(320.514)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(2.998)
75.468
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(1.388)
167
(1.961)
1.961
(1.777)
(6.394)
20.503
(100.026)
161.732
(347)
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
1.004.981
(47.461)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
1.058.200
(35.273)
(17.946)
-
(30.500)
(16.961)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
26.910
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(1.14)
EK:1-F
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
31.12.2013
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
435.723
8.714
8.714
250.852
4.925
4.925
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
427.009
245.927
1.3
1.4
1.5
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
-
12.296
-
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
-
233.631
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER (-)
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
-
12.296
12.296
5.300
350
350
565
215.120
-
-
-
0,1779
17,79
-
0,1046
10,46
-
-
-
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
97.275
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
46.606
(195.232)
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
(6.1.2)
1.019.325
1.214.557
(6.1.2)
1.065.931
1.019.325
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
(1.8.4)
(1.8.4)
31.12.2014 (*)
102
103
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI
2.2 Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu
1 Sunum esasları
Bulunmamaktadır.
1.1 Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
2.3 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”),
Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmeliğe ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan
açıklamalara uygun olarak hazırlanmıştır.
İzlenen muhasebe politikaları ile konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları aşağıda detaylı
olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe
uygun değeri ölçülebilen satılmaya hazır finansal varlıklar, alım satım amaçlı türev finansal borçlar ve riskten korunma amaçlı türev
finansal varlıklar ve borçlar haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile raporlama dönemi itibarıyla
koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden
geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
1.2 Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara
göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan 2.1 ile 2.22 no’lu
dipnotlarda açıklanmaktadır.
1.3 Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmış olan kalemler ile bunların konsolide
finansal tablolardaki ilgili kalemlerin toplamına oranları
Bulunmamaktadır.
2 Muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar
2.1 Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlerine ilişkin açıklamalar
Banka yabancı para cinsi işlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve pasiflerin genel dengesini kuran çeşitli türev
araçlar vasıtasıyla karşılamaktadır ve kontrol etmektedir.
Yabancı para cinsinden parasal aktif ve pasif hesaplar bilanço tarihindeki Banka’nın döviz alış kurları ile değerlenmiştir. Parasal olan
kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak muhasebeleştirilmiştir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında
kullanılan ABD Doları kur değeri 2,3249 TL, Avro kur değeri 2,8255 TL, 100 Yen kur değeri 1,9442 TL ve GBP kur değeri 3,6203
TL’dir.
Banka, maruz kaldığı yabancı para ve faiz oranı risklerinden korunmak amacıyla türev finansal araçlar kullanmaktadır.
Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yabancı para ve TL cinsinden, para swap alım ve satım, faiz swabı alım ve satım sözleşmeleri ile forward
işlemleri bulunmaktadır.
Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri
oluştukları tarihte kar veya zararda muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile
değerlenmektedir. Bu değerleme sonucu, her bir sözleşmeden kendi içinde kaynaklanan alacak ve borçlar gerçeğe uygun değerleri
üzerinden netleştirilerek, sözleşme bazında tek bir varlık veya yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Oluşan kâr ya da
zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olup olmamasına ve riskten korunan kalemin içeriğine göre
değişmektedir.
Bir türev finansal aracının, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, Banka finansal riskten korunmaya konu kalem
ve finansal riskten korunma aracı arasındaki ilişkiyi, ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini
ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak açıklamaktadır. Banka, söz konusu
ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı
süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen
sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir.
Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan
varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden
korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabında
izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma
muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma
muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan
süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabına yansıtılır.
104
105
2.3 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar (devamı)
2.6 Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin dışında kalan Banka’nın türev ürünleri “Finansal
Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı 39 (“TMS 39”)” gereğince “Riskten korunma amaçlı” ve
“Alım satım amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır. Buna göre, bazı türev işlemler ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin bir koruma
sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak TMS 39 kapsamında bunlar “Alım satım amaçlı” olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka’nın “gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları” bulunmamaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda
alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe
uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde;
negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe
uygun değerde meydana gelen farklar alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe
uygun değeri piyasada oluşan gerçeğe uygun değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle
hesaplanmaktadır.
2.4 Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen krediler için faiz tahakkuk ve reeskontları yapılmamaktadır. Donuk alacaklara ilişkin faizler tahsil edildiğinde
gelir yazılmaktadır.
2.5 Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Komisyon ve bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, bu gelir kalemleri dışında diğer tüm gelir ve
giderler tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
2.6 Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Banka finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar”,
“Krediler ve alacaklar” ve “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Finansal
varlıkların sınıflandırılması şekli ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından satınalma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaştırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar kategorisinin iki alt kategorisi bulunmaktadır: “Alım satım amaçlı olarak
elde tutulan finansal varlıklar” ile ilk kayda alınma sırasında “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan
finansal varlıklar”.
Alım satım amaçlı menkul değerler maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin alım ve satım
işlemleri “teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır.
Alım satım amaçlı menkul değerler içerisinde yer alan Devlet Tahvili ve Hazine Bonolarından İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda
(“BİST”) işlem görenler bilanço tarihinde BİST’de oluşan ağırlıklı ortalama fiyatlarla, BİST’de işlem görmekle birlikte bilanço tarihinde
BİST’de alım satıma konu olmayan Devlet Tahvili ve Hazine Bonoları son işlem tarihindeki ağırlıklı ortalama fiyatlarla değerlenmektedir.
Ancak bu grup içerisinde yer alan ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen menkul değerler ise etkin faiz oranı
kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle değerlenmektedir. Alım satım amaçlı menkul kıymetlerin satış tarihindeki iskonto edilmiş
değerleriyle elde etme maliyeti arasındaki fark faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Alım satım amaçlı menkul değerin satış fiyatının, satış tarihindeki iskonto edilmiş değerinin üzerinde olması halinde, satış tutarı ile iskonto
edilmiş değer arasındaki olumlu fark sermaye piyasası işlemleri karları hesabına gelir olarak yazılmakta, menkul değerin satış fiyatının
satış tarihindeki iskonto edilmiş değerinin altında olması halinde ise, iskonto edilmiş değer ile satış tutarı arasındaki olumsuz fark sermaye
piyasası işlemleri zararları hesabına gider olarak yazılmaktadır.
Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak
sınıflandırılmaktadır. Üçüncü Bölüm III nolu dipnotta türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere
vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi
bulunan ve gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar
kredi ve alacaklar dışında kalan türev olmayan finansal varlıkları; kredi ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla
yaratılanlardan alım-satım ya da kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıkları; satılmaya hazır finansal
varlıklar; kredi ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler ve satılmaya hazır finansal varlıklar maliyet değerleri ile kayıtlara alınmaktadır.
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Banka’nın,
vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyü içerisinde Devlet Tahvilleri, ve Hazine Müsteşarlığı tarafından yurtiçi ve yurtdışına
ihraç edilmiş olan yabancı para cinsinden tahviller bulunmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben
etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedeli ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden
kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim
tarihine göre muhasebeleştirilmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl
boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar yoktur.
Satılmaya hazır menkul değerler, “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve “Alım satım amaçlılar” dışında kalan menkul değerlerden
oluşmaktadır. Satılmaya hazır menkul değerler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Gerçeğe
uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde geçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin
güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve satılmaya hazır menkul değerler etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş
değerleri ile değerlenmekte, değer azalışı için karşılığı ayrılmak ve reeskont yapılmak suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kar ve zararlar”
ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması ya da zafiyete uğraması durumlarından
birinin gerçekleşmesine kadar özkaynaklar altında “Menkul değerler değer artış fonu” hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul
değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde gösterilen birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
2.7 Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan
tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması
durumunda söz konusu finansal aracın zafiyete uğradığı kabul edilir. Finansal araçların zafiyete uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü
için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir.
2.8 Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal
varlık ve yükümlülüğü net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı
olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. Aksi takdirde, finansal varlık ve
yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
2.9 Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla satış ve geri alış anlaşmaları ile menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri bulunmamaktadır.
106
107
2.10 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında
açıklamalar
2.12 Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar defter değerleri ile ölçülür ve söz konusu varlıklar
üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir
varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak
varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının
yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.
Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli
olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki
olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış
planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak
sınıflandırılmaya devam edilir.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan
faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
2.11 Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla finansal tablolara yansıtılması gereken şerefiye kalemi yoktur.
Maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar yazılımlarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar satın alma maliyetlerinden
amortismanlar düşülerek bilanço tarihi itibarıyla net defter değerine getirilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman
yöntemi uygulanmak suretiyle tahmini ekonomik ömürleri olan ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan amortisman oranları
çerçevesinde itfa edilmektedir. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Banka, muhasebe
tahminlerinde, amortisman süresi, amortisman yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde veya sonraki dönemlerde etkileri
olması beklenen değişiklikler beklememektedir.
Uygulanan yıllık itfa payı oranları aşağıdaki gibidir;
Maddi olmayan duran varlıklar :
%33
2.12 Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklar elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmaktadır. Maddi duran varlıklar normal amortisman yöntemi kullanılarak
tahmini ekonomik ömürleri itibarıyla amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi duran varlıklar satın alma maliyetlerinden amortismanları
düşülerek bilanço tarihi itibarıyla net defter değerine getirilmektedir. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik
yapılmamıştır.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen
amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran
varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar yasal defter kayıt değerleriyle ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına
aktarılmaktadır. Net defter değerinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu
varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Maddi duran
bir varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini
genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine
eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin
kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek
ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan başkaca
bir husus mevcut değildir.Banka, maddi duran varlıklara ilişkin olarak muhasebe tahminlerinde veya sonraki dönemlerde önemli bir etkisi
olması beklenen değişiklikler beklememektedir.
2.13 Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Banka, finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit kıymetlerini “Gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden
düşük olanı”nı esas almak suretiyle kaydetmektedir. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde
sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama
yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde “Değer düşüklüğü karşılığı” ayrılmaktadır. Finansal kiralama
sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal kiralama borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve
kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir.
Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
2.14 Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu
Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü
yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda
güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan
yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Yükümlülük, tutarının
tahmin edilemediği durumlarda “Koşullu” olarak kabul edilmektedir. Koşullu yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı yüksek ise ve
güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla, geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel olan ve tutarı güvenilir bir şekilde ölçülebilen şarta
bağlı ya da koşullu olaylar bulunmamaktadır.
Uygulanan yıllık amortisman oranları aşağıdaki gibidir;
2.15 Çalışanların haklarına ait yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Binalar
Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı
sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür.
:
Taşıt, döşeme ve demirbaşlar :
%2
%6-33
Kıdem tazminatı ve izin haklarına ait yükümlülükler, Banka tarafından, “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (“TMS 19”) hükümleri dikkate alınmak suretiyle hesaplanmaktadır.
108
109
2.15 Çalışanların haklarına ait yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (devamı)
2.19 Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
TMS 19’a ilişkin değişiklikler Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 12 Mart 2013 tarihli Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olup, getirilen değişiklikle Aktüeryal Kayıp/Kazanç tutarı gerçekleştiği anda özkaynaklarda
muhasebeleştirilecek ve gelir tablosu ile ilişkilendirilmeyecektir. Çalışanın hizmet sağlaması sonucu oluşan hizmet maliyeti ile faydanın
ödenmesine bir yıl daha yaklaşılması nedeniyle oluşan faiz maliyetinden kaynaklanan fayda maliyetleri gelir tablosunda gösterilmesi
gerekmektedir.
Banka, aval ve kabullerini, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
Aktüeryal değerleme farkı olarak hesaplanan 1.045 TL özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş olup, hizmet ve faiz maliyeti olarak hesaplanan
1.064 TL ise gelir tablosu hesapları ile ilişkilendirilmiştir. Hesaplama yapılırken kullanılan varsayımlara aşağıda yer verilmiştir.
2.21 Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
İskonto oranı
Enflasyon
Maaş artış oranı
Cari Dönem
31.12.2014
%9,40
%6,40
%7,40
Önceki Dönem
31.12.2013
%9,40
%6,40
%7,40
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı için hesaplanan toplam yükümlülük tutarı 14.301 TL’ dir. Banka, ayrıca 31 Aralık 2014
tarihi itibarıyla geçmiş dönemlerde oluşmuş personel izin haklarından doğan yükümlülükler için %100 oranında, 9.923 TL tutarında
karşılık ayırmıştır.
2.16 Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Banka 25 Mart 1987 ve 3332 sayılı Kanun, 26 Eylül 1990 tarihli, 3659 sayılı Kanun ile eklenen 4/b maddesi gereğince Kurumlar
Vergisinden muaftır. Aynı Kanun’un 3’üncü maddesi gereğince söz konusu değişiklikler 1 Ocak 1988 tarihinden geçerli olmak üzere
yürürlüğe girmiştir. 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun geçici 1’inci maddesi 9’uncu fıkrasına göre “5520 sayılı Kanunun
yürürlüğünden önce Kurumlar Vergisine ilişkin olarak başka kanunlarda yer alan muafiyet, istisna ve indirimler bakımından 35 inci madde
hükmü uygulanmaz” ibaresi ile Kurumlar Vergisi muafiyeti devam etmektedir. Bu sebeple bu finansal tablolara herhangi bir ertelenmiş
vergi varlığı veya borcu yansıtılmamıştır.
2.17 Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Alım satım amaçlı finansal yükümlülükler ve türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun değer üzerinden; ihraç edilen
menkul kıymetleri de içeren diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde “Etkin faiz (iç verim) yöntemi” ile
“İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir.
Banka, üç adet tahvil ihracı gerçekleştirmiştir. İlki Ekim 2011 tarihinde beş yıl vadeli, altı ayda bir faiz ödemeli ve %5,38 faizli 500 milyon
ABD Doları (1.162.450 TL) tutarında tahvil ihracı gerçekleştirilmiştir. Nisan 2012 tarihinde yedi yıl vadeli, altı ayda bir faiz ödemeli
ve %5,88 faizli 500 milyon ABD Doları (1.162.450 TL) tutarında tahvil ihracı gerçekleştirilmiş olup, bu tahvile Ekim 2012 tarihinde
250 milyon ABD Doları (581.225 TL) tutarında artırım gerçekleştirilmiştir. Eylül 2014 tarihinde 500 milyon ABD Doları (1.162.450 TL)
tutarında ihracı gerçekleştirilen tahvil ise altı ayda bir faiz ödemeli %5 sabit faizli ve yedi yıl vadelidir.
Banka, bu dönemde, ihraç ettiği menkul kıymetleri için yapmış olduğu türev finansal araçların değerlemesine ilişkin olarak riskten
korunma muhasebesi yapmış olup, bu çerçevede 31 Aralık 2014 dönemi itibarıyla hesaplamış olduğu 5.871 bin ABD Doları karşılığı
13.649 TL’yi ilgili hesaplara intikal ettirmiştir.
2.18 İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Banka’nın ödenmiş sermayesinin tamamının Hazine Müsteşarlığı’na ait olması sebebiyle hisse senedi ihracı ile ilgili herhangi bir maliyeti
bulunmamaktadır. Banka’da kâr payı dağıtımı Genel Kurul kararıyla yapılmaktadır. 2013 yılı kâr payı dağıtımı ile ilgili olarak Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumundan onay alınmış olup, ayrıca 14 Mart 2014 tarihinde yapılan olağan genel kurul toplantısında da
karara bağlanmıştır.
2.20 Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlandığı devlet teşviki bulunmamaktadır.
Banka’nın risk ve getirilerinin temel kaynak ve niteliği dikkate alınarak, bölüm raporlaması için faaliyet alanı yöntemi üzerinde
durulmaktadır. Banka’nın faaliyetleri temel olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı üzerinde yoğunlaşmaktadır.
2.22 Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Banka, mevduat kabul etmeyen banka statüsündedir. Misyonu gereği Banka, ihracat kredi işlemleri, ihracat kredi sigortası ve ihracat
garantisi alanlarında faaliyet göstermektedir. Ayrıca Hazine işlemleri kapsamında TP ve YP cinsinden para, sermaye ve döviz piyasalarında
işlemler gerçekleştirmektedir.
Vadeli piyasalarda vadeli döviz alım/satım işlemleri ile para ve faiz swapları, forward işlemleri yapılmakta, sendikasyon kredisi, sermaye
benzeri kredi, diğer borçlanma ve tahvil-bono ihracı yolu ile kaynak temin edilmektedir.
-
-
-
-
-
912.288
453.816
-
-
-
%0 %10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.517.651
-
-
-
-
-
-
-
10.824
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
%50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30.061.387
%50
Derecelendirilmemiş
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
190.393
-
-
%75
-
-
-
-
-
314.872
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
%100
-
-
-
-
-
314.872
-
-
-
-
-
-
-
3.608
-
1.393.944
20.340
%100
-
-
-
-
-
1.417.892
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
%150 %200
-
-
-
-
-
-
%100
%100 Derecelendirilmemiş %150 %200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
%20
%20 Derecelendirilmemiş
BANKA
%75
30.061.387 190.393
RİSK AĞIRLIKLARI
-
-
-
-
459.279
459.279
%50
258.414
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200.058
-
%10
%0
%50
Gayrimenkul
İpoteğiyle
Teminatlandırılanlar
-
-
-
-
-
10.824
%50
111
Diğer alacaklar(Net)
Tahsili gecikmiş alacaklar(Net)
Kurulca riski yüksek olarak
belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul
kıymetler
Menkul kıymetleştirme
pozisyonları
Bankalar ve aracı
kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar
BİN(TL)
Bankalar ve aracı
kurumlardan şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan
kurumsal alacaklar
perakende alacaklar
gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
-
-
-
-
-
2.517.651
BİN(TL)
KREDİ RİSKİNE ESAS
TUTAR (TOPLAMLAR)
Merkezi yönetimlerden veya
merkez bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya
yerel yönetimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari
Olmayan Girişimlerden şarta
Çok taraflı kalkınma
bankalarından şarta bağlı olan
Uluslararası teşkilatlardan şarta
BANKA
%50
Gayrimenkul
%20
İpoteğiyle
%20 Derecelendirilmemiş Teminatlandırılanlar
RİSK AĞIRLIKLARI
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri, risk ağırlıklı varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına göre belirlenmesi
ve yine ilgili mevzuat gereği menkul değerler üzerindeki piyasa riski ile Banka’nın kur riskinin toplamını ifade eden “Riske maruz değer”in hesaplanmasıdır. Kredi ve piyasa riski için
standart yöntem, operasyonel risk için ise temel gösterge yaklaşımına göre hesaplama yapılır.
1.2 Sermaye yeterliliği standart oranının tesbitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın sermaye yeterlilik oranı %24,11’dir.
1.1 Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
1 Sermaye yeterliliği standart oranı
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
110
112
113
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)
1.3 Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
A
B
C
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Banka Bilgisi
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Banka Bilgisi
A
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY)
B
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
C Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5)*Ā
Cari Dönem
31.12.2014
1.411.587
17.809
51.298
4.463.152
24,11
23,41
23,42
Önceki Dönem
31.12.2013
1.059.350
125.588
48.194
4.036.256
%26,19
1.4 Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
31.12.2014
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara
yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini
aşan tutarlar (-)
4.334.438
2.400.000
1.477.972
25.708
427.009
427.009
28.330
4.359.019
24.581
15.774
8.432
375
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
24.581
Çekirdek Sermaye Toplamı
4.334.438
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler)
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
-
-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
-
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
1.500
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
1.500
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
4.332.938
130.214
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler)
-
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
-
130.214
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
130.214
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı(-)
-
-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
130.214
114
115
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek
zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim
tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay
sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci
fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş
vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
4.463.152
-
ÖZKAYNAK
4.463.152
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
-
-
-
20.538
20.538
-
Önceki Dönem
31.12.2013
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Hisse Senedi İhraç Primleri
Yedek akçeler
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllan Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
2.200.000
2.200.000
599.253
848.464
245.927
245.927
20.948
11.709
540
3.902.343
116
117
Önceki Dönem
31.12.2013
KATKI SERMAYE
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı
İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek
Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı)
Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı)
Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları
Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini
Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle
Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması
Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
130.214
3.699
133.913
4.036.256
2.1 Piyasa riskine ilişkin bilgiler
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
2.2 Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu
Cari Dönem
31.12.2014
-
-
-
4.036.256
2 Piyasa riski
Piyasa riski, Banka’nın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda yer alan pozisyonlarında finansal piyasalardaki dalgalanmalardan
kaynaklanan faiz, kur ve fiyat değişimlerine bağlı olarak ortaya çıkabilecek zarar ihtimalini ve bunun sonucu olarak da Banka gelir/
gider kaleminde ve özkaynak kârlılığında meydana gelebilecek değişiklikleri ifade etmektedir. Banka’nın finansal aktiviteleri neticesinde
maruz kalabileceği piyasa riskinden korunmak amacıyla tüm alım/satım amaçlı Türk Parası (TP) ve Yabancı Para menkul kıymet portföyü,
günlük olarak piyasadaki cari oranlarla değerlendirilmektedir (mark to market). Piyasa riskinden oluşabilecek muhtemel zararı sınırlamak
amacıyla alım/satım amaçlı tüm TP ve Döviz işlemleri için, menkul kıymet işlemleri dahil olmak üzere, günlük maksimum taşınabilecek
tutarlar, maksimum işlem miktarları ve zararı durdurma limitleri Yönetim Kurulu’nca belirlenmiş sınırlamalar dahilinde uygulanmaktadır.
Banka’nın maruz kaldığı piyasa riskinin Sermaye Yeterliliği Analiz Formunda hesaplanmasında, BDDK tarafından yayımlanmış olan
“Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi” esas alınarak “Kur Riski” ve “Faiz Riski” (Banka’nın Hisse Senedi Pozisyon Riski
bulunmamaktadır) hesaplanmaktadır. Söz konusu yöntem çerçevesinde hesaplanan “kur riski” haftalık olarak, faiz ve kur riski toplamını
içeren “piyasa riski” ise aylık olarak hazırlanmaktadır.
TUTAR
12.023
139
4.815
121
711
17.809
222.613
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski
Toplam Riske Maruz Değer
Ortalama
22.056
104.343
84
1.324
1.597.588
En yüksek
33.990
123.577
219
2.714
2.006.250
Önceki Dönem
31.12.2013
En düşük
12.162
4.815
559
219.200
Ortalama
32.870
74.075
30
2.322
1.366.213
En yüksek
66.972
102.685
166
2.645
2.155.850
En düşük
19.954
55.333
16
1.934
965.463
118
119
3 Kredi riski
3 Kredi riski (devamı)
Banka’nın yıllık faaliyetlerinin çerçevesi, Banka’nın “Kuruluş Esasları ve Ana Sözleşmesi”ni düzenleyen 17 Haziran 1987 tarih, 87/11914
sayılı Bakanlar Kurulu Kararı’nın 25’inci maddesi gereğince, Yüksek Danışma ve Kredileri Yönlendirme Kurulu (“YDKYK”) tarafından
onaylanan Türk Eximbank Yıllık Programı ile belirlenmektedir. YDKYK, Başbakan veya görevlendireceği Bakan’ın başkanlığında ekonomi
ile ilgili birimlerin müsteşar seviyesindeki yöneticilerinden oluşmakta olup Banka Yönetim Kurulu Başkanı ile Başkan Vekili ve Genel
Müdür bu komitenin üyesidir. Yıllık Program ile belirlenen hedefler çerçevesinde kredi, garanti ve sigorta programları limitlerinin ülke,
sektör ve mal grupları bazında tahsisi konusunda Türk Eximbank Yönetim Kurulu yetkilidir.
Ülke kredileri, işlem bazında Yönetim Kurulu Kararı ve 28 Mart 2002 tarih ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin
Düzenlenmesi Hakkında Kanun’un 10’uncu maddesi gereğince Hazine Müsteşarlığı’nın bağlı olduğu Bakan onayı/Bakanlar Kurulu Kararı
ile uygulamaya konulmaktadır.
Mevduat kabul etmeyen bir banka olarak, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 77’nci maddesinde belirtilen hükümlere tabi olmamakla
birlikte, Bankalar Kanunu’nun 54’üncü maddesinde getirilen genel kredi sınırlamalarına uyma konusunda özen göstermektedir.
Banka’nın yıllık programında herhangi bir ülkenin limiti, gerek üstlenebilecek azami risk, gerekse yıl içi kullandırım bazında
sınırlandırılmaktadır.
Gerek firma ve banka bazında limit kontrolleri, gerekse söz konusu krediler için alınan hesap durum belgesi ve eki olan karzarar cetvelleri ve bu işlemler için alınan nakdi, gayri nakdi teminatlar İç Kontrol ve Teftiş Kurulu Başkanlığı’nca düzenli olarak
denetlenmektedir. Kredi ve diğer alacakların kredi değerlilikleri Risk Analiz ve Değerlendirme Daire Başkanlığı, Kredi İzleme Müdürlüğü ve
Takip ve Tasfiye Müdürlüğü’nce takip edilmektedir.
Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Programı kapsamında oluşan ticari ve politik risklerin %90’ının %70 oranındaki kısmı her yıl yenilenen
anlaşmalar ile uluslararası reasürör firmalara devredilmektedir.
Forward ve swap işlemleri banka limitleri çerçevesinde bankalarla yapılmaktadır. Opsiyon işlemleri için kontrol limitleri yoktur. Faiz
swapları ve cross currency (para ve faiz) türü swaplarda ise nakit blokaj verilmek suretiyle teminatlı işlem yapılmaktadır. Bu araçlar günlük
olarak piyasadaki cari oranlarla (mark to market) değerlendiği için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel
riskler ile beraber yönetilmektedir.
Türk Eximbank, ilgili kanun ve kuruluş esasları kapsamında üstlendiği amaç doğrultusunda, kaynaklarının önemli kısmını ihracat sektörüne
kredi olarak kullandırdığından yüksek seviyede bir piyasa riskine maruz değildir. Bununla birlikte, türev işlemlerde piyasa derinliğinin ve
etkinliğinin sağlanamadığı durumlarda piyasa riskinin artacağı göz önünde bulundurularak, söz konu riskin minimize edilmesi amacıyla
genel strateji olarak ihracatçılara piyasa koşullarında türev işlemler yapılmakta ve yapılan işlemlerin tamamı bankalar arası piyasada ve/
veya Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası’nda ters işlem yapılarak kapatılmaktadır (riskten korunma sağlanmaktadır). Bu doğrultuda, halen
yalnızca satım opsiyonu (put-opsiyon) işlemleri dahilinde minimal seviyede risk üstlenen Bankanın, kredi riskinin önemli ölçüde yükseldiği
hallerde vadeli işlemler, opsiyon ve benzeri nitelikli sözleşmeleri muhtelif yollarla kısa sürede sona erdirerek toplam riskinde azaltma
yoluna gitmesinin makul bir fayda sağlamaktan uzak kalacağı düşünülmektedir.
Öte yandan, ihracatçılar için forward işlemi yapılmadığından, Banka halihazırda “kredi ve settlement (bankanın yükümlülüğünü
yerine getirmesine rağmen karşı tarafın yükümlülüğünü yerine getirmekten kaçınması)” riskine maruz olmamakla birlikte, söz konusu
hizmetin başlatılması halinde, ihracatçılardan kredi riskini azaltmak için teminat talep edilecek, settlement riskini bertaraf etmek için
ise piyasalardaki zaman farkı dikkate alınarak, ihracatçıların ödemelerini vadesinde gerçekleştirmelerini müteakip Banka ihracatçıya
olan ödemelerini T+1 (ertesi) işgününde yapacak ve işlemin gerçekleşmesi kesinleşene kadar işlem tutarı ölçüsünde ihracatçının limiti
azaltılacaktır. Nitekim Bankanın “hedge (riskten korunma)” amaçlı yaptığı işlemlerde, yukarıdaki esaslara uygun hareket edilmekte,
işlem yapılan Banka limitleri işlem tutarı ölçüsünde azaltılırken, Banka yükümlülükleri, istisnai haller haricinde, işlemin gerçekleştiğinin
kesinleştiği T+1 (karşı tarafın yükümlülüğünü yerine getirmesinden sonraki ilk işgünü) zaman noktasında yerine getirilmektedir.
Teminatlandırma politikası gereğince, yurtiçi kısa, orta ve uzun vadeli kredilerde banka riskine dayalı kredilendirme yapılmaktadır.
Banka’nın kısa, orta ve uzun vadeli Türk Parası ve YP kredileri için nakdi/gayrinakdi yurtiçi banka limitleri Yönetim Kurulu’nca onaylanır.
Banka yönetim kurulu bir gerçek veya tüzel kişiye açılacak kredi sınırının tespitinde bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin 5’inci
maddesi çerçevesinde; belirli teminatlar ile kullandırılan krediler ile sınırlı olmak üzere yetkilendirmeler gerçekleştirilmiştir.
Ülkemizin dış ekonomik politika ve tercihleri çerçevesinde ülkelere açılan kredilere ilişkin limitler, YDKYK tarafından onaylanan yıllık
programlarda belirlenmektedir.
Ülke kredileri işlemlerinde asli teminat olarak kredi açılan ülkenin Devlet Garantisi/Türk Eximbank’ın muteber kabul ettiği banka garantisi
aranmaktadır.
Banka’nın kredi, garanti ve sigorta faaliyetleri nedeniyle yüklendiği politik risklerden doğan zararları 3332 sayılı Kanun’a 3659 sayılı
Kanun’la eklenen ve 5234 sayılı Kanun ile ilave hükümler konulan 4/C Maddesi ve 28 Mart 2002 tarih ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı
ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun uyarınca Hazine Müsteşarlığı tarafından karşılanmaktadır.
Kredi değerliliği açısından; OECD ülke risk gruplamaları, Uluslararası İhracat Kredi Sigortacıları Birliği (Berne-Union) üyesi
kurumların raporlamaları, bağımsız kredi derecelendirme kuruluşlarının raporları, riski alınan bankaların finansal tabloları düzenli
olarak izlenmektedir. Ayrıca Banka bünyesinde hazırlanan ülke raporları ve kısa vadeli ülke risk sınıflandırması çalışmalarından
yararlanılmaktadır.
Firma ve bankaların risk ve limitleri günlük ve haftalık olarak gerek krediyi kullandıran ve gerekse risk izlemeden sorumlu birimlerce
izlenmektedir.
Banka gerçekleştirdiği tüm yabancı para cinsinden işlem ve diğer türev finansal ürünlerde, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış limitler
çerçevesinde hareket etmektedir.
Kredi riskinin sektörel ve coğrafi dağılımı, ülkemiz ihracat kompozisyonuna paralellik göstermekte ve düzenli olarak izlenmektedir.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, Kredi Komitesi kararı ile nakdi krediye dönüştürülmektedir. Vadesi geldiği halde ödenmeyen bu
tür krediler nakdi kredilerde olduğu gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmakta ve teminatlarına göre sınıflandırılarak takip hesaplarına
atılmaktadır.
Banka kredi müşterilerinin teminatlarını dikkate almadan ihtiyatlı bir yaklaşımla, donuk alacak haline gelmiş krediler ve diğer alacaklar
için %100 oranında özel karşılık ayırmaktadır.
Hazine Müsteşarlığı tarafından 6 Kasım 1997 tarih ve B.02.0.1.HM.KİT. 03.02.52321/4-51898 sayılı yazı ile Banka’ya iletilen “Hazine
Müsteşarlığı Tarafından Türkiye İhracat Kredi Bankası AŞ’ye Aktarılacak Tutarlarla İlgili Uygulama Esasları” uyarınca; Türk Eximbank’ın
kredi, sigorta ve garanti faaliyetleri nedeniyle yüklendiği politik risklerden dolayı ortaya çıkan zararlar ile borç ertelemelerine konu
alacaklar, her yıl Eylül ayı sonuna kadar Hazine Müsteşarlığı’na bildirilmektedir.
Banka İcra Komitesi kararı çerçevesinde, Muhtelif Alacaklar hesabında izlenilmekte olan Rusya Erteleme Kredisi kapsamında İçişleri
Bakanlığı Jandarma Genel Komutanlığı ve Milli Savunma Bakanlığı’ndan olan toplam 4.868.428 ABD Doları tutarındaki alacağın
tahsilatına ilişkin herhangi bir ilerleme sağlanamamış olması nedeniyle, bu tutarın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hesaplanan TL karşılığı
üzerinden %100 oranında 11.319 TL (31 Aralık 2013: 10.304 TL) tutarında ek karşılık ayrılmıştır.
120
121
Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, sigortalamış olduğu ihracat alacaklarından dolayı ileride karşılaşılması muhtemel tazminat
ödemelerini dikkate alarak, 17.012 TL (31 Aralık 2013: 10.644 TL) tutarında serbest karşılık ayırmıştır.
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, Banka’nın standart kredileri içinde yer alan ve gecikmesi bulunan kredileri bulunmamakta
olup, yakın izlemedeki krediler içerisinde yer alan kredilerin gecikme detayları aşağıdaki gibidir:
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla standart nitelikli krediler ve diğer alacaklar hesabında yeniden yapılandırılan ve itfa planına
bağlanan kredileri olmamakla beraber, standart nitelikli krediler ve diğer alacaklar hesabında 449.721 TL tutarında, yakın izlemedeki
krediler ve diğer alacaklar hesabında ise 20.878 TL tutarında sözleşme koşullarında değişiklik yapılan kredisi bulunmaktadır.
Banka 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (yönetmelik)’in istisnalar başlıklı 13’üncü
maddesinde yer alan “25/03/1987 tarihli ve 3332 sayılı Kanun çerçevesinde yapılan işlemler için özel ve genel karşılık oranları sıfır
olarak dikkate alınır” hükmü gereğince özel ve genel karşılık uygulamasından istisna olmasına rağmen bugüne kadar ihtiyatlılık gereği
Yönetmelik çerçevesinde işlem tesis etmiş olmakla beraber, istisna kapsamında 1.1.2013 tarihinden itibaren işlem yapmak üzere,
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumuna müracaat edilmiş olup, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumundan alınan
uygunluk yazısı doğrultusunda 30 Haziran 2013 dönemine kadar ayırmış olduğu 62.475 TL tutarındaki genel karşılığı, 2013 yılı
içerisinde iptal etmiştir.
Cari Dönem
31.12.2014
Önceki Dönem
31.12.2013
30 güne kadar gecikmeli
30-60 gün arası gecikmeli
60-90 gün arası gecikmeli
546
20.332
39.687
-
Toplam
20.878
39.687
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla Banka’nın kullandırmış olduğu krediler ile ilişkili olarak temin ettiği teminatların gerçeğe uygun
değeri aşağıda sunulmuştur:
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının, (riski Banka’ya ait olan)
toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %56 ve %66’dir.
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının, (riski Banka’ya ait olan)
toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %71 ve %78’tir.
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının, (riski Banka’ya ait
olan) toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %62 ve %63’dir.
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, Banka’nın ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının, (riski Banka’ya ait
olan) toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %76 ve %76’dir.
Standart krediler
Yakın izlemedeki krediler
Takipteki krediler
Brüt
Özel karşılık
32.011.325
(127.478)
31.883.847
20.878
218.470
48.872
416.166
Toplam
239.348
465.038
Bankalar ve diğer mali kuruluşların risk değerlendirmesi:
Banka, üçer aylık dönemler itibarıyla, bankalar ve diğer mali kuruluşlardan denetim raporu (mali tablolar ile dipnotlar) ve yabancı para
net genel pozisyon tablosu talep etmektedir.
Önceki Dönem
31.12.2013
Personel
kredisi
6.017
-
Kurumsal
22.989.869
39.687
117.478
Personel
kredisi
5.480
-
6.017
23.147.034
5.480
-
(117.478)
-
6.017
23.029.556
5.480
Net
Takipteki krediler
Banka’nın kredi derecelendirme politikası
Banka kuruluş amacı doğrultusunda sadece kurumsal müşterilere kredi kullandırmakta olup; Banka, yukarıdaki açıklamalarla bağlantılı
olarak, kredi portföyünü aşağıda belirtilen kategoriler altında takip etmektedir:
Kurumsal
31.862.969
20.878
127.478
Önceki Dönem
31.12.2013
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla yeniden sahip olunan varlıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam nakdi ve gayrinakdi krediler
toplamı içindeki payı sırasıyla %56 ve %71’dir (2013: %63 ve %76).
Cari Dönem
31.12.2014
Cari Dönem
31.12.2014
Bankalar ve diğer mali kuruluşların sınırlı veya bağımsız denetime tabi tutulmuş mali tablolarında yer alan bazı bilgiler standart formattaki
veritabanına girilmekte ve bu şekilde banka ve diğer mali kuruluşların sermaye yeterliliği, aktif kalitesi, likidite ve karlılığa ilişkin oranları
ile yüzde değişimleri hesaplanmaktadır. Ayrıca, dönemsel olarak, banka gruplarının özellikleri dikkate alınarak her grup için sermaye
yeterliliği, aktif kalitesi, likidite ve karlılığa ilişkin belirlenmiş olan standart kriter rasyoları revize edilerek kabul edilebilir kriter aralıkları
belirlenmektedir.
Kriter rasyoları çerçevesinde bankalara 1 ile 4 arasında notlar verilmek suretiyle bankaların ve diğer mali kuruluşların mali analiz grupları
belirlenmektedir. 1. grup en az riskli görülen bankalar ve diğer mali kuruluşlardan, 4. grup ise en riskli görülen bankalar ve diğer mali
kuruluşlardan oluşmaktadır.
Bankaların ve diğer mali kuruluşların mali analiz grupları baz alınarak, ortaklık yapısı, bir gruba ait ise grubun firmaları, yabancı banka
statüsünde ise merkezi ile ilgili gelişmeler, uluslararası rating kuruluşlarından aldığı notlar, yönetim kalitesi ve basın-yayın organlarından
edinilen bilgiler gibi bazı subjektif kriterlerin değerlendirilmesi sonucunda nihai risk grupları belirlenmektedir.
122
123
1. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla yurtdışı bankalar ve diğer mali kuruluşlar ile kişi ve kuruluşlara kullandırılan kredilerin belirli
kategorilere göre sınıflandırması aşağıda sunulmuştur:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka, yurtiçi bankalar ve diğer mali kuruluşlara 4.366.618 TL (31 Aralık 2013: 4.934.019 TL) tutarında
kredi kullandırmıştır. Banka’nın bankalar ve diğer mali kuruluşlara kullandırdığı kredilerin söz konusu krediler için gerçekleştirdiği mali
analiz grupları bazında konsantrasyon düzeyi aşağıda sunulmuştur:
Düşük
Orta
Yüksek
Cari Dönem
31.12.2014
Önceki Dönem
31.12.2013
Derecelendirme
Sınıfı
Konsantrasyon
Düzeyi (%)
Konsantrasyon
Düzeyi (%)
1-2
3
4
%61
%17
%21
%69
%18
%13
Firmaların risk değerlendirmesi:
Firmaların risk değerlendirmesinde, firmalardan temin edilen finansal ve organizasyonel bilgilerin yanı sıra çeşitli kaynaklardan (TCMB
memzuç kayıtları, Ticaret Sicil Gazeteleri, Ticaret Odası kayıt bilgileri, Dış Ticaret Müsteşarlığı verileri, Bankalar, aynı sektörde faaliyet
gösteren diğer firmalar v.b.) yararlanılarak, doğrulama ve kapsamlı araştırma yöntemleri izlenmektedir. Ayrıca Banka, firmalara ait son
üç yıllık mali tabloların analizinin yanı sıra firmaların içinde bulundukları sektörlerin mevcut durumu, yurt dışındaki hedef pazarlardaki
ekonomik ve politik gelişmeler, firmaların yurt içindeki ve yurt dışındaki rakipleri karşısındaki avantaj ve dezavantajları, bunları etkileyen
unsurları da dikkate alarak firmaların genel bir değerlendirmesini, holdingleşmiş bir grup bünyesi içinde faaliyet göstermesi durumunda
ise firmanın içinde bulunduğu grubun faaliyetlerini etkileyebilecek gelişmeler ile grup bazında banka borçlarını da yakından inceleyerek,
firmaların değerlendirmesinde grup riski unsuru dikkate alınmakta ve firma analiz raporu hazırlanmaktadır. Banka, firmaların risk
değerlendirmesi ile ilişkili olarak ayrı bir derecelendirme sistemi kullanmamaktadır.
Cari Dönem
31.12.2014
Standart krediler
Takipteki krediler
Toplam
Önceki Dönem
31.12.2013
Krediler
Özel Karşılık (%)
Krediler
Özel Karşılık (%)
%99,53
%0,07
%0,4
%100
%99,32
%0,17
%0,51
%100
%100
%0,4
%100
%0,51
2. 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla Banka’nın maksimum kredi riskine maruz tutarı:
Bankalar
Para Piyasalarından Alacaklar
Yurtiçi Bankalara ve Diğer Mali Kuruluşlara Kullandırılan Krediler
Yurtdışı Bankalara ve Diğer Mali Kuruluşlara Kullandırılan Krediler
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Krediler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar(1)
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Kredi riskine maruz nazım hesaplar:
Garanti ve Kefaletler
Taahhütler
Toplam
(1) Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar dışındaki tutarlardır.
Cari Dönem
31.12.2014
Önceki Dönem
31.12.2013
991.359
75.105
4.366.618
397.076
27.126.170
51.283
20.641
296.954
112.140
1.019.105
- 4.934.019
202.620
17.898.397
113.270
58.776
238.371
31.154
1.613.307
-
1.219.632
-
35.050.653
25.715.344
Cari Dönem
olmayan
olmayan
293.524
6 Diğer Ülkeler
794.914
-
-
-
-
-
-
-
-
-
bankalarından
-
-
-
-
-
-
-
-
-
alacaklar
ve olmayan
109.019
OECD Ülkeleri
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
3
4
5
6
7
-
Dağıtılmamış
Varlıklar/
Yükümlülükler
Toplam
8
9
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
alacaklar
ve olmayan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
alacaklar
olmayan
6.017.264
-
-
42.328
12.171
-
38.539
32.950
5.891.276
alacaklar
olmayan
olan ve
şarta bağlı
kurumlardan
ve aracı
Bankalar
5.776.916
-
-
103.554
5.724
-
455
45.145
5.622.038
alacaklar
olmayan
olan ve
şarta bağlı
kurumlardan
ve aracı
Bankalar
869.832
18.627.927
-
-
332.227
74.255
-
88.500
701.771
17.431.174
alacaklar
-
-
34.640
6.271
4.522
8.709
131.431
684.259
alacaklar
olmayan
olan ve
420.442
-
-
-
-
-
-
-
420.442
alacaklar
kurumsal perakende
olmayan
olan ve
Şarta bağlı
ipoteğiyle
gayrimenkul
olan ve olmayan
gecikmiş
Tahsili
olarak
yüksek
riski
Kurulca
14.759
-
-
-
-
-
-
-
14.759
alacaklar
Kurulca
-
-
-
-
-
-
-
-
-
alacaklar
gecikmiş
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(Net)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
alacaklar
belirlenen
olarak
Tahsili riski yüksek
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(Net)
ipoteğiyle
gayrimenkul
ve olmayan
Şarta bağlı olan
14.432
-
-
-
-
-
-
-
14.432
alacaklar
perakende teminatlandırılmış alacaklar belirlenen
olmayan
olan ve
bağlı Şarta bağlı
Şarta
Risk Sınıfları*
27.855.208
-
-
302.474
78.159
38.768
105.060
781.475
26.549.272
alacaklar
kurumsal
olmayan
olan ve
bağlı Şarta bağlı
Şarta
Risk Sınıfları*
-
-
-
-
-
-
-
-
-
kıymetler
menkul
teminatlı
İpotek
-
-
-
-
-
-
-
-
-
kıymetler
menkul
teminatlı
İpotek
-
-
-
-
-
-
-
-
-
pozisyonları
kıymetleştirme
Menkul
-
-
-
-
-
-
-
-
-
pozisyonları
kıymetleştirme
Menkul
kuruluşu
yatırım
Kolektif
ve aracı
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
alacaklar
-
-
734.192
90.154
43.290
114.224
958.051
33.944.676
kuruluşu
yatırım
Kolektif
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
yatırımlar
-
-
483.574
86.426
-
127.039
734.721
24.803.717
568.065 26.235.477
-
-
-
-
-
-
-
568.065
(Net)
Toplam
573.285 35.884.587
-
-
-
-
-
-
-
573.285
(Net)
alacaklar
kurumsal niteliğindeki alacaklar
kısa vadeli
alacaklar ile
olan kısa vadeli
kurumlardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
yatırımlar
niteliğindeki
Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
alacaklar
kurumsal
kısa vadeli
alacaklar ile
vadeli
olan kısa
kurumlardan
ve aracı
Bankalar
Toplam
125
** Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
alacaklar
ve olmayan
* AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
587.020
-
İştirak, Bağlı
Ortaklık
ve Birlikte
Kontrol Edilen
Ortaklıklar
-
-
Yurtiçi
Avrupa Birliği
Ülkeleri
1
478.001
alacaklar
alacaklar
2
Önceki Dönem
ve olmayan
ve olmayan
olan ve
şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan
teşkilatlardan
şarta bağlı
kalkınma
Girişimlerden
veya yerel Ticari Olmayan
yönetimlerden
Uluslararası
bankalarından
veya merkez
bankalarından
Çok taraflı
İdari
Birimlerden ve
Bölgesel
yönetimlerden
Merkezi
yönetimlerden
-
-
-
-
-
-
-
-
-
alacaklar
olmayan
olan ve
şarta bağlı
** Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
alacaklar
olmayan
Uluslararası
kalkınma teşkilatlardan
Çok taraflı
olan ve şarta bağlı olan
şarta bağlı
* AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
9 Toplam
-
-
5 ABD, Kanada
-
-
Kıyı Bankacılığı
4 Bölgeleri
Dağıtılmamış
Varlıklar/
8 Yükümlülükler
-
3 OECD Ülkeleri
İştirak, Bağlı Ortaklık
ve Birlikte Kontrol
7 Edilen Ortaklıklar
-
501.390
alacaklar
olan ve
olan ve
alacaklar
şarta bağlı
şarta bağlı
2 Avrupa Birliği Ülkeleri
1 Yurtiçi
Olmayan
yönetimlerden Girişimlerden
veya yerel
bankalarından
veya merkez
ve Ticari
yönetimlerden
yönetimlerden
Birimlerden
Bölgesel
Merkezi
İdari
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil
124
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve
Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende
Ticaret
Otel ve Lokanta
Hizmetleri
Ulaştırma ve
Haberleşme
1
1.1
1.2
1.3
2
2.1
2.2
2.3
3
4
Serbest Meslek Hizm
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal
Hizmetler
Diğer
Toplam
4.6
4.7
5
6
4.8
4.5
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira
Hizm
4.4
4.3
4.2
4.1
Taraflar
Sektörler/Karşı
veya yerel
olan ve
şarta bağlı olan
794.914
501.390
-
-
-
-
-
-
-
-
-
293.524
-
-
-
-
-
-
-
-
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
alacaklar
olmayan
şarta bağlı
bankalarından
ve olmayan
İdari
Olmayan
ve Ticari
Birimlerden
kalkınma
Çok taraflı
Uluslararası
ve aracı
Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
alacaklar
olmayan
olan ve
şarta bağlı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
alacaklar
olmayan
olan ve
şarta bağlı
216.369
869.834
2.345.095
-
5.776.915 27.855.208
395.657
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.066.464
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.066.464
-
-
-
-
-
-
-
-
31.722
530.622
1.238.366
209.458
3.503.671 20.714.561
562.344
3.713.129 21.952.927
-
-
-
-
-
-
-
11.938
-
79.183
78.826
-
466.036
522.839
-
3.091.150
601.665
-
91.121
alacaklar
alacaklar
Tahsili
ipoteğiyle gecikmiş
gayrimenkul
ve olmayan
bağlı olan
Şarta
-
14.432
14.432
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
pozisyonları
-
-
menkul kıymetleştirme
Menkul
(Net) alacaklar kıymetler
-
alacaklar
İpotek
olarak teminatlı
yüksek
riski
Kurulca
kurumsal perakende teminatlandırılmış alacaklar belirlenen
alacaklar
olmayan
olmayan
olmayan
olmayan
alacaklar
olan ve
olan ve
olan ve
olan ve
Şarta bağlı Şarta bağlı
3.557.186
şarta bağlı
şarta bağlı
yönetimlerden Girişimlerden bankalarından teşkilatlardan kurumlardan
yönetimlerden
veya merkez
yönetimlerden
Merkezi
Bölgesel
Cari Dönem Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili
yatırım
kuruluşu
kısa vadeli
Diğer
4.555
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
YP
3.424.789
2.976.099
448.690
-
TP
859.957
747.292
112.665
-
12.106
299.378
1.192.274
-
-
307.956
643.306
643.306
3.154.784
423.158
423.158
627.620
Toplam
3.782.404
-
-
-
-
1.066.464
-
-
-
1.066.464
307.956
-
24.951.365
1.491.652
26.443.017
-
561.355
3.723.391
4.284.746
- 573.284 7.217.904 28.666.683 35.884.587
- 323.893
-
-
- 202.511 5.007.791 19.943.574
-
- 214.617 5.307.169 21.135.848
30.219
-
-
(Net)
34.774
yatırımlar
alacaklar
kurumsal niteliğindeki alacaklar
Kolektif
vadeli
alacaklar ile
olan kısa
kurumlardan
ve aracı
Bankalar
126
127
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
Tahsili gecikmiş alacaklar(Net)
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
1 ay
1-3 ay
Vadeye Kalan Süre
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
112.399
47.573
7.736
192.834
434.372
-
-
-
-
1.518.711
4.758.719
77.744
638.822
6.380.096
143.290
779.507
6.279.590
151.940
2.496.599
4.466.306
270.164
343.275
5.970.497
226.694
14.432
-
20
573.285
Görevlendirilen herhangi bir kredi derecelendirme kuruluşu ya da ihracat kredi kuruluşu yoktur.
128
129
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları
Karşı taraf kredi riskine ilişkin bilgiler
Risk Ağırlığı
Kredi Riski Azaltımı
Öncesi Tutar
Kredi Riski Azaltımı
Sonrası Tutar
%0
%10
%20
%50
%75
%100
712.230
-
1.201.690
4.519.245
912.288
-
2.517.651 30.531.490 190.393
869.833 28.581.588
1.732.764
%150
-
10.306,85
Forward ve swap işlemleri banka limitleri çerçevesinde bankalarla yapılmaktadır. Opsiyon işlemleri için kontrol limitleri yoktur. Faiz
swapları ve cross currency türü swaplarda ise nakit blokaj verilmek suretiyle teminatlı işlem yapılmaktadır.
-
10.306,85
Ters eğilim riskine ilişkin herhangi bir politika yoktur.
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler
Önemli Sektörler/Karşı
Taraflar
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Tarım
Enerji
Gıda
Tekstil
Kağıt ve Ürünleri
Kimya ve Ürünleri
Metal Sanayi
Seramik
Makine ve Techizat
Elektrikli Ev Aletleri
Tıbbi Cihazlar
Gemi
Motorlu Araçlar
Mobilya
İnşaat
Toptan Ticaret
Nakliyat
Danışmanlık
Diğer
Toplam
Karşı taraf kredi riskine konu olan türev işlemler ve repo işlemleri için teminat alınmamaktadır.
“Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler” isimli tabloda pozitif gerçeğe uygun brüt değer gösterilmiştir. Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-2’sinin dördüncü ve beşinci bölümlerinde bulunan “Standart Yöntem” ve “İçsel Model
Yöntem” lerinden herhangi biri kullanılmadığı için netleştirme işlemleri yapılmamaktadır.
Krediler
Değer Kaybına
Uğramış
-
Tahsili Gecikmiş
2.898
576
3.183
41.618
773
78
669
2
1
2.533
6
42.416
426
172
123
32
18
256
31.698
127.478
Değer Ayarlamaları
-
Karşılıklar
2.898
576
3.183
41.618
773
78
669
2
1
2.533
6
42.416
426
172
123
32
18
256
31.698
127.478
Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler
1 Özel Karşılıklar
2 Genel Karşılıklar
Açılış Bakiyesi
117.478
130.214
Karşı taraf kredi riski için işlem limitleri Yönetim Kurulunca belirlenmekte ve Hazine Daire Başkanlığınca takip edilmektedir. İçsel sermaye
tahsisi ve dağıtımı yapılmamaktadır.
Özkaynaklardan
İndirilenler
Dönem içinde
ayrılan karşılık
tutarları
16.834
-
Karşılık İptalleri
6.834
-
Diğer
Ayarlamalar
-
Kapanış Bakiyesi
127.478
130.214
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-2’sinin üçüncü bölümünde bulunan “Gerçeğe Uygun
Değerine Göre Değerleme Yöntemi” uygulanmaktadır.
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-2’sinin beşinci bölümünde bulunan “İçsel Model
Yöntemi” kullanılmadığı için α değeri de tahmin edilmemektedir.
Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler
Diğer
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
Tutar
2.985.171
2.751.596
56.582
-
Sermaye gereksinimi Kurum tarafından kullanımına izin verilen bir risk ölçüm modeli ile hesaplanmamaktadır. Risk ölçümünde kullanılan
herhangi bir model yoktur.
130
131
4 Operasyonel risk
5.2 Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten
korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu (devamı)
Bankamız operasyonel risk hesaplamasında temel gösterge yaklaşımını kullanmaktadır. Bu yönteme göre operasyonel risk yılda bir defa
hesaplanmaktadır.
Banka, 1 Ocak 2014 tarihinden başlayarak bilanço tarihi itibarıyla “Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma” muhasebesini
kullanmaktadır.
Temel gösterge yönteminin kullanılması durumunda aşağıdaki tabloda yer alan bilgiler:
Brüt gelir
2 ÖD Tutar
1 ÖD Tutar
CD Tutar
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı
323.149
299.822
402.983
3/3
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar faiz swapı ve
forward işlemleridir.
Oran (%)
Toplam
15
51.298
Operasyonel Riske Esas Tutar
(Toplam*12,5)
641.221
5 Kur riski
5.1 Banka’nın kur riskine maruz kalıp kalmadığı, bu durumun etkilerinin tahmin edilip edilmediği, banka yönetim kurulunun
günlük olarak izlenen pozisyonlar için limitler belirleyip belirlemediği
31 Aralık 2014
Türev finansal araçlar
Swap faiz işlemleri
Vadeli döviz alım satım işlemleri
Toplam
(1)
Banka’nın kur riskine maruz pozisyonları günlük olarak takip edilmekte olup yetkili personel Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk
Yönetimi Esasları çerçevesinde belirlenen limitler dahilinde kalmak kaydıyla, piyasadaki gerçekleşmeleri ve beklentileri göz önüne alarak
işlem yapabilmektedir.
Vadeli Alım Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Swap Alım Satım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri Döviz - TL
Swap Para Alım İşlemleri Döviz - Döviz
Swap Para Satım İşlemleri Döviz - Döviz
Swap Faiz Alım İşlemleri Döviz - Döviz
Swap Faiz Satım İşlemleri Döviz - Döviz
Opsiyon Alım Satım İşlemleri
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Vadeli Alım Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Swap Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
(1)
Tutarlar orijinal para birimi karşılıklarıyla gösterilmiştir.
5.161.278
4.447.610
10.242
81.360
17.394
1.544
9.608.888
91.602
18.938
Alım ve satım bacaklarının toplamıdır.
Banka, 1 Ocak 2013 tarihinden başlayarak 5 yıllık %5,375 sabit faizli 500 milyon ABD Doları cinsinden ve 7 yıllık %5,875 sabit faizli
610 milyon ABD doları cinsinden tahvillerinin Libor faiz oranlarındaki hareketler neticesinde oluşan gerçeğe uygun değerlerindeki
değişiklikleri, 2012 ve 2013 yıllarında yapılan faiz swapı işlemleri ile gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulayarak
dengelemiştir. 7 yıllık %5,875 sabit faizli ABD doları cinsinden tahvilin toplam ihraç tutarı 750 milyon ABD doları olup, kalan 140 milyon
ABD doları tutarındaki kısmı için 2012 yılında çapraz para swapları yapılmış, fakat bu kısım gerçeğe uygun değer riskinden korunma
muhasebesine konu edilmemiştir. Eylül 2014 tarihinde 500 milyon ABD Doları (1.162.450 TL) tutarında ihracı gerçekleştirilen altı ayda
bir faiz ödemeli yüzde 5 sabit faizli ve yedi yıl vadeli tahvil riskten korunma muhasebesine konu edilmemiştir.
Japon
TL
ABD Doları(1)
Sterlini(1)
Avro(1)
Yeni(1)
311.514.711
557.504.260
1.154.000
177.043.957
569.874.734
9.668.561
7.272.828
2.395.733
296.446.150
296.446.150
5.400.000
2.700.000
2.700.000
5.415.520
4.057.788
1.357.732
726.792.697
133.000.000
216.088.740
101.500.000
101.500.000
-
1.154.000
1.154.000
-
540.000
270.000
270.000
174.703.957
1.800.000
900.000
900.000
339.112.500
339.112.500
230.762.234
230.762.234
-
2.204.802.941
3.184.675.000
-
-
-
2.204.802.941
2.204.802.941
-
964.675.000
964.675.000
2.220.000.000
1.110.000.000
1.110.000.000
-
-
-
Banka, ayrıca, 31 Mayıs 2014 tarihinden başlayarak, TCMB kaynaklı, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 2.083.098 TL bakiyesi bulunan,
Reeskont-TL kredilerinin TL faiz oranlarına bağlı gerçeğe uygun değer değişim riskini, yapılan forward işlemleriyle gerçeğe uygun
riskten korunma muhasebesi uygulamasına geçerek dengelemiştir. Forward işlemlerinin TL faiz oranına ilişkin gerçeğe uygun değeri
değişimlerinin, Reeskont-TL kredilerinin gerçeğe uygun değerinde TL faiz oranı hareketleri nedeniyle oluşan değişimlerine karşı koruması
nedeniyle gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine geçilmiştir.
Aşağıdaki tabloda, bu işlemlere ilişkin Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma muhasebesinin etkisi özetlenmiştir.
31 Aralık 2014
Finansal riskten
korunma aracı
Swap faiz işlemleri
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Pasif
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma
Yabancı para aktifler ve pasifler arasında para birimi, vade, faiz tipi uyumunun mümkün olan en yüksek düzeyde sağlanması esastır. Bu
amaçla borçlanma stratejileri elden geldiğince Banka’nın aktif yapısına göre belirlenmektedir. Bunun mümkün olmadığı hallerde “cross
currency” (para ve faiz) ve para swapları gibi türev ürünler kullanarak veya mümkün olduğu hallerde bankanın aktif yapısında değişiklikler
yaparak uyumun sağlanmasına çalışılmaktadır. Banka’nın yabancı para aktiflerinin büyük bir kısmı ABD Doları ve Avro cinsinden olup,
bunların fonlaması ABD Doları ve Avro cinsinden borçlanmalar ile gerçekleştirilmektedir.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Aktif
Yukarıdaki tabloda gösterilen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer hesaplama yöntemleri, Üçüncü Bölüm 2.3 no’lu muhasebe
politikasında açıklanmıştır.
korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu
İngiliz
Anapara(1)
Forward işlemler
Finansal riskten korunan
varlık ve yükümlülükler
Sabit faizli ABD Doları ihraç
edilen menkul kıymetler
TCMB kaynaklı Reeskont-TL
kredileri
Korunulan
riskler
Korunan varlığın
gerçeğe uygun değer
farkı
Korunma aracının
net gerçeğe uygun değeri
Aktif
Pasif
Sabit faiz riski
13.649
10.242
17.394
Faiz oranı riski
1.172
81.360
1.544
Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinlik testleri
“Dollar off-set yöntemi” ile yapılmakta ve etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine
devam edilmektedir.
132
133
korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu (devamı)
5.5 Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri
Para Birimi
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma (devamı)
Aralık 2014 Ortalaması
USD
2,2917
AUD
1,8898
DKK
0,3795
SEK
0,3002
CHF
2,3481
JPY
1,9210
CAD
1,9866
NOK
0,3143
GBP
3,5821
Banka dönem içinde esas olarak aktif ve pasifleri arasında kur riski açısından son derece dengeli bir politika izlemiştir. 31 Aralık 2014
tarihi itibarıyla Banka’nın Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak oranı (%0,05) ve 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla (%0,01)’dir.
Yabancı para birimi bazında pozisyon günlük olarak takip edilmektedir. Banka faaliyetlerinin ve/veya piyasa koşullarındaki değişikliklerin
pozisyon üzerindeki yarattığı etkiler izlenmekte, banka stratejisine uygun gerekli kararlar alınmaktadır.
SAR
0,6106
EUR
2,8239
KWD
7,8393
XDR
3,3386
İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin
değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlara ilişkin bilgi
BGN
1,4437
IRR
0,0085
Sermayesinin tamamı Türkiye Cumhuriyeti Hazinesine ait olan Banka’nın yasal sermaye gereksinimi ileriye dönük olarak
değerlendirilmekte özkaynak ve sermaye yeterliliğinin korunması amacıyla ani ve büyük boyutlu kur ve faiz oranları değişimleri gibi
çeşitli stress senaryoları altında sermaye gereksinimleri hesaplanmaktadır. Bununla birlikte banka gerek kendi grubunda gerekse tüm
bankacılık sistemi içinde ortalamaların çok üzerinde bir özkaynak ve sermaye yeterliliği oranı ile çalışmaktadır. Yasal sermaye gereksinimi
hesaplamalarında birinci yapısal blokta yer alan kredi, piyasa ve operasyonel risklere ilave olarak ikinci yapısal blokta yer alan bankacılık
hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski (BHFOR) ve yoğunlaşma riski gibi riskler de dikkate alınmaktadır. İş riski, itibar riski, model
riski, takas riski gibi Banka’nın yoğun olarak maruz kalmadığı diğer risk türlerini kapsayan yeni bir modelleme çalışması da BDDK’nın 1
Şubat 2012 tarihli bilgilendirme toplantısında İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (ICAAP/İSEDES) ile ilgili olarak Bankalara
duyurulan yol haritasına uygun olarak başlatılmıştır.
RON
0,6330
RUB
0,0409
Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan
varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden
korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabında
izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma
muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma
muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan
süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle gelir tablosunda “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabına yansıtılır.
5.3 Yabancı para risk yönetim politikası
5.4 Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları
TARİH
USD
AUD
DKK
SEK
CHF
JPY
CAD
NOK
GBP
SAR
EUR
KWD
XDR
BGN
IRR
RON
RUB
25/12/2014
2,3166
1,8827
0,3810
0,2963
2,3600
1,9279
1,9929
0,3115
3,5974
0,6172
2,8353
7,9119
3,3570
1,4495
0,0086
0,6337
0,0440
26/12/2014
2,3173
1,8821
0,3797
0,2966
2,3497
1,9251
1,9951
0,3103
3,6043
0,6175
2,8250
7,9089
3,3580
1,4444
0,0086
0,6331
0,0436
29/12/2014
2,3227
1,8916
0,3803
0,2978
2,3514
1,9284
1,9996
0,3103
3,6157
0,6188
2,8295
7,9219
3,3658
1,4464
0,0086
0,6326
0,0418
30/12/2014
2,3185
1,8921
0,3791
0,2964
2,3471
1,9407
1,9936
0,3114
3,6027
0,6177
2,8225
7,9130
3,3588
1,4431
0,0085
0,6305
0,0402
31/12/2014
2,3249
1,9046
0,3795
0,3012
2,3489
1,9442
2,0042
0,3135
3,6203
0,6193
2,8255
7,9267
3,3674
1,4449
0,0086
0,6297
0,0397
134
135
5.6 Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler
5.6 Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler (devamı)
Cari Dönem 31.12.2014
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C.Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Avro
ABD Doları
Diğer YP
Toplam
-
-
-
-
57.752
580.065
5.489
643.306
-
25.552
579
26.131
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
-
-
-
8.652.615
16.815.765
26.277
25.494.657
Krediler
-
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları)
-
-
-
-
-
47.573
-
47.573
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
10.242
-
10.242
Maddi Duran Varlıklar
-
-
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
-
-
-
-
200.871
47.889
29
248.789
8.911.238
17.527.086
32.374
26.470.698
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
Döviz Tevdiat Hesabı
-
-
-
-
Para Piyasalarına Borçlar
-
-
-
-
7.799.172
16.447.130
5.041
24.251.343
-
4.054.191
-
4.054.191
256.376
203.985
472
460.833
-
17.394
-
17.394
6.248
192.698
4
198.950
8.061.796
20.915.398
5.517
28.982.711
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
849.442
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem 31.12.2013(1)
(3.388.312)
(493.626)
3.060.646
26.857
(2.512.013)
(15.257)
2.551.763
3.306
5.880.419
-
5.883.725
496.932
2.819.773
15.257
3.331.962
4.860
1.608.447
-
1.613.307
22.307
18.886.473
Toplam Varlıklar
6.377.188
6.085.767
14.436.665
7.853
20.530.285
291.421
(1.949.687)
14.454
(1.643.812)
(293.481)
1.901.330
-
1.607.849
-
4.322.493
-
4.322.493
293.481
2.421.163
-
2.714.644
-
1.219.632
-
1.219.632
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
12.486.978
(1 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla bilançonun aktifinde yer alan Irak kredisi anapara tutarı 871 TL ve aynı kredi için bilançonun
pasifinde 436 TL riski Hazine Müsteşarlığı’na ait olduğu için yukarıdaki tablolara dahil edilmemiştir.
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla Banka’nın sahip olduğu döviz pozisyonunun TL’nin yabancı paralar karşısında %10 değer
kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında, dönem kar/zararı ve özkaynaklar üzerindeki etkisi aşağıda
belirtilmiştir:
Cari Dönem
31.12.2014
ABD Doları
Avro
YEN
Diğer yabancı para
Toplam, net
(1)
Önceki Dönem
31.12.2013
Kar/(Zarar) Etkisi
(33.905)
35.582
1.160
Özkaynak Etkisi (1)
(32.767)
35.582
1.160
Kar/(Zarar) Etkisi
(5.658)
(206)
1.445
Özkaynak Etkisi (1)
(4.836)
(206)
1.445
2.837
3.975
(4.419)
(3.597)
Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir.
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla TL’nin, diğer döviz cinsleri karşısında %10 oranında değer kazanması ve diğer tüm
değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, yabancı para biriminde olan varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan değişim, yukarıdaki
tabloda gösterilen değer artışı ile aynı tutarda ancak ters yönde etkiye sahip olacaktır.
6 Faiz oranı riski
TP ve Döviz cinsinden faize duyarlı aktif ve pasiflerin, sabit ve değişken faiz bazında ayırımı ve bunların aktif ve pasif içindeki ağırlığının
gösterilmesi suretiyle faiz oranlarındaki olası değişimlerin Banka karlılığını nasıl etkileyeceği tahmin edilir. TP ve Döviz cinsinden “faize
duyarlı” tüm aktiflerle pasiflerin tabi olduğu faiz oranlarının vadesinde (sabit faizlilerde) veya faiz ödeme dönemlerinde (değişken
faizlilerde) yenileneceği yaklaşımından hareketle, ilgili vade aralıklarında (1 ay, 1-3 ay, 3-12 ay, 1-5 yıl ve 5 yıl ve üzeri), ilgili para birimi
cinsinden faize duyarlı açık (fazla) tutar, yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla (gapping raporu) ortaya çıkarılır. Faize duyarlı tüm
aktif ve pasiflerin faiz yenileme dönemlerine göre ayrıştırılması suretiyle piyasa faiz oranlarındaki olası değişmelerden Banka’nın hangi
vade aralığında ne yönde etkileneceği belirlenir.
Döviz cinsinden (tüm döviz cinsleri bazında ayrı ayrı ve ABD Doları cinsinden toplam olmak üzere) ve TP cinsinden aktif ve pasiflerin
ağırlıklı ortalama vadeye kalan gün sayılarını gösteren tabloların, periyodik dönemler itibarıyla hazırlanması suretiyle aktif ve pasifler
arasında vade uyumsuzlukları (mismatch) belirlenir.
Yönetim Kurulu’nca onaylanan Risk Yönetim Esaslarına göre Banka, sabit ve değişken faizli farklı döviz cinslerinden aktif ve pasiflerin
uyumuna önem vermekte ve faiz değişikliklerinin Banka karlılığı üzerinde yaratabileceği olumsuz etkileri sınırlamak amacıyla
yüklenebilecek sabit/değişken faizli aktif ve pasif uyuşmazlığı seviyesinin bilanço büyüklüğünün makul düzeyde tutulmasına özen
gösterilmektedir.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla uzun vadeli ABD Doları cinsinden yapılan 17 adet faiz swabı ile sabit faizli aktiflerin değişken faizli
yükümlülükler ile uyumu sağlanmaya çalışılmıştır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 7 adet YP-YP kısa vadeli, 6 adet YP –TP kısa vadeli, 1 adet TP-YP ve 1 adet YP-YP uzun vadeli para swap
işlemi ile 461 adet YP - TP forward işlemi ile 2 adet opsiyon işlemi gerçekleştirilmiştir.
136
137
6.1 Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı
6.1 Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (devamı)
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem Sonu 31.12.2014
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
-
-
-
-
-
289
289
980.520
-
-
-
-
10.839
991.359
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Toplam
-
-
-
-
-
280
280
1.008.830
-
-
-
-
10.275
1.019.105
172.046
1.964
18.380
-
71.924
-
-
-
-
75.105
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
1.836
7.287
49.653
39.916
73.354
-
-
-
-
-
-
20.538
20.538
-
-
-
-
-
-
-
6.289.033
9.537.730
15.431.701
631.400
-
-
31.889.864
-
-
-
-
-
17.351
17.351
59.164
47.573
187.164
3.053
-
-
296.954
3.395.010
4.190.353
14.906.087
543.586
-
-
23.035.036
20.545
10.242
-
304.642
396.244
15.681.483 646.659
18.380
336.308
33.742.277
93.913
10.858
50.534
83.066
-
-
238.371
-
-
13.803
-
-
313.770
327.573
4.499.589
4.208.498
15.020.077
666.568
73.354
341.676
24.809.762
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
163.945
-
-
-
-
-
163.945
64
64
8.647
-
-
425.332
434.107
-
-
2.562.373
-
42.455
-
2.604.828
1.095.358
4.657.565
11.374.802
-
-
-
17.127.725
5.607
2.864
241.233
-
-
4.229.453
4.479.157
1.264.974
4.660.493
14.187.055
-
42.455
4.654.785
24.809.762
3.234.615
-
833.022
666.568
30.899
-
4.765.104
-
(451.995)
-
-
-
(4.313.109)
(4.765.104)
27.934
32.881
7.441.026
9.618.421
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
220.064
-
-
-
-
-
220.064
Muhtelif Borçlar
-
96
13.783
-
-
478.197
492.076
-
1.172.409
2.835.089
46.693
-
-
4.054.191
1.495.144
12.046.493
10.709.706
-
-
-
24.251.343
5.802
1.075
154.811
-
-
4.562.915
4.724.603
1.721.010
13.220.073
13.713.389
46.693
-
5.041.112
33.742.277
5.720.016
-
1.968.094
599.966
-
-
8.288.076
-
(3.601.652)
-
-
18.380
(4.704.804)
(8.288.076)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
1.187.357
858.629
3.847.712
-
-
-
5.893.698
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
(1.158.180)
(835.102)
(3.845.025)
-
-
-
(5.838.307)
Toplam Pozisyon
5.749.193
(3.578.125)
18.380 (4.704.804)
55.391
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Faizsiz
42.073
-
Bilançodaki Kısa Pozisyon
5 Yıl ve
Üzeri
-
-
1-5 Yıl
237
Bankalar Mevduatı
(1)
3-12 Ay
9.270
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar
1-3 Ay
75.105
Verilen Krediler
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
1 Aya Kadar
Varlıklar
Yükümlülükler
Önceki Dönem Sonu 31.12.2013
1.970.781 599.966
(1) Diğer yükümlülükler satırı faizsiz sütununda yer alan 4.562.915 TL içerisinde ana kalemler olarak, 4.314.915 TL tutarındaki
özkaynak ile 182.768 TL tutarındaki karşılıklardır.
Yükümlülükler
Muhtelif Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar
(1)
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
291.143
251.136
3.788.620
-
-
-
4.330.899
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
(290.634)
(245.430)
(3.813.310)
-
-
-
(4.349.374)
3.235.124
(446.289)
808.332
666.568
30.899 (4.313.109)
(18.475)
Toplam Pozisyon
(1) Diğer yükümlülükler satırı faizsiz sütununda yer alan 4.229.453 TL içerisinde ana kalemler olarak, 3.901.865 TL tutarındaki
özkaynak ile 172.115 TL tutarındaki karşılıklardır.
138
139
6.2 Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
6.3 Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir.
6.3.1 Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar
dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı
Avro
Cari Dönem Sonu 31.12.2014
Varlıklar
Bankalar
Varlıklar
Verilen Krediler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar
ABD Doları
YEN
TL
0,36
0,43
-
9,95
1,85
0,91
4,57
1,69
6,81
3,78
0,65
2,11
-
5,89
10,15
7,58
10,09
-
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir.
Önceki Dönem Sonu 31.12.2013
Varlıklar
Bankalar
Varlıklar
Verilen Krediler
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar
Avro
ABD Doları
YEN
TL
0,32
0,48
-
6,20
2,14
1,02
4,54
1,85
6,79
4,14
0,72
2,45
-
6,86
6,26
6,39
7,40
-
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski rasyosu ayda bir defa hesaplanarak BDDK’ya gönderilmektedir.
6.3.2 Aşağıdaki tablo kullanılmak suretiyle, Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, Bankacılık Hesaplarından
Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca faiz
oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları
Para Birimi
1 TRY
TRY
2 Avro
Avro
3 ABD Doları
ABD Doları
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
(1)
Uygulanan Şok (+/-baz puan)
500
(400)
200
(200)
200
(200)
Kazançlar/Kayıplar
(111.707)
98.482
(105.806)
96.389
54.695
(61.287)
133.584
(162.818)
Bir para birimine uygulanan şiddeti ve yönü farklı her bir şok için ayrı ayrı satırlar girilir.
Kazançlar/ÖzkaynaklarKayıplar/Özkaynaklar
% (2,50)
% 2,21
% (2,37)
% 2,16
% 1,23
% (1,37)
% 2,99
% (3,65)
140
141
6.4 Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
7 Likidite riski
6.4.1 Risklerin özkaynaklarda gösterilen kazançlarla ilişkisi ve stratejik sebepleri de dahil olarak amaçlarına göre
ayrıştırılması ve kullanılan muhasebe teknikleri ve değerleme yöntemleri hakkında genel bilgiler ile bu uygulamalardaki
varsayımlar, değerlemeyi etkileyen unsurlar ve önemli değişiklikler
Banka’nın nakit akımları, kredi tahsilatları ve bulunabilecek ilave kaynaklar açısından iyimser, nötr ve kötümser senaryolar altında likidite
yönetimi açısından karar mekanizmalarına yardımcı olacak şekilde düzenlenmektedir. Diğer taraftan Banka Yönetim Kurulu’nca kısa
vadeli yükümlülükleri karşılamak üzere asgari likidite seviyeleri ve acil likidite kaynakları belirlenmiştir.
Banka Garanti Faktoring Hizmetleri A.Ş. firmasına ait hisselerin %9,78 pay oranı ile iştirakçisi durumunda olup, hisse senetleri borsada
işlem görmektedir. Ay sonu itibarıyla borsa değeri ile değerlendirilerek muhasebeleştirilmekte olup, satılmaya hazır menkul değerler
hesabında izlenmektedir.
Banka istikrarlı bir pozitif net faiz marjının sürdürülmesi politikasını benimsemiş olup, özellikle TP kaynaklarının borçlanılmayan ve sıfır
muhasebe maliyetli özkaynaklar ve içsel yaratılan fonlardan ibaret olması yukarıda bahsedilen politikaya katkı yapan en önemli unsur
olmaktadır.
KGF hisselerine %1,75 pay oranı ile iştirak edilmiştir. 6362 sayılı SPK Kanunu’nun esas sözleşmenin tescil ve ilanını müteakip sermayenin
yüzde dördü BİST’in mevcut üyelerine bedelsiz olarak devredilir hükmü çerçevesinde Borsa İstanbul A.Ş.(C) grubu ortaklık paylarından her
biri bir kuruş değerinde 15.971.094 adet, 160 TL tutarındaki pay Banka’ya bedelsiz olarak devredilmiştir.
Banka kısa vadeli likidite ihtiyacını, yurt dışı ve yurt içi Bankalardan temin edilen kısa vadeli krediler, uzun vadeli likidite ihticiyacını ise
Dünya Bankası, JBIC gibi uluslararası kuruluşlardan temin edilen orta-uzun vadeli borçlanmalar ve tahvil ve bono ihracı gibi sermaye
piyasalarından temin edilen fonlar yoluyla sağlamaktadır.
6.4.2 Bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun değerden önemli
oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma
Banka kısa vadeli kredilerini kısa vadeli, orta-uzun vadeli kredilerini ise orta-uzun vadeli kaynaklardan fonlamaya çalışmakta ve bu
konudaki uyumsuzluğu mümkün olduğunca azaltmaya çalışmaktadır. Banka’nın genelde yabancı kaynaklarının kalan vadesinin ağırlıklı
ortalamasının plasman ve kredilerinin vadesinden bir miktar yüksek olması, Banka’nın kaynaklarının aktiflerinden daha sık yenilenmesi
(roll-over) riskine karşı koruyarak likidite yönetimine olumlu katkıda bulunmaktadır. Diğer taraftan Banka, TCMB nezdinde TP ve Döviz
piyasalarından borçlanma limitlerini, yurtiçi ve yurtdışı bankalardan kısa vadeli para piyasası borçlanma limitlerini mümkün olduğunca
acil durumlarda kullanmak istemektedir.
Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları
1
2
3
Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer
Piyasa Değeri
Hisse Senedi Yatırımı Grubu A
-
-
Borsada İşlem Gören
-
-
-
16.168
16.168
16.168
-
-
-
Hisse Senedi Yatırımı Grubu C
-
-
-
-
-
-
Hisse Senedi Yatırımı Grubu
-
-
-
Hisse Senedi Yatırımı Grubu B
-
6.4.3 Borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının ve diğer risklerin
tür ve tutarları
B grubu hisse senetleri içerisinde yer almakta olan Garanti Faktoring Hizmetleri A.Ş. hisse senetleri borsa değeri üzerinden değerlenmekte
olup, rapor tarihi itibarıyla değerlenmiş tutarı ile birlikte toplam tutarı 16.168 TL’dir.
6.4.4 Dönem içinde yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar
Dönem içinde yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar bulunmamaktadır.
6.4.5 Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı
sermayeye dahil edilen tutarları
Yeniden Değerleme Değer
Artışları
Portföy
Dönem İçinde
Gerçekleşen
Kazanç/Kayıp
Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Katkı Sermayeye
Dahil edilen
Toplam
Katkı
Sermayeye
Dahil Edilen
Ana Sermayeye
Dahil Edilen
Toplam
1
Özel Serm. Yatırımları
-
-
-
-
-
-
2
Hisse Senetleri
-
3.187
-
-
-
-
3
Diğer Hisse Senetleri
-
-
-
-
-
-
4
Toplam
-
3.187
-
-
-
-
Banka, mevcut kredi stokları ve mevcut nakit değerlerden hareketle haftalık, aylık ve yıllık bazda olmak üzere, borç ödeme yükümlülükleri,
tahmini kredi kullandırımları, kredi tahsilatları, muhtemel sermaye girişleri ile politik risk zararı tazminatları dikkate alınarak TP ve YP
cinsinden ayrı ayrı nakit akım tabloları hazırlamakta ve nakit akım sonuçlarından hareketle ilave kaynak ihtiyacı ve zamanlamasını
belirlemektedir.
142
143
7.1 Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
7.2 Pasif kalemlerin indirgenmemiş nakit akımları ve kalan vadelerine göre gösterimi
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan
(1)
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler
(Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
TCMB
Bankalar
289
-
-
-
-
-
-
289
10.839
980.520
-
-
-
-
-
991.359
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan Menkul
Değerler
-
9.271
223
26.287
17.763
18.380
-
71.924
-
75.105
-
-
-
-
-
75.105
20.538
-
-
-
-
-
-
20.538
Verilen Krediler
-
5.490.584
7.543.809
13.576.549
5.205.120
73.802
-
31.889.864
Yatırımlar
-
-
47.572
157.766
91.616
-
-
296.954
Diğer Varlıklar
-
27.934
32.881
20.545
10.242
-
304.642
396.244
31.666
6.583.414
7.624.485
13.781.147
5.324.741
92.182
Bankalar Mevduatı
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mevduat
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar
-
63.766
10.986.027
11.590.327
602.525
1.008.698
-
24.251.343
-
220.064
-
-
-
-
-
220.064
-
-
-
-
2.881.782
1.172.409
-
4.054.191
Muhtelif Borçlar
-
-
96
13.783
-
-
478.197
492.076
Diğer Yükümlülükler(2)
-
5.012
1.075
41.792
113.809
-
4.562.915
4.724.603
3.598.116
2.181.107
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Toplam Varlıklar
304.642 33.742.277
Yükümlülükler
Likidite Açığı
-
288.842
10.987.198
11.645.902
31.666
6.294.572
(3.362.713)
2.135.245
27.906
3.279.454
2.841.438
14.628.331
3.551.472
167.391
313.770 24.809.762
-
239.546
3.394.678
12.496.977
1.560.346
2.463.430
4.654.785 24.809.762
27.906
3.039.908
(553.240)
2.131.354
1.726.625 (2.088.925)
5.041.112 33.742.277
(4.736.470)
Defter
Değeri
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
-
-
-
-
-
24.251.543
220.064
4.054.191
492.076
226.920
55.725
220.121
5.012
10.979.232
29.061
96
1.075
11.621.748
194.013
13.783
41.792
31 Aralık 2014
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Diğer mali kuruluşlardan
sağlanan fonlar
Para piyasalarına borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Muhtelif borçlar
Diğer yükümlülükler
Toplam yükümlülükler
Dağıtılamayan
Toplam
-
-
-
670.799
3.559.713
113.809
1.046.794
1.278.695
-
478.197
65.232
24.374.298
220.121
5.061.482
492.076
226.920
29.244.794 280.858 11.009.464 11.871.336 4.344.321
2.325.489
543.429
30.374.897
-
-
1.613.307
Garanti ve kefaletler
-
1.613.307
-
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
17.127.725
67.312
163.945 163.986
2.604.828
434.107
64
405.177
5.607
3.388.458
64
345
12.473.067
150.159
8.647
36.734
474.107
868.835
1.545.057 1.633.935
125.309
81.709
425.332
155.473
17.271.779
163.986
3.329.151
434.107
405.177
3.388.867 12.668.607 2.144.473 2.584.479
580.805
21.604.200
-
1.219.632
Defter
Değeri
31 Aralık 2013
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı
Diğer mevduat
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
Para piyasalarına borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Muhtelif borçlar
Diğer yükümlülükler
-
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Toplam yükümlülükler
Garanti ve kefaletler
236.969
-
-
1.219.632
-
-
-
Önceki Dönem 31.12.2013
Toplam Aktifler
Likidite Açığı
1.991.126 (2.296.039)
(4.341.015)
(1) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler, Muhtelif
Alacaklar, Maddi Duran Varlıklar, Maddi Olmayan Duran Varlıklar, Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
Duran Varlıklar ve Diğer Aktifler ve bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan özkaynaklar, karşılıklar, muhtelif borçlar gibi bankacılık
faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar
buraya kaydedilir.
(2) Diğer yükümlülükler satırı dağıtılamayan sütununda yer alan 4.562.915 TL, 4.314.915 TL tutarındaki özkaynak ile 182.768 TL
tutarındaki karşılıkları içermektedir.
-
7.3 Banka’nın türev işlemlerinden kaynaklanan indirgenmemiş nakit giriş ve çıkışları
31 Aralık 2014
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
Döviz kuru türevleri:
- Çıkış
- Giriş
Faiz oranı türevleri:
- Çıkış
- Giriş
Riskten korunma amaçlı varlıklar
- Çıkış
- Giriş
- Çıkış
- Giriş
Toplam nakit çıkışı
Toplam nakit girişi
1 aya kadar
1-3 ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Toplam
478.493
482.037
7.162
7.266
21.825
25.600
689.754
717.885
-
1.197.234
1.232.788
283
47.277
45.602
194.014
193.685
-
-
241.291
239.570
577.389
605.469
782.627
806.765
857.700
843.594
-
-
2.217.716
2.255.828
1.055.882
837.066
122.650
145.988
1.196.189
2.966.450
2.934.545
3.656.204
-
3.089.100
3.080.533
6.745.341
1.087.789
859.633
1.208.867
3.652.430
-
6.808.719
144
145
7.3 Banka’nın türev işlemlerinden kaynaklanan indirgenmemiş nakit giriş ve çıkışları (devamı)
7.5.3 Alınan teminat türleri
31 Aralık 2013
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
- Çıkış
- Giriş
- Çıkış
- Giriş
Riskten korunma amaçlı varlıklar
- Çıkış
- Giriş
- Çıkış
- Giriş
1 aya
kadar
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
1-3 ay
3-12 Ay
Toplam
295.810
296.506
187.046
192.893
1.124.736
1.123.706
-
320.959
296.296
1.928.551
1.909.401
-
1.458
867
2.482
1.395
73.940
73.123
-
77.880
75.385
Bankaların verecekleri teminat mektubu, aval ve garantiler, Gayrikabili rücu akreditiflere verilmiş yurt içi banka teyidi, Kredi Garanti Fonu
(KGF) kefaleti, Banka Borçlu Cari Hesap Taahhütnamesi, Gerçek ve tüzel kişilerin kamu kurumları nezdinde doğmuş istihkak alacaklarının
temliki veya rehini, Sigortalı ihracat bedeli alacakların ve söz konusu ihracat bedellerine ilişkin Bankamız Kısa Vadeli İhracat Kredisi
Poliçesi kapsamında doğmuş/doğacak hakların temliki, Sigortalı ihracat bedeli alacaklara ilişkin düzenlenen, ithalatçı firma/amir bankanın
borçlusu olduğu poliçenin Bankamıza ciro edilmesi ve söz konusu ihracat bedellerine ilişkin Bankamız Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası
Poliçesi veya Spesifik İhracat Kredi Sigortası Sevk Sonrası Risk Poliçesi kapsamında doğmuş/doğacak hakların temliki, Türkiye’de faaliyette
bulunan ve Bankamızca limit tanınan Faktoring Şirketleri tarafından verilecek garanti, kefalet, aval, kabul, ciro, teyit veya Borçlu Cari
Hesap Taahhütnamesi, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’de 1. Grup Teminatlar arasında sınıflandırılan diğer teminatlardan oluşmaktadır.
7.5.4 Ana garantörler ve kredi türevlerinin karşı tarafı ve bunların kredi değerliliği
Politik risk kapsamındaki ana garantör devlettir. Sigorta işlemlerinden kaynaklanan ticari riskimizin %70’i reasüransa devredilmektedir.
7.5.5 Kredi azaltımındaki piyasa veya kredi riski yoğunlaşmalarına ilişkin bilgiler
Ülke, banka veya firma bazında sağlanan nakdi kredi, garanti ve sigorta risk bakiyelerinin, toplam nakdi kredi, garanti ve sigorta risk
bakiyeleri içindeki payı yüzde olarak gösterilir. Risk sıralamasında ilk 200 içinde yer alan borçlular uygulama birimlerince özenle izlenir.
Risk Yönetimi Başkanlığı yoğunlaşmaları önlemek amacıyla; herhangi bir borçluya sağlanan nakdi kredi, garanti ve sigorta imkanları
için limit azaltım önerisi getirebilir. Ülke kredileri işlemlerinde asli teminat olarak Devlet Garantisi/ Türk Eximbank’ın muteber kabul ettiği
banka garantisi aranır.
-
-
-
-
-
-
-
-
126.866
150.135
1.585.866
1.544.973
1.680.011
1.633.925
3.392.743
3.329.033
Toplam nakit çıkışı
484.314
1.254.084
1.659.806
2.000.970
5.399.174
484.314
Aşağıdaki tablo esas alınmak suretiyle;
Toplam nakit girişi
490.266
1.275.236
1.618.096
1.930.221
5.313.819
490.266
1) Her risk sınıfına ilişkin, dikkate alınabilir bir teminatla- volatilite ayarlamaları yapıldıktan sonra teminatlandırılan, bilanço içi veya
bilanço dışı netleştirme sonrası toplam risk tutarı,
7.4 Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bulunmamaktadır.
7.5 Kredi riski azaltım teknikleri
7.5.1 Bilanço içi ve bilanço dışı netleştirmeyle ilgili süreç ve politikalar ile yapılan netleştirmeler ve Banka’nın netleştirmeyi
kullanma düzeyi
Bilanço’nun aktif tarafında alım-satıma konu menkul kıymetler ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler için değer azalma
karşılıkları düşülerek netleştirme yapılmaktadır. Pasif tarafta ise ihraç edilen menkul kıymetlerden, menkul kıymet ihraç farkları hesabında
izlenen tutarlar izlenerek netleştirme yapılır. Bunun haricinde kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin tebliğ çerçevesinde bahsedilen bilanço
içi netleştirme veya özel netleştirme sözleşmeleri türü işlemler yapılmamaktadır.
7.5.2 Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar
Alınan banka teminat mektupları herhangi bir değerleme işlemine tabii tutulmamaktadır. Firmanın pozisyonu açık olduğu müddetçe
banka teminat mektubu firmanın dosyasında kalmaya devam eder. Banka teminat mektubunun vadesinin kredi vadesiyle uyumlu
olmasına dikkat edilir, teminat mektubu vadesinin herhangi bir sebeple kredi vadesinin altına düşmesi durumunda kredi müşterisi firma
ile irtibata geçilerek mektubun vadesinin uzatılması istenir. Firmanın gereksiz teminat mektubu komisyonu ödemesini önlemek üzere kredi
borcunun ödenmesi ve ihracat taahhüdünün yerine getirilmesi halinde teminat mektubu en kısa sürede serbest bırakılır. Kredi anapara ve
faiz borcu ödenmiş ancak henüz ihracat taahhüdünü yerine getirilmemiş kredi işlemlerinde teminat mektubu firmaya/bankaya kısmen iade
edilir. İhracat taahhüdü yerine getirilmesi halinde ise bakiye kısım firmaya/bankaya iade edilir. Ticari gayrimenkul ipoteklerine ekspertiz
değerlemesi yaptırılmaktadır.
2) Her risk sınıfına ilişkin, garantilerle veya kredi türevleriyle teminatlandırılan ve bilanço içi veya bilanço dışı netleştirme sonrası toplam
risk tutarı.
7.5.6 Risk sınıfları bazında teminatlar
Risk Sınıfı
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
Toplam
Tutar
Finansal
Teminatlar
Diğer Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi Türevleri
794.913
-
-
293.524
5.776.914
27.855.208
869.833
200.058
-
-
4.470.170
26.461.264
679.440
14.432
573.286
-
14.432
-
-
35.884.586
200.058
14.432
31.904.398
146
147
7.6 Risk yönetim hedef ve politikaları
Türk Eximbank aktifleri ve pasifleri arasındaki vade farkları nedeniyle oluşan faiz riskini azaltmak amacıyla faiz swabı veya para-faiz swabı
şeklinde türev işlemleri Yönetim Kurulu onayı ile piyasa koşulları uygun olduğunda gerçekleştirebilmektedirler. Yine faiz riskinin yönetimi
amacıyla orta-uzun vadeli yükümlülüklerinin bir kısmı için orta-uzun vadeli sabit faizli aktifler yaratılmak suretiyle aktif ve pasifler arasında
faiz uyumu sağlanması politikası benimsenmiş ve bu çerçevede bir yabancı menkul kıymet portföyü oluşturulmuştur. Yönetim Kurulu
tarafından onaylı kriterler çerçevesinde oluşturulmuş bulunan bu portföy Hazine Bölümü tarafından Banka’nın uzun dönemli nakit akımları
da takip edilerek dinamik bir şekilde yönetilmekte ve piyasa koşullarındaki değişiklikler izlenerek gerekli durumlarda alım/satım işlemleri
yapılmaktadır.
7.6.1 Risk yönetimine ilişkin stratejiler ve uygulamalar
Türk Eximbank, Türkiye’nin resmi İhracat Destek Kuruluşu olarak ihracat sektörüne kredi, garanti ve sigorta programları ile destek
sağlamaktadır. Banka, tüm faaliyetlerinde genel kabul gören bankacılık ve yatırım ilkelerine uyar. Banka esasen kar amaçlı faaliyette
bulunmamakla birlikte, sermayesi ve mali gücünün muhafazası amacıyla uygun getiri oranı sağlamaya çalışır ve tüm faaliyetlerinde genel
olarak kabul gören bankacılık ve yatırım ilkelerine uyar. Bu çerçevede Banka, ‘ihracat sektörüne finansal destek sağlamak’ şeklinde ifade
edilen yasal işlevlerini yerine getirirken üstlenmesi gereken risk düzeyini, mali gücünün zayıflamasına sebep olmayacak bir yaklaşımla
sürdürür.
7.6.2 Risk yönetim sisteminin yapısı ve organizasyonu
Risk yönetiminde nihai sorumluluk uygulama birimlerine aittir. Risk yönetim birimi, Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na
bağlıdır. Risk yönetim biriminin icrai faaliyette bulunamayacağı kendi personel yönetmeliğinde yazmaktadır.
7.6.3 Risk raporlamaları ve ölçüm sistemlerinin kapsam ve niteliği
Kredi riski, piyasa riski, özkaynak, sermaye yeterliği raporlamaları aylık bazda standart yönteme göre BDDK’ya raporlanır. Operasyonel
risk raporu temel gösterge yöntemine göre yılda bir defa hazırlanır
7.6.4 Riskten korunma ve risk azaltım politikaları ile bunların etkinliğinin sürekli kontrolüne ilişkin süreçler
Banka 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun kredi sınırları ile ilgili 54’üncü maddesi hükümlerine tabi değildir. Bununla birlikte Banka,
Bankacılık Kanunu tarafından getirilen genel kredi sınırlamalarına (tek bir müşteri riski, bağlantılı müşteriler grubu riski vb.) uyma
konusunda özen göstermektedir. Teminatlandırma politikası gereğince, büyük ölçüde yurtiçi banka riskine dayalı kredilendirme yapıldığı
cihetle, ekonomik konjonktüre bağlı olarak kredilendirme misyonunu yerine getirebilmek amacıyla tek bir banka için hazine işlemleri hariç
olmak üzere nakdi ve gayrinakdi toplam kredi riski tutarının % 20’sine kadar risk üstlenilebilmektedir.
Banka’nın genel kur politikası çerçevesinde son derece sınırlı döviz pozisyonu taşındığı halde (kapalı pozisyona yakın), kur riski’nin
sınırlandırılması kapsamında Banka’nın benimsediği diğer bir husus da, Yabancı Para Net Genel Pozisyonu’nun Özkaynak oranına
bölünmesi ile hesaplanan kur riskine ilişkin yasal rasyonun Türk Bankacılık sisteminde azami % 20 iken Türk Eximbank’ta %10
olarak uygulanması prensibidir. Banka’nın kur riskine maruz pozisyonları günlük olarak takip edilmekte olup yetkili personel Yönetim
Kurulu tarafından onaylanan Risk Yönetimi Uygulama Esasları çerçevesinde belirlenen limitler dahilinde kalmak kaydıyla, piyasadaki
gerçekleşmeleri ve beklentileri göz önüne alarak işlem yapabilmektedir. Yabancı para aktifler ve pasifler arasında para birimi, vade,
faiz tipi uyumunun mümkün olan en yüksek düzeyde sağlanması esastır. Bu amaçla borçlanma stratejileri elden geldiğince Banka’nın
aktif yapısına göre belirlenmektedir. Bunun mümkün olmadığı hallerde “cross currency” (para ve faiz) ve para swapları gibi türev ürünler
kullanarak veya mümkün olduğu hallerde bankanın aktif yapısında değişiklikler yaparak uyumun sağlanmasına çalışılmaktadır.
Yönetim Kurulu’nca onaylanan Risk Yönetimi Uygulama Esaslarına göre Banka, sabit ve değişken faizli farklı döviz cinslerinden aktif ve
pasiflerin uyumuna önem vermekte ve faiz değişikliklerinin Banka karlılığı üzerinde yaratabileceği olumsuz etkileri sınırlamak amacıyla
yüklenebilecek sabit/değişken faizli aktif ve pasif uyuşmazlığı seviyesinin bilanço büyüklüğünün %20’sini aşmaması gözetilmektedir.
TP ve Döviz cinsinden “faize duyarlı” tüm aktiflerle pasiflerin tabi olduğu faiz oranlarının vadesinde (sabit faizlilerde) veya faiz ödeme
dönemlerinde (değişken faizlilerde) yenileneceği yaklaşımından hareketle, ilgili vade aralıklarında (1 ay, 1-3 ay, 3-12 ay, 1-5 yıl ve
5 yıl ve üzeri), ilgili para birimi cinsinden faize duyarlı açık (fazla) tutar, yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla (Likidite GAP)
ortaya çıkarılır. Faize duyarlı tüm aktif ve pasiflerin faiz yenileme dönemlerine göre ayrıştırılması suretiyle piyasa faiz oranlarındaki olası
değişmelerden Banka’nın hangi vade aralığında ne yönde etkileneceği belirlenir. Döviz cinsinden (tüm döviz cinsleri bazında ayrı ayrı
ve ABD Doları cinsinden toplam olmak üzere) ve TP cinsinden aktif ve pasiflerin ağırlıklı ortalama vadeye kalan gün sayılarını gösteren
tabloların, periyodik dönemler itibarıyla hazırlanması suretiyle aktif ve pasifler arasında vade uyumsuzlukları (mismatch) belirlenir.
Banka’nın nakit akımları, kredi tahsilatları ve bulunabilecek ilave kaynaklar açısından iyimser, nötr ve kötümser senaryolar altında likidite
yönetimi açısından karar mekanizmalarına yardımcı olacak şekilde düzenlenmektedir. Diğer taraftan Banka Yönetim Kurulu’nca kısa
vadeli yükümlülükleri karşılamak üzere asgari likidite seviyeleri ve acil likidite kaynakları belirlenmiştir. Banka kısa vadeli likidite ihtiyacını,
yurt dışı ve yurt içi Bankalardan temin edilen kısa vadeli krediler, uzun vadeli likidite ihtiyacını ise Dünya Bankası, JBIC gibi uluslararası
kuruluşlardan temin edilen orta-uzun vadeli borçlanmalar ve tahvil ve bono ihracı gibi sermaye piyasalarından temin edilen fonlar
yoluyla sağlamaktadır. Banka kısa vadeli kredilerini kısa vadeli, orta-uzun vadeli kredilerini ise orta-uzun vadeli kaynaklardan fonlamaya
çalışmakta ve bu konudaki uyumsuzluğu mümkün olduğunca azaltmaya çalışmaktadır. Banka’nın genelde yabancı kaynaklarının kalan
vadesinin ağırlıklı ortalamasının plasman ve kredilerinin vadesinden bir miktar yüksek olması, Banka’nın kaynaklarının aktiflerinden daha
sık yenilenmesi (roll-over) riskine karşı koruyarak likidite yönetimine olumlu katkıda bulunmaktadır. Diğer taraftan Banka, TCMB nezdinde
TP ve Döviz piyasalarından borçlanma limitlerini, yurtiçi ve yurtdışı bankalardan kısa vadeli para piyasası borçlanma limitlerini mümkün
olduğunca acil durumlarda kullanmak istemektedir.
Likidite riskinde Türk Parası ve yabancı para için BDDK tarafından yayınlanan “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”te öngörülen yasal sınırlar dikkate alınır. Ayrıca, banka pozisyonu için Türk Lirası ve döviz cinsinden
menkul kıymetlere yapılacak yatırımın banka aktiflerinin %25’ini aşması hususu Yönetim Kurulunun yetkisindedir. Diğer taraftan, likidite
açısından orijinal vadesi 1 yıldan uzun olan kaynakların, aynı yıl içerisinde vadesi gelecek geri ödemelerin toplam kaynaklar içindeki
payının %20’yi aşmamasına özen gösterilmektedir.
148
149
7.7 Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi
7.7 Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi (devamı)
Aşağıdaki tablo, Banka’nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter değeri ile
gerçeğe uygun değerini göstermektedir.
Gerçeğe uygun değer ölçümünün sınıflandırılması
Defter Değeri
Cari Dönem
31.12.2014
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar (1)
Bankalar (1)
Verilen Krediler
Finansal Borçlar
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Muhtelif Borçlar(1)
(1)
Önceki Dönem
31.12.2013
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem
31.12.2014
Önceki Dönem
31.12.2013
75.105
991.359
4.370
305.280
32.761.029
1.019.105
4.370
243.046
24.450.468
Gerçeğe uygun değer ölçümünün sınıflandırılması
Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme
yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
75.105
991.359
4.370
296.954
31.889.864
24.607.216
4.054.191
492.076
1.019.105
4.370
238.371
23.035.036
17.450.645
2.604.828
434.107
24.650.073
4.054.191
492.076
17.477.585
2.604.828
434.107
İlgili hesapların ağırlıklı olarak bir aydan kısa vadeli olmalarından dolayı etkin faiz oranı (iç verim) yöntemi ile bulunan değerleri
yaklaşık olarak söz konusu kalemlerin gerçeğe uygun değerlerini ifade etmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların, gösterim amaçlı gerçeğe uygun değerleri Seviye 1 olarak belirlenmiştir.
Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı
olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan
veriler).
31 Aralık 2014
Finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal
varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar(1)
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Toplam
71.924
16.168
-
91.602
-
71.924
16.168
91.602
-
2.260
18.938
-
2.260
18.938
Finansal yükümlülükler
Verilen krediler ve diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların gösterim amaçlı gerçeğe uygun değerleri Seviye 2 olarak belirlenmiştir.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine konu edilen diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların taşınan değerleri,
gerçeğe uygun değerleri olarak gösterilmiştir.
31 Aralık 2013
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Toplam
Finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal
varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar(1)
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar
172.046
12.981
-
13.803
-
172.046
12.981
13.803
-
46.211
39.272
-
46.211
39.272
Finansal yükümlülükler
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar
(1)
Satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde izlenen, BİST’de işlem gören Garanti Faktoring Hizmetleri A.Ş. bakiyesini ifade etmektedir.
150
151
7.8 Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
Banka’nın
Toplam Faaliyeti
547.156
-
603.088
546.059
-
546.059
8.957
-
-
8.957
12.255
-
-
12.255
34.720
-
-
34.720
-
1.097
-
1.097
(137.972)
(80.928)
-
(218.900)
(80.928)
Faiz Gelirleri
7.9 Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda sunulmuştur:
Kurumsal
Yatırım
Bankacılık
Bankacılığı
73.762
-
Dağıtılamayan
Banka tarafından başkalarının nam ve hesabına yapılan işlem ile inanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında işlem yapılmamaktadır.
Banka’nın
Kurumsal
Bankacılık
Yatırım
Bankacılığı
55.932
-
Dağıtılamayan
Toplam Faaliyeti
889.085
-
962.847
886.588
-
886.588
-
(80.928)
-
29.564
-
-
29.564
Para Piyasası işlemlerine Verilen Faizler
-
-
-
-
15.034
-
-
15.034
(133.021)
-
-
(133.021)
29.164
-
-
29.164
-
2.497
-
2.497
(179.878)
(153.613)
-
(333.491)
-
(153.580)
-
(153.580)
(13.201)
-
-
(13.201)
-
-
-
--
(166.677)
-
-
(166.677)
-
(33)
-
(33)
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Repo İşlemlerine Verilen Faizler
Para Piyasası işlemlerine Verilen Faizler
Faiz Giderleri
(4.951)
- -
(4.951)
(5.333)
4.159
-
(1.174)
- 4.159
-
4.159
(5.333)
-
-
(5.333)
(47.699)
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Ticari kar/zarar (net)
172.767
-
(220.466)
2.390
-
-
2.390
170.377
-
-
170.377
(220.466)
(5.586)
35.365
-
29.779
-
-
(220.466)
-
35.365
-
35.365
-
86.838
-
86.838
(5.586)
-
-
(5.586)
Ticari kar/zarar (net)
37.015
-
(201.834)
(164.819)
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı
(24.590)
(12.063)
-
(36.653)
(4.294)
-
-
(4.294)
(139.573)
41.309
-
-
41.309
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
-
-
(201.834)
(201.834)
-
124.812
-
124.812
(15)
(11.398)
(7.492)
(18.905)
-
-
(173.214)
(173.214)
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı
-
-
(139.573)
Net Dönem Karı
60.805
545.161
(360.039)
245.927
Bölüm Varlıkları
1.661.060
23.084.023
64.679
24.809.762
113.270
-
-
113.270
58.776
-
-
58.776
1.019.105
-
-
1.019.105
17.351
-
-
17.351
-
23.035.036
-
23.035.036
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Alacaklar
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar
Net Dönem Karı
(74.702)
884.251
(382.540)
427.009
Bölüm Varlıkları
1.547.771
31.889.864
304.642
33.742.277
51.283
-
-
51.283
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Alacaklar
20.641
-
-
20.641
1.066.753
-
-
1.066.753
20.538
-
-
20.538
-
31.889.864
-
31.889.864
296.954
-
-
296.954
91.602
-
-
91.602
Maddi Duran Varlıklar (net)
-
-
17.766
17.766
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (net)
-
-
1.875
1.875
4.276.515
24.545.696
285.001
4.920.266
285.001
33.742.477
2.260
-
-
2.260
-
24.387.152
-
24.387.152
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal İşlemler
Diğer Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Alınan Krediler ve Fonlar
220.064
-
-
220.064
4.054.191
-
-
4.054.191
Karşılıklar
-
158.544
24.224
182.768
Özkaynaklar
-
-
4.314.315
4.314.315
-
-
581.727
581.727
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
238.371
-
-
238.371
Maddi Duran Varlıklar (net)
-
-
18.066
18.066
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (net)
-
-
540
540
214.187
48.987
46.073
309.247
2.897.236
17.952.917
3.959.609
24.809.762
46.211
-
-
46.211
-
17.286.700
-
17.286.700
Diğer Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Alınan Krediler ve Fonlar
163.945
-
-
163.945
2.604.828
-
-
2.604.828
Karşılıklar
-
151.162
20.953
172.115
Özkaynaklar
-
-
3.901.865
3.901.865
82.252
515.055
36.791
634.098
152
153
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1.4 Bankalar ve yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
1 Aktif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bankalar hesabı
1.1 Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabı
Cari Dönem
31.12.2014
Cari Dönem
31.12.2014
Önceki Dönem
31.12.2013
TP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
TP
41
248
-
YP
-
TP
20
260
-
YP
-
Toplam
289
-
280
-
Cari Dönem
31.12.2014
TP
YP
348.053
-
628.075
15.231
-
195.178
-
722.071
101.856
-
Toplam
348.053
643.306
195.178
823.927
Cari Dönem
31.12.2014
Önceki Dönem
31.12.2013
Cari Dönem
31.12.2014
Önceki Dönem
31.12.2013
AB Ülkeleri
9.051
46.913
-
-
ABD, Kanada
5.725
12.171
-
-
455
42.772
-
-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
15.231
101.856
-
-
Serbest Tutar
Önceki Dönem
31.12.2013
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
TP
248
-
YP
-
TP
260
-
YP
-
Toplam
248
-
260
-
OECD Ülkeleri
(1)
Toplam
1.2 Net değeriyle ve karşılaştırmalı olacak şekilde, gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan
repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
31.12.2014
Toplam
YP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Yurtdışı bankalar hesabı
1.1.1 T.C. Merkez Bankası hesabı
Repo İşlemlerine Konu Olanlar
Teminata Verilen / Bloke edilenler
Önceki Dönem
31.12.2013
(1) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
1.5. Net değerleriyle ve karşılaştırmalı olacak şekilde, satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve
teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler
Önceki Dönem
31.12.2013
TP
-
YP
-
TP
40.152
-
YP
-
-
-
40.152
-
1.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin aşağıda yer alan pozitif farklar tablosu
Cari Dönem
31.12.2014
Serbest Olmayan Tutar
Önceki Dönem
31.12.2013
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
TP
252
2.942
-
YP
151
17.160
136
-
TP
46.418
1.409
-
YP
10.949
-
Toplam
3.194
17.447
47.827
10.949
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değer bulunmamaktadır.
1.6 Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Cari Dönem
31.12.2014
20.538
16.168
4.370
-
Önceki Dönem
31.12.2013
17.351
12.981
4.370
-
20.538
17.351
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla, Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıkları, Garanti Faktoring Hizmetleri A.Ş. ve
Kredi Garanti Fonu A.Ş. hisselerinden oluşmakta olup, hisse oranları sırasıyla %9,78 ve %1,75’dir.
154
155
0.7 Kredilere ilişkin açıklamalar
1.7.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara
ilişkin bilgiler (devamı)
1.7.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
31.12.2014
Önceki Dönem
31.12.2013
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Nakdi
6.017
Gayrinakdi
-
Nakdi
5.480
Gayrinakdi
-
Toplam
6.017
-
5.480
-
1.7.2 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara
ilişkin bilgiler
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen
Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Krediler
ve Diğer
Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
31.069.588
25.341.403
-
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik Değişiklik
Yapılanlar
410.540
170.527
-
4.353.900
6.017
1.368.268
349.677
31.419.265
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
143
118
25
-
3
2
1
-
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik
Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan
Süre
0-6 Ay
6 Ay- 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl Ve Üzeri
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
75
7
26
20
15
2
1
1.7.3 İlgili olduğu banka türü esas alınarak ve aşağıdaki tablolar kullanılarak; vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı
-
-
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik Değişiklik
Yapılanlar
20.878
20.878
-
12.718
227.295
39.181
-
-
-
-
-
449.721
-
-
20.878
-
Diğer
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Diğer
-
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve
Diğer Alacaklar
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
24.285.639
24.120.875
164.764
-
46.956
16.279
30.677
-
-
-
7.133.625
6.948.712
184.913
-
402.766
394.262
8.504
-
-
20.878
20.878
-
156
157
1.7.4 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler
1.7.5 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartları bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın 6.017 TL tutarında personel kredisi bulunmaktadır. 1.7.6 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
60
60
60
Orta ve Uzun Vadeli
5.957
5.957
5.957
Toplam
6.017
6.017
6.017
Cari Dönem
31.12.2014
Kamu(1)
Özel
Toplam
(1)
Önceki Dönem
31.12.2013
1.513.444
1.443.588
30.376.420
21.591.448
31.889.864
23.035.036
Yurtdışı kamu kuruluşlarına verilmiş olan 397.076 TL (31 Aralık 2013: 202.620 TL) tutarındaki ülke kredilerini içermektedir.
1.7.7 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Cari Dönem
31.12.2014
31.484.321
405.543
Önceki Dönem
31.12.2013
22.832.416
202.620
Toplam
31.889.864
23.035.036
Cari Dönem
31.12.2014
Önceki Dönem
31.12.2013
1.7.8 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Bulunmamaktadır.
1.7.9 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
-
-
32.212
20.820
95.266
96.658
127.478
117.478
1.7.10 Donuk alacaklara ilişkin aşağıdaki bilgiler (Net)
1.7.10.1 Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer
alacaklara ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
158
159
1.7.10.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
1.7.10.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi
III. Grup
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış
Dönem İçinde Tahsilat
Aktiften Silinen
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
28.871
(28.871)
-
Tahsili Şüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
20.820
18.602
(1.088)
(6.122)
(6.122)
32.212
(32.212)
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
96.658
(1.392)
95.266
(95.266)
-
-
-
Bilançodaki Net Bakiyesi
1.7.10.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
IV. Grup
V. Grup
Tahsili Şüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem: 31.12.2014
Özel Karşılık
-
31.211
(31.211)
-
83.047
(83.047)
-
Önceki Dönem: 31.12.2013
Özel Karşılık
-
19.946
(19.946)
-
84.364
(84.364)
-
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem (Net) 31.12.2014
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
-
32.212
(32.212)
-
94.974
(94.274)
292
(292)
-
Önceki Dönem (Net) 31.12.2013
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
-
20.820
(20.820)
-
96.366
(96.366)
292
(292)
-
1.7.10.5 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları
Sorunlu alacakların tasfiyesini teminen mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm alternatifler azami tahsilatı sağlayacak şekilde
değerlendirilmekte ve tanınan ek ödeme süresi içerisinde ödemenin yapılmaması halinde teminat tazmini yoluyla alacak tahsil
edilmektedir. Teminatların yeterli olmaması durumunda öncelikle borçlular nezdinde bulunulan girişimlerle bir anlaşma ortamı
sağlanmaya çalışılmakta, tahsilat, tasfiye veya yeniden yapılandırma imkanı bulunamayan alacaklarla ilgili olarak yasal yollarla tahsilat
yöntemine başvurulmaktadır.
Mali kesime kullandırılan kredilerden Borçlu Cari Hesap Taahhütnamesi ve firmalardan alınan firma taahhütnamesi ile banka ve krediyi
kullanan firma yükümlülük altına girmekte ve bu yolla kredi geri ödemesi güvence altına alınmaktadır. BDDK kararıyla bankacılık
yapma yetkisi kaldırılan krediye aracılık eden bankalardan alacaklar için TMSF nezdinde girişimde bulunularak tahsiliyle tasfiyesi yoluna
gidilmektedir.
1.7.10.6 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar
Banka yurt dışı tazminat alacaklarına yönelik olarak, alacak bakiyesinin tahsilatının imkansız olduğuna dair kuvvetli bulguların oluşması
durumunda ya da alacak bakiyesinin tahsilatı için yapılacak masrafların alacak bakiyesinden fazla olması durumunda İcra Komitesi kararı
ile alacak tutarını aktiften silmektedir.
Donuk alacaklarda izlenen tutarlar ile ilgili olarak alacağın tahsiline yönelik hukuki takibat işlemleri devam ettiği süreç içinde aktiften
silme işlemi gerçekleştirilmektedir.
160
161
1.8 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin aşağıdaki açıklamalar
1.8.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın alım satım amaçlı ve vadeye kadar elde tutulacak olarak sınıflandırılan menkul kıymetlerinin
tümü Devlet Tahvili ve Hazine Bonolarından oluşmaktadır.
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar(1)
Değer Azalışı Karşılığı(2)
1.8.1 Net değerleriyle ve karşılaştırmalı olacak şekilde, repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere
ilişkin bilgiler
Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
Cari Dönem
31.12.2014
Önceki Dönem
31.12.2013
TP
205.939
YP
-
TP
125.046
YP
-
Toplam
205.939
-
125.046
-
Teminata verilen/ bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
Toplam
Önceki Dönem
31.12.2013
300.349
5.542
100.026
(161.732)
(5.814)
296.954
238.371
Dönem Sonu Toplamı
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Cari Dönem
31.12.2014
238.371
54.749
1.961
(1.961)
3.834
(1) Satış ve itfa yoluyla elden çıkarılanlar satırında gösterilen tutarların tamamı itfa olan kıymetlerden oluşmaktadır; satış yoluyla elden
çıkarılan kıymet bulunmamaktadır.
(2)
Faiz reeskontları değişiminden oluşmaktadır.
1.9 İştirakler hesabına ilişkin aşağıdaki bilgiler (net)
Cari Dönem
31.12.2014
12.640
Önceki Dönem
31.12.2013
65.142
12.640
65.142
Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak yatırım bulunmamaktadır.
Banka’nın iştiraki bulunmamaktadır.
1.10 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)
Bağlı ortaklık bulunmamaktadır.
1.11 Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
1.8.2 Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
1.12 Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net)
Cari Dönem
31.12.2014
296.954
-
Önceki Dönem
31.12.2013
238.371
-
296.954
238.371
Bulunmamaktadır.
1.13 Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin aşağıdaki pozitif farklar tablosu
Cari Dönem
31.12.2014
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı (1)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
1.8.3 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
31.12.2014
Önceki Dönem
31.12.2013
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
296.954
-
238.371
-
Toplam
296.954
238.371
Toplam
(1) Dördüncü bölüm not 5.2’de açıklanmıştır.
(1)
TP
Önceki Dönem
31.12.2013
YP
TP
YP
81.360
-
10.242
-
-
13.803
-
81.360
10.242
-
13.803
162
163
1.14 Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
1.15 Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Banka, bilgisayar yazılımlarını maddi olmayan duran varlıklar içinde sınıflandırmıştır.
Finansal
Kiralama ile
Edinilen MDV
Gayrimenkuller
Diğer Maddi
Duran Varlıklar
Araçlar
Özel
Maliyetler
Maddi olmayan duran varlıklar için tahmin edilen faydalı ömür üç yıl olup, Vergi Usul Kanunu ile uyumlu olarak amortisman oranı
%33,33 olarak uygulanmıştır.
Toplam
Maliyet
1 Ocak 2013
9.620
287
2.286
11.559
9.883
33.635
-
-
-
2.020
4.374
6.394
(4.565)
-
-
(5.660)
-
(10.225)
-
-
-
-
-
-
5.055
287
2.286
7.919
14.257
29.804
İktisap edilenler
Çıkışlar
Transferler
31 Aralık 2013
Birikmiş amortisman
1 Ocak 2013
Cari dönem amortismanı
Çıkışlar
4.744
287
525
9.504
-
15.060
177
-
419
724
2.548
3.868
(2.034)
-
-
(5.156)
-
(7.190)
-
-
-
-
-
-
2.887
287
944
5.072
2.548
11.738
Transferler
31 Aralık 2013
Net kayıtlı değeri
31 Aralık 2013
2.168
-
1.342
2.847
11.709
18.066
a) Dönem başı ile dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları:
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlıkların brüt defter değeri 4.008 TL, birikmiş amortismanı ise 2.133 TL’dir,
dönem başında ise brüt defter değeri ve birikmiş amortismanı sırasıyla 2.228 TL TL ve 1.688 TL’dir.
b) Dönem başı ile dönem sonu arasındaki hareket tablosu:
Dönem Başı Net Defter Değeri
Gayrimenkuller
Araçlar
Diğer Maddi
Duran Varlıklar
Özel
Maliyetler
Toplam
Maliyet
1 Ocak 2014
İktisap edilenler
Çıkışlar
Transferler
5.055
4.564
287
-
2.286
670
-
7.919
718
(40)
-
14.257
-
29.804
1.388
(40)
4.564
31 Aralık 2014
9.619
287
2.956
8.597
14.257
35.716
Birikmiş amortisman
1 Ocak 2014
Cari dönem amortismanı
Çıkışlar
Transferler
2.887
116
2.033
287
-
944
358
-
5.072
426
-
2.548
3.279
-
11.738
4.179
2.033
31 Aralık 2014
5.036
287
1.302
5.498
5.827
17.950
Net kayıtlı değeri
31 Aralık 2014
4.583
-
1.654
3.099
8.430
17.766
Önceki Dönem
31.12.2013
540
458
Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar
-
-
1.780
347
Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar 258 hareketi
-
-
Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar
-
-
Gelir Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları
-
-
Gelir Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları
-
-
(445)
(265)
Yurtdışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları
-
-
Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler
-
-
1.875
540
Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler
Amortisman Gideri (-) (25607 hareket)
Finansal
Kiralama ile
Edinilen MDV
Cari Dönem
31.12.2014
Dönem Sonu
1.16 Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
1.17 Bulunması halinde ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar
Üçüncü Bölüm 2.16.’da belirtildiği üzere Banka Kurumlar Vergisi’nden muaf olduğundan, bu finansal tablolara herhangi bir ertelenmiş
vergi varlığı veya borcu yansıtılmamıştır.
1.18 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
2012 yılında Banka’nın Yönetim Kurulu’nun almış olduğu karar gereğince Ankara Genel Müdürlük Binası’nın satışına karar verilmiş olup,
söz konusu tutar maddi duran varlıklar hesabından çıkarılarak net defter değeriyle satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere
ilişkin duran varlıklar hesabına aktarılmıştır.
Banka Yönetim Kurulunun 21 Ekim 2013 tarihinde almış olduğu 143 sayılı karar ile Muallim Naci Caddesi No:73 Ortaköy Beşiktaş İstanbul adresindeki Banka mülkiyetindeki ihtiyaç fazlası eski şube binasının satışına karar vermiştir. (Banka Yönetim Kurulunun 24 Aralık
2013 tarih ve 173 sayılı ile 15 Temmuz 2014 tarih ve 88 sayılı kararları) Ancak çıkılan ihalelerde uygun teklif çıkmaması üzerine ihale
iptal edilmiştir. Bina diğer amaçlı gayrimenkuller hesabına alınarak amortisman ayrılmaya başlanmıştır.
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, Banka’nın maddi duran varlıklarında değer azalışı bulunmamaktadır.
Cari Dönem
31.12.2014
Önceki Dönem
31.12.2013
Maliyet
-
4.566
Amortisman Gideri
-
(2.034)
Dönem Sonu
-
2.532
1.19 Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise
bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları da dahil olmak üzere diğer aktiflere ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
164
165
2 Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
2.3.3 Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar
2.1 Mevduat/toplanan fonlar bakımından aşağıdaki bilgiler
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla, Banka’nın başlıca yükümlülükleri fon sağlayan müşteriler esas alınmak suretiyle aşağıda
sunulmaktadır:
Banka mevduat kabul etmemektedir.
2.2 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin aşağıdaki negatif farklar tablosu
Cari Dönem
31.12.2014
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Önceki Dönem
31.12.2013
TP
Toplam
YP
TP
YP
30
315
-
45
1.737
133
-
266
991
-
44.954
-
345
1.915
1.257
44.954
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın alım satım amaçlı türev işlemler dışında alım satım amaçlı yükümlülüğü bulunmamaktadır (31
Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın ertelenmiş birinci gün kar ve zararları bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).
2.3 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
2.3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler
Cari Dönem
31.12.2014
Önceki Dönem
31.12.2013
TP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
-
YP
19.241.050
357.529
4.652.764
Toplam
-
24.251.343
TP
-
YP
13.158.583
146.482
3.822.660
-
17.127.725
2.3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Fon sağlayan kurum
Sendikasyon kredileri
Sermaye benzeri krediler
Dünya Bankası
TCMB kredileri
Avrupa Yatırım Bankası
Bank of Tokyo Mitsubishi
Mizuho Corporate Bank Ltd
Citibank Dublin
Doha Bank
Standard Chartered Bank
MedioBanca
International Islamic Trade Finance Corporation (ITFC)
ING Bank NV
National Bank of Kuwait
J.P. Morgan Chase Bank
Toplam
Cari Dönem
31.12.2014
1.798.723
135.809
601.612
19.241.050
1.060.972
282.984
283.431
185.992
139.598
465.010
34.981
156.990
24.387.152
Önceki Dönem
31.12.2013
1.272.371
158.975
589.695
13.158.583
634.449
146.390
292.596
317.460
127.407
105.447
52.971
105.827
292.682
31.847
17.286.700
Banka, 28 Şubat 2014 tarihinde bir yıl vadeli 293 milyon Avro ve 10 milyon ABD Doları, 17 Temmuz 2014 tarihinde ise 319 milyon
Avro ve 16,8 milyon ABD Doları tutarında sendikasyon kredisi kullanmıştır. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla söz konusu kredinin bakiyesi
1.791.513 TL olup reeskont tutarı 7.210 TL’dir.
Hazine Müsteşarlığı’nın Uluslararası İmar ve Kalkınma Bankası’ndan (“Dünya Bankası”) sağladığı ve Anlaşması 12 Temmuz 2001
tarihinde imzalanan 15 Nisan 2018 vadeli Program Amaçlı Mali ve Kamu Sektörü Uyum Kredisi’nin 200 milyon ABD Dolar’lık kısmı
ihracata yönelik reel sektörün geliştirilmesi ve desteklenmesi amacıyla Türk Eximbank’a aktarılmış olup, kredinin 31 Aralık 2014 tarihi
itibarıyla bakiyesi 135.632 TL’dir. Bu krediye ait reeskont 177 TL olup kredinin toplam bakiyesi 135.809 TL’dir.
Dünya Bankası’ndan kullanılan iki adet kredinin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bakiyeleri 195.040 bin ABD Doları karşılığı 453.448 TL
ve 52.180 bin Avro karşılığı 147.436 TL’dir. Bu tutarlara ilişkin reeskont tutarı toplamı ise 728 TL olup kredinin toplam bakiyesi 601.612
TL’dir.
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla “Kısa Vadeli İhracat Alacaklarına İskonto Kredisi” ve “Sevk Öncesi Reeskont Kredisi”
programları çerçevesinde TCMB’den kullandığı 19.241.050 TL tutarında kredisi mevcuttur.
Cari Dönem
31.12.2014
TP
Önceki Dönem
31.12.2013
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
-
YP
22.553.779
1.833.373
Toplam
-
24.387.152
TP
-
YP
15.871.734
1.414.966
-
17.286.700
Alınan orta ve uzun vadeli krediler 135.632 TL (31 Aralık 2013: 158.741 TL) tutarındaki sermaye benzeri kredileri ve bu kredilere ait
177 TL (31 Aralık 2013: 234 TL) tutarındaki faiz reeskontlarını da içermektedir.
Avrupa Yatırım Bankası’ndan sağlanan kredinin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla bakiyesi 1.057.848 TL, kredinin reeskontu 3.124 TL olup
kredinin toplam bakiyesi 1.060.972 TL’dir.
Bank of Tokyo Mitsubishi’den kullanılan 1 yıl vadeli 100 milyon Avro karşılığı 282.550 TL tutarındaki kredinin 434 TL tutarında reeskontu
bulunmakta olup kredinin toplam bakiyesi 282.984 TL’dir.
Mizuho Corporate Bank Ltd’den kullanılan bir yıl vadeli 100 milyon Avro karşılığı 282.550 TL tutarındaki kredinin 881 TL tutarında
reeskontu bulunmakta olup kredinin toplam bakiyesi 283.431 TL’dir.
Citibank Dublin’den kullanılan 1 yıl vadeli toplam 80 milyon ABD Doları karşılığı beş adet iskontolu kredinin toplam bakiyesi 185.992
TL’dir.
Doha Bank’tan kullanılan toplam tutarı 60 milyon ABD Doları karşılığı 139.494 TL tutarındaki üç kredinin 104 TL tutarında reeskontu
bulunmakta olup kredinin toplam bakiyesi 139.598 TL’dir.
ITFC’den kullanılan 1 yıl vadeli 200 milyon ABD Doları karşılığı 464.980 TL tutarındaki kredinin 30 TL tutarında reeskontu bulunmakta
olup kredinin toplam bakiyesi 465.010 TL’dir.
166
167
2.3.3 Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar (devamı)
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın 2014 ve 2013 yılları içinde gerçekleştirdiği tahvil ihracından doğan başlıca yükümlülükleri
aşağıda sunulmaktadır:
National Bank of Kuwait’ten sağlanan 3 yıl vadeli 15 milyon ABD Doları karşılığı 34.874 TL tutarındaki kredinin 107 TL tutarında
J.P. Morgan Chase Bank’tan kullanılan 1 yıl vadeli 67.5 milyon ABD Doları karşılığı 156.930 TL tutarındaki kredinin 60 TL tutarında
Banka, 2014 yılı içerisinde aşağıda detayları sunulan kredilere ilişkin anapara geri ödemeleri gerçekleştirmiştir:
Club Loan Kredisi- Sendikasyon Kredisi
Dünya Bankası
Doha Bank
Citibank Dublin
Sermaye Benzeri Krediler
Citibank Dublin
Citibank Dublin
Doha Bank
Citibank Dublin
Citibank Dublin
Citibank Dublin
International Islamic Trade Finance
Corporation (ITFC)
ING Bank NV
Club Loan Kredisi - Sendikasyon Kredisi
Citibank Dublin
Mizuho Corporate Bank Ltd
Standard Chartered
Dünya Bankası
Bank of Tokyo Mitsubishi
Sermaye Benzeri Krediler
Citibank Dublin
Doha Bank
Mediobanca
ING Bank NV
ITFC
Geri ödeme tutarıABD doları
26.668.000
4.148.050
25.000.000
23.000.000
8.333.333
17.000.000
20.000.000
15.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000
Geri ödeme
tutarı-Avro
220.000.000
1.109.760
1.470.588
-
Ödeme
13 Şubat
3 Mart
12 Mart
4 Nisan
15 Nisan
21 Nisan
9 Haziran
17 Haziran
18 Haziran
20 Haziran
27 Haziran
30 Haziran
tarihi
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
50.000.000
15.000.000
49.500.000
4.148.050
50.000.000
195.000.000
100.000.000
1.109.760
50.000.000
50.000.000
1.470.588
-
30 Haziran
2 Temmuz
4 Temmuz
21 Temmuz
21 Ağustos
21 Ağustos
1 Eylül
16 Eylül
15 Ekim
3 Kasım
4 Kasım
25 Kasım
25 Kasım
17 Aralık
29 Aralık
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2014
8.333.333
15.000.000
20.000.000
25.000.000
200.000.000
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere İlişkin Bilgiler
İhraç Edilen Menkul Kıymet İhraç Farkları (-)
Tahviller Faiz Reeskontları
Toplam
Cari Dönem
31.12.2014
4.068.575
58.286
43.902
4.054.191
Önceki Dönem
31.12.2013
2.645.500
67.156
26.484
2.604.828
Banka, Ekim 2011 tarihinde 500 milyon ABD Doları (1.162.450 TL) tutarında ve altı ayda bir yıllık %5,375 sabit faiz ödemeli olan,
toplam vadesi beş yıllık tahvil ihracı gerçekleştirmiştir.
Banka, Nisan 2012 tarihinde 500 milyon ABD Doları (1.162.450 TL) tutarında ve altı ayda bir yıllık %5,875 sabit faiz ödemeli olan,
toplam vadesi yedi yıllık tahvil ihracı gerçekleştirmiştir.
Banka, Ekim 2012 tarihinde 250 milyon ABD Doları (581.225 TL) tutarında ve altı ayda bir yıllık %5,875 sabit faiz ödemeli olan, toplam
vadesi yedi yıllık yeniden ihraç gerçekleştirmiştir.
Banka, Eylül 2014 tarihinde 500 milyon ABD Doları (1.162.450 TL) tutarında ve altı ayda bir yıllık %5,000 sabit faiz ödemeli olan,
toplam vadesi yedi yıllık tahvil ihracı gerçekleştirmiştir.
2.4 Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt
hesapların isim ve tutarları
Cari Dönem
31.12.2014
Hazine Müsteşarlığı Cari Hesabı
Politik Risk Zarar Hesabı
Hazine Müst.Adına Takip Ed.Irak Kr.
Diğer
Toplam
TP
151
151
3.848
3.999
Önceki Dönem
31.12.2013
YP
549
549
60.667
61.216
TP
562
562
1.841
2.403
YP
902
466
436
153.478
154.380
Hazine Müsteşarlığı adına takip edilen Irak Kredisi, aktifte 145-Orta Uzun Vadeli Fon Kaynaklı krediler hesapları altında izlenmekte
olan ve riskin tamamı Hazine Müsteşarlığı’na ait olan Irak Kredisi için hesaplanan kur farklarından oluşmaktadır. Bazı Alacakların
Yeniden Yapılandırılmasına ilişkin 6111 sayılı Kanun’un 25 Şubat 2011 tarihinde yürürlüğe girmesiyle Geliştirme ve Destekleme Fonu
(“GDF”) kaynaklı olan Irak Kredisi’nin de yeniden yapılandırılmasına olanak sağlanmıştır. Yürürlüğe girmiş olan bu kanun sonucunda
yapılandırmaya başvuran firmalardan peşin ödeyenler ve taksitli ödemeler için başvuran firmaların ödediği ilk onaltı taksit tutarları
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı hesaplarına aktarılmıştır. Ayrıca, Haziran 2014 tarihi itibarıyla taksitli ödeyen
firmalardan 492.800 ABD Doları karşılığı 1.014 TL tahsil edilerek Hazine Müsteşarlığı’na aktarılmış olup, 6111 sayılı Kanun kapsamında
yapılandırılan GDF Kaynaklı Irak Kredileri kapanmıştır.
2.5 Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
Bulunmamaktadır.
2.6 Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin aşağıdaki negatif farklar tablosu
Cari Dönem
31.12.2014
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı(1)
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
(1)
Dördüncü bölüm not 5.2’de açıklanmıştır.
TP
1.544
1.544
Önceki Dönem
31.12.2013
YP
17.394
17.394
TP
YP
-
39.272
39.272
168
169
2.7 Karşılıklara ilişkin aşağıdaki açıklamalar
2.7.5 Vergi borcuna ilişkin aşağıdaki açıklamalar
2.7.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
2.7.5.1 Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayri-nakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Cari Dönem
31.12.2014
130.214
126.575
10.173
2.407
2.190
985
247
Önceki Dönem
31.12.2013
130.214
126.575
10.173
2.407
2.190
985
247
2.7.2 Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları
Banka’nın dövize endeksli kredisi bulunmamaktadır.
2.7.3 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
2.7.5.1.1Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
31.12.2014
Önceki Dönem
31.12.2013
Ödenecek Kurumlar Vergisi(1)
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
22
941
140
1.041
89
570
242
845
Toplam
2.144
1.746
Cari Dönem
31.12.2014
785
1.548
68
137
-
Önceki Dönem
31.12.2013
798
1.190
58
116
-
2.538
2.162
(1) Üçüncü Bölüm Not XVI’da açıklandığı üzere Banka, kurumlar vergisinden muaftır.
2.7.4 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
2.7.5.2 Primlere ilşkin bilgiler
2.7.4.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
2.7.5.1.1Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
31.12.2014
28.330
Önceki Dönem
31.12.2013
20.948
Banka İcra Komitesi kararı çerçevesinde, Muhtelif Alacaklar hesabında izlenilmekte olan Rusya Erteleme Kredisi kapsamında İçişleri
Bakanlığı Jandarma Genel Komutanlığı ve Milli Savunma Bakanlığı’ndan olan toplam 4.868.428 ABD Doları tutarındaki alacağın
tahsilatına ilişkin herhangi bir ilerleme sağlanamamış olması nedeniyle, bu tutarın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hesaplanan TL karşılığı
üzerinden %100 oranında 11.318 TL (31 Aralık 2013: 10.304 TL) tutarında ek karşılık ayrılmıştır.
Banka, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, sigortalamış olduğu ihracat alacaklarından dolayı ileride karşılaşılması muhtemel tazminat
ödemelerini dikkate alarak, 17.012 TL (31 Aralık 2013: 10.644 TL) tutarında serbest karşılık ayırmıştır.
Böylece Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ayırmış olduğu serbest karşılıklar tutarı 28.330 TL (31 Aralık 2013: 20.948 TL) olarak
gerçekleşmiştir.
2.7.4.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesapların isim ve tutarları
Diğer karşılıklar 28.330 TL olup, alt hesaplar 11.318 TL Rusya Federasyonu İçin Ayrılan Serbest Karşılık ve 17.012 TL sigorta karşılık
gideridir.
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
2.7.5.3 Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
2.7.6 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler
Bulunmamaktadır.
170
171
2.7.7 Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
2.7.8.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Kullanım Tarihi
Sayısı
Vadesi
Faiz Oranı
23.07.2001
1
17 yıl
Altı aylık LİBOR + 0.75
Kredinin temin edildiği kuruluş
Hazine Müsteşarlığı
(Dünya Bankası Kaynaklı)
Cari Dönem
31.12.2014
TP
Yurtiçi Bankalardan
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan
Toplam
YP
-
135.809
135.809
Önceki Dönem
31.12.2013
TP
YP
158.975
158.975
2.7.8 Özkaynaklara ilişkin aşağıdaki bilgiler
2.7.8.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi
Cari Dönem
31.12.2014
2.400.000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Önceki Dönem
31.12.2013
2.200.000
-
2.7.8.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu
sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Bankada kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
2.7.8.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler
Artırım Tarihi
Artırım Tutarı
Nakit
Artırıma Konu Edilen Kar
Yedekleri
Artırıma Konu Edilen Sermaye
Yedekleri
03.04.2014
200.000
-
200.000
-
Banka’nın sermayesi 200.000 TL artırılarak 2.400.000 TL olmuştur. Sermaye artışı 2013 ve önceki yıllarda olağanüstü yedek akçelere
aktarılan tutarlardan karşılanmıştır. Artış 03/04/2014 tarih ve 8542 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır
2.7.8.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
2.7.8.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve
bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla sermaye taahhüdü bulunmamakta olup, 2.400.000 TL tutarındaki sermayesinin tamamı
ödenmiştir.
2.7.8.6 Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate
alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri
Banka’nın izlediği kredi, faiz ve kur riski politikaları, bu risklerden kaynaklanabilecek zararların minimum düzeyde kalmasını sağlayacak
şekilde belirlenmiştir. Faaliyetler sonucunda nihai olarak reel anlamda makul bir pozitif özkaynak karlılığının oluşması ve özkaynakların
enflasyondan kaynaklanan aşınmalara maruz kalmaması hususu gözetilmektedir. Diğer taraftan, takipteki alacakların toplam krediler
içerisindeki payı düşük olup takipteki alacakların tamamına karşılık ayrılmış durumdadır. Bu nedenle özkaynaklarda önemli ölçüde
azalmaya yol açacak zararlar beklenmemektedir. Ayrıca, Banka’nın serbest özsermayesi yüksek olup; özkaynakları sürekli güçlenmektedir.
Banka’nın sermayesinin tamamını teşkil eden hisse senetleri Hazine’ye aittir.
2.7.8.8 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler
Cari Dönem
31.12.2014
TP
Önceki Dönem
31.12.2013
YP
TP
YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)
Değerleme Farkı
Kur Farkı
11.373
-
10
-
8.186
-
35
-
Toplam
11.373
10
8.186
35
172
173
3 Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklama ve dipnotlar
3.5 Aşağıdaki tablo kullanılarak gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
TP
3.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Banka’nın gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütleri yoktur.
3.2 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler
Teminat Mektupları
Ciro ve Temlikler
İhracata Yönelik Verilen Garanti ve Kefaletler
İhracat Kredi Sigortasına Verilen Garantiler
Toplam
Cari Dönem
31.12.2014
1.613.307
Önceki Dönem
31.12.2013
1.219.632
1.613.307
1.219.632
3.3 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Banka’nın vermiş olduğu kesin teminat ve geçici teminat bulunmamaktadır. Kefaletler ve benzeri işlemlerin detayı ise (3.2) maddesinde
verilmiştir.
3.4 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
Cari Dönem
31.12.2014
1.613.307
Önceki Dönem
31.12.2013
1.219.632
1.613.307
1.219.632
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
-
(%)
-
Toplam
-
-
YP
(%)
TP
1.613.307
100
-
(%)
-
YP
1.219.632
(%)
100
1.613.307
100
-
-
1.219.632
100
3.6 Aşağıdaki tablo kullanılarak I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler
I inci Grup
TP
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
II nci Grup
YP
-
1.613.307
TP
YP
-
-
174
175
3.7 Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
3.8 Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar
Önceki Dönem
31.12.2013
1.651.197
34.556
1.606.155
10.486
3.837.950
2.696.147
1.124.990
16.813
471.954
471.954
-
143.916
143.916
-
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler
-
-
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
2.123.151
3.981.866
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Gerçeğe Uygun Değer Değişikliği Riskten Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Risk. Kor. Amaçlı
9.608.854
-
4.698.408
-
9.608.854
4.698.408
11.732.005
8.680.274
(1)
(III)
B. Toplam Riskten Korunma Amaç. Türev İşl. (IV)
Toplam Türev İşlemler (A+B)
(1) Para ve faiz swap işlemlerini kapsamaktadır.
3.7.1 Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar
Banka’nın aktif ve pasif kalemleri arasındaki uyumsuzlukların en aza indirilerek bilanço risklerinin azami ölçüde korunabilmesi (hedge)
açısından türev işlemleri yapılmaktadır. Bu işlemlerden dolayı Banka gerçeğe uygun değer değişim riskine maruz kalmaktadır. Yapılan
işlemler sonucunda Banka tarafından ihraç edilen sabit faizli tahvile karşı çapraz döviz swapları ve faiz swapları bulunmaktadır.
Riskten korunma muhasebesine konu olan türev finansal işlemler dışında, Banka’nın ayrıca ekonomik olarak riskten korunma
sağlamasına karşın muhasebesel olarak “Alım satım amaçlı işlemler” olarak muhasebeleştirdiği türev finansal araçlar bulunmaktadır.
Banka’nın ağırlıklı olarak bu amaçla kullandığı türev finansal araçlar, swap para ve faiz alım satım işlemleri olup, Banka söz konusu
işlemler ile kur riski ve faiz riskinden kaynaklanabilecek zararlara karşı korunmayı amaçlamaktadır.
Banka, şarta bağlı varlık için; şartın gerçekleşme olasılığı kesine yakınsa sözkonusu varlık muhasebeleştirilerek finansal tablolara
yansıtılmakta, şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise bu varlık dipnotlarda açıklanmaktadır.
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla şarta bağlı varlık bulunmamaktadır.
Banka, şarta bağlı yükümlülük için şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayırmakta, güvenilir
olarak ölçülemiyorsa bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülük için, şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya az
ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır.
Bu kapsamda, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Banka’nın hukuk departmanından alınan avukat mektubuna göre Banka aleyhine açılmış
ve halen devam eden 137 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların tutarları toplamı 5.940 bin ABD Doları ve 1.510 TL’dır.
Banka tarafından açılmış ve halen devam eden 178 adet dava mevcuttur. Bu davaların toplam tutarı ise 185.800 TL, 14.699 bin ABD
Doları ve 873 Avro’dur.
3.9 Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklama veya plasmanda bulunma faaliyetleri yoktur.
Banka, ayrıca ihracat kredi sigortası programları ile ihracatçı firmaların ihraç ettiği mal bedellerinin ticari ve politik risklere karşı belirli
oranlarda teminat altına alınmasını gerçekleştirmektedir.
176
177
4 Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklama ve dipnotlar
4.1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
4.1 Faiz gelirleri kapsamında
İştiraklerden alınan faiz gelirleri bulunmamaktadır.
4.1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
4.2 Faiz giderleri kapsamında
Cari Dönem
31.12.2014
4.2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Önceki Dönem
31.12.2013
TP
YP
TP
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
376.213
101.247
500
-
264.116
144.429
83
-
220.483
76.541
87
-
151.243
97.691
14
-
Toplam
477.960
408.628
297.111
248.948
4.1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
31.12.2014
TP
Önceki Dönem
31.12.2013
YP
TP
26.772
56
-
2.610
126
-
6.748
128
-
5
1.983
93
-
Toplam
26.828
2.736
6.876
2.081
4.1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
YP
TP
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
-
88.644
3.932
60.113
891
-
31.683
2.408
45.616
1.221
Toplam
-
153.580
-
80.928
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır.
4.2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
31.12.2014
TP
Cari Dönem
31.12.2014
Toplam
TP
Önceki Dönem
31.12.2013
4.2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
YP
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Cari Dönem
31.12.2014
YP
-
4.3 Mevduat ve katılma hesapları bakımından
Önceki Dönem
31.12.2013
TP
3.242
YP
5.367
TP
13.603
YP
2.434
17.437
3.118
15.894
2.789
20.679
8.485
29.497
5.223
4.3.1 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Banka, mevduat kabul eden banka statüsünde değildir.
4.3.2 Katılma hesaplarına ödenen paylarının vade yapısına göre gösterimi
Katılma hesapları bulunmamaktadır.
Önceki Dönem
31.12.2013
YP
166.677
TP
-
YP
133.021
178
179
4.4 Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
4.7 Kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Bulunmamaktadır.
4.5 Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net)
Cari Dönem
31.12.2014
Önceki Dönem
31.12.2013
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
3.865.646
248
222.337
3.643.061
1.890.169
3.625
310.088
1.576.456
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
4.030.465
4.542
181.028
3.844.895
1.937.868
1.235
139.711
1.796.922
4.6 Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Banka, cari dönem içerisinde Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası (“IKS”) kapsamında 71.096 TL tutarındaki (31 Aralık 2013: 51.481 TL)
prim gelirini ve IKS kapsamında reasürans şirketlerinden alınan 19.488 TL (31 Aralık 2013: 12.430 TL) tutarındaki komisyonu, geçmiş
yıllar giderlerine ait düzeltme hesabından 29.884 TL tutarı (31 Aralık 2013: 3.001 TL) ve 2014 yılında ise Yurtiçi Kısa Vadeli Kredi
Sigortası İşlemleri kapsamında 3.113 TL tutarı diğer faaliyet gelirleri hesabına kaydedilmiştir.
2014 ve 2013 yıllarında diğer faaliyet gelirlerinde yukarıda belirtilen hususlar dışında herhangi bir olağandışı husus, gelişme veya banka
gelirini önemli derecede etkileyen bir faktör bulunmamaktadır.
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Diğer
Toplam
Cari Dönem
31.12.2014
11.398
11.398
7.382
125
125
-
Önceki Dönem
31.12.2013
5.121
5.121
6.942
24.590
24.590
-
18.905
36.653
180
181
4.8 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
4.9 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Birikmiş İzin Karşılığı Tutarı, net
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer
Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer(1)
Toplam
Cari Dönem
31.12.2014
77.378
1.064 1.163
4.179
445
-
Önceki Dönem
31.12.2013
65.657
- 544
3.868
265
2.034
18.972
3.765
654
88
14.465
71.077
16.804
3.909
539
81
12.275
50.401
173.214
139.573
(1) Diğer faaliyet giderleri altında yer alan Diğer, 45.372 TL (31 Aralık 2013: 39.006 TL) tutarında Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası
kapsamında reasürans firmalarına ödenen prim tutarlarını içermektedir.
Bulunmamaktadır.
4.10 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama
Bulunmamaktadır.
4.11 Net dönem kar/zararına ilişkin yapılacak açıklama
4.11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının
açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Gerekmemektedir.
4.11.2 Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri
de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde yapılacak açıklama
Bulunmamaktadır.
4.11.3 Azınlık paylarına ait kâr/zarar
Bulunmamaktadır.
4.12 Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az
%20’sini oluşturan alt hesaplar gösterilir
Bulunmamaktadır.
182
183
5 Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
5.5 Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler
5.1 Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının uygulanması sebebiyle yapılan düzeltmelere ilişkin
bilgiler
5.5.1 Banka, tüm sermaye payı sınıfları için; kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili kısıtlamalar dahil
olmak üzere bu kalemle ilgili haklar, öncelikler ve kısıtlamalar
5.1.1 Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış
Bulunmamaktadır.
Riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalan satılmaya hazır yatırımların gerçeğe uygun değerle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan
11.383 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer kazanç tutarları özkaynaklar altında bulunan “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabına
kaydedilmiştir. Söz konusu tutarın 10 TL’lik kısmı satılmaya hazır menkul kıymetler portföyünden vadeye kadar elde tutulacak menkul
kıymetler portföyüne transfer edilmiş menkul kıymetlerin transfer tarihine kadar hesaplanan ve “Menkul Değer Değer Artış Fonu” hesabı
altında izlenilen gerçeğe uygun değer farklarından kaynaklanmaktadır. Bu tutar, vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyüne
transfer edilen menkul kıymetlerin itfa tarihinde tamamen kar/zarar hesaplarına intikal ettirilmiş olacaktır.
5.6 Diğer sermaye artırım kalemleri ile ilgili açıklamalar
Bulunmamaktadır.
6 Nakit akış tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
5.1.2 Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
6.1 Nakit ve nakde şedeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
6.1.1 Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
5.1.2.1 Dönem başı ve dönem sonu nakit akış riskinden korunma kalemleri ve mutabakatı
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:
Bulunmamaktadır.
Kasa ve efektif deposu ile TCMB dahil bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası
para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar “Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.
5.1.2.2 Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir türev ve türev olmayan finansal varlık
ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıp, özkaynağa kaydedilmişse cari dönemde kaydedilen tutar
Bulunmamaktadır.
5.1.2.3 Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
Bulunmamaktadır.
Cari Dönem
20
1.019.365
-
Önceki Dönem
13
819.099
396.439
1.019.385
1.215.551
Cari Dönem
31.12.2014
Önceki Dönem
31.12.2013
289
41
248
280
20
260
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar
Para piyasalarından alacaklar
1.066.464
991.359
75.105
1.019.105
1.019.105
-
Nakit Değerler ve Bankalar
Bankalar reeskontu
1.066.753
(822)
1.019.385
(60)
Toplam Nakit Nakde Eşdeğer Varlıklar
1.065.931
1.019.325
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
5.2 Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının uygulanması sebebiyle yapılan düzeltmelere ilişkin
bilgiler
5.2.2.1 Satılmaya hazır yatırımlara ilişkin bilgiler
6.1.2 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
Nakit
Kasa ve efektif deposu
TC Merkez Bankası
5.2.2.2 Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
5.3 Temettüye ilişkin bilgiler
5.3.1 Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı
Bulunmamaktadır.
5.3.2 Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları
Kar payı dağıtımına Banka’nın Genel Kurulu karar vermektedir. Mali tabloların hazırlandığı tarih itibarıyla Genel Kurul’un 2014 yılı
karının dağıtımına ilişkin bir kararı bulunmamaktadır.
5.4 Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar
Kar Dağıtımında Yasal Yedek Akçelere Aktarılan Tutarlar
Dönem Başı
Kasa ve efektif deposu
T.C. Merkez Bankası ve Diğer Bankalar
Para Piyasası İşlemlerinden Alacaklar
Cari Dönem
31.12.2014
12.861
Önceki Dönem
31.12.2013
11.705
6.1.3 Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar
“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı” içinde yer alan 89.496 TL (31 Aralık 2013: (41.433 TL)
tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, kambiyo kar zararından, donuk alacaklardan tahsilatlar hariç
diğer faaliyet gelirlerinden, personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden oluşmaktadır.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 28.053 TL (31 Aralık 2013: 531.082 TL) tutarındaki “Diğer
borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki, diğer yabancı kaynaklardaki ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki
değişimlerden oluşmaktadır.
184
6.2 Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinin 5. paragrafı çerçevesinde, Banka’nın bir risk grubu oluşturan doğrudan veya dolaylı
olarak kontrol ettiği ortaklığı bulunmamaktadır.
6.2.1 Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin
açıklamalar
Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler
Yurtiçi şube
Sayı
2
Çalışan Sayısı
524
Yurtdışı temsilcilikler
-
-
Yurtdışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
-
-
Bulunduğu Ülke
-
Aktif Toplamı
-
Yasal Sermaye
-
6.2.2 Banka’nın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde
değiştirmesine ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
7 Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
ALTINCI BÖLÜM
DENETİM RAPORU
1 Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar
1.1 Denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar
31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar Akis Bağımsız
Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the Turkish member of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından
bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 11 Şubat 2015 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde
sunulmuştur.
ADRESLER
GENEL MÜDÜRLÜK
DENİZLİ İRTİBAT BÜROSU
Saray Mah. Ahmet Tevfik İleri Cad.
No:19 34768 Ümraniye / İSTANBUL
Tel
: (0216) 666 55 00
Faks
: (0216) 666 55 99
Teleks : 45 106 EXBN-TR
45 080 EXMB-TR
e-posta : [email protected]
Denizli İhracatçılar Birliği (DENİB),
246 Sokak No: 8 20155 Akkale
DENİZLİ
Tel : (0258) 274 61 40
Faks : (0258) 274 64 93
: (0850) 200 59 20
ANKARA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
GAZİANTEP İRTİBAT BÜROSU
SAMSUN İRTİBAT BÜROSU
Oğuzlar Mah. Doktor Sadık Ahmet
Cad. 1377. Sok. No:11
06520 Balgat, Çankaya / ANKARA
Tel
: (0312) 425 78 96
(0850) 200 60 00
Faks
: (0312) 425 78 96
(0850) 200 59 10
Güneydoğu Anadolu İhracatçı Birlikleri
Gazi Muhtarpaşa Bulvarı, Mücahitler
Mahallesi 52012 Sokak No:6
27200 Şehitkamil GAZİANTEP
Tel : (0342) 220 10 90
Faks
: (0342) 220 06 81
: (0850) 200 59 27
Samsun Ticaret ve Sanayi Odası
Binası Hançerli Mahallesi Abbasağa
Sokak No:8 55020 Bugdaypazarı,
İlkadım / SAMSUN
Tel
: (0850) 2006155
Faks
: (0850) 2005917
e-posta: [email protected]
İZMİR ŞUBESİ
KAYSERİ İRTİBAT BÜROSU
Cumhuriyet Bulvarı, No: 34/4
35250 Konak İZMİR
Tel
: (0232) 445 85 60
Faks
: (0232) 445 85 61
1. Organize Sanayi Bölgesi 6. Cadde
No:19 38070 Melikgazi KAYSERİ
Tel : (0352) 321 24 94
Faks
: (0352) 321 24 49
: (0850) 200 59 38
ADANA İRTİBAT BÜROSU
Adana Sanayi Odası Turhan Cemal
Beriker Bulvarı No:156
01130 Seyhan/ADANA
Tel : (0322) 431 88 52
Faks : (0322) 431 88 52
: (0850) 200 59 01
1.2 Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
BURSA İRTİBAT BÜROSU
Organize Sanayi Bölgesi Kahverengi
Caddesi No:11 Uludağ İhracatçı
Birlikleri D Blok Kat:5 16050 Nilüfer
BURSA
Tel : (0224) 220 27 40
Faks
: (0224) 220 87 33
: (0850) 200 59 16
KONYA İRTİBAT BÜROSU
Konya Ticaret Odası Vatan Cad.
Ferhuniye Mah., No:1 Selçuklu /
KONYA
Tel
: (0332) 352 39 55
Faks : (0332) 352 74 49
: (0850) 200 59 42
TRABZON İRTİBAT BÜROSU
Pazarkapı Mahallesi Sahil Caddesi
Ticaret Borsası Binası No:103 Kat:5
61200 TRABZON
Tel
: (0462) 326 30 60
Faks : (0462) 326 30 60
: (0850) 200 59 41
İSTANBUL AVRUPA YAKASI İRTİBAT
BÜROSU
Dış Ticaret Kompleksi, Çobançeşme
Mevkii, Sanayi Cad. B Blok,
Yenibosna, Bahçelievler/İSTANBUL
Tel
: (0850) 200 61 34
Faks : (0850) 200 59 34
www.eximbank.gov.tr

2014 faaliyet raporu

Transkript

Benzer belgeler

AHE matbu genel antetli 2502

Felsefe Öğretmenliği - Maltepe Üniversitesi

İşletme Kredileri

Pdf Olarak İndir

Önemli Not: • Yalnızca aynı ad ile sahip olunan bir

Kredi Kartı Ücretleri Hakkında Kamuoyu Duyurusu (15 Mart

FİNANSMAN Esnaf ve sanatkarların temel sorun alanlarından biri