31 Aralık 2015 Denetim Raporu

Transkript

KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2015 DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu'na
Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona
eren hesap dönemine ait; gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin
tablo, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar
ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
Banka yönetimi; finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan
“Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt
düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
(“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe
Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak
hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık
içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş
vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim
Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu
standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli
yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini
gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek
amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki
hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin
mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun
denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe
uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün
etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların
sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe
politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının
değerlendirilmesini de içerir.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması
için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, finansal tablolar, Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2015 tarihi
itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit
akışlarını BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle
gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın
1 Ocak – 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin
finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
TTK’nın 402’nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında
istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Müjde Şehsuvaroğlu, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 4 Mart 2016
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ’NİN
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi
Banka’nın Telefon ve Fax Numaraları
Banka’nın İnternet Sayfası Adresi
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
:
:
:
:
Büyükdere Cad. No:129/1 34394 Esentepe / İSTANBUL
0 212 354 11 11 - 0 212 354 12 12
www.kuveytturk.com.tr
[email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya
Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl
sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.







Banka hakkında genel bilgiler
Banka’nın konsolide olmayan finansal tabloları
İlgili dönemde uygulanan muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar
Banka’nın mali bünyesine ilişkin bilgiler
Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Diğer açıklama ve dipnotlar
Bağımsız denetim raporu
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası (TL) cinsinden, ifade edilerek hazırlanmış
olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Hamad Abdulmohsen
AL MARZOUQ
Yönetim Kurulu
Başkanı
Adnan ERTEM
Ahmad S. AL
Yönetim Kurulu
KHARJI
Başkan Yardımcısı Denetim Komitesi
ve Denetim
Üyesi
Komitesi Başkanı
Mohamad ALMIDANI
Denetim
Komitesi Üyesi
Ufuk UYAN
Ahmet KARACA
Genel Müdür
Mali İşler Genel
Müdür Yardımcısı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad-Soyad/Unvan: İsmail Hakkı Yeşilyurt / Dış Raporlama Müdürü
Tel No : 0212 354 12 84
Fax No : 0212 354 12 03
İsmail Hakkı
YEŞİLYURT
Dış Raporlama
Müdürü
İçindekiler
Birinci bölüm
Genel bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu
hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve
sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde
mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
1
1
1
2
2
2
İkinci bölüm
Konsolide olmayan finansal tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilanço (Finansal durum tablosu)
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu (Kar ve Zarar Cetveli)
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo (Diğer kapsamlı gelir tablosu)
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
Kar dağıtım tablosu
3
5
6
7
8
10
11
Üçüncü bölüm
Muhasebe politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
12
13
13
13
14
14
14
15
16
16
17
17
18
18
19
19
20
21
21
21
21
21
21
Dördüncü bölüm
Mali bünyeye ve risk yönetime ilişkin bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Me nkul Kıymetleştirme pozisyonları
Kredi riski azaltım teknikleri
Risk yönetim hedef ve politikaları
Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar
22
29
40
43
45
46
42
52
52
56
56
Beşinci bölüm
Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Banka’nın yurtiçi, Yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin bilgiler
Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
58
77
86
89
93
93
95
97
97
Altıncı bölüm
Diğer açıklamalar ve dipnotlar
I.
Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması
gerekli olan diğer açıklamalar
97
Yedinci bölüm
Bağımsız denetim raporu
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklamalar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
97
97
KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva
eden tarihçesi
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’ndan alınan 28 Şubat 1989
tarihli izinle Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu A.Ş. adıyla kurulmuş olup, faaliyetlerine 31 Mart 1989
tarihinde başlamıştır. 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na uyum sağlanması amacıyla, Banka’nın 26 Nisan 2006
tarihli olağan genel kurul toplantısında onaylanmış olan ana sözleşme değişikliği ile unvan değişikliğine gidilmiş
ve Banka’nın unvanı Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Ana faaliyet alanı, Banka’nın
kendi sermayesine ilaveten yurt içinden ve dışından “Özel Cari Hesaplar” ve “Kar ve Zarara Katılma Hesapları”
yolu ile fon toplayıp ekonomiye fon tahsis etmek, mevzuat çerçevesinde her türlü finansman faaliyetinde
bulunmak, zirai, sınai ve ticari faaliyet ve hizmetlerle iştigal eden gerçek ve tüzel kişilerin yatırım faaliyetlerini
teşvik etmek, bu faaliyetlere iştirak etmek ve müşterek teşebbüs ortaklıkları teşkil etmek ve bütün bu hizmet ve
faaliyetleri faizsiz olarak yapmaktır.
II.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba
ilişkin açıklama
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Banka hisselerinin %62.24’ü Kuveyt’te mukim Kuwait Finance House’a,
%18.72’si Vakıflar Genel Müdürlüğü Mazbut Vakıfları’na, %9.00’u Kuveyt’te mukim The Public Institution For
Social Security’e ve %9.00’u Islamic Development Bank’a ait olup geriye kalan %1.04 oranındaki hisseler diğer
gerçek ve tüzel kişilere aittir.
III.
Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının, varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
İsim
Görevi
Göreve
atanma tarihi
Hamad Abdulmohsen AL MARZOUQ
Y.K. Başkanı
25/06/2014
Dr. Adnan ERTEM
Y.K. Başkan Yardımcısı ve Denetim Komitesi Başkanı
10/10/2002
Nadir ALPASLAN
Y.K. Üyesi
Khaled Nasser Abdulaziz AL FOUZAN
Denetim
Komitesi görevi
atanma tarihi
Öğrenim
durumu
Pay
oranı
Yüksek Lisans
-
Doktora
-
15/04/2011
Lisans
-
Y.K. Üyesi
02/08/2006
Lisans
-
Fawaz KH E AL SALEH
Y.K. Üyesi
20/10/2006
Lisans
%0.0105
Mazin S.A.S AL NAHEDH
Y.K. Üyesi
29/09/2015
Lisans
-
Mohamad Al-MİDANİ
Y.K. Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
05/05/2015
15/05/2015
Yüksek Lisans
-
Ahmed S. AL KHARJİ
Y.K. Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
26/03/2014
24/09/2014
Yüksek Lisans
-
Ufuk UYAN
Y.K. Üyesi ve Genel Müdür
10/05/1999
Yüksek Lisans
%0.0556
Ahmet KARACA
Mali İşler Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd.
12/07/2006
Yüksek Lisans
%0.0041
Ahmet Süleyman KARAKAYA
Ticari Bankacılıktan Sor. Gnl Md. Yrd.
14/01/2003
Lisans
-
Bilal SAYIN
Krediler Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd.
20/08/2003
Lisans
%0.0035
İrfan YILMAZ
Bankacılık Servis Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd.
27/10/2005
Lisans
%0.0156
Dr. Ruşen Ahmet ALBAYRAK
Kurumsal ve Uluslararası Bankacılıktan Sor. Gnl Md. Yrd.
05/05/2005
Doktora
%0.0091
Nurettin KOLAÇ
Hukuk veRisk Takip Grubundan Sor. Gnl. Md. Yrd.
20/04/2010
Lisans
%0.0007
Aslan DEMİR
Stratejiden Sor. Gnl Md. Yrd.
08/10/2012
Lisans
%0.0047
Mehmet ORAL
Bireysel ve İşletme Bankacılığı Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd.
01/10/2012
Lisans
%0.0029
Abdurrahman DELİPOYRAZ
KOBİ Bankacılığından Sor. Gnl Md. Yrd.
09/01/2015
Lisans
%0.0028
19/10/2010
Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcılarının
Banka sermayesindeki pay oranı % 0.11’dir (31 Aralık 2014 - %0.20).
1
1 OCAK – 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
IV.
Ad soyad/Ticari ünvanı
Pay tutarları
(Nominal)
Pay Ödenmiş paylar
oranları
(Nominal)
Ödenmemiş
paylar
Kuwait Finance House
Vakıflar Genel Müdürlüğü Mazbut Vakıfları
1,574,704
473,597
%62.24
%18.72
1,574,704
473,597
-
Toplam
2,048,301
%80.96
2,048,301
-
31 Aralık 2015 itibarıyla Banka’nın ana ortağı Kuwait Finance House’un %51.45’si halka açık olup %24.08’i
Kuwait Investment Authority’e, %10.48’i Public Authority for Minors Affairs Kuveyt kamu kuruluşuna aittir.
V.
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Banka’nın faaliyet alanı, kurumsal bankacılık, uluslararası bankacılık hizmetleri, bireysel bankacılık ve kredi
kartı işlemlerini kapsamaktadır. Banka’nın ana faaliyet alanı katılım bankası olarak faizsiz bankacılık kuralları
içerisinde cari hesaplar ve kar/zarar katılma hesapları yoluyla fon toplayıp müşterilerine fon kullandırmaktır. 31
Aralık 2015 tarihi itibarıyla Banka 359 şubesi (31 Aralık 2014 – 308) ve 5,442 personeli (31 Aralık 2014 –
5,082) ile faaliyet göstermektedir. Kısaca Banka’nın faaliyet alanları Ana Sözleşme’de aşağıdaki gibi
belirtilmiştir;








Mevzuatla belirlenen yöntemlerle fon toplamak; cari hesaplarla katılma hesapları, özel fon havuzları
hesapları açmak ve fon temin etmek,
Faizsiz bankacılık prensipleri dahilinde; ekonomiye fon tahsis etmek, nakdi, gayrinakdi her cins ve surette
kredi kullandırmak,
Finansal kiralama işlemleri yapmak, operasyonel kiralama işlemleri yapmak,
Her türlü ödeme ve tahsilat işlemleri yapmak, seyahat çekleri, kredi kartları gibi ödeme vasıtalarının
faaliyetlerin yürütülmesi, üye işyeri hizmetleri (POS) vermek, müşavirlik ve danışmanlık yapmak, kiralık
kasa hizmetleri sunmak,
Mevzuat ve faizsiz bankacılık prensiplerine göre para veya sermaye piyasası araçlarını spot veya vadeli
almak, satmak ve bunların alım satımına aracılık etmek, menkul kıymetler borsalarında faaliyette
bulunmak,
Her nevi gayrimenkuller satın almak, iktisap etmek, inşa ettirmek ve gerektiğinde bunları diğer kişilere
devir, kiralamak ve üzerlerinde her türlü tasarrufta bulunmak,
Şirket ve kuruluşların (sigorta şirketleri dahil); mümessillik, vekalet ve acenteliklerini yapmak,
Mevzuat dahilinde, toplumun düzen ve yararına Banka’nın prensipleri dahilinde sosyal gayeli
yardımlarda bulunmak.
Banka’nın faaliyet alanı yukarıda yer verilen maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka
herhangi bir işlem yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi
üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınmasına ve Ana
Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu
suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir.
VI.
Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya
borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
Bulunmamaktadır.
2
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
II.
Nazım Hesaplar Tablosu
III.
Gelir Tablosu (Kar ve Zarar Cetveli)
IV.
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir ve Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
(Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu)
V.
Özkaynak Değişim Tablosu
VI.
Nakit Akış Tablosu
VII.
Kar Dağıtım Tablosu
31 ARALIK 2015 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
I.
BİLANÇO - AKTİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
31.12.2015
Dipnot
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A
YANSITILAN FV
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Devlet borçlanma senetleri
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
Diğer menkul değerler
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan fv
Krediler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR
(Net)
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve alacaklar
Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan
krediler
Diğer
Takipteki krediler
Özel karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK
YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler
Konsolide edilmeyenler
Mali iştirakler
Mali olmayan iştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar
Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR
(İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak yönetimine göre muhasebeleştirilenler
Konsolide edilmeyenler
Mali ortaklıklar
Mali olmayan ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
(NET)
Finansal kiralama alacakları
Faaliyet kiralaması alacakları
Diğer
Kazanılmamış gelirler ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari vergi varlığı
Ertelenmiş vergi varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış amaçlı elde tutulan varlıklar
Durdurulan faaliyetler
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2014
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
(I-a)
662,376
6,906,439
7,568,815
594,034
5,990,608
6,584,642
(I-b)
12,302
12,302
100
11,995
207
76,312
76,312
32,613
43,699
88,614
88,614
100
44,608
43,906
39,666
39,666
34,867
4,799
8,249
8,249
8,249
-
47,915
47,915
43,116
4,799
10,341
-
3,573,153
-
3,583,494
-
34,681
-
2,632,853
-
2,667,534
-
1,578,258
9,571
1,560,223
8,464
21,565,734
21,441,275
752,109
55,244
347,953
348,912
4,285,266
4,285,266
2,330,367
64,815
1,908,176
357,376
25,851,000
25,726,541
1,617,489
9,936
1,583,482
24,071
18,276,411
18,204,434
586,700
44,059
289,880
252,761
2,298,671
2,298,671
2,204,189
53,995
1,873,362
276,832
20,575,082
20,503,105
76,162
21,365,113
442,519
318,060
152,608
4,132,658
-
228,770
25,497,771
442,519
318,060
38,026
18,166,408
481,195
409,218
62,253
2,236,418
-
100,279
20,402,826
481,195
409,218
299,312
276,382
22,930
-
299,312
276,382
22,930
168,355
145,675
22,680
-
168,355
145,675
22,680
(I-j)
15,500
15,500
-
-
15,500
15,500
-
10,500
10,500
-
-
10,500
10,500
-
(I-k)
947,273
1,084,062
136,789
235,587
278,938
43,351
1,182,860
1,363,000
180,140
592,059
678,110
86,051
118,527
125,786
7,259
710,586
803,896
93,310
(I-l)
503,954
77,966
77,966
107,150
107,150
95
-
504,049
77,966
77,966
107,150
107,150
498,002
67,270
67,270
50,016
50,016
984
2,995
2,995
-
498,986
70,265
70,265
50,016
50,016
32,640
32,640
312,330
98,410
32,640
32,640
410,740
31,316
31,316
281,822
106,967
31,316
31,316
388,789
26,125,136
15,927,371
42,052,507
22,261,621 11,746,554
34,008,175
(I-c,d)
(I-e)
(I-f)
(I-g)
(I-h)
(I-i)
(I-m)
(I-n)
(I-o)
(I-p)
(I-r)
(I-s)
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
3
31 ARALIK 2015 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO
I.
BİLANÇO – PASİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Geçmiş
Cari Dönem
31.12.2015
Dipnot
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
TOPLANAN FONLAR
Banka’nın dahil olduğu risk grubunun fonu
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal kiralama borçları
Faaliyet kiralaması borçları
Diğer
Ertelenmiş finansal kiralama giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
BORÇLAR
9.1
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar
9.2
Nakit akış riskinden korunma amaçlılar
9.3
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar
X.
KARŞILIKLAR
10.1
Genel karşılıklar
10.2
Yeniden yapılanma karşılığı
10.3
Çalışan hakları karşılığı
10.4
Sigorta teknik karşılıkları (net)
10.5
Diğer karşılıklar
XI.
VERGİ BORCU
11.1
Cari vergi borcu
11.2
Ertelenmiş vergi borcu
XII.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK
BORÇLARI (Net)
12.1
Satış amaçlı elde tutulan varlıklar
12.2
Durdurulan faaliyetler
XIII.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XIV.
ÖZKAYNAKLAR
14.1
Ödenmiş sermaye
14.2
Sermaye yedekleri
14.2.1 Hisse senedi ihraç primleri
14.2.2 Hisse senedi iptal karları
14.2.3 Menkul değerler değerleme farkları
14.2.4 Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
14.2.5 Maddi olmayan duran varlıklar
yeniden değerleme farkları
14.2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller
14.2.7 İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort)
bedelsiz hisse senetleri
14.2.8 Riskten korunma fonları (etkin kısım)
14.2.9 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere duran
varlıkların birikmiş değerleme farkları
14.2.10 Diğer sermaye yedekleri
14.3
Kar yedekleri
14.3.1 Yasal yedekler
14.3.2 Statü yedekleri
14.3.3 Olağanüstü yedekler
14.3.4 Diğer kar yedekleri
14.4
Kar veya zarar
14.4.1 Geçmiş yıllar kar/zararı
14.4.2 Dönem net kar/zararı
14.5
Azınlık payları
PASİF TOPLAMI
(II-a)
(II-b)
(II-c)
(II-d)
(II-d)
(II-e)
(II-f)
(II-g)
(II-h)
(II-i)
(II-j)
(II-k)
(II-l)
Geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2014
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
14,536,125
105,516
14,430,609
9,962
684,076
711,542
108,349
424,538
-
13,586,541
379,359
13,207,182
61,561
6,827,603
10,629
30,070
401,990
468,302
66,312
28,122,666
484,875
27,637,791
71,523
7,511,679
711,542
118,978
454,608
401,990
468,302
66,312
12,147,275
137,594
12,009,681
14,088
248,480
708,743
121,921
415,747
-
9,997,339
336,766
9,660,573
11,797
6,055,418
22,213
23,321
321,358
374,240
52,882
22,144,614
474,360
21,670,254
25,885
6,303,898
708,743
144,134
439,068
321,358
374,240
52,882
427,561
261,944
106,354
59,263
36,472
36,472
-
98,650
98,650
104,614
72,174
86
32,354
-
98,650
98,650
532,175
334,118
106,440
91,617
36,472
36,472
-
337,196
200,563
92,738
43,895
32,315
32,315
-
63,502
40,213
36
23,253
-
400,698
240,776
92,774
67,148
32,315
32,315
-
3,406,321
2,527,322
4,258
22,933
9,225
-
589,734
(3,831)
(3,831)
(3,831)
-
589,734
3,402,490
2,527,322
427
22,933
5,394
-
3,022,530
2,287,005
26,542
23,250
20,729
-
464,592
340
340
340
-
464,592
3,022,870
2,287,005
26,882
23,250
21,069
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(12,984)
-
(12,984)
-
-
-
(14,916)
430,060
100,287
241,553
88,220
444,681
444,681
-
-
(14,916)
430,060
100,287
241,553
88,220
444,681
444,681
-
(17,437)
338,533
77,869
208,951
51,713
370,450
370,450
-
-
(17,437)
338,533
77,869
208,951
51,713
370,450
370,450
-
20,344,946
21,707,561
42,052,507
17,048,295
16,959,880
34,008,175
4
31 ARALIK 2015 İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU
II.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
31.12.2015
Dipnot
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.3
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat mektupları
Devlet ihale kanunu kapsamına girenler
Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler
Diğer teminat mektupları
Banka kredileri
İthalat kabul kredileri
Diğer banka kabulleri
Akreditifler
Belgeli akreditifler
Diğer akreditifler
Garanti verilen prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankası’na cirolar
Diğer cirolar
Diğer garantilerimizden
Diğer kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz taahhütler
Vadeli aktif değerler alım-satım taahhütleri
İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri
Kul. Gar. Kredi tahsis taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık taahhütleri
Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü
Çekler için ödeme taahhütleri
İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon
yükümlülükleri
Kredi kartı harcama limit taahhütleri
Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon
uyg. taah.
Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden alacaklar
Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden borçlar
Diğer cayılamaz taahhütler
Cayılabilir taahhütler
Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri
Diğer cayılabilir taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler
Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı
işlemler
Alım satım amaçlı türev finansal araçlar
Vadeli alım-satım işlemleri
Vadeli döviz alım işlemleri
Vadeli döviz satım işlemleri
Diğer vadeli alım-satım işlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri fon ve portföy mevcutları
Emanete alınan menkul değerler
Tahsile alınan çekler
Tahsile alınan ticari senetler
Tahsile alınan diğer kıymetler
İhracına aracı olunan kıymetler
Diğer emanet kıymetler
Emanet kıymet alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul kıymetler
Teminat senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer rehinli kıymetler
Rehinli kıymet alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(III-a)
(III-a)
(III-b)
TP
YP
33,843,259
4,637,394
4,607,569
153,636
569,151
3,884,782
7,656
7,656
177
78
99
21,992
27,214,987
2,311,549
231,210
304,107
1,018,655
16,528,787
4,318,928
2,732,091
273
276,734
2,455,084
76,452
76,452
1,029,087
315,930
713,157
21,290
460,008
481,365
481,365
481,365
-
99
739,721
-
17,757
24,903,438
24,903,438
1,990,878
-
11,728,494
1,172,816
1,172,816
1,990,878
1,139,111
550,697
588,414
851,767
168,473,267
5,545,140
1
4,698,688
846,451
162,916,488
351,154
101,988
3,362,451
71,286,808
87,814,087
11,639
10,555,678
2,030,563
1,043,355
987,208
8,525,115
89,309,104
1,330,898
482,005
105,406
743,487
87,944,184
53,770
1,174,760
538,357
618,846
85,558,451
34,022
202,316,526
105,837,891
Toplam
TP
YP
Toplam
50,372,046 38,792,853 10,469,111
8,956,322 4,271,750 3,943,299
7,339,660 4,253,808 2,613,265
153,909
106,391
2,329
845,885
983,511
364,016
6,339,866 3,163,906 2,246,920
84,108
4,033
55,757
84,108
4,033
55,757
1,029,264
1,220
914,546
316,008
227
357,189
713,256
993
557,357
21,290
17,183
482,000
12,689
342,548
27,696,352 31,156,909
752,846
2,792,914 1,846,773
752,846
712,575
272,742
752,846
304,107
104,813
1,018,655
876,101
99
739,721
49,261,964
8,215,049
6,867,073
108,720
1,347,527
5,410,826
59,790
59,790
915,766
357,416
558,350
17,183
355,237
31,909,755
2,599,619
1,025,588
104,813
876,101
99
575,870
-
99
575,870
17,757
17,148
24,903,438 29,310,136
24,903,438 29,310,136
13,719,372 3,364,194
1,172,816
1,172,816
-
5,772,966
-
17,148
29,310,136
29,310,136
9,137,160
-
3,364,194 5,772,966
1,459,700 1,928,195
677,105 1,027,528
782,595
900,667
1,904,494 3,844,771
129,010,642 73,881,498
4,547,108 1,069,432
3,902,750
433,156
644,358
95,817
540,459
124,451,895 72,784,734
287,604
22,609
102,015
938,496
2,784,623
241,539
56,170,230
531,266
65,107,423 71,050,824
11,639
27,332
9,137,160
3,387,895
1,704,633
1,683,262
5,749,265
202,892,140
5,616,540
4,335,906
740,175
540,459
197,236,629
310,213
1,040,511
3,026,162
56,701,496
136,158,247
38,971
308,154,417 167,803,495 84,350,609
252,154,104
12,546,556
3,169,674
1,594,052
1,575,622
9,376,882
257,782,371
6,876,038
1
5,180,693
951,857
743,487
250,860,672
404,924
1,276,748
3,900,808
71,905,654
173,372,538
45,661
5
Önceki Dönem
31.12.2014
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
III.
GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ)
Cari Dönem
Geçmiş
01.01.2015 – 31.12.2015
Önceki Dönem
Geçmiş
01.01.2014- 31.12.2014
2,564,838
2,284,353
9,234
8,436
163,165
316
162,849
78,646
21,004
1,096,026
709,415
311,574
51,895
23,142
1,468,812
152,584
259,587
82,053
177,534
107,003
200
106,803
178,108
6,263
42,448
129,397
190,095
1,989,599
428,736
1,007,387
553,476
2,018,781
1,817,072
275
4,645
129,765
129,765
45,668
21,356
877,547
636,519
190,035
33,277
17,716
1,141,234
133,895
231,294
74,754
156,540
97,399
169
97,230
147,655
66
27,697
119,892
146,916
1,569,700
273,856
833,105
462,739
553,476
(108,795)
(159,394)
50,599
444,681
444,681
444,681
-
462,739
(92,289)
(114,822)
22,533
370,450
370,450
370,450
-
Dipnot
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
KAR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kar Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kar payı Gelirleri
KAR PAYI GİDERLERİ
Katılma hesaplarına Verilen Kar Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları
Diğer Kar Payı Giderleri
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Karı / Zararı
Azınlık Payları Karı / Zararı (-)
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
(IV-a)
(IV-b)
(IV-d)
(IV-l)
(IV-l)
(IV-c)
(IV-e)
(IV-f)
(IV-g)
(IV-h)
(IV-i)
(IV-j)
(IV-k)
(IV-i)
(IV-i)
(IV-j)
(IV-k)
(IV-l)
6
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER
KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
IV.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE
İLİŞKİN TABLO (DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU)
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
01.01.2015- 31.12.2015 01.01.2014 -31.12.2014
I.
II.
III.
IV.
V.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
XI.4
YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR
GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
(I+II+…+IX)
DÖNEM KARI/ZARARI
Menkul değerlerin gerçeğe uygun değerindeki net değişme (kar-zarara transfer)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklardan yeniden sınıflandırılan ve gelir
tablosunda gösterilen kısım
Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda
gösterilen kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI)
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XI.1
XI.2
XI.3
7
(19,594)
23,805
-
-
(16,230)
-
-
-
-
-
3,151
(6,452)
6,535
(3,470)
(26,138)
13,883
444,681
(3,966)
370,450
-
-
-
-
-
448,647
370,450
418,543
384,333
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
Ödenmiş
sermaye
Ödenmiş
sermaye enf.
düzeltme
farkı
Hisse
senedi
ihraç
primleri
Hisse senedi
iptal karları
Yasal
yedek
akçeler
Olağanüstü
Statü yedekleri yedek akçe
Diğer yedekler
Dönem net
karı
Geçmiş dönem
karı
Maddi ve
Menkul
maddi
değer.
olmayan Ortaklıklardan
değerleme duran varlık bedelsiz hisse
farkı
ydf
senetleri
Satış a. /
Riskten durdurulan f. Azınlık payları
korunma ilişkin dur. v.
hariç toplam
fonları
bir. değ. f.
özkaynak
Azınlık
payları
Toplam
özkaynak
Önceki dönem (01.01.2014-31.12.2014)
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Önceki dönem sonu bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan
Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem içindeki değişimler
Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış
Menkul değerler değerleme farkları
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
Nakit akış riskinden korunma amaçlı
Yurt dışındaki net yatırım
riskinden korunma amaçlı
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran
varlıklar yeniden değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. ve birlikte
kontrol edilen ort. (iş ort.)
Bedelsiz hisse senetleri
Kur farkları
Varlıkların elden
çıkarılmasından kaynaklana değişiklik
Varlıkların yeniden
sınıflandırılmasından
kaynaklanan değişiklik
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin
banka özkaynağına etkisi
Sermaye artırımı
Nakden
İç kaynaklardan
Hisse senedi ihraç primi
Hisse senedi iptal karları
Ödenmiş sermaye enflasyon
düzeltme farkı
Diğer (*)
Dönem net karı veya zararı
Kar dağıtımı (**)
Dağıtılan temettü
Yedeklere aktarılan tutarlar
Diğer
Dönem sonu bakiyesi
(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
(II–k)
1,700,000
-
-
23,250
-
-
60,800
-
-
203,396
-
12,235
-
-
300,343
-
2,025
-
-
-
-
-
2,302,049
-
1,700,000
-
23,250
-
60,800
-
203,396
12,235
-
300,343
2,025
-
-
-
-
2,302,049
-
2,302,049
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
19,044
-
-
-
-
-
19,044
-
-
19,044
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
590,000
360,000
230,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(230,000)
(230,000)
-
-
-
-
-
-
360,000
360,000
-
-
360,000
360,000
-
(2,995)
-
-
-
-
17,069
17,069
-
-
5,555
5,555
-
(5,161)
27,202
27,202
-
370,450
-
(70,343)
(20,517)
(49,826)
-
-
-
-
-
-
(8,156)
370,450
(20,517)
(20,517)
-
-
(8,156)
370,450
(20,517)
(20,517)
-
2,287,005
-
23,250
-
77,869
-
208,951
34,276
370,450
-
21,069
-
-
-
-
-
3,022,870
(*) 27 Mart 2014 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı kararı ile 2013 yılı karından, mali mükellefiyetlerin düşülmesinden sonra, kalan 300,343 TL tutarındaki net dönem karı, 5,555 TL tutarında olağanüstü yedek,
15,017 TL tutarında Birinci Tertip Yedek Akçe ve 2,052 TL tutarında II. Tertip yedek akçe olmak üzere toplam 17,069 TL tutarında yasal yedek, 20,517 TL tutarında ortaklara ve Yönetim Kurulu üyelerine ödenecek
temettü, 27,202 TL tutarında diğer yedek ve 230,000 TL iç kaynaklardan yapılan sermaye transferi olarak sınıflanmıştır.
(**) 2,995 TL Banka’nın sermaye artışında taahhüt edilen sermayeden ortağın rüçhan hakkını kullanmaması sonucu iktisap ettiği kendi hissesini; 5,161 TL döneme ilişkin kıdem tazminatı aktüeryal kayıp tutarını ve
vergi etkisini ifade etmektedir.
8
2,302,049
-
3,022,870
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (DEVAMI)
Dipnot
Ödenmiş
sermaye
Ödenmiş
sermaye enf.
düzeltme
farkı
Hisse
senedi
ihraç
primleri
Hisse senedi
iptal karları
Yasal
yedek
akçeler
Statü yedekleri
Olağanüstü
yedek akçe
Diğer yedekler
Dönem net
karı
Geçmiş dönem
karı
Maddi ve
Menkul
maddi
değer.
olmayan Ortaklıklardan
değerleme duran varlık
bedelsiz hisse
farkı
ydf
senetleri
Riskten
korunma
fonları
Satış a. /
durdurulan
f. ilişkin
dur. v. bir.
değ. f.
Azınlık payları
hariç toplam
özkaynak
Azınlık
payları
Toplam
özkaynak
Cari dönem (01.01.2015-31.12.2015)
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan
Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem içindeki değişimler
Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış
Menkul değerler değerleme farkları
Riskten korunma fonları (etkin kısım)
Yurt dışındaki net yatırım
riskinden korunma amaçlı
Maddi olmayan duran
varlıklar yeniden değerleme farkları
İştirakler, bağlı ort. ve birlikte
kontrol edilen ort. (iş ort.)
Bedelsiz hisse senetleri
Kur farkları
Varlıkların elden
çıkarılmasından kaynaklana değişiklik
Varlıkların yeniden
sınıflandırılmasından
kaynaklanan değişiklik
İştirak özkaynağındaki değişikliklerin
banka özkaynağına etkisi
Sermaye artırımı
Nakden
İç kaynaklardan
Hisse senedi ihraç primi
Hisse senedi iptal karları
Ödenmiş sermaye enflasyon
düzeltme farkı
Diğer(**)
Dönem net karı veya zararı
Kar dağıtımı (*)
Dağıtılan temettü
Yedeklere aktarılan tutarlar
Diğer
(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
(II–k)
2,287,005
-
-
23,250
-
-
77,869
-
-
208,951
-
34,276
-
-
370,450
-
21,069
-
-
-
-
-
3,022,870
-
2,287,005
-
23,250
-
77,869
-
208,951
34,276
-
370,450
-
-
-
-
3,022,870
-
21,069
3,022,870
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(15,675)
-
-
-
(12,984)
(12,984)
-
(15,675)
(12,984)
(12,984)
-
(15,675)
(12,984)
(12,984)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
240,000
240,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(127)
(127)
-
-
(239,873)
(239,873)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
317
-
-
(317)
-
-
22,418
22,418
-
-
32,602
36
32,566
-
2,521
36,634
36,634
-
444,681
-
(130,577)
(38,959)
(91,618)
-
-
-
-
-
-
2,521
444,681
(38,923)
(38,923)
-
-
2,521
444,681
(38,923)
(38,923)
-
2,527,322
-
22,933
-
100,287
-
241,553
73,304
444,681
-
-
-
(12,984)
-
3,402,490
-
3,402,490
-
5,394
-
3,022,870
-
(*) Banka, 31 Mart 2015 tarihli genel kurul kararı ile 18,522 TL birinci tertip kanuni yedek akçe, taşınmaz satışından elde edilen 36,507 TL gayrimenkul karının dağıtılmayarak diğer yedeklere aktarılmasına, 36,000 TL ortaklara nakden temettü
ödenmesine, yönetime 2,959 TL temettü ödenmesine, kalan 240,000 TL karın hissedarlara dağıtılmayarak iç kaynaklardan yapılacak sermaye artışında kullanılmasına ve karşılığında hissedarlara sermayedeki ortaklık paylarıyla orantılı bedelsiz hisse
verilmesine, 3,896 TL ikinci tertip kanuni yedek akçe ayrılmasna, kalan 32,566 TL’nin olağanüstü yedek olarak ayrılmasına karar vermiştir. Ayrıca Banka kendi elinde bulundurduğu hisselerine ait olan 36 TL temettü tutarıı, Genel Kurul kararı
gereği olağanüstü yedek akçelere transfer etmiştir.
(**) 2,521 TL döneme ilişkin kıdem tazminatı aktüeryal kazanç tutarını ve vergi etkisini ifade etmektedir.
9
KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
VI.
NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Bağımsız
Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem
01.01.201531.12.2015
Önceki Dönem
01.01.201431.12.2014
1,099,659
578,393
A.
Bankacılık faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
1.1
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan kar payları
Ödenen kar payları
Alınan temettüler
Alınan ücret ve komisyonlar
Elde edilen diğer kazançlar
Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar
Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler
Ödenen vergiler
Diğer
2,452,888
(1,079,785)
259,493
596,962
19,525
(729,066)
(192,328)
(228,030)
1,907,941
(883,107)
232,532
232,700
27,600
(612,949)
(131,114)
(195,210)
1.2
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim
2,136,498
(1,098,381)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım satım amaçlı finansal varlıklarda net (artış) azalış
Gerçeğe uygun değer farkı k/z’a yansıtılan olarak sınıflandırılan fv’larda net (artış) azalış
Bankalar ve kıymetli maden depo hesaplarındaki net (artış) azalış
Kredilerdeki net (artış) azalış
Diğer aktiflerde net (artış) azalış
Bankalardan toplanan fonlarda net artış (azalış)
Diğer toplanan fonlarda net artış (azalış)
Alınan kredilerdeki net artış (azalış)
Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış)
Diğer borçlarda net artış (azalış)
(39,207)
791,331
(5,963,806)
(12,583)
10,825
5,954,855
1,203,913
191,170
2,218
(3,636,150)
(4,761,905)
(49,278)
417,862
4,703,052
1,651,025
574,795
I.
Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
3,236,157
(519,988)
B.
Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
II.
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı
(384,287)
(1,004,041)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap edilen bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Elden çıkarılan bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller
Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller
Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar
Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar
Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler
Satılan yatırım amaçlı menkul değerler
Diğer
(135,957)
(98,253)
12,101
(1,151,486)
1,017,089
(27,781)
(50,101)
(244,072)
159,932
(1,220,738)
382,822
(31,884)
C.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
III.
Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit
(39,123)
335,502
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı
İhraç edilen sermaye araçları
Temettü ödemeleri
Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler
Diğer
(38,923)
(200)
-
357,005
(20,517)
(986)
-
IV.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi
(121,283)
17,067
V.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış (azalış) (I + II + III + IV)
2,691,464
(1,171,460)
VI.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
(V-a)
1,995,829
3,167,289
VII.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
(V-a)
4,687,293
1,995,829
(I-m)
(I-n)
(V-d)
10
KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU
VII.
KAR DAĞITIM TABLOSU
Cari dönem
01.01.201531.12.2015(*)
Önceki dönem
01.01.201431.12.2014
I. Dönem kârının dağıtımı
1.1. Dönem kârı
1.2. Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler (-)
1.2.1. Kurumlar vergisi (Gelir vergisi)
1.2.2. Gelir vergisi kesintisi
1.2.3. Diğer vergi ve yasal yükümlülükler (**)
553,476
108,795
159,394
(50,599)
462,739
92,289
114,822
(22,533)
A. Net dönem kârı (1.1-1.2) (Not V-I-17-c)
444,681
370,450
1.3. Geçmiş dönemler zararı (-)
1.4. Birinci tertip yasal yedek akçe (-)
1.5. Bankada bırakılması ve tasarrufu zorunlu yasal fonlar (-)
-
18,522
-
B. Dağıtılabilir net dönem kârı [(A-(1.3+1.4+1.5)]
-
351,928
1.6. Ortaklara birinci temettü (-)
1.6.1. Hisse senedi sahiplerine
1.6.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
1.6.3. Katılma İntifa Senetlerine
1.6.4. Kâra iştirakli tahvillere
1.6.5. Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
1.7. Personele temettü (-)
1.8. Yönetim kuruluna temettü (-)
1.9. Ortaklara ikinci temettü (-)
1.9.1. Hisse Senedi sahiplerine
1.9.2. İmtiyazlı hisse Senedi Sahiplerine
1.9.3. Katılma intifa senetlerine
1.10. İkinci tertip yasal yedek akçe (-)
1.11. Statü yedekleri (-)
1.12. Olağanüstü yedekler (***)
1.13. Diğer yedekler
1.14. Özel fonlar
-
36,000
36,000
2,959
3,896
272,566
36,507
-
II. Yedeklerden dağıtım
-
2.1. Dağıtılan yedekler
2.2. İkinci tertip yasal yedekler (-)
2.3. Ortaklara pay (-)
2.3.1. Hisse senedi sahiplerine
2.3.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
2.3.3. Katılma intifa senetlerine
2.4. Personele pay (-)
2.5. Yönetim kuruluna pay (-)
-
-
-
-
-
0.150
15.039
-
-
0.015
1.461
-
III. Hisse başına kâr
3.1. Hisse senedi sahiplerine
3.2. Hisse senedi sahiplerine (%)
3.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
3.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%)
IV. Hisse başına temettü
4.1. Hisse senedi sahiplerine
4.2. Hisse senedi sahiplerine (%)
4.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
4.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%)
(*) Kar Dağıtımı, Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmakta olup finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Genel Kurul toplantısı henüz
gerçekleştirilmemiştir.
(**) Ertelenmiş vergi geliri diğer vergi ve yasal yükümlülükler satırında gösterilmiştir. Kar dağıtımına konu edilmemesi gerekmekte olup olağanüstü yedekler
içerisinde tutulmaktadır.
(***) İlgili tutar’ın 239.873 TL’si sermaye artırımı kapsamında sermaye hesabına transfer edilmiştir.
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır
11
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
a.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:
Banka, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan
diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve
bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve
Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak düzenlemektedir.
b.
Sınıflamalar
Bulunmamaktadır.
c.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları:
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen alım satım amaçlı finansal varlıklar ve yükümlülükler
dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile
bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu
varsayımlar ve tahminler esas itibarıyla finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve varlıkların
değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu
düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
d.
Finansal tabloların paranın cari satın alma gücüne göre düzenlenmesi:
Banka’nın finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” TMS 29 uyarınca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli
Genelgesi ile enflasyon muhasebesi uygulanmasını gerektiren göstergelerin ortadan kalktığı belirtilmiş ve 1 Ocak
2005’ten itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.
12
OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Banka, kullandığı kaynakların ve aktiflerin risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltmaya ve
kazançları artırmaya yönelik bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Aktif-pasif yönetiminin temel
hedefi Banka’nın likidite riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar içinde tutmak; karlılığı artırmak ve
Banka’nın özkaynaklarını güçlendirmektir. Banka’nın aktif-pasif yönetimi “Aktif-Pasif Komitesi (“APKO”)”
tarafından Banka Üst Düzey Risk Komitesi’nce belirtilen risk limitleri dahilinde yürütülmektedir.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara
kaydedilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu T.C. Merkez
Bankası’nın açıkladığı kurlardan değerlemeye tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları,
kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Banka, Tasfiye Olunacak Alacaklar, Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklar ile Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Alacaklar hesaplarında izlenen katılma hesaplarından kullandırılan kredilerin riskinin
Banka’ya ait olan kısmı ile özkaynaklar ve özel cari hesaplarından kullandırılan yabancı para krediler ve
alacaklar bakiyelerini, bu hesaplara intikal tarihindeki kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevirerek takip
etmektedir. Katılma hesaplarından kullandırılan yabancı para ve dövize endeksli kredilerin, riski katılma
hesaplarına ait olan kısmı ise cari kurlarla değerlenerek oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kar veya zararı
hesaplarında takip edilmektedir.
Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk Lirası’na
dönüştürülmesinden kaynaklanan farklar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Banka’nın aktifleştirdiği kur farkı
bulunmamaktadır.
III.
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Türk parası cinsinden iştirakler ve bağlı ortaklıklar, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” (“TMS 27”) uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile
ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Banka, yabancı para pozisyon riskini azaltmak ve döviz likiditesini yönetmek amacıyla yabancı para vadeli
döviz işlemlerine girmektedir. Banka’nın türev ürünleri “TMS 39” gereğince “Riskten Korunma Amaçlı” ve
“Alım Satım Amaçlı” olarak sınıflandırılmaktadır. Buna göre, bazı türev işlemler ekonomik olarak Banka için
risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak “TMS 39” kapsamında riskten korunma
amaçlı olarak tanımlanamayanlar “Alım satım amaçlı” olarak muhasebeleştirilmekte ve rayiç değerleri ile
bilançoda “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar / Borçlar” hesabında izlenmektedir.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara
kaydedilmektedir.
Vadeli döviz alım satım ve swap işlemlerinin gerçeğe uygun değerleri indirgenmiş nakit akım modelinin
kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Alım satım amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana
gelen farklar, gelir tablosunda “Ticari Kar/Zarar” kaleminde muhasebeleştirilmektedir.
Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve risklerinin esas sözleşmenin ekonomik
özellikleri ve riskleri ile yakından ilgili olmaması; saklı türev ürünle aynı sözleşme koşullarına haiz farklı bir
aracın türev ürün tanımını karşılamakta olması ve karma finansal aracın, gerçeğe uygun değerindeki
değişiklikler kar veya zararda muhasebeleştirilen bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi durumunda
esas sözleşmeden ayrıştırılmaktadır ve “TMS 39”a göre türev ürünü olarak muhasebeleştirilmektedir. Esas
sözleşme ile söz konusu saklı türev ürününün yakından ilişkili olması halinde ise esas sözleşmenin dayandığı
standarda göre muhasebeleştirilmektedir.
Banka, sabit kar paylı finansal enstrümanlarının nakit akış riskinden korunmak amacıyla swap işlemleri
gerçekleştirmektedir. Nakit akış riskinden korunma muhasebesinde, riskten korunma aracının gerçeğe uygun
değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabında, etkin olmayan kısmı ise
gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının kar veya zararı
etkilediği dönemlerde, ilgili riskten korunma aracının kâr/zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
13
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar (devamı)
Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri
gerçekleştirmektedir. Etkinlik testleri “Tutarsal Dengeleme (“Dolar off-set yöntemi”) Yöntemi” ile yapılmakta
ve etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam
edilmektedir. Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya
etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma
muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun
değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri , riskten korunan finansal enstrümanın ömrü
boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Nakit akış riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesi durumunda ise nakit akış riskinden korunma
muhasebesi kapsamında özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kar/zarar, riskten korunma konusu kaleme
ilişkin nakit akışları gerçekleşene kadar özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabında kalmaya
devam etmektedir. Riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışların gerçekleşmesi durumunda
özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kar/zarar, gelir tablosuna sınıflandırılır.
V.
Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Kar payı gelirleri kullandırılan fonlar üzerinden tahakkuk esasına göre iç verim oranı yöntemi kullanılarak
kayıtlara kaydedilmekte olup, finansal tablolarda kar payı gelirleri hesabında muhasebeleştirilmiştir. İlgili
mevzuat uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin kar payı tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte ve
söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar kar payı gelirleri dışında tutulmaktadır.
Banka, kar/zarar katılma hesapları üzerinden birim değer hesaplama yöntemine göre gider reeskontu
hesaplamaktadır ve bu tutarlar bilançoda “Toplanan Fonlar” hesabı üzerinde gösterilmiştir.
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Tahsil edildikleri dönemde gelir veya gider kaydedilen bazı bankacılık işlemlerinden alınan ücret ve komisyon
gelir ve giderleri dışında, ücret ve komisyon gelir ve giderleri ilişkilendirilen işlemin süresine bağlı olarak gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
Banka tarafından kullandırılan krediler için peşin tahsil edilen ücret ve komisyonların cari dönemi ilgilendirilen
bölümü Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri çerçevesinde iç verim yöntemi ile dönem gelirlerine
yansıtılmaktadır. Peşin tahsil edilen ücret ve komisyonların gelecek döneme ilişkin kısımları ise “Kazanılmamış
Gelirler” hesabına kaydedilerek bilançoda “Diğer Yabancı Kaynaklar” içerisinde gösterilmektedir.
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır
finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar” olarak
sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri teslim
tarihine göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması şekli ilgili
varlıkların Banka yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaştırılmaktadır.
a.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarar’a yansıtılan finansal varlıklar:
Bu kategorinin iki alt kategorisi bulunmaktadır: “Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar” ile ilk
kayda alınma sırasında “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılan
finansal varlıklar”.
Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri
unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak,
kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklar ile alım satım amaçlı türev finansal
araçlardır.
Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı öngörülen işlem
fiyatlarından kayda alınmakta ve müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile taşınmaktadır. Yapılan değerleme
sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.
Banka’nın alım satım amaçlı olarak elde tutulanlar dışında “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan
finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.
14
VII.
b.
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet
bedellerine, işlem maliyetlerinin eklenmesi ile muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak
sınıflandırılan ve kote olmayan özkaynağa dayalı araçlar ise maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri
indirildikten sonraki değerleri ile kayda alınmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak kar
payı geliri olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların kar payı reeskontları kar/zarar ile
ilişkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul Değerler Değerleme
Farkı” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarıldığında, o ana kadar
özkaynakta birikmiş olan rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
c.
Kredi ve alacaklar:
Kredi ve alacaklar sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen
ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kar-zararda yansıtılan veya satılmaya hazır finansal varlıklar
olarak tanımlananlar dışında kalan türev olmayan finansal varlıklardır. Banka, krediler ve alacakların ilk kaydını
gerçeğe uygun değerini yansıttığı öngörülen elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen
dönemlerde iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden muhasebeleştirilmekte ve bunların
teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masrafları işlem
maliyetinin bir bölümü olarak kabul etmeyip doğrudan gider hesaplarına yansıtmaktadır.
d.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit
veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan
oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda
alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedeli ile
değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ile ilgili kar payı gelirleri gelir tablosunda
yansıtılmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak finansal varlığı
bulunmamaktadır.
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız
göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu her bilanço döneminde değerlendirilir. Anılan türden bir göstergenin
mevcut olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı finansal varlık sınıfları bazında aşağıda açıklandığı şekilde
ayrılır.
i)
Kredi ve alacaklar:
Banka, kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair bulguların varlığı halinde 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar
için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca III., IV., ve V. Grup krediler
içinde sınıflamakta ve bu tutarlar için özel karşılık ayırmaktadır. Banka, finansal durumu ve/veya ödeme
kabiliyeti zayıf olan krediler için ait olduğu grupta öngörülen asgari oranların üzerinde özel karşılık
ayırabilmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda
"Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı" hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış ya da
aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları "Diğer Faaliyet Gelirleri" hesabına
kaydedilmektedir.
ii)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarda değer düşüklüğü zararı meydana geldiğine ilişkin tarafsız bir
göstergenin bulunması durumunda ilgili zararın tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının finansal varlığın
orijinal kar payı oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark
olarak ölçülür; değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir.
15
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (devamı)
iii)
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Gerçeğe uygun değerinde meydana gelen azalmalar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen satılmaya hazır bir
finansal varlığın değerinin düştüğüne ilişkin tarafsız göstergelerin bulunması durumunda, doğrudan özkaynakta
muhasebeleştirilmiş bulunan toplam zarar özkaynaktan çıkarılarak kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış özkaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlarla ilgili olarak kar
veya zararda muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararları, kar veya zarar aracılığıyla iptal edilmez.
Gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir biçimde tespit edilememesi nedeniyle gerçeğe uygun değerinden
gösterilemeyen borsaya kayıtlı olmayan özkaynağa dayalı finansal araçlara ilişkin değer düşüklüğü zararının
oluştuğuna yönelik tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda, ilgili değer düşüklüğü zararının tutarı,
gelecekte beklenen nakit akışlarının benzer bir finansal varlık için geçerli olan cari piyasa getiri oranına göre
iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Bu tür değer
düşüklüğü zararları iptal edilemez.
XI.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması
ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal
varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları
üzerinden gösterilir.
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Kira sertifikalarının katılım bankacılığı prensiplerine uygun olarak T.C. Merkez Bankası (“TCMB”) açık piyasa
işlemlerine (“APİ”) konu edilebilmesi için; T.C. Merkez Bankası APİ talimatında değişiklikler yapılmış ve
katılım bankaları için ayrı ek çerçeve sözleşmesi oluşturulmuştur. Yapılan bu düzenlemeler ile katılım
bankalarının fona ihtiyacı oldukları durumda ya da likidite fazlalıklarını değerlendirmek amacıyla portföylerinde
bulunan Kira Sertifikalarını geri alım vaadiyle satım ya da geri satım vaadiyle alım kapsamında T.C. Merkez
Bankası ile işlem yapılmasına olanak sağlayan bir işlem türü oluşturulmuştur. Bu kapsamda, T.C. Merkez
Bankası ile ilk olarak 14 Haziran 2013 tarihinde aktifte yer alan Hazine Kira Sertifikaları geri alım vaadiyle satış
işlemine konu edilerek APİ işlemi gerçekleştirilmiştir. Bu tarihten itibaren T.C. Merkez Bankası’nın değişik
vadelerde açmış olduğu alım ihalelerine teklifler verilerek bilançonun aktifinde yer alan Hazine Kira sertifikaları
geri alım vaadiyle satış işlemine konu edilmekte ve bu kapsamda fon temin edilmektedir.
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Banka’nın 711,542 TL tutarında geri alım vaadiyle satış işlemi bulunmaktadır
(31 Aralık 2014 – 708,743 TL).
XI.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 57’inci maddesi gereği “Bankalar 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu
kapsamında gayrimenkul ve emtiayı esas alan sözleşmeler ile kurulca uygun görülecek kıymetli madenlerin alım
ve satımı hariç olmak üzere ticaret amacıyla gayrimenkul ve emtianın alım ve satımı ile uğraşamaz, ipotekli
konut finansmanı kuruluşu ve gayrimenkul yatırım ortaklıkları hariç olmak üzere ana faaliyet konusu
gayrimenkul ticareti olan ortaklıklara katılamazlar. Alacaklardan dolayı edinilmek zorunda kalınan emtia ve
gayrimenkullerinin elden çıkarılmasına ilişkin usul ve esaslar kurul tarafından belirlenir.”
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve
değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 ve 24 Nisan 2007 tarih ve 26592 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve
Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir.
16
XI.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar (devamı)
Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için
katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar
üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış
amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür
varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde
derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması
için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir
plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.
Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak
pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış
olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli
değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay
veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin,
işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya
elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt
bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.
Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında
yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıl süre içerisinde elden çıkarılamamış olmaları
veya bu süre içinde elden çıkarılacaklarına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar
amortismana tabi tutulmakta ve satış amaçlı duran varlıklar yerine maddi duran varlıklar içerisinde
sınıflandırılmaktadır.
Ancak Banka’nın, alacaklarından dolayı elde ettiği gayrimenkuller, vadeli satış sözleşmesi akdedilmesine bağlı
olarak mali tablolarda satış amaçlı elde tutulan duran varlık satırında sınıflandırılmaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılacak veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan
faaliyeti bulunmamaktadır.
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarlarından
birikmiş itfa payları ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmekte olup, itfa payı,
doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.
Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar, bilgisayar yazılımları olup
söz konusu varlıkları için faydalı ömrü 2004 yılı öncesi alımlar için 5 yıl olarak belirlenirken 2004 ve sonraki
dönemlerdeki girişler için 3 yıl olarak belirlenmiştir.
Banka kayıtlarında iştirak ve bağlı ortaklıklar ile ilgili şerefiye yoktur.
17
XIII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarlarından birikmiş
amortismanlar ve varsa değer düşüklüğü karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmektedir.
Amortisman, maddi duran varlıklar için doğrusal amortisman metoduyla varlıkların tahmini faydalı ömürleri
dikkate alınarak ayrılmakta olup, kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir:
Gayrimenkuller
Menkuller, finansal kiralama ile edinilen menkuller
%2
%6.67 - %20
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam
yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar
kadar amortisman ayrılmaktadır. Özel maliyetler kira sürelerine bağlı olarak doğrusal amortisman yöntemi ile
itfa edilmektedir.
Maddi duran varlığın geri kazanılabilir değerinin (gerçeğe uygun değer ile kullanım değerinin yüksek olanı)
ilgili varlığın defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu varlığın defter değeri karşılık ayrılmak
suretiyle geri kazanılabilir değerine indirgenir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili
maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar
aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki
yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı
ömrünü uzatan,varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini
azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
Banka, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutmuş olduğu
gayrimenkulleri yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflamaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller maliyet
bedelinden birikmiş amortisman ve eğer varsa değer düşüklüğü düşülerek gösterilmektedir. Amortisman gideri
ilgili varlığın faydalı ömrü üzerinden normal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanır.
XIV.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Kiracı olarak yapılan işlemler
Finansal kiralama yoluyla alınan maddi duran varlıklar kiranın başlangıç tarihinde Banka’nın aktifinde bir
varlık, pasifinde ise bir borç olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan bu tutarın tespitinde,
varlığın gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı esas alınır. Kira
ödemelerinde katlanılan doğrudan maliyetlerden finansal kiralama işlemiyle ilgili olan tutarlar, finansal kiralama
yoluyla edinilen varlıkların maliyetine eklenerek aktifleştirilmektedir. Kira ödemeleri, kiralamadan doğan
finansman maliyetlerini ve kiralamaya konu varlığın tutarının o döneme isabet eden kısmını içermektedir.
Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulmakta
ve geri kazanılabilir değerlerinde bir azalma tespit edildiğinde değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
Banka, faaliyet kiralama kapsamındaki anlaşmalara istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit
tutarlarda gider kaydetmektedir.
Kiraya veren olarak yapılan işlemler
Banka, katılım bankası olarak, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Banka finansal
kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak
göstermektedir. Finansal gelir net yatırım üzerinden sabit dönemsel getiri sağlayacak şekilde yansıtılır.
18
XV.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir
yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının
muhtemel olması ve yükümlülüğün tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda
muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca
bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde, gerçekleşme olasılığının yüksek olması durumunda ve tutarı
güvenilir olarak tahmin edilebiliyorsa, karşılık ayrılmaktadır.
Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak
çıkmasının muhtemel olmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve
dipnotlarda açıklanmaktadır.
XVI.
a)
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Tanımlanmış fayda planları:
Banka, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik, yaşlılık veya malullük aylığı
almak amacıyla, askerlik nedeniyle, kadının evlendiği tarihten itibaren bir yıl içerisinde kendi istemesi ile veya
kanunda sayılan zorlayıcı sebeplerle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son
verilen ve ölüm nedeni ile iş akdi sona eren personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Banka, “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümleri uyarınca
bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan yükümlülük tutarını ilişikteki finansal tablolarına yansıtmıştır.
Banka, tüm aktüeryal kayıp ve kazançlarını, diğer kapsamlı gelir tablosu altında muhasebeleştirmektedir.
Banka çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar yoktur.
b)
Tanımlanmış katkı planları:
Banka, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“Kurum”) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı
ödemek zorundadır. Banka’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak
zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine
yansıtılmaktadır.
c)
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:
“TMS 19” kapsamında “Çalışanlara kısa vadeli faydalar” olarak tanımlanan izin tazminatlarından doğan
yükümlülükler hak kazanıldıkları dönemlerde tahakkuk edilir.
Banka yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış yıl sonu bütçe hedeflerine ulaşılabileceğinin
öngörüldüğü durumlarda performans prim karşılığı hesaplamaktadır.
19
XVII.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Cari vergi
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı %20’dir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince
indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi
sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başkaca bir vergi ödenmemektedir.
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi
hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde yıl içeresinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi
beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilmektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 Sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan 2009/14593 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun
15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir
işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara
yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek
kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme
Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı
sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın
14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait
olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup
edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi
devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların % 75’i,
Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon
hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Taşınmazların; kaynak kuruluşlarca, kira sertifikası ihracı amacıyla varlık kiralama şirketlerine satışı ile 21
Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu kapsamında
geri kiralama amacıyla ve sözleşme sonunda geri alınması şartıyla, finansal kiralama şirketlerine satışı ve varlık
kiralama ile finansal kiralama şirketlerince taşınmazın devralındığı kuruma satışından doğan kazançlar için bu
oran %100 olarak uygulanır ve bu taşınmazlar için en az iki tam yıl süreyle aktifte bulunma şartı aranmaz.
Ancak söz konusu taşınmazların; kaynak kuruluş, kiracı veya sözleşmeden kaynaklanan yükümlülüklerin yerine
getirilememesi hâli hariç olmak üzere, varlık kiralama veya finansal kiralama şirketi tarafından üçüncü kişi ve
kurumlara satılması durumunda, bu taşınmazların kaynak kuruluşta veya kiracıdaki varlık kiralama veya finansal
kiralama şirketine devirden önceki kayıtlı değeri ile anılan kurumlarda ayrılan toplam amortisman tutarı dikkate
alınarak satışı gerçekleştiren kurum nezdinde vergilendirme yapılır.
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap dönemini takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar
beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Ancak; mali zararın oluşması durumunda geçmiş yıllarda bu
zararlar tutarı kadar karlar üzerinden ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur. Beyanlar ve ilgili
muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol
edilebilmektedir.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır.
Ertelenmiş vergi
Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri
arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (“TMS 12”) hükümlerince, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün
görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları hariç indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi,
bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplamıştır. Ertelenmiş
vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Doğrudan özkaynaklarda
muhasebeleştirilen kalemlerin vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır.
20
XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Toplanan fonlar dışında kalan borçlanmayı temsil eden araçlar, kayda alınmalarını izleyen dönemde iç verim
oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Banka, söz konusu borçlanmayı temsil eden
araçlar için riskten korunma teknikleri uygulamamaktadır.
Banka’nın kendisinin ihraç ettiği, borçlanmayı temsil eden araçlar bulunmamaktadır.
Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir.
Kira Sertifikası (Sukuk) ihracı aracılığıyla borçlanma
Banka çeşitli yatırımcılardan fon toplamak amacıyla 31 Ekim 2011 tarihinde 350 Milyon ABD Doları tutarında
5 yıl vadeli yıllık kar payı oranı %5.875 olan Kira Sertifikası ( Sukuk) ihraç etmiştir. Banka bu ihraç işlemini, bu
işlem için özel olarak kurmuş olduğu ve bağlı ortaklığı olan KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. (Dipnot Beşinci
Bölüm I-h) aracılığıyla gerçekleştirmiştir. Bu ihraç kapsamında KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından Kira
Sertifikası yatırımcılarından toplanan 350 Milyon ABD Doları Banka’nın bazı gayrimenkulleri, bazı kredi
alacaklarını ve bazı finansal kiralama alacaklarını KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş.’ye devretmesi karşılığında
Banka’ya transfer edilmiştir. Bu işlem kapsamında Banka net defter değeri 61,195 TL olan gayrimenkullerini
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş.’ ne piyasa fiyatı olan 248,734 TL (136,870 bin ABD Doları) bedelle satmış ve
5 yıl için 5. yıl sonunda bu gayrimenkullerin Banka’ya geri devir edilmesi opsiyonu ile geri kiralamıştır.
Bu işlem BDDK’nın B.02.1.BDK.-.06.00.00-045.01(3/8)-5397 sayılı ve 13 Mart 2012 tarihli yazısı
doğrultusunda “TMS 17” kapsamında ‘satış ve geri kiralama’ işlemi olarak muhasebeleştirilmiştir. Bu
muhasebeleştirme sonucunda yukarıda bahsedilen işlem öncesinde bilançodaki net defter değeri 61,195 TL olan
gayrimenkullerin defter değerleri 248,734 TL’ye yükselmiştir. Devredilen gayrimenkullerin satış işleminden
önceki net defter değeri olan 61,195 TL ile satış ve geri kiralama işlemi neticesinde 248,734 TL’ye yükselen net
defter değeri arasındaki fark 187,539 TL kira süresi olan 5 yıl boyunca etkin kar payı oranı yöntemiyle gelir
tablosunda gelir olarak kaydedilmek üzere ertelenmiş gelir olarak bilançoda Diğer Yabancı Kaynaklar kalemi
içine dahil edilmiştir. 31 Aralık 2015 itibarıyla bahsi geçen ertelenmiş gelirin 48,312 TL’si gelir tablosuna gelir
olarak yansıtılmıştır (31 Aralık 2014 - 36,507 TL). Maddi duran varlıklar hesap kaleminde yer alan, devredilen
gayrimenkuller üzerindeki yukarıda bahsedilen fark da aynı şekilde kira süresi boyunca “diğer giderler” hesap
kalemi kullanılarak gelir tablosuna gider olarak yansıtılmaktadır.
Gayrimenkullerin Banka tarafından geri kiralanması sonucunda 5 yıl boyunca KT Sukuk Varlık Kiralama
A.Ş.’ne altı aylık dönemler itibarıyla yapılacak ve toplamı 177,076 bin ABD Doları olan tutarın %5.875 kar payı
oranı kullanılarak işlem tarihine indirgenmiş değeri olan 136,870 bin ABD Doları Banka tarafından Kiralama
İşlemlerinden Borçlar kalemi içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
İşlem kapsamında KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. tarafından Banka’ya aktarılan 350 Milyon ABD Doları’ndan
sat ve geri kiralama işlemi kapsamı dışında kalan tutar olan 213,130 bin ABD Doları bilançoda Alınan Krediler
kalemi içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
XIX.
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Banka’nın hisse senedi ihracı ile ilgili önemli tutarda işlem maliyetleri bulunmamaktadır.
XX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler
olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
XXI.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Banka’nın almış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır.
XXII.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Banka, Kurumsal ve Ticari Bankacılık; Bireysel Bankacılık; Uluslararası Bankacılık, Hazine ve Yatırım
Bankacılığı olarak üç ayrı ana bölümle faaliyetlerini yürütmektedir. Her bir bölüm kendine mahsus ürünlerle
hizmet vermekte olup faaliyet sonuçları bu bölümler bazında izlenmektedir.
Faaliyet bölümlerine göre raporlama, Dördüncü Bölüm XI. no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXIII.
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın diğer hususlara ilişkin açıklaması bulunmamaktadır.
21
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik
(Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk
Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak
düzenlenen veriler kullanılır. Kullanılan veriler ilgili yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve
“Bankacılık Hesapları olarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Alım satım hesapları
(“trading book”); Banka’nın alım ve satım işlemlerinde bulunmak amacıyla kısa vadeli olarak ve/veya alım ve
satım fiyatları arasındaki beklenen ya da gerçekleşen fiyat farklılıklarından ya da diğer fiyat ve kur
değişikliklerinden faydalanmak amacıyla ellerinde bulundurduğu finansal araçlar ve emtia ile söz konusu
finansal araçlar ve emtia ile ilgili pozisyonlardan kaynaklanan risklerden korunma ya da bu riskleri azaltma
amacıyla yapılan türev finansal araçlar ve spekülatif amaçlı türev finansal araçların izlendiği bilanço içi ve dışı
hesapları ve pozisyonları kapsamaktadır. Alım satım hesapları dışındaki hesaplar Bankacılık Hesapları (“banking
book”) olarak tanımlanmaktadır.
Bankacılık hesapları, varlıklar için Merkez Bankasından Alacaklar, Bankalardan Alacaklar, Kredi ve Alacaklar,
Kiralama İşlemlerden Alacaklar ve Diğer Alacaklar; yükümlülüklerde ise; Toplanan Fonlar, İhraç Edilen Menkul
Kıymetler, Kullanılan Krediler, Sermaye Benzeri Krediler, Diğer Borçlar kalemlerini kapsamaktadır. Türev
ürünler ve satılmaya hazır finansal varlıklar Alım Satım Hesaplarında takip edilmektedir.
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri risk ağırlıklı varlıkların ve gayri
nakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına göre belirlenmesi ve yine ilgili mevzuat gereği piyasa
riski ile operasyonel riskin hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmesi
şeklindedir. Kredi riski, risk ağırlıklı varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına
tabi tutulması ve risk azaltım tekniklerinin uygulanması ile hesaplanırken, piyasa riski için standart metot ve
operasyonel risk için temel gösterge yöntemi kullanılmaktadır.
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre
hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı %14.23 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2014 - %15.09).
22
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2015
Risk Ağırlıkları(*)
Cari Dönem
%0
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250
-
923,896
4,820,212
2,741,554
14,720,661
193,373
209,390
-
8,183,508
4,619,478
9,640,423
3,655,406
14,720,661
128,915
104,695
-
5,583,711
-
8
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
-
4,592,939
571,185
-
155,063
203
-
-
249,352
-
-
-
11,624,560
-
-
-
90,251
-
-
3,655,406
1,911
-
-
-
26,979
-
9,060,240
-
1,579,873
-
-
-
10
-
8,990
-
62,931
-
-
-
104
-
-
-
-
128,712
104,695
-
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,233,101
26,539
-
-
1,296,323
-
-
-
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
(*) Banka menkul kıymetleştirme yapmadığından %1250 risk ağırlığı yukardaki tablolarda gösterilmemiştir.
31 Aralık 2014
Risk Ağırlıkları(*)
Önceki Dönem (*)
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan
ve Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle
Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
%0
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250
-
308,313
4,734,088
2,765,218
11,797,797
129,443
210,198
10,065
7,129,750
1,541,567
9,468,175
3,686,958
11,797,797
86,295
105,099
4,026
4,582,025
-
7
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
42,160
1,458,485
1,676,210
-
448,404
-
-
-
301,845
123,163
-
-
3,686,958
8,785,997
4,743
-
-
-
32,250
-
7,781,138
-
1,410,080
-
-
-
8
-
10,820
-
20,849
-
-
-
154
-
-
-
-
86,295
105,099
4,026
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli
Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
-
2,048,145
83,082
-
-
1,127,724
-
-
-
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
Diğer Alacaklar
(*) Banka menkul kıymetleştirme yapmadığından %1250 risk ağırlığı yukardaki tablolarda gösterilmemiştir.
23
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: (devamı)
Cari dönem
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas
Tutar*0.08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY)*12.5*100)
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY)*12.5*100)
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY)*12.5*100)
1,888,727
60,431
184,640
3,796,691
14.23
11.89
12.30
24
Önceki dönem
1,596,410
61,290
147,418
3,404,564
15.09
12.68
13.10
I.
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler :
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara
yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncımaddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan
tutarlar (-)
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
25
Cari Dönem
3,281,829
2,527,322
22,933
341,840
97,445
444,681
444,681
3,434,221
31,731
46,615
28,797
45,249
152,392
3,281,829
111,070
46,780
64,290
3,170,759
I.
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler (devamı)
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin
edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin
edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
%10’nunu aşan kısmı(-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine
kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci
fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu
aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan
ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam
tutarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve
ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1)
ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
26
Cari Dönem
659,168
417,402
241,766
659,168
659,168
3,829,927
4,334
28,902
-
-
3,796,691
-
I.
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler : (devamı)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara
yansıtılan kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncımaddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini aşan
tutarlar (-)
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
%10’nunu aşan kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
Ana Sermaye Toplamı
27
Önceki Dönem
2,956,338
2,287,005
23,250
286,820
72,783
370,450
370,450
3,040,308
17,437
42,476
14,054
10,003
83,970
2,956,338
96,224
56,211
40,013
2,860,114
I.
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler : (devamı)
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin
edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin
edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
%10’nunu aşan kısmı(-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine
kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci
fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu
aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan
ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam
tutarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve
ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1)
ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
28
Önceki Dönem
563,835
384,909
178,926
563,835
563,835
3,423,949
3,495
15,890
-
-
3,404,564
-
I.
İçsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla
uygulanan yaklaşımlar
Maruz kalınan veya kalınabilinecek çeşitli riskleri karşılamak için yeterli seviyede sermayenin, çeşitleri,
bileşenleri ve dağılımının sürekli olarak değerlendirilmesi ve idamesi için içsel değerlendirme süreci tesis
edilmiştir. İçsel sermaye gereksiniminin değerlendirilme sürecinin nihai amacı, yasal sermaye yükümlülüğü
hesaplamalarına dahil olan ve olmayan tüm riskleri bankanın göstermiş olduğu faaliyetler çerçevesinde
tanımlayıp bunları değerlendirerek, bu riskleri karşılayacak ölçüde yeterli sermayenin bulundurulmasını ve risk
yönetimi tekniklerinin uygulanmasını temin etmektir. Bu değerlendirme süreci, Banka’nın büyüme stratejisi,
aktif-pasif yapısı, fonlama kaynakları, likitide durumu, yabancı para pozisyonu, ekonominin değişkenlerinden
fiyat ve piyasa dalgalanmalarının sermayede yaratabileceği etkileri de göz önünde bulundurularak, ortaya çıkan
sonuçlar Banka’nın risk profiline ve risk iştahına uygun olarak söz konusu sermaye yeterliliğinin belirlenen
düzeyde sürdürülmesini sağlamayı amaçlamaktadır.
Bu kapsamda Banka’nın sermaye yapısı faaliyetler ve maruz kalınan riskler çerçevesinde gözden geçirilmiş ve
geleceğe yönelik Banka hedef ve stratejileri doğrultusunda ortaya çıkması muhtemel içsel sermaye gereksinimi
değerlendirilmiştir. Bu değerlendirme, piyasa, kredi ve operasyonel risklerin yanı sıra bankacılık hesaplarından
kaynaklanan kar payı oranı riski, yoğunlaşma riski, likidite riski, itibar riski, artık risk, ülke riski ve stratejik
riski de içermektedir. Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme, gelişen bir süreç olarak değerlendirilmekte ve
gelecek dönem için gelişim alanları belirlenerek planlar oluşturulmaktadır.
II.
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Kredi riski Banka’nın ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın, Banka ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak
yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade
eder.
Kredi riski açısından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Bir sektörde yer alan
firmalara kullandırılan kredilerin toplam kredilere oranının üst limiti yıllık olarak Yönetim Kurulu tarafından
belirlenir ve gerekli durumlarda güncellenir.
Bankanın Türkiye dışında maruz kaldığı kredi riski ülke ve bölge bazında, Yönetim kurulu tarafından belirlenen
limitler dahilinde takip edilmektedir. Bu kapsamda Banka’nın yabancı ülke veya bölgede aldığı riskin toplamı,
yurtdışında mukim bankalar ve/veya bunların Türkiye şubeleri üzerinde alınan kredi riskinin toplamı, yabancı
ülkede yerleşik veya yabancı uyruklu kişilere kullandırılmış kredilerin risk toplamı, Türkiye’de yerleşik ancak
ana hissedar veya hissedarları başka bir ülkede yerleşik olan ve bu ortakların kefalet ve garanti verdiği kurumsal
müşteriler ve/veya bankalar üzerinden alınan risk toplamı ve gerekli görülen durumlarda Banka’nın Türkiye’de
aldığı riskin toplamı takip edilmektedir.
Hazine işlemlerinden ve müşteri bazlı ticari işlemlerden kaynaklanan risk ve limitler günlük olarak takip
edilmektedir. Ayrıca muhabir bankaların derecelerine göre tahsis edilen limitleri ile Banka’nın özkaynakları
dahilinde alabileceği maksimum riskin kontrolü de günlük olarak yapılmaktadır. Günlük olarak yapılan
işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmekte, bilanço dışı işlemlerle ilgili olarak risk yoğunluğu takip
edilmektedir.
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte öngörüldüğü şekilde kredi ve diğer alacakların borçlularının
kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla izlenmekte, olası geri ödeme problemlerinin erken teşhis edilmesi
durumunda kredi limitleri yeniden belirlenmekte ve ek teminat alınmakta, bu sayede banka kaybının önlenmesi
amaçlanmaktadır. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde
alınmaktadır. Teminatlar ilgili mevzuat çerçevesinde, kredinin niteliği ve şirketin mali yapısı göz önünde
bulundurularak kredi komitesince alınan tahsis kararına istinaden alınmaktadır.
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte belirtilen Üçüncü Grup kredi olarak sınıflandırma için gerekli
gecikme süresi koşulunu taşımayan krediler “tahsili gecikmiş” olarak nitelendirilir; aynı Yönetmelik’te belirtilen
üçüncü, dördüncü ve beşinci gruplarda sınıflandırılan tüm alacaklar, “değer kaybına uğramış” krediler olarak
kabul edilir.
29
Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
II.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden pozisyon tutulmamaktadır.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca vadesi geldiği halde
ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler
ilgili mevzuatta belirlenen yöntemlere uygun olarak izlenmektedir.
Dış ticaret finansmanı ve bankalararası kredi kullandırım işlemleri geniş bir muhabir ağı ile yürütülmekte olup,
bu kapsamda ülke riskleri, limitleri, muhabir riskleri ve limitleri düzenli olarak değerlendirilmektedir.
Diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski
yoğunluğu yoktur.
Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü
içindeki payı sırasıyla %22 ve %29 dur.
Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 gayri nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayri nakdi krediler
portföyü içindeki payı sırasıyla %44 ve %53 tür.
Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayri nakdi alacak tutarının toplam nakdi ve
gayri nakdi varlıklar içindeki payı sırasıyla %28 ve % 35 dir.
Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 334,118 TL’dir (31 Aralık 2014 - 240,776 TL).
Dönem Sonu
Ortalama
RiskTutarı (*) Risk Tutarı( **)
Risk Sınıfları (Cari Dönem)
5,583,719
5,227,570
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
5,319,390
3,722,023
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
11,873,912
10,700,172
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
3,747,568
10,667,092
71,931
3,701,252
10,611,895
68,270
233,511
230,667
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Diğer alacaklar
Toplam
(*)
3,555,963
3,643,791
41,053,086
37,905,641
Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
(**) Ortalama risk tutarı, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ayarınca aylık olarak
hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.
30
II.
Dönem sonu
Ortalama
RiskTutarı (*) Risk Tutarı( **)
Risk Sınıfları (Önceki Dönem)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
4,582,032
3,926,431
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3,625,259
3,359,872
9,087,842
8,700,815
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
3,814,864
9,223,468
3,569,352
7,763,296
31,677
44,707
195,574
142,908
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
Diğer alacaklar
Toplam
3,258,951
2,644,606
33,819,667
30,151,988
(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
(**) Ortalama risk tutarı, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik'in yayımlandığı
tarihten (6 Eylül 2014) ilgili dönem sonuna kadar aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak tespit
edilmiştir.
31
II.
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:
Cari Dönem (*)
Yurtiçi
Merkezi Bankalar
yönetimlerden
ve aracı
veya merkez kurumlar Şarta bağlı
bankalarından dan şarta
olan ve
şarta bağlı olan bağlı olan
olmayan
ve olmayan ve olmayan kurumsal
alacaklar alacaklar alacaklar
5,583,719
1,839,724 11,657,449
Şarta
bağlı olan
ve olmayan
perakende
alacaklar
Şarta
bağlı olan
veolmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatla
ndırılmış
alacaklar
3,731,555
10,600,110
71,931
233,511
-
33,717,999
3,294
11,439
-
-
-
1,457,830
Kurulca
riski yüksek
Tahsili
olarak
Gecikmiş belirlenen
Alacaklar alacaklar
Diğer
Toplam
Avrupa Birliği Ülkeleri
-
1,420,697
OECD Ülkeleri (**)
-
540,571
-
459
4,650
-
-
-
545,680
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
-
73,398
74,365
2,467
2,898
-
-
-
153,128
ABD, Kanada
-
646,719
-
504
2,726
-
-
-
649,949
Diğer Ülkeler
-
798,281
119,698
9,289
45,269
-
-
-
972,537
-
-
-
-
-
-
-
299,312
299,312
-
-
-
-
-
-
-
3,256,651
3,256,651
5,319,390 11,873,912
3,747,568
10,667,092
71,931
233,511
3,555,963
41,053,086
22,400
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış
Varlıklar/Yükümlülükler(***)
Toplam
5,583,719
(*)
Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Önceki Dönem (*)
Yurtiçi
Merkezi Bankalar
yönetimlerden
ve aracı
veya merkez kurumlar Şarta bağlı
bankalarından dan şarta
olan ve
şarta bağlı olan bağlı olan
olmayan
ve olmayan ve olmayan kurumsal
4,582,032 1,924,237
Şarta
bağlı olan
ve olmayan
perakende
alacaklar
Şarta
bağlı olan
veolmayan
gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatla
ndırılmış
alacaklar
Kurulca
riski yüksek
Tahsili
olarak
Gecikmiş belirlenen
Alacaklar alacaklar
8,942,350
3,800,118
9,127,168
31,675
195,574
Diğer
Toplam
- 28,603,154
Avrupa Birliği Ülkeleri
-
460,649
23,364
1,638
9,274
1
-
-
494,926
OECD Ülkeleri (**)
-
122,460
-
345
2,585
-
-
-
125,390
-
143,017
55,167
2,907
6,701
-
-
-
207,792
ABD, Kanada
-
382,564
-
100
418
-
-
-
383,082
Diğer Ülkeler
-
592,332
66,961
9,756
77,322
1
-
-
746,372
-
-
-
-
-
-
-
168,355
168,355
3,090,596
3,090,596
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış
Varlıklar/Yükümlülükler (***)
Toplam
4,582,032
-
-
-
-
-
-
3,625,259
9,087,842
3,814,864
9,223,468
31,677
195,574
(*)
Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
32
3,258,951 33,819,667
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA
VE DİPNOTLAR
II.
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili
Cari Dönem(*)
İdari
Merkezi
Bölgesel birimlerden
yönetimlerden yönetimlerden
ve ticari
Çok taraflı
Bankalar ve
veya merkez
veya yerel
olmayan
kalkınma Uluslararası
aracı
bankalarından yönetimlerden girişimlerden bankalarından teşkilatlardan kurumlardan
şarta bağlı
şarta bağlı
şarta bağlı
şarta bağlı
şarta bağlı şarta bağlı
olan ve
olan ve
olan ve
olan ve
olan ve
olan ve
olmayan
olmayan
olmayan
olmayan
olmayan
olmayan
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
Şarta bağlı
olan ve
olmayan
kurumsal
alacaklar
Şarta bağlı olan
Kurulca
Şarta bağlı
ve olmayan
riski
olan ve
gayrimenkul
yüksek
İpotek
olmayan
ipoteğiyle Tahsili
olarak teminatlı
perakende teminatlandırılmış gecikmiş belirlenen menkul
alacaklar
alacaklar alacaklar alacaklar kıymetler
Bankalar ve
aracı
kurumlardan
olan kısa
vadeli
Kolektif
alacaklar ile
yatırım
Menkul kısa vadeli
kuruluşu
kıymetleştirme
kurumsal niteliğindeki
Diğer
pozisyonları
alacaklar
yatırımlar Alacaklar
TP
YP
Toplam
752
-
-
-
-
-
241,067
67,061
308,128
604
8
-
-
-
-
-
105,159
47,788
152,947
501
631
-
-
-
-
-
117,824
19,085
136,909
6,471
-
113
-
-
-
-
-
18,084
188
18,272
1,628,640
11,550
9,808
-
-
-
-
- 6,244,404
710,689
6,955,093
134,966
227,699
2,043
1,978
-
-
-
-
-
898,944
152,855
1,051,799
564,640
1,345,270
9,157
7,795
-
-
-
-
- 4,187,951
433,381
4,621,332
1,185,720
40,186
55,671
350
35
-
-
-
-
- 1,157,509
124,453
1,281,962
-
2,509,989
548,594
2,051,488
21,538
(4,400)
-
-
-
-
- 4,647,207
480,002
5,127,209
-
5,319,390
3,989,798
1,267,931
2,713,481
28,147
16,190
-
-
-
-
- 7,775,898 11,142,759 18,918,656
-
-
-
2,311,621
830,720
1,749,812
17,208
10,641
-
-
-
-
- 4,466,247
-
-
-
-
75,400
40,595
147,345
264
449
-
-
-
-
-
Tarım
-
-
-
-
-
-
163,156
59,929
83,186
1,105
Çiftçilik ve Hayvancılık
-
-
-
-
-
-
95,367
28,890
28,078
Ormancılık
-
-
-
-
-
-
57,913
29,227
48,637
Balıkçılık
-
-
-
-
-
-
9,876
1,812
Sanayi
-
-
-
-
-
-
4,565,303
739,792
Taşocakçılığı
-
-
-
-
-
-
685,113
İmalat Sanayi
-
-
-
-
-
-
2,694,470
Elektrik, Gaz, Su
-
-
-
-
-
-
İnşaat
-
-
-
-
-
5,583,719
-
-
-
-
-
-
-
-
Madencilik ve
Hizmetler
Toptan ve Perakende
Ticaret
453,755
4,920,002
232,415
31,638
264,053
102,259
1,299,494
Otel ve Lokanta
Hizmetleri
Ulaştırma Ve
Haberleşme
-
-
-
-
-
-
825,255
213,161
251,186
6,288
3,604
-
-
-
-
- 1,197,235
5,583,719
-
-
-
-
5,319,390
54,490
2,256
28,233
-
-
-
-
-
-
-
586,481 10,401,607 10,988,088
-
-
-
-
-
-
320,008
28,068
278,134
2,679
273
-
-
-
-
-
558,275
Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
62
452
343
-
-
-
-
-
-
-
839
18
857
Eğitim Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
71,113
12,944
67,073
92
171
-
-
-
-
-
148,423
2,970
151,393
Hizmetler
-
-
-
-
-
-
331,849
139,735
191,355
1,616
1,052
-
-
-
-
-
585,983
79,625
665,607
Diğer
-
-
-
-
-
-
645,666
1,131,322
4,190,297
9,591
211,161
-
-
-
- 3,555,963 7,349,460 2,394,540
9,744,001
5,583,719
-
-
-
-
5,319,390 11,873,912
3,747,568
10,667,092
71,931
233,511
-
-
-
- 3,555,963 26,258,037 14,795,050 41,053,086
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira.
Hizm.
70,887
629,162
Serbest Meslek
Sağlık ve Sosyal
Toplam
33
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA
VE DİPNOTLAR
II.
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili (devamı)
Önceki Dönem (*)
İdari
Bankalar ve
Merkezi
Bölgesel birimlerden
aracı
yönetimlerden yönetimlerden
ve ticari
Çok taraflı
Bankalar ve
kurumlardan
veya merkez
veya yerel
olmayan
kalkınma Uluslararası
aracı
Şarta
Şarta
Şarta bağlı olan
Kurulca
olan kısa
bankalarından yönetimlerden girişimlerden bankalarından teşkilatlardan kurumlardan bağlı olan bağlı olan
ve olmayan
riski
vadeli
Kolektif
şarta bağlı
şarta bağlı
şarta bağlı
şarta bağlı
şarta bağlı şarta bağlı
ve
ve
gayrimenkul
yüksek
İpotek
alacaklar ile
yatırım
olan ve
olan ve
olan ve
olan ve
olan ve
olan ve olmayan olmayan
ipoteğiyle Tahsili
olarak teminatlı
Menkul kısa vadeli
kuruluşu
olmayan
olmayan
olmayan
olmayan
olmayan
olmayan kurumsal perakende teminatlandırılmış gecikmiş belirlenen menkul kıymetleştirme
kurumsal niteliğindeki
Diğer
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar alacaklar alacaklar kıymetler
pozisyonları
alacaklar
yatırımlar Alacaklar
TP
YP
Toplam
Tarım
-
-
-
-
-
-
150,263
75,434
75,572
523
210
-
-
-
-
-
245,113
56,889
302,002
-
-
-
-
-
-
115,285
38,877
37,247
283
95
-
-
-
-
-
159,213
32,574
191,787
Ormancılık
-
-
-
-
-
-
28,367
34,893
30,881
211
85
-
-
-
-
-
75,429
19,008
94,437
Balıkçılık
-
-
-
-
-
-
6,611
1,664
7,444
29
30
-
-
-
-
-
10,471
5,307
15,778
Sanayi
-
-
-
-
-
- 3,355,113
775,414
1,549,900
6,292
3,439
-
-
-
-
-
2,603,094 3,087,064
5,690,158
Madencilik ve Taşocakçılığı
-
-
-
-
-
-
527,150
134,156
246,538
1,752
502
-
-
-
-
-
İmalat Sanayi
-
-
-
-
-
- 2,056,882
606,602
1,274,065
4,330
2,540
-
-
-
-
-
Elektrik, Gaz, Su
-
-
-
-
-
-
771,081
34,656
29,297
210
397
-
-
-
-
-
612,462
835,641
İnşaat
-
-
-
-
-
- 2,014,279
526,946
1,737,136
4,955
2,094
-
-
-
-
-
2,588,525 1,696,885
4,285,410
4,582,032
-
-
-
-
3,625,259 2,906,968 1,346,444
2,354,537
15,110
10,041
-
-
-
-
-
4,084,832 10,755,559 14,840,391
Ticaret
-
-
-
-
-
- 1,624,719
866,143
1,562,134
12,684
6,260
-
-
-
-
-
2,315,706 1,756,234
Otel ve Lokanta Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
53,063
38,208
131,339
51
401
-
-
-
-
-
121,421
101,641
223,062
Ulaştırma Ve Haberleşme
-
-
-
-
-
-
679,831
252,451
264,335
1,372
2,513
-
-
-
-
-
571,987
628,515
1,200,502
4,582,032
-
-
-
-
3,625,259
31,004
3,339
20,783
-
-
-
-
-
-
-
523,270 7,739,147
8,262,417
Hizm.
-
-
-
-
-
-
240,794
31,180
162,289
96
84
-
-
-
-
-
85,836
348,607
Serbest Meslek Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
66
353
638
-
2
-
-
-
-
-
937
122
1,059
Eğitim Hizmetleri
-
-
-
-
-
-
48,390
13,050
34,384
225
46
-
-
-
-
-
67,919
28,176
96,095
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
-
-
-
-
-
-
229,101
141,720
178,635
682
735
-
-
-
-
-
397,756
153,117
550,873
Diğer
-
-
-
-
-
-
661,219 1,090,626
3,506,323
4,797
179,790
-
-
-
- 3,258,951
6,220,684 2,481,022
8,701,706
4,582,032
-
-
-
-
3,625,259 9,087,842 3,814,864
9,223,468
31,677
195,574
-
-
-
- 3,258,951 15,742,248 18,077,419 33,819,667
Hizmetler
456,705
910,098
1,926,522 2,017,897
453,393
3,944,419
223,179
Toptan ve Perakende
Mali Kuruluşlar
4,071,940
Gayrimenkul ve Kira.
Toplam
34
434,443
II.
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı :
Vadeye Kalan Süre
Risk Sınıfları (*) – Cari Dönem
1 ay
1–3 ay
3–6 ay
1 yıl üzeri
6–12 ay
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
1,656,109
10,676
7,051
58
62,003
2,594,417
799,666
1,176,863
1,914,405
5,309,618
309,999
276,831
459,285
680,940
1,749,110
290,258
375,670
656,172
1,334,167
8,010,825
11,879
841
1,721
2,076
216,994
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
63,483
-
7,455
-
-
4,926,145
1,463,684
2,308,547
3,931,646
15,348,549
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa
vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Diğer alacaklar
Toplam
35
II.
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı : (devamı)
Vadeye Kalan Süre
Risk Sınıfları (*) – Önceki Dönem
1 ay
1–3 ay
3–6 ay
1 yıl üzeri
6–12 ay
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
632,442
229,701
-
156
95,426
2,023,442
919,545
1,022,809
1,630,005
3,410,998
342,292
354,146
467,336
723,749
1,685,665
276,196
360,747
660,652
1,211,441
6,714,432
10,231
1,547
1,816
2,195
179,785
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,284,603
1,865,686
2,152,613
3,567,546
12,086,306
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Diğer alacaklar
Toplam
36
II.
Risk sınıflarına ilişkin bilgiler
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 7 nci maddesi
uyarınca, risk ağırlıklı tutarların hesaplanmasında risk ağırlıklarının belirlenmesi derecelendirme şirketleri
tarafından verilen kredi derecelerine göre yapılmaktadır.
Bankalar ve Kurumsal Alacaklar varlık sınıfı için, karşı tarafı yurtdışında yerleşik kişi olan alacaklarla sınırlı
olmak üzere uluslararası bir kredi derecelendirme kuruluşunun dereceleri kullanılmaktadır. Bankalardan
alacaklar kalan vadesine göre iki ayrı alacak sınıfında incelenir. Kalan vade 3 ay veya daha kısa ise “Bankalar ve
Aracı Kurumlardan Kısa Vadeli Alacaklar” (BKV), 3 aydan uzun ise “Bankalar ve Aracı Kurumlardan
Alacaklar” (BA) sınıfına atanır. Yurtiçinde yerleşik olan banka ve kuruluşlar ise derecesiz olarak
değerlendirilmektedir.
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşunun vermiş olduğu dereceler risk ağırlıklı varlık sınıfını belirlemekte
kullanılmaktadır. Kredi derecelendirme kuruluşunun dereceleri karşı tarafı yurtdışında yerleşik kişi olan
alacaklarla sınırlı olmak üzere; Bankalar ve Kurumsal Alacaklar varlık sınıfı için kullanılmaktadır.
Kredi derecelendirme kuruluşunun derecelendirmelerine karşılık gelen “Kredi Kalite Kademeleri”ne aşağıdaki
tabloda yer verilmiştir.
Risk Sınıfları
Bankalardan ve Aracı Kurumlardan
Alacaklar
Kredi
Kalitesi
Kademesi
1
2
3
4
5
6
Derecesiz
Kredi
Derecesi
AAA
AA+
AA
AAA+
A
ABBB+
BBB
BBBBB+
BB
BBB+
B
BCCC+
CCC
CCCCC
C
D
Derecesiz
Merkezi
Yönetimlerden veya
Merkez
Bankalarından
Alacaklar
Kalan Vadesi 3
Aydan Küçük
Alacaklar
Kalan Vadesi
3 Aydan
Büyük
Alacaklar
%0
%20
%20
%20
%20
%20
%50
%50
%50
%20
%50
%100
%100
%50
%100
%100
%100
%50
%100
%150
%150
%150
%150
%150
%100
%20 (*)
%50 (*)
%100
(*) Banka’nın kurulu olduğu ülkenin merkezi yönetimine uygulanandan daha düşük olmamak koşuluyla kullanılır.
37
Kurumsal
Alacaklar
II.
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:
Cari Dönem
Özkaynaklardan
Risk Ağırlığı
%0
% 10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250
İndirilenler
7,816,812
-
4,619,478
9,640,423
3,745,657
14,997,001
129,019
104,695
-
33,236
8,183,508
-
4,619,478
9,640,423
3,655,406
14,720,661
128,915
104,695
-
33,236
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi Tutar
Kredi Riski
Azaltımı Sonrası Tutar
Önceki Dönem
Özkaynaklardan
Risk Ağırlığı
%0
% 10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250
İndirilenler
6,672,330
-
1,541,567
9,468,178
3,810,121
12,131,895
86,449
105,099
4,026
19,385
7,129,750
-
1,541,567
9,468,175
3,686,958
11,797,797
86,295
105,099
4,026
19,385
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi Tutar
Kredi Riski
Azaltımı Sonrası
Tutar
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler
Değer Kaybına Uğramış Krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya
kredibilitesi nedeniyle değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar
Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
Tahsili Gecikmiş Krediler; raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer
düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık”
hesaplaması yapılmaktadır.
Karşılıklar
Krediler
Cari Dönem
Değer Kaybına Uğramış Tahsili gecikmiş
Değer Ayarlamaları (*)
Karşılıklar
239
5,166
2,269
90
2,067
2,238
101
2,567
Tarım
6,600
5,595
2,942
Ormancılık
3,096
Balıkçılık
562
1,088
48
532
Sanayi
98,473
255,518
10,558
75,743
12,073
47,454
2,159
9,212
İmalat Sanayi
86,085
198,159
8,004
66,437
315
9,905
395
94
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
66,057
346,333
13,421
49,253
Hizmetler
150,694
421,770
16,898
100,763
Toptan ve Perakende Ticaret
114,725
297,211
12,799
79,192
3,208
16,451
581
2,240
18,316
64,514
2,005
10,197
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
-
2,007
53
-
2,360
14,114
585
902
-
-
-
-
101
243
9
49
11,984
27,230
866
8,183
120,695
442,519
189,335
1,218,551
4,526
45,642
87,135
318,060
(*) Tahsili gecikmiş kredilere ilişkin genel karşılık tutarını ifade etmektedir.
38
II.
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler (devamı)
Karşılıklar
Krediler
Önceki Dönem
Değer Kaybına Uğramış Tahsili gecikmiş
Tarım
5,737
2,444
Ormancılık
2,888
Balıkçılık
Değer Ayarlamaları (*)
Karşılıklar
137
4,722
949
32
1,913
3,029
104
2,475
4,006
405
28
1
334
107,238
119,078
4,560
93,959
27,414
35,805
1,423
24,327
İmalat Sanayi
70,796
80,401
3,029
61,428
Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
9,028
2,872
108
8,204
İnşaat
141,315
181,739
7,847
131,659
Hizmetler
166,666
157,359
5,355
131,528
Toptan ve Perakende Ticaret
118,244
74,545
2,885
91,687
4,166
7,678
264
3,531
32,686
59,618
1,810
27,313
8
-
-
8
1,629
2,206
56
1,399
4
44
1
2
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
865
1,059
22
475
9,064
12,209
317
7,113
60,239
137,736
3,026
47,350
481,195
599,918
20,925
409,218
(*) Tahsili gecikmiş kredilere ilişkin genel karşılık tutarını ifade etmektedir.
39
II.
Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Özel Karşılıklar
Önceki Dönem
Özel Karşılıklar
Açılış Bakiyesi
409,218
240,776
Dönem içinde
ayrılan karşılık
tutarları
325,274
93,342
Karşılık Diğer
İptalleri Ayarlamalar(*)
(83,247)
(333,185)
-
Kapanış
Bakiyesi
318,060
334,118
Açılış Bakiyesi
336,183
174,251
Dönem içinde
ayrılan karşılık
tutarları
206,098
66,525
Karşılık Diğer
İptalleri Ayarlamalar(*)
(84,700)
(48,363)
-
Kapanış
Bakiyesi
409,218
240,776
(*) Aktiften silinen kredileri ifade etmektedir.
Bankanın risk derecelendirme sistemine göre nakdi ve gayrinakdi kredilerine ilişkin bilgiler
Risk Yönetimi Başkanlığı istatistiki yöntemlere dayalı olarak Kurumsal/Ticari/KOBİ portföyleri için Rating ve
Scoring Modelleri geliştirmektedir. Rating ve Skoring ile derecelendirilen kredilerin sınıfları 31 Aralık 2015
tarihi itibari ile aşağıdaki tabloda yer almaktadır:
Yüksek kalite
Orta kalite
Zayıf
Çok zayıf
Derecelendirmemiş
III.
Nakdi Krediler
Gayrinakdi Krediler
Toplam
31%
22%
17%
3%
27%
64%
13%
10%
1%
12%
39%
20%
15%
3%
23%
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Finansal Risk Yönetimi amaçları çerçevesinde Grup’un portföyündeki piyasa risklerinin yönetilebilmesi
amacıyla BDDK tarafından hazırlanarak 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” altında
Piyasa Riski yönetimi faaliyetleri belirlenmiştir.
Yönetim Kurulu tarafından adı geçen Yönetmelik baz alınarak Risk Yönetimi Sisteminin Organizasyonel ve
İşlevsel Banka içi uygulamaları düzenlenmiştir. Banka “Risk Yönetim Sistemi ve Risk Yönetim Başkanlığı
Çalışma Usul ve Esasları Hakkındaki Yönetmelik”i onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Bu İç Yönetmelik ve
Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe konulan “Hazine Müdürlüğü, Piyasa Riski ve Likidite Riski
Yönetimi Politika ve Uygulama Usulleri” kapsamında Piyasa risklerinin nasıl yönetileceği belirlenmiştir.
Ayrıca; Banka Yönetim Kurulu, İç Yönetmelik ve ilgili risk politikaları ile Risk Yönetim Başkanlığı ile üst
düzey yönetimi, Banka’nın maruz kaldığı riskleri tanımlama, ölçme, izleme ve yönetmesi hususlarında nihai
sorumluluk kendinde kalmak kaydıyla ilgili düzenlemeleri yürürlüğe koymuştur.
Ayrıca “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirmesine İlişkin Yönetmelik” ve ilgili
sonraki tebliğler kapsamında Banka Portföyünün Piyasa Riskine maruz değerinin standart yöntemlerle ölçülerek
BDDK’ya gönderilmesi ve Banka sermaye yeterliliği hesaplamasında da bu şekilde dikkate alınmasına
başlanmıştır.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in “Piyasa Riskine Esas Tutarın
Hesaplanması”na ilişkin 3’üncü bölümü uyarınca “Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi”ne göre
hesaplanıp, aylık olarak raporlanmaktadır. 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirmesine İlişkin Yönetmelik” İkinci Kısım İkinci
40
III.
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Bölümde yer alan “Piyasa Riskine Esas Tutar” hesaplamasına ilişkin esaslar uyarınca, 31 Aralık 2015 tarihi
itibarıyla söz konusu yönteme göre hesaplanan piyasa riskinin detayları aşağıda sunulmuştur:
a.
Piyasa riskine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
35,114
16,873
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli
Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
15,304
29,728
-
-
2,484
7,345
4,151
5,012
-
-
-
-
3,378
2,332
-
-
60,431
61,290
755,386
766,125
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x IX)
b.
Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Cari Dönem
En Yüksek
Ortalama
Kar Payı Oranı Riski
En Düşük
44,686
61,155
27,205
785
1,862
34
Kur Riski
7,717
17,288
2,484
Emtia Riski
4,406
5,600
2,834
Takas Riski
-
-
-
Hisse Senedi Riski
Opsiyon Riski
-
-
-
Karşı Taraf Kredi Riski
2,807
4,071
1,248
Toplam Riske Maruz Değer
60,401
89,976
33,805
Önceki Dönem
En Yüksek
Ortalama
Kar Payı Oranı Riski
En Düşük
25,911
45,833
14,097
789
1,596
540
Kur Riski
8,402
11,218
4,984
Emtia Riski
4,649
5,452
4,063
Takas Riski
-
-
-
Opsiyon Riski
-
-
-
Hisse Senedi Riski
Karşı Taraf Kredi Riski
1,701
2,332
1,462
Toplam Riske Maruz Değer
41,452
66,431
25,146
41
III.
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Karşı taraf kredi riskine ilişkin bilgiler
Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” Ek-2 çerçevesinde Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi
kullanılmaktadır. Türev ürünler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı
olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile,
potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile
çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Kar Payı Oranına Dayalı Sözleşmeler
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler
Diğer
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
Cari Dönem
Önceki Dönem
86,306
3,635
895
90,836
44,127
5,103
862
50,092
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Banka’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel riske esas
tutar, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikin Üçüncü Bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın
Hesaplanması” uyarınca Banka’nın son 3 yılına ait olan 2014, 2013 ve 2012 yılsonu brüt gelirleri kullanılmak
suretiyle hesaplanmıştır.Yıllık brüt gelir, net kar payı gelirlerine, net ücret ve komisyon gelirlerinin, bağlı
ortaklık ve iştirak hisseleri dışındaki hisse senetlerinden elde edilen temettü gelirlerinin, ticari kâr/zararın (net)
ve diğer faaliyet gelirlerinin eklenmesi, alım satım hesabı dışında izlenen aktiflerin satılmasından elde edilen
kar/zarar, olağanüstü gelirler, hesaplama yapan bankanın ana ortağı, bağlı ortaklıkları veya ana ortağının bağlı
ortaklıkları veya ilgili Yönetmelik veya muadili düzenlemelere tabi kuruluşlardan alınan destek hizmeti karşılığı
yapılan faaliyet giderleri ve bir bankadan alınan destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve sigortadan
tazmin edilen tutarların düşülmesi suretiyle hesaplanır. Bu bölümün I no’lu dipnotunda belirtilen “Sermaye
yeterliliği standart oranı” kapsamındaki operasyonel riskin hesaplanmasında kullanılan 2,307,997 TL’nin
%8’ine isabet eden bölümü olan 184,640 TL maruz kalınabilecek operasyonel riski temsil etmektedir. 184,640
TL aynı zamanda söz konusu riskin ortadan kaldırılması için gereken minimum sermaye tutarını ifade
etmektedir.
Cari Dönem
31/12/2012
Tutar
31/12/2013
Tutar
31/12/2014
Tutar
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı
Oran
(%)
Brüt gelir
967,469
1,210,155
1,515,171
1,230,932
15
Operasyonel Riske Esas Tutar
(Toplam*12.5)
Önceki Dönem
Brüt gelir
Toplam
184,640
2,307,997
31/12/2011
Tutar
31/12/2012
Tutar
31/12/2013
Tutar
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı
770,741
967,469
1,210,155
982,789
Operasyonel Riske Esas Tutar
(Toplam*12.5)
Oran
(%)
15
Toplam
147,418
1,842,725
42
IV.
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Kur riski; döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle Banka’nın maruz kalabileceği zarar
olasılığını ifade etmektedir. Standart metot yöntemine göre kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken
Banka’nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmaktadır.
Banka Yönetim Kurulu’nun belirlediği pozisyon limitleri günlük olarak izlenmekte, Banka’nın pozisyonlarında
bulunan yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri de ayrıca gözlenmektedir. Söz konusu
limitler hem YP net genel pozisyon için hem de bu pozisyon içindeki çapraz kur riski için ayrı ayrı
belirlenmekte ve takip edilmektedir. Kur riski yönetiminin bir aracı olarak vadeli döviz alım satım işlemleri de
gerektiğinde kullanılarak riskten korunma sağlanmaktadır.
Banka, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 952,092 TL bilanço kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2014 – 670,491 TL
kapalı) ve 899,285 TL bilanço dışı açık pozisyondan (31 Aralık 2014 – 621,615 TL açık) oluşmak üzere 52,807
TL kapalı (31 Aralık 2014 – 48,876 TL kapalı) pozisyon taşımaktadır.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli başlı cari
döviz alış kurları (tam TL):
Döviz Cinsi
ABD Doları
Avro
İngiliz Sterlini
İsviçre Frangı
Japon Yeni
24/12/2015
25/12/2015
28/12/2015
29/12/2015
30/12/2015
Bilanço
değerleme
kuru
2.9262
3.1969
4.3425
2.9495
0.0241
2.9187
3.1968
4.3414
2.9510
0.0242
2.9123
3.1904
4.3439
2.9425
0.0242
2.9157
3.2006
4.3417
2.9445
0.0241
2.9084
3.1921
4.3141
2.9368
0.0241
2.9076
3.1776
4.3007
2.9278
0.0241
Banka’nın belli başlı cari döviz alış kurlarının finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama değerleri (tam TL):
Aylık ortalama
döviz alış kuru
ABD Doları
Avro
İngiliz Sterlini
İsviçre Frangı
Japon Yeni
2.9154
3.1658
4.3640
2.9168
0.0239
43
IV.
Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler :
Avro
ABD Doları
Diğer YP
Toplam
1,041,190
1,480,385
4,302,700
1,849,088
1,562,549
243,680
6,906,439
3,573,153
2,878,243
43,699
752,823
7,842,295
154,011
43,699
752,823
10,874,549
13,059
221,109
95
80,611
3,397
221,109
95
97,067
Toplam varlıklar
5,412,877
15,092,420
1,963,637
22,468,934
Yükümlülükler
Özel cari hesap ve katılma hesapları aracılığı ile bankalardan
toplanan fonlar
Özel cari hesap ve katılma hesapları YP(****)
Para piyasalarına borçlar
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
İhraç edilen menkul değerler
Muhtelif borçlar
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar
Diğer yükümlülükler(*****)
27,668
2,661,035
165,498
1,537
17,923
290,937
9,140,123
7,062,933
6,072
65,541
100,632
1,366,146
590,896
3,020
16,881
419,237
13,167,304
7,819,327
10,629
100,345
Toplam yükümlülükler
2,873,661
16,565,606
2,077,575
21,516,842
2,539,216
(2,626,021)
433,025
3,059,046
1,391,637
(1,473,186)
1,630,857
4,183,696
2,552,839
2,607,319
(113,938)
95,879
1,038,566
942,687
319,972
952,092
(899,285)
5,655,287
6,554,572
4,318,928
2,748,823
2,582,429
166,394
(150,334)
384,078
534,412
1,157,680
12,097,355
12,316,888
(219,533)
257,303
2,376,794
2,119,491
2,375,346
2,755,954
2,032,324
723,630
(728,584)
191,227
919,811
410,273
17,602,132
16,931,641
670,491
(621,615)
2,952,099
3,573,714
3,943,299
Cari dönem
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan
çekler) ve T.C. Merkez Bnk.(****)
Bankalar
Gerçeğe Uygun değer farkı kar veya zarara
yansıtılan finansal varlıklar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (**)
Krediler ve kiralama işlemlerinden alacaklar (*)
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen
ortaklıklar (iş ortaklıkları) (**)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Diğer varlıklar
Net bilanço pozisyonu
Net nazım hesap pozisyonu
Türev finansal araçlardan alacaklar
Türev finansal araçlardan borçlar
Gayrinakdi krediler (***)
Önceki dönem
Toplam varlıklar
Net bilanço pozisyonu
Net bilanço dışı pozisyon
Türev finansal araçlardan alacak,
Türev finansal araçlardan borçlar
Gayrinakdi krediler (***)
Bilançoda TL olarak takip edilen 6,353,696 TL (31 Aralık 2014 - 5,767,979 TL) tutarındaki dövize endeksli kredileri ve finansal
kiralama işlemlerinden alacakları içermektedir.
(**)
Bilançoda TL olarak takip edilen 2,330,367 TL tutarındaki satılmaya hazır finansal varlıkların 714 TL’si (31 Aralık 2014 - 714 TL)
ve 299,312 TL tutarındaki bağlı ortaklıkların 221,109 TL’si (31 Aralık 2014 - 95,402 TL) yurt dışı yabancı para iştiraki ve bağlı
ortaklığı içermektedir.
(***) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(****) Kıymetli madenler de “Diğer YP” sütununda gösterilmektedir.
(*****) Diğer yükümlülükler rakamı 30,490 TL tutarında dövize endeksli kredilere ilişkin genel karşılığı içermektedir. 64,747 TL
tutarındaki genel kredi karşılığı kurum payı ve 82 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan menkul değerler
değer düşüş karşılığı kur riskine dahil edilmemiştir.
(*)
Yabancı para net genel pozisyon/özkaynak standart oranının hesaplaması ile ilgili yönetmelik gereği kur riski
tablosuna dahil edilmeyen yabancı para tutarlar mali tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır.





Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar: 32,613 TL (31 Aralık 2014 – 8,249 TL)
Peşin ödenen giderler: 1,343 TL (31 Aralık 2014 - 268 TL)
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar: 61,561 TL (31 Aralık 2014 – 11,797 TL)
Yabancı para menkul değerleme farkları: (3,831) TL ( 31 Aralık 2014 - 340 TL)
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar: 98,650 TL (31 Aralık 2014 - 0 TL)
44
IV.
Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler : (devamı)
Türev finansal araçlardan alacaklar/borçlar aşağıda belirtilen tutarlarda yabancı para valörlü döviz alım satım ve
vadeli kıymetli maden alım satım işlemlerini de içermektedir.




Valörlü döviz alım işlemleri: 257,398 TL (31 Aralık 2014 – 344,189 TL)
Valörlü döviz satım işlemleri: 223,967 TL (31 Aralık 2014 – 408,657 TL)
Vadeli alım işlemleri: 340,409 TL (31 Aralık 2014 – 163,918 TL)
Vadeli satım işlemleri: 832,407 TL (31 Aralık 2014- 726,732 TL)
Kur riskine duyarlılık:
Banka büyük ölçüde Avro, ABD Doları ve Altın cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo, Banka’nın ABD Doları, Avro ve Altın kurlarındaki %10’luk artışa olan duyarlılığını
göstermektedir.
Döviz kurundaki
% değişim
ABD Doları
Avro
Altın
%10
%10
%10
Kar / Zarar üzerindeki etki
Cari dönem
15,767
(8,681)
33,967
Önceki dönem
3,777
1,606
(340)
Özkaynak üzerindeki etki
Cari dönem
15,384
(8,681)
33,967
Önceki dönem
3,811
1,606
(340)
V.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
a) Risklerin özkaynaklarda gösterilen kazançlarla ilişkisi ve stratejik sebepleri de dahil olarak amaçlarına göre
ayrıştırılması ve kullanılan muhasebe teknikleri ve değerleme yöntemleri hakkında genel bilgiler ile bu
uygulamalardaki varsayımlar, değerlemeyi etkileyen unsurlar ve önemli değişiklikler:
Banka’nın borsada işlem görmeyen hisse senetleri gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmekle birlikte,
gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumda da maliyet değeri ile kaydedilmektedir.
b) Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri
gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma:
1
2
3
4
1
2
3
4
Cari Dönem
Hisse Senedi Yatırımları
Satılmaya hazır menkul değerler (*)
Borsada işlem gören
İştirakler
Bağlı ortaklıklar
Diğer
Önceki Dönem
Hisse Senedi Yatırımları
Satılmaya hazır menkul değerler (*)
İştirakler
Diğer
Karşılaştırma
Bilanço Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
64,815
299,312
50,173
15,500
-
Piyasa Değeri
-
Karşılaştırma
Bilanço Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
53,995
168,355
50,173
10,500
-
Piyasa Değeri
-
(*) Söz konusu hisse senedi yatırımları finansal tablolarda gerçeğe uygun değeri güvenilebilir verilerle ölçülemediğinden
maliyet bedeli ile takip edilmektedir.
45
V.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski (devamı)
c) Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışları ve
gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin
bilgiler: Bulunmamaktadır.
VI.
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riski nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak
düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir.
Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle
pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması
sonucu da oluşabilir. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri cari ve katılma
hesapları ve yurt dışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte ve belirli bir düzeyde nakit ve
benzeri varlıklar bulundurmaktadır.
Banka toplam likidite pozisyonunu günlük olarak değerlendirir ve hazine bölümü piyasa işlemlerini Banka’nın
likidite pozisyonuna göre ayarlar. Üst düzey yönetimin katıldığı haftalık Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında
likidite durumuna ilişkin göstergeler incelenir.
Banka’nın varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki likidite dengesinin izlenmesi ve değerlendirilmesi
çerçevesinde haftalık olarak likidite oranı hesaplanmaktadır. Dönem boyunca ilgili oranlar aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
YP
TP+YP
Ortalama (%)
277.31
193.90
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
En Yüksek (%)
413.59
241.06
En Düşük (%)
210.95
168.22
YP
TP+YP
Ortalama (%)
173.10
139.00
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
En Yüksek (%)
250.87
225.19
En Düşük (%)
150.82
125.11
Önceki Dönem
YP
TP+YP
Ortalama (%)
266.41
204.12
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
En Yüksek (%)
342.01
244.92
En Düşük (%)
173.07
155.10
YP
TP+YP
Ortalama (%)
172.37
141.64
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
En Yüksek (%)
201.73
154.41
En Düşük (%)
136.55
121.83
46
VI.
Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi :
Vadesiz
Cari dönem
Varlıklar
Nakit değerler (kasa, efektif deposu,
yoldaki paralar, satın alınan çekler) ve
TCMB
Bankalar
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya
zarara yansıtılan menkul değerler
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Verilen krediler (*)
Diğer varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
1 aya
kadar
1-3 Ay
5 yıl ve
üzeri
1-5 yıl
3-12 ay
Dağıtılamayan
(**)
Toplam
2,432,301
3,583,494
5,136,514
-
-
-
-
-
-
7,568,815
3,583,494
92,259
16,229
879,399
4,421,800
314,473
4,099
521,187
3,880,081
124,244
24,280
77,485
8,688,405
-
43,799
713,999
8,706,324
107,150
67,835
1,212,791
-
207
70,462
124,459
809,231
88,614
2,330,367
27,033,860
1,447,357
6,108,054
10,768,415
4,529,611
8,790,170
9,571,272
1,280,626
1,004,359
42,052,507
Yükümlülükler
Özel cari hesap ve katılma hesapları
aracılığı ile bankalardan toplanan
fonlar
Diğer özel cari hesap ve katılma
hesapları
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan
fonlar
Para piyasalarına borçlar
İhraç edilen menkul değerler
Muhtelif borçlar
Diğer yükümlülükler (**)
162,913
127,951
95,456
42,367
-
-
-
428,687
9,155,399
14,491,510
3,069,412
967,100
10,558
-
-
27,693,979
77,388
-
603,326
711,542
41,590
475,332
794,345
40,036
4,373,395
47,236
2,142,611
98,649
589,726
-
3,934,665
8,503,403
711,542
118,978
4,595,918
9,395,700
16,451,251
3,999,249
5,430,098
2,251,818
589,726
3,934,665
42,052,507
(3,287,646)
(5,682,836)
530,362
3,360,072
7,319,454
690,900
(2,930,306)
-
5,112,289
6,757,596
8,111,466
11,713,121
3,400,682
5,298,512
7,686,204
3,097,089
7,942,033
3,247,964
937,917
470,325
817,584
3,423,568
34,008,175
34,008,175
(1,645,307)
(3,601,655)
(1,897,830)
4,589,115
4,694,069
467,592
(2,605,984)
-
Likidite açığı
Önceki dönem
Toplam aktifler
Likidite açığı
(*)
(**)
Kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen iş ortaklıkları, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler
gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
Dağıtılamayan diğer yükümlülükler kolonu esas itibarıyla özkaynak ve karşılık bakiyelerinden oluşmaktadır.
47
VI.
Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:
Aşağıdaki tablo, Banka’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas
alınarak hazırlanmıştır. Düzeltmeler kolonu ilerleyen dönemlerdeki sözleşme koşullarına göre muhtemel nakit
çıkışına sebep olan kalemi göstermektedir. Bahse konu kalem vade analizine dahil edilmiş olup, bilançodaki
finansal yükümlülüklerin bilanço değerine dahil edilmemiştir.
5 yıldan
fazla
3-12 ay
1-5 Yıl
23,937,773
3,164,868
1,009,467
10,558
609,987
822,872
4,168,707
2,570,379
613,859
8,785,804
(684,391)
8,101,413
712,538
-
-
-
-
712,538
(996)
711,542
-
-
421,510
-
-
421,510
(19,520)
401,990
25,260,298
3,987,740
5,599,684
2,580,937
613,859 38,042,518
(704,907)
37,337,611
16,317,588
4,574,524
1,144,865
107,637
- 22,144,614
-
22,144,614
849,840
705,025
2,106,696
3,178,905
515,717
7,356,183
(587,693)
6,768,490
709,392
-
-
-
-
709,392
(649)
708,743
17,876,820
5,279,549
18,647
3,270,208
336,920
3,623,462
355,567
515,717 30,565,756
(34,209)
(622,551)
321,358
29,943,205
Toplam
Düzeltmeler
Bilanço
değeri
1-3 ay
1 aya kadar
31 Aralık 2015
Toplanan fonlar
Diğer mali kuruluşlardan
sağlanan fonlar
Repo işlemlerinden
ssağlanan fonlar
Kiralama işlemlerinden
borçlar
Toplam
- 28,122,666
-
28,122,666
31 Aralık 2014
Toplanan fonlar
Diğer mali kuruluşlardan
sağlanan fonlar
Repo işlemlerinden
ssağlanan fonlar
Kiralama işlemlerinden
borçlar
Toplam
Garanti ve kefaletlerin vade analizi:
Vadesiz
1 aya
kadar
1-3 ay
3-12 ay
1-5 Yıl
5 yıldan
fazla
Dağıtılamayan
Toplam
Teminat mektupları
Banka aval ve kabulleri
Akreditifler
Diğer garantiler
Garanti verilen
prefinansmanlar
3,298,997
84,108
1,018,404
332,410
121,122
1,208
515,800
233
21,352
1,665,444
3,763
3,024
1,612,979
6,864
124,006
125,318
-
-
7,339,660
84,108
1,029,264
482,000
21,290
-
-
-
-
-
-
21,290
Toplam
4,755,209
122,330
537,385
1,672,231
1,743,849
125,318
Teminat mektupları
Banka aval ve kabulleri
Akreditifler
Diğer garantiler
Garanti verilen
prefinansmanlar
2,707,986
59,308
772,191
196,398
129,826
16,702
529
598,342
28,656
3,452
1,779,622
482
50,881
-
1,484,363
17,147
140,945
166,934
30,189
13,913
-
6,867,073
59,790
915,766
355,237
10,006
97
1,159
-
-
5,921
-
17,183
Toplam
3,745,889
147,154
631,609
1,830,985
1,642,455
216,957
31 Aralık 2015
8,956,322
31 Aralık 2014
48
8,215,049
VI.
Likidite riskine ilişkin açıklamalar (devam)
Banka’nın türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi:
31 Aralık 2015
1-5 yıl
5 yıl
ve
üzeri
Toplam
1 aya kadar
1-3 ay
3-12 ay
Alım satım amaçlı türev finansal
Varlıklar
Döviz kuru türevleri:
Giriş
Çıkış
Riskten korunma amaçlı varlıklar
Giriş
Çıkış
4,263,483
4,272,317
998,257
998,665
995,576
1,017,644
291
323
-
6,257,607
6,288,949
-
-
-
542,440
630,376
-
542,440
630,376
Toplam nakit girişi
4,263,483
998,257
995,576
542,731
-
6,800,047
Toplam nakit çıkışı
4,272,317
998,665
1,017,644
630,699
-
6,919,325
1 aya kadar
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yıl
5 yıl
ve üzeri
Toplam
4,033,436
4,013,904
280,216
279,003
176,782
173,459
86,237
94,123
-
4,576,671
4,560,489
-
-
-
-
-
-
Toplam nakit girişi
4,033,436
280,216
176,782
86,237
-
4,576,671
Toplam nakit çıkışı
4,013,904
279,003
173,459
94,123
-
4,560,489
31 Aralık 2014
Alım satım amaçlı türev finansal
Varlıklar
Giriş
Çıkış
Riskten korunma amaçlı varlıklar
Giriş
Çıkış
49
VI.
Likidite karşılama oranı
Cari Dönem
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam
Değer(*)
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış Toplam
Değer(*)
TP+YP
TP+YP
YP
YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1
Yüksek kaliteli likit varlıklar
7,152,259
6,495,841
5,892,554
5,236,137
20,207,987
9,032,118
1,283,873
571,159
14,738,520
6,641,070
736,926
332,054
5,469,467
2,391,048
546,947
239,105
5,117,630
2,361,450
2,829,696
984,199
NAKİT ÇIKIŞLARI
2
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
İstikrarlı mevduat
3
4
5
6
Düşük istikrarlı mevduat
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan
teminatsız borçlar
Operasyonel mevduat
7
8
9
1,695,445
896,461
423,861
224,115
Operasyonel olmayan mevduat
2,025,354
1,413,310
1,027,916
708,405
Diğer teminatsız borçlar
1,396,831
51,679
1,377,919
51,679
Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
11
yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen
13
ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı
yükümlülükler
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço
14 dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer
yükümlülükler
Diğer cayılamaz veya şartı bağlı olarak cayılabilir bilanço
15
dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
-
-
-
-
5,513,306
3,014,714
649,792
500,221
25,821
-
25,821
-
-
-
-
-
5,487,485
3,014,714
623,971
500,221
-
-
-
-
-
-
5,100,784
69,691
5,170,475
4,292,418
617,479
4,909,897
-
-
4,763,361
2,055,579
1,230,262
69,691
1,299,953
829,902
617,479
1,447,381
Üst Sınır Uygulanmış Değer
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
5,892,554
3,463,409
170.14
5,236,137
645,360
811.35
(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan
ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için
hesaplanan ortalaması
2015 yılı en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer
almaktadır.
TP+YP
YP
En Yüksek
318.35
991.79
Tarih
27.03.2015
11.12.2015
En Düşük
166.26
181.55
50
Tarih
02.01.2015
02.01.2015
Ortalama
227.12
565.20
VI.
Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar
5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin tablo aşağıda yer
almaktadır.
Bilanço içi varlıklar
Cari Dönem (*)
1
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)
2
(Ana sermayeden indirilen varlıklar)
3
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)
42,388,827
(212,131)
42,176,696
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
5
6
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi riski tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların
toplamı)
Menkul kıymet ve emtia teminatlı finansman işlemleri
7
Menkul kıymetleştirme ve emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet ve emtia
teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul kıymetleştirme ve emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7
9
ve 8 inci satırların toplamı)
Bilanço dışı işlemler
8
10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
99,214
99,214
673,233
673,233
37,197,875
11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımından kaynaklanan düzeltme tutarı)
12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)
(22,663,134)
14,534,741
Sermaye ve toplam risk
13 Ana sermaye
14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 inci satırların toplamı)
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç oranı
3,189,730
57,483,884
5.55
(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları ifade etmektedir.
51
VII.
Bulunmamaktadır.
VIII.
Kredi riski azaltım teknikleri
Banka tarafından, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Kredi Riski Azaltım
Tekniklerine İlişkin Tebliğ”de açıklanan Kapsamlı Finansal Teminat Tekniği uygulanmaktadır.
Bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme bulunmamaktadır.
Bankaca kredilendirme işlemlerinde kullanılan risk azaltıcı unsurlar aşağıda sıralanmıştır.
-
Finansal Teminatlar (Nakit, Mevduat Rehni, Altın)
Garantiler
Gayrimenkul İpoteği
Bankada finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır.
Tutarı 3,000 TL ya da özkaynakların yüzde beşinin üzerinde olan kredilerde, gayrimenkul değerlemesi
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu veya Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bulunan
yetkili değerlendirme kuruluşları tarafından asgari 3 yılda bir tekrarlanır.
Gayrimenkul piyasasındaki volatilite Banka tarafından yakın olarak takip edilmekte olup, gayrimenkulün değeri,
ticari gayrimenkullerde yılda en az bir kez ve konut amaçlı gayrimenkullerde asgari 3 yılda bir gözden geçirilir.
Risk sınıfı (Cari Dönem)
Diğer/Fiziki
Teminatlar
Finansal
Teminatlar
Tutar (*)
Garantiler ve Kredi
Türevleri
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
olmayan alacaklar
5,583,719
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,886,214
-
40,346,685
249,352
5,495,960
90,251
-
-
11,004,351
26,979
71,931
10
-
-
233,511
104
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
Diğer alacaklar
Toplam
3,555,963
-
-
72,178,334
366,696
-
(*) Kredi riski azaltımı etkileri alınmadan ve kredi dönüşüm oranı uygulamadan önceki toplam tutarları ifade
eder.
52
VIII.
Kredi riski azaltım teknikleri (devamı)
Risk sınıfı (Önceki Dönem)
bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende
alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen
alacaklar
vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
Diğer alacaklar
Toplam
Finansal
Teminatlar
Tutar (*)
Diğer/Fiziki Teminatlar
Garantiler ve Kredi
Türevleri
4,582,032
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,399,170
-
-
-
38,286,349
301,845
-
-
8,805,862
123,163
-
-
9,565,417
32,250
-
-
31,677
8
-
-
195,574
154
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,258,951
-
-
-
69,125,032
457,420
-
-
(*) Kredi riski azaltımı etkileri alınmadan ve kredi dönüşüm oranı uygulamadan önceki toplam tutarları ifade
eder.
IX.
Risk yönetim hedef ve politikaları
Risk Yönetim Sistemi, Banka’nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan;
Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, İç Sistemler Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetim Başkanlığı
(“RYB”)’nı ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka’da Risk Yönetim Sistemi’nin sahibidir; Banka içinde etkin,
yeterli ve uygun bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk
Yönetim Sistemi’nin temel amacı, Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna
bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye
yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin
tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır.
Banka’nın stratejileri, risk politikaları ve vizyonu doğrultusunda RYB’nin İç Sistemler Komitesi ve Denetim
Komitesi’ne sunduğu analizler arasında kredi riskleri, piyasa riskleri, likidite riskleri, operasyonel riskler ve
Bilgi Teknolojileri (“BT”) risk değerlendirmeleri yer almaktadır. Ayrıca, piyasa hareketleri, ekonominin gidişatı
ve Banka’nın stratejik büyümesi doğrultusunda sermaye yeterliliğine ilişkin stres testi ve senaryo analizleri,
dünya ve Türkiye’deki ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi, İç Sistemler Komitesi ve Yönetim Kurulu’na
RYB tarafından sunulmaktadır. Bu analizler, Banka Üst Yönetimi’nin risk iştahı ve risklere karşı bilinçlenmesi,
sermaye yeterliliği, strateji revizyonları ve gelecek tahmini konularındaki karar alma süreçlerine önemli
katkılarda bulunmaktadır.
53
IX.
Risk yönetim hedef ve politikaları (devamı)
Ek olarak RYB, İş Sürekliliği ve ilgili konularda Kuveyt Türk’ün heran hazır olabilmesi, acil bir durum anında
hızlı aksiyon alınabilmesi için proaktif bir yaklaşımla koordinasyonunu gerçekleştirmektedir.
RYB, Yönetim Kurulu’nun Kuveyt Türk’ün misyonu, vizyonu ve büyüme stratejisi doğrultusunda ortaya
çıkabilecek riskleri yönetmesi için her türlü risk izleme ve analiz faaliyetlerini sürdürmektedir. Bu bağlamda,
kredi ve piyasa riskleri, likidite riski, operasyonel riskler ve tüm limitler, BT riskleri konularındaki çalışmaların
yanında içsel bireysel skoring (derecelendirme) ve kurumsal rating modelleme, BT risk değerlendirme,
operasyonel kayıp veri tabanı, anahtar risk göstergeleri, operasyonel risk sigortaları, piyasa riski hesaplamaları,
hazine işlemlerinin takibi ve aktif-pasif riskleri izlenmektedir.
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi
Aşağıdaki tablo, Banka’nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve
borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve borçların elde
etme bedeli ve birikmiş kar payı reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.
Cari Dönem
Finansal varlıklar
Bankalar
Krediler ve finansal kiralama alacakları
Finansal borçlar
Özel cari hesap ve katılma hesapları aracılığı ile
bankalardan toplanan fonlar
Diğer özel cari hesap ve katılma hesapları
Para piyasasına borçlar
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar
Muhtelif borçlar
Kiralama işlemlerinden borçlar
Defter değeri
Cari dönem
Önceki dönem
Gerçeğe uygun değer
Cari dönem Önceki dönem
3,583,494
2,330,367
26,909,401
2,667,535
2,204,189
21,213,691
3,583,494
2,330,367
27,568,091
2,667,535
2,204,189
21,164,937
428,687
27,693,979
711,542
8,101,413
118,978
401,990
414,861
21,729,753
708,743
6,768,490
144,134
321,358
428,687
27,693,979
711,542
8,273,059
118,978
404,147
414,861
21,729,753
708,743
6,723,869
144,134
303,083
Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, cari piyasa kar payı oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit
akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Krediler, satılmaya hazır finansal varlıklar ve diğer mali kuruluşlardan
sağlanan fonlar dışında kalan ve iskonto edilmiş maliyetleri ile taşınan finansal varlık ve borçların gerçeğe
uygun değerinin, hem kısa vadeli yapılarından hem de üzerlerindeki efektif kar oranının cari efektif piyasa oranı
olmasından dolayı, taşınan maliyetine yakın olduğu belirlenmiştir.
54
IX.
Risk yönetim hedef ve politikaları (devamı)
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan değerleme yöntemleri esas
alınarak yapılan derecelendirme:
1. derece: Aktif piyasalarda kote edilen fiyatlar ile değerlenen finansal kalemler
2. derece: Kayıtlara yansıtılan gerçeğe uygun değer üzerinde önemli derecede etkisi bulunan tüm verilerin
doğrudan veya dolaylı olarak gözlemlenebilir piyasa fiyatlarına dayandığı yöntemler uygulanarak değerlenen
finansal kalemler
3. derece: Kayıtlara yansıtılan gerçeğe uygun değer üzerinde önemli derecede etkisi bulunan verilerin doğrudan
veya dolaylı olarak gözlemlenebilir piyasa fiyatlarına dayanmadığı yöntemler uygulanarak değerlenen finansal
kalemler
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değerleriyle mali tablolara yansıtılan finansal
varlık ve borç kalemlerinin gerçeğe uygun değer derecelerine göre dağılımı aşağıdaki tablolarda yer almaktadır:
Cari dönem
1.seviye
Finansal varlıklar
Vadeli işlemler
Swap işlemleri
Finansal borçlar
Alım satım amaçlı finansal borçlar
Vadeli işlemler
Swap işlemleri
-
88,614
15,836
28,772
100
43,906
2,330,367
64,815
1,908,176
357,376
-
-
2,330,367
64,815
1,908,176
357,376
-
71,523
13,739
57,784
-
71,523
13,739
57,784
2.seviye
3.seviye
Toplam
4,799
4,799
43,116
21,584
21,532
-
-
47,915
21,584
21,532
4,799
2,204,189
53,995
1,873,362
276,832
-
-
2,204,189
53,995
1,873,362
276,832
-
25,885
14,614
11,271
-
25,885
14,614
11,271
Cari yıl içerisinde 1. ve 2. dereceler arasında yapılmış herhangi bir geçiş bulunmamaktadır.
55
Toplam
44,608
15,836
28,772
-
1.seviye
Finansal varlıklar
Vadeli işlemler
Swap işlemleri
3.seviye
44,006
100
43,906
Finansal borçlar
Alım satım amaçlı finansal borçlar
Vadeli işlemler
Swap işlemleri
Önceki dönem
2.seviye
X.
Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler
Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermemektedir. Banka
inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır.
XI.
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar
Banka, Bireysel ve İşletme Bankacılığı, Ticari Bankacılık, Kurumsal ve Uluslararası Bankacılık alanlarında
faaliyette bulunmaktadır.
Ticari Bankacılık; nakdi krediler, gayri nakdi krediler, dış ticaret finansmanı hizmetleri ve benzeri ürünler ile
şirketlerin farklı etkinliklerinin finansal ihtiyaçlarını karşılamak adına müşterilere özel nakit akış ve finansman
imkanları sunulmaktadır. Kurumsal ve Uluslararası Bankacılık ürünleri ile işletmelerin üretim faaliyetlerinin
sürdürülebilirliklerine hizmet edilerek, yurt içi-yurt dışı iş olanakları desteklenmektedir.
Bireysel ve İşletme Bankacılığı; fon toplama, taksitli ticari krediler, işletme kredileri, gayrinakdi krediler,
tüketici finansmanı ve kredi kartlarından oluşmaktadır. Bu alanlarda katılma fonu yaratma, bankacılık
hizmetleri, esnaf finans, çekler, POS hizmetleri, kredi kartları, ATM hizmetleri, internet bankacılığı, telefon
Bankacılığı ürün çeşitliliğinde hizmet verilmektedir.
Uluslararası Bankacılık, dış ticaret finansmanı ve yabancı bankalarla karşılıklı uzun vadeli finansman
anlaşmalarının geliştirilmesi hedefleri kapsamında yurt dışı muhabir bankalar ve yatırımcı kuruluşlarla ilişkileri
doğrudan ve yurt dışı şube ve temsilcilik vasıtasıyla yürütülmektedir. Belirli bir büyüklüğün üzerinde ki firmalar
“Kurumsal” müşteriler olarak sınıflandırılarak Kurumsal Bankacılık bölümüne yönlendirilmektedir. Bu
müşterilere sunulan ürünler Ticari Bankacılık ürünleri ile benzer ürünlerdir. Banka için sukuk ihracı ve
sendikasyon kredileri yoluyla fon temin edilmesi yanında kurumsal ölçekte Türkiye’deki şirketler ve gruplar
adına sukuk ihracı ve sendikasyon kredileri yoluyla fon temin edilmesi Yatırım Bankacılığı faaliyet alanında
bulunmaktadır. Proje finansmanı fonksiyonu da Yatırım Bankacılığı tarafından icra edilmektedir. Hazine
tarafından Banka adına döviz pozisyonunun ve nakit akışının takip edilmesinin yanında, spot ve vadeli TL ve
döviz alımı satımı, bankalarla ve müşterilerle türev (Forward, Swap) işlemlerin yapılması, BIST üyeliği
kapsamında hisse senedi alım satım işlemleri, yurt dışı bankalar ile murabaha işlemleri ve altın alım satım
işlemleri yapılmaktadır.
Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:
Cari Dönem
1 Ocak-31 Aralık 2015
Faaliyet gelirleri
Faaliyet giderleri
Bölümler arası transferler
Net faaliyet karı / zararı
İştiraklerden elde edilen gelir
Vergi öncesi kar
Vergi Karşılığı
Dönem net karı
Bireysel ve
İşletme
bankacılık
Ticari bankacılık
Kurumsal ve
Uluslararası
Bankacılık
1,313,514
966,348
497,042
844,208
844,208
844,208
1,748,923
316,341
(623,328)
809,254
809,254
809,254
130,191
408,574
126,286
(152,097)
(152,097)
(152,097)
9,345,689
17,310,032
-
-
-
Banka’nın
Dağıtılamayan toplam faaliyeti
947,889
(947,889)
(947,889)
108,795
(1,056,684)
3,192,628
2,639,152
553,476
553,476
108,795
444,681
13,949,429
-
40,605,150
-
314,812
314,812
-
-
1,132,545
1,132,545
9,345,689
17,310,032
13,949,429
1,447,357
42,052,507
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılamayan yükümlülükler
Özkaynaklar
20,903,219
-
7,217,038
-
9,387,527
-
1,142,233
3,402,490
37,507,784
1,142,233
3,402,490
20,903,219
7,217,038
9,387,527
4,544,723
42,052,507
Cari Dönem
31 Aralık 2015
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklık ve birlikte
kontrol edilen ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
56
XI.
Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar (devamı)
Bireysel ve
İşletme
Bankacılığı
Ticari
Bankacılık
Kurumsal ve
Uluslararası
bankacılık
Dağıtılamayan
Banka’nın
toplam
faaliyeti
1,035,672
793,236
333,842
576,278
576,278
576,278
1,440,043
226,587
(313,430)
900,026
900,026
900,026
68,931
272,650
(20,412)
(224,131)
(224,131)
(224,131)
789,434
(789,434)
(789,434)
92,289
(881,723)
2,544,646
2,081,907
462,739
462,739
92,289
370,450
7,593,054
13,580,282
11,616,612
-
32,789,948
-
-
-
178,855
1,039,372
178,855
1,039,372
7,593,054
13,580,282
11,616,612
1,218,227
34,008,175
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılamayan yükümlülükler
Özkaynaklar
16,549,369
-
5,593,491
-
7,826,230
-
1,016,215
3,022,870
29,969,090
1,016,215
3,022,870
16,549,369
5,593,491
7,826,230
4,039,085
34,008,175
Önceki Dönem
1 Ocak - 31 Aralık 2014
Faaliyet gelirleri
Faaliyet giderleri
Bölümler arası transferler
Net faaliyet kârı / zararı
İştiraklerden elde edilen gelir
Vergi öncesi kâr
Vergi Karşılığı
Dönem net kârı
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklık ve birlikte kontrol
edilen ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
57
BEŞİNCİ BÖLÜM
I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
1.
Nakit Değerler ve TCMB hesabına ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer (*)
433,762
220,583
8,031
1,279,705
5,136,523
490,211
302,472
287,882
3,680
454,265
4,155,476
1,380,867
Toplam
662,376
6,906,439
594,034
5,990,608
(*)
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 471,703 TL (31 Aralık 2014 – 1,301,465 TL) tutarında kıymetli maden depo hesabı ve 26,539 TL
tutarında yoldaki paralar hesabı burada gösterilmektedir (31 Aralık 2014 – 83,082 TL)
2.
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler :
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
Vadesiz serbest hesap
Vadeli serbest hesap
Vadeli serbest olmayan hesap
215,802
4,781
9
5,136,514
287,742
140
7
4,155,469
Toplam
220,583
5,136,523
287,882
4,155,476
Banka, TCMB’nin “Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ”ine göre Türk parası ve yabancı para
yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu karşılıklar TCMB’de “Zorunlu
Karşılıklar Hakkında Tebliğ”e göre Türk Lirası, USD, EUR ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir. Kasım
2014’ten itibaren Türk Lirası olarak tutulan zorunlu karşılıklara, Mayıs 2015’ten itibaren ise ABD Doları
cinsinden tutulan zorunlu karşılıklara nema ödenmeye başlanmıştır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Türk parası
zorunlu karşılık için geçerli oranlar, vade yapısına göre % 5 ile % 11.5 aralığında (31 Aralık 2014 – % 5 ile %
11.5 aralığında); yabancı para zorunlu karşılık için geçerli oranlar ise vade yapısına göre %5 ile %25
aralığındadır (31 Aralık 2014 - % 6 ile % 13 aralığında).
b.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
1.
31 Aralık 2015 itibari ile gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo
işlemlerine konu olan, teminata verilen, bloke edilen bulunmamaktadır (31 Aralık 2014 – Yoktur).
2.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
TP
Cari dönem
YP
Önceki dönem
TP
YP
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
10,574
1,421
-
5,262
27,351
-
15,292
19,575
-
6,292
1,957
-
Toplam
11,995
32,613
34,867
8,249
58
I.
c.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Bankalara ilişkin bilgiler:
TP
Bankalar
Yurt içi
Yurt dışı
Yurt dışı merkez ve şubeler
Toplam
d.
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
10,341
10,291
50
-
3,573,153
1,765,435
1,807,718
-
34,681
34,410
271
-
2,632,853
1,814,572
818,281
-
10,341
3,573,153
34,681
2,632,853
Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
Serbest
tutar
Cari dönem
Serbest
olmayan tutar
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Diğer
960,042
647,305
21,339
419
178,663
-
269,602
382,563
38,404
404
127,579
-
Toplam
1,807,768
-
818,552
-
(*)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
e.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Borçlanma senetleri
Borsada işlem görmeyen
Hisse senetleri
Borsada işlem görmeyen
Değer azalma karşılığı (-)
Toplam
59
Serbest
tutar
Önceki dönem
Serbest
olmayan tutar
Cari dönem
Önceki dönem
2,268,627
2,268,627
70,463
4,933
65,530
(8,723)
2,330,367
2,152,452
2,152,452
53,995
53,995
(2,258)
2,204,189
I.
e.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: (devamı)
Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde bulunan kira
sertifikalarının detayları aşağıda sunulmuştur.
a)
Banka aşağıda detayları belirtilen özel kuruluşlar tarafından ihraç edilen kira sertifikalarını (“sukuk”)
satın almıştır. Söz konusu aşağıdaki sukuklar ekli finansal tablolarda “Diğer Menkul Değerler”
satırında gösterilmiştir.
TANIM
PARA
TRDKTVK11614 TRY
KUPON ÖDEME
PORTFÖYE GİRİŞ
VADE
SIKLIĞI
İHRAÇ EDEN KURULUŞ
TARİHİ
TARİHİ MALİYET
3
KT KİRA SERTİFİKALARI V.K.Ş.
30/06/2015
05/01/2016
2,726
ORANI
10.68
TRDKTVK51610
TRY
3
13/11/2015
10/05/2016
3,112
10.97
TRDKTVK21621
TRY
3
20/11/2015
18/02/2016
1,372
10.80
TRDKTVK31612
TRY
3
16/12/2015
16/03/2016
1,254
10.84
XS1325093877
USD
3
IILMH
25/11/2015
24/02/2016
145,380
3.08
XS1307862513
USD
3
IILMH
15/10/2015
19/01/2016
87,228
0.25
XS1082151868
USD
6
ALBARAKA TURK
30/06/2014
30/06/2019
116,304
6.25
b) Ayrıca Banka aşağıda detayları belirtilen kira sertifikalarını portföyüne dahil etmiş ve bu tutarlar ekli
finansal tablolarda “Devlet Borçlanma Senetleri” satırında gösterilmiştir.
TANIM
PARA
KUPON ÖDEME
SIKLIĞI
İHRAÇ EDEN KURULUŞ
PORTFÖYE GİRİŞ
TARİHİ
VADE
TARİHİ
TRD170216T17
TRY
6
T.C. HAZİNE
19/02/2014
17/02/2016
358,270
10.6
TRD150217T18
TRY
6
T.C. HAZİNE
18/02/2015
15/02/2017
463,344
7.80
TRD280916T17
TRY
6
T.C. HAZİNE
01/10/2014
28/09/2016
357,420
9.68
TRD160817T11
TRY
6
T.C. HAZİNE
19/08/2015
16/08/2017
318,481
9.96
XS0831353361
USD
6
T.C. HAZİNE
26/09/2012
26/03/2018
223,324
2.80
XS1141043296
USD
6
T.C. HAZİNE
25/11/2014
25/11/2024
68,893
4.48
60
MALİYET
ORANI
I.
f.
Kredilere ilişkin açıklamalar:
1.
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari dönem
Nakdi Gayrinakdi
Banka ortaklarına verilen doğrudan krediler
Tüzel kişi ortaklara verilen krediler
Gerçek kişi ortaklara verilen krediler
Banka ortaklarına verilen dolaylı krediler
Banka mensuplarına verilen krediler
Toplam
2.
Önceki dönem
Nakdi Gayrinakdi
1,014
1,014
126,600
11,943
13,543
13,543
600
3
580
580
79,663
8,553
13,638
13,638
283
6
139,557
14,146
88,796
13,927
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
Nakdi Krediler
Krediler
Mal Karşılığı Vesaikin
Finansmanı
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Mali Kesime
Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Önceki Dönem
Nakdi Krediler
Krediler
Mal Karşılığı Vesaikin
Finansmanı
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Mali Kesime
Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
24,141,604
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında Değişiklik
Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Değişiklik Yapılanlar
Diğer
347,322
-
Krediler ve Diğer
Alacaklar
499,331
Yapılanlar
Ödeme Planının
Diğer
715,135
-
22,796
1,034,926
15,501,924
4,742,925
246,452
149,169
287,782
5,853
-
-
247
1,981
329,471
126,684
5,967
2,598
705,718
7,896
-
-
195,951
237,965
2,009,496
19,064
24,160,668
53,687
347,322
-
14,339
18,044
4,085
503,416
1,521
715,135
-
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
19,664,607
Yapılanlar
Ödeme Planının
Diğer
234,553
-
Krediler ve Diğer
Alacaklar
309,452
Yapılanlar
Ödeme Planının
Diğer
287,721
-
16,944
5,980
1,206,270
11,707,354
3,947,201
195,307
171,743
225,201
6,423
-
-
2,452
197,433
100,741
4,738
-
280,206
6,332
54
-
-
543,070
262,152
1,608,586
4,027
19,668,634
2,610
319
234,553
-
4,088
2,745
312,197
1,129
287,721
-
61
I.
f.
Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı)
2.
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler : (devamı)
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
uyarınca, yönetmeliğin Resmi Gazete’de yayımlandığı tarihten sonra, ilk ödeme planının uzatılmasına yönelik
olarak sözleşme koşulları değiştirilen standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ve diğer alacakların ödeme
planlarında ve ödeme sürelerinde yapılan değişikliklere ilişkin bilgiler (ortalama vadeler dikkate alınmıştır)
aşağıda sunulmuştur:
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
Cari Dönem
347,322
715,135
-
-
347,322
715,135
1 veya 2 defa Uzatılanlar
3,4 veya 5 defa
Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Toplam
Ödeme Planı Değişikliği
ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
3,386
16,447
6 Ay- 12 Ay
17,113
50,730
1-2 Yıl
67,989
231,651
2-5 Yıl
133,004
415,379
125,830
347,322
928
715,135
5 Yıl Ve Üzeri
Toplam
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
Önceki Dönem
234,553
287,721
-
-
234,553
287,721
1 veya 2 defa Uzatılanlar
3,4 veya 5 defa
Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Toplam
Ödeme Planı Değişikliği
ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
1,360
976
6 Ay- 12 Ay
5,294
39,818
1-2 Yıl
45,628
108,503
2-5 Yıl
98,897
131,896
83,374
234,553
6,528
287,721
5 Yıl Ve Üzeri
Toplam
62
I.
f.
3.
Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı :
Cari Dönem
Nakdi krediler
Standart nitelikli krediler ve
diğer alacaklar
Sözleşme
Krediler ve
koşullarında
diğer alacaklar değişiklik yapılanlar
Yakın izlemedeki krediler ve
diğer alacaklar
Sözleşme
Krediler ve
koşullarında
Kısa vadeli krediler
ve diğer alacaklar
Krediler
Diğer alacaklar
Orta ve uzun vadeli krediler
ve diğer alacaklar (*)
Krediler
Diğer alacaklar
6,497,940
6,478,876
19,064
13,522
13,522
-
81,700
77,615
4,085
25,134
25,134
-
17,662,728
17,662,728
-
333,800
333,800
-
421,716
421,716
-
690,001
690,001
-
Toplam
24,160,668
347,322
503,416
715,135
Önceki Dönem
Nakdi krediler
Standart nitelikli krediler ve
diğer alacaklar
Sözleşme
Krediler ve
koşullarında
Yakın izlemedeki krediler ve
diğer alacaklar
Sözleşme
Krediler ve
koşullarında
Kısa vadeli krediler
ve diğer alacaklar
Krediler
Diğer alacaklar
Orta ve uzun vadeli krediler
ve diğer alacaklar (*)
Krediler
Diğer alacaklar
5,674,445
5,670,418
4,027
10,205
10,205
-
35,628
32,883
2,745
2,375
2,375
-
13,994,189
13,994,189
-
224,348
224,348
-
276,569
276,569
-
285,346
285,346
-
Toplam
19,668,634
234,553
312,197
287,721
(*)
İlk kullandırıldıkları zaman orijinal vadeleri 1 yılın üzerinde olan krediler “Orta ve uzun vadeli krediler” olarak
sınıflandırılmaktadır.
63
I.
f.
4.
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler :
Kısa
Vadeli
Orta ve uzun
vadeli
Toplam
97,352
2,681
3,997
89,695
979
193
193
140,945
28,719
112,226
2,317
3
166
2,126
22
6,693
2,045
4,648
-
4,656,748
4,371,412
226,999
36,603
21,734
8,775
8,775
113,354
51,882
18
61,454
821
821
4,619
1,579
2,406
634
40
40
-
4,754,100
4,374,093
230,996
126,298
22,713
8,775
8,775
113,547
52,075
18
61,454
141,766
29,540
112,226
6,936
1,582
2,572
2,760
22
6,733
2,085
4,648
-
Kredili mevduat hesabı – TP (Gerçek kişi)
-
-
-
Kredili mevduat hesabı – YP (Gerçek kişi)
-
-
-
247,500
4,784,357
5,031,857
Cari Dönem
Tüketici kredileri – TP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Tüketici kredileri – Dövize endeksli
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Tüketici kredileri – YP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Bireysel kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel kredileri – TP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredileri – Dövize endeksli
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredileri – YP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
Toplam
64
I.
f.
4.
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler
(devamı) :
Kısa
Vadeli
Orta ve uzun
vadeli
Toplam
82,009
4,649
4,248
71,035
2,077
109,741
28,660
81,081
1,754
134
1,620
-
3,811,850
3,631,205
156,841
18,441
5,363
14,387
12,774
1,613
148,138
46,759
78
101,301
5,035
5,034
1
2,559
996
1,315
248
-
3,893,859
3,635,854
161,089
89,476
7,440
14,387
12,774
1,613
148,138
46,759
78
101,301
114,776
33,694
81,082
4,313
996
1,449
1,868
-
4,777
1,567
3,210
-
110
110
-
4,887
1,677
3,210
-
Kredili mevduat hesabı – TP (Gerçek kişi)
-
-
-
Kredili mevduat hesabı – YP (Gerçek kişi)
-
-
-
198,281
3,982,079
4,180,360
Önceki Dönem
Tüketici kredileri – TP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Tüketici kredileri – Dövize endeksli
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Tüketici kredileri – YP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Bireysel kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel kredileri – TP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredileri – Dövize endeksli
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredileri – YP
Konut kredisi
Taşıt kredisi
İhtiyaç kredisi
Diğer
Personel kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
Toplam
65
I.
f.
5.
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
Toplam
Taksitli ticari krediler – TP
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Taksitli ticari krediler – Dövize endeksli
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Taksitli ticari krediler – YP
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Kurumsal kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
101,510
3,143
55,812
42,303
252
22,962
1,222
4,632
7,829
9,279
103,920
14,186
89,734
-
3,178,876
760,710
772,597
1,633,848
11,721
1,616,759
423,948
347,961
765,312
79,538
148,328
129,225
16,169
2,934
-
3,280,386
763,853
828,409
1,676,151
11,973
1,639,721
425,170
352,593
773,141
88,817
148,328
129,225
16,169
2,934
103,920
14,186
89,734
-
Kredili mevduat hesabı – TP (Tüzel kişi)
-
-
-
Kredili mevduat hesabı – YP (Tüzel kişi)
-
-
-
228,392
4,943,963
5,172,355
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
Toplam
Taksitli ticari krediler – TP
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Taksitli ticari krediler – Dövize endeksli
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Taksitli ticari krediler – YP
İşyeri kredileri
Taşıt kredileri
İhtiyaç kredileri
Diğer
Kurumsal kredi kartları – TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal kredi kartları – YP
Taksitli
Taksitsiz
96,723
3,006
41,998
51,719
25,651
1,480
2,882
21,289
102
102
80,382
11,289
69,093
-
2,653,296
616,276
706,132
121,436
1,209,452
1,342,007
370,873
278,942
692,192
478,865
69,799
2,166
406,900
54
54
-
2,750,019
619,282
748,130
121,436
1,261,171
1,367,658
372,353
281,824
713,481
478,967
69,799
2,166
407,002
80,436
11,289
69,147
-
Kredili mevduat hesabı – TP (Tüzel kişi)
-
-
-
Kredili mevduat hesabı – YP (Tüzel kişi)
-
-
-
202,858
4,474,222
4,677,080
Toplam
Önceki Dönem
-
Toplam
66
I.
f.
6.
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Cari dönem
Önceki dönem
Kamu
Özel
22,957
25,703,584
65,835
20,437,270
Toplam
25,726,541
20,503,105
7.
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı :
Cari dönem Önceki dönem
Yurt içi krediler
Yurt dışı krediler
25,419,029
307,512
20,237,214
265,891
Toplam
25,726,541
20,503,105
Cari dönem
Önceki dönem
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen doğrudan krediler
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen dolaylı krediler
101,156
-
20,036
-
Toplam
101,156
20,036
8.
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler :
67
I.
f.
9.
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar :
Cari dönem
Önceki dönem
Özel karşılıklar
Tahsil imkanı sınırlı krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
Tahsili şüpheli krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için ayrılanlar
67,565
104,178
146,317
25,044
84,119
300,055
Toplam
318,060
409,218
10.
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) :
(i).
Donuk alacaklardan Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer
alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil imkanı Tahsili şüpheli Zarar niteliğindeki
sınırlı krediler ve
krediler ve krediler ve diğer
diğer alacaklar diğer alacaklar
alacaklar
Cari dönem
(Özel karşılıklardan önceki brüt tutarlar)
Yeniden yapılandırılan krediler ve diğer alacaklar
Yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklar
Önceki dönem
(Özel karşılıklardan önceki brüt tutarlar)
Yeniden yapılandırılan krediler ve diğer alacaklar
Yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklar
(ii).
1,961
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil imkanı Tahsili şüpheli Zarar niteliğindeki
sınırlı krediler ve
krediler ve krediler ve diğer
diğer alacaklar diğer alacaklar
alacaklar
Önceki dönem sonu bakiyesi 31.12.2014
Dönem içinde intikal (+)
Diğer donuk alacak hesaplarından giriş (+)
Diğer donuk alacak hesaplarına çıkış(-)
Dönem içinde tahsilat (-)
Aktiften silinen (-)
Kurumsal ve ticari krediler
Bireysel krediler
Kredi kartları
Diğer
Özel karşılık (-)
Bilançodaki net bakiyesi 31.12.2015
49,969
95,011
26,967
5,049
40
13
11
16
112,924
67,565
45,359
68
116,325
100,850
1,066
49,266
7,757
1,046
89
203
754
160,172
104,178
55,994
314,901
131,883
75,167
20,429
332,099
191,820
126,218
14,061
169,423
146,317
23,106
I.
f.
10.
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) : (devamı)
(iii). Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar yoktur (31 Aralık 2014 –
Yoktur).
(iv).
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi :
III. Grup:
IV. Grup:
V. Grup
Tahsil imkanı sınırlı Tahsili şüpheli
Zarar
krediler ve diğer krediler ve diğer
niteliğindeki
alacaklar
alacaklar
krediler ve diğer
alacaklar
Cari dönem (net)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (brüt)
Özel karşılık tutarı (-)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (net)
Bankalar (brüt)
Bankalar (net)
Diğer kredi ve alacaklar (brüt)
Diğer kredi ve alacaklar (net)
Önceki dönem (net)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (brüt)
Gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan krediler (net)
Bankalar (brüt)
Bankalar (net)
Diğer kredi ve alacaklar (brüt)
Diğer kredi ve alacaklar (net)
45,359
112,924
67,565
45,359
24,925
49,969
25,044
24,925
-
55,994
160,172
104,178
55,994
32,206
116,325
84,119
32,206
-
23,106
169,423
146,317
23,106
14,846
314,901
300,055
14,846
-
Banka’nın donuk alacak niteliğindeki krediler için almış olduğu nakit, ipotek, rehin, müşteri çek senedi gibi
teminatları bulunmaktadır.
(v).
Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
Cari dönem
Kurumsal krediler
Tüketici kredileri
Kredi kartları
Toplam
Önceki dönem
Kurumsal krediler
Tüketici kredileri
Kredi kartları
Toplam
30 günden az
31-60
gün
61-90
gün
91 günden
fazla
Toplam
695,566
26,109
4,337
726,012
204,218
69,528
1,154
274,900
178,290
38,873
476
217,639
-
1,078,074
134,510
5,967
1,218,551
31-60
gün
61-90
Gün
91 günden
fazla
Toplam
117,078
44,882
836
162,796
104,971
29,793
369
135,133
-
488,053
107,073
4,792
599,918
30 günden az
266,004
32,398
3,587
301,989
69
I.
f.
11.
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları :
1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen ve önceki
dönemlerde tamamına karşılık ayrılmış olan kredi ve diğer alacaklar, Banka üst yönetimince alınan karar
doğrultusunda kayıtlardan terkin edilmektedir. Banka 2015 yılı içerisinde 333,185 TL tutarındaki
alacağını kayıtlarından silmiştir (31 Aralık 2014 – 48,363 TL).
12.
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar :
Banka, kredi alacağını yasal takibe aktarmasını müteakip tamamına karşılık ayırdığı alacağını, hukuki
takip sürecinde tahsilinin mümkün olmadığı ve teminatının da mevcut olmadığı takdirde Banka üst
yönetimince alınan karar doğrultusunda aktiften silme politikası izlemektedir.
g.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar :
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014 - Bulunmamaktadır).
h.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
1.
Ana Ortaklık Banka, Kredi Garanti Fonu A.Ş.’deki %1.75 oranında sahipliğe denk gelen 4,210 TL (31
Aralık 2014 – 4,210 TL) tutarındaki hisseyi, Islamic International Rating Agency’deki %8.36’a denk
gelen 714 TL (31 Aralık 2014 – 714 TL) tutarındaki hisseyi ve Neova Sigorta A,Ş,’deki %6.99 oranında
sahipliğe denk gelen 4,956 TL (31 Aralık 2014 – 3,752 TL) tutarındaki hisseyi, Swift’deki %0.06
oranında sahipliğe denk gelen 390 TL (31 Aralık 2014 – 181 TL) tutarındaki hisseyi, ve Borsa İstanbul
A.Ş’deki % 0.0035 oranında sahipliğe denk gelen 15 TL (31 Aralık 2014 – 15 TL) tutarındaki hisseyi,
söz konusu ortaklıklardaki hisse oranları %10`un altında olduğundan ve önemli etkinliğe sahip
olunmadığından, satılmaya hazır finansal varlıklar hesabında takip etmektedir.
2.
Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2014 - Yoktur).
3.
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler: Yoktur (31 Aralık 2014 - Yoktur).
70
I.
i.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
1.
Banka’nın bünyesinde bulundurduğu mali olmayan bağlı ortaklıklarının sermayesinde ve yönetiminde
kontrol gücünü elinde bulundurmasına rağmen, 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ”de belirtilen
mali ortaklık tanımına uymadığından dolayı “Körfez Tatil Beldesi Turistik Tesisler ve Devremülk
İşletmeciliği San. ve Tic. A.Ş. ve Architecht Bilişim Sistemleri ve Pazarlama Tic A.Ş ” yi konsolide
etmemektedir. Banka, bağlı ortaklıklarını konsolide olmayan finansal tablolarda 31 Aralık 2004 tarihine
kadar enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinden varsa değer düşüş karşılığı ayırarak kayıtlarına
yansıtmaktadır.
2.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Unvanı
Kuwait Turkish Participation Bank Dubai Ltd. (*)
Körfez Tatil Beldesi Turistik Tesisler ve Devremülk
İşletmeciliği San.ve Tic. A.Ş. (**)
Körfez Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş. (**)
KT Kira Sertifikaları Varlık Kiralama A.Ş.
KT Bank AG (*)
KT Portföy Yönetimi A.Ş (**).
Architecht Bilişim Sistemleri ve Pazarlama Tic A.Ş (**)
Bankanın pay oranıfarklıysa oy oranı (%)
%100
Banka risk grubu
pay oranı (%)
%100
İstanbul/Türkiye
%99.99
%99.99
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Frankfurt/Almanya
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
%75.00
%100
%100
%100
%100
%100
%97.61
%100
%100
%100
%100
%100
Adres (Şehir/Ülke)
Dubai/Birleşik Arap Emirlikleri
Yukarıda yer alan sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Aktif toplamı
Özkaynak
Sabit varlık
toplamı
168,794
22,298
103,237
1,027,441
2,624,468
165,430
4,370
250
157,299
22,239
49,032
142
105,276
142,992
4,141
250
385
2
49,000
4,173
-
Kar payı
gelirleri
Menkul
değer
gelirleri
Cari dönem
kar/zararı
Önceki
dönem
kar/zararı
Gerçeğe
uygun
değeri
22,430
1,993
-
10
-
(296)
633
(439)
35
44
(36,770)
(1)
-
7,018
(876)
(262)
27
35
-
-
(*)
Söz konusu bağlı ortaklığın 31 Aralık 2015 tarihli finansal tabloları bulunduğu ülkedeki yasal mevzuata uygun olarak
düzenlenmiştir.
(**)
Türk Ticaret Kanunu’na göre düzenlenmiş 31 Aralık 2015 tarihli yasal finansal tablolardaki tutarlardır.
71
I.
i.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devam):
2.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı) :
Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu
Cari dönem
Önceki dönem
Dönem başı değeri
Dönem içi hareketler
Alışlar (*)
İştiraklerden Transferler (net)
Bedelsiz edinilen hisse senetleri
Cari yıl payından alınan kar
Satışlar
Yeniden değerleme artışı
Değer azalma karşılıkları
Sermaye taahhüt ödemeleri
168,355
123,254
130,957
-
45,101
-
Dönem sonu değeri
Sermaye taahhütleri
Dönem sonu sermaye katılma payı (%)
299,312
-
168,355
-
(*)
Alışlar KT Bank AG’ye yapılan 125,707 TL’lik sermaye ödemesinden, KT Portföy Yönetimi A.Ş’ye yapılan 5,000 TL’lik sermaye ödemesinden ve
Architecht Bilişim Sistemleri ve Pazarlama Tic A.Ş’ ye 250 TL’lik sermaye ödenmesinden oluşmaktadır.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
Cari Dönem
Önceki Dönem
221,109
55,273
95,402
50,273
Cari Dönem
Önceki Dönem
Borsaya kote olan konsolide edilen bağlı ortaklıklar:
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
50,173
-
50,173
-
Toplam
50,173
50,173
3.
Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumu:
Banka’nın önemli büyüklükte bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
72
I.
j.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler (Net):
Bankanın
payı
Aktif
toplamı
Özkaynak
Sabit varlık
toplamı
Cari dönem
kar/zararı
Önceki dönem
kar/zararı
%50
261,443
14,295
1,954
(4,454)
(11,147)
Katılım Emeklilik ve
Hayat A.Ş.(*) (**)
(*)
(**)
k.
1.
31 Aralık 2015 tarihli yasal finansal tablolardaki tutarlardır.
25 Nisan 2013 tarihinde yönetim kurulu kararı ile KuveytTürk Katılım Bankası ve Albaraka Türk Katılım Bankası’nın ana pay
sahipliklerinde bir bireysel emeklilik şirketi kurulmasına karar verilmiştir. Banka’nın, Albaraka Türk Katılım Bankası ile eşit
pay sahipliği şeklinde kurma kararı aldığı bireysel emeklilik şirketi, 895027 sicil numarası ile 17 Aralık 2013 tarihinde "Katılım
Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi" ticaret ünvanı ile İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü'nde tescil edilmiştir.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
Finansal kiralama yöntemiyle kullandırılan fonların kalan vadelerine göre gösterimi:
Brüt
Cari dönem
Net
Brüt
Önceki dönem
Net
1 yıldan az
1-4 yıl arası
4 yıldan fazla
1,008,185
305,026
49,789
850,194
285,153
47,513
402,826
357,656
43,414
361,685
309,384
39,517
Toplam
1,363,000
1,182,860
803,896
710,586
2.
Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:
Cari dönem
Önceki dönem
Brüt finansal kiralama alacağı
Finansal kiralamadan kazanılmamış finansal gelirler (-)
İptal edilen kiralama tutarları (-)
1,363,000
(180,140)
-
803,896
(93,310)
-
Net finansal kiralama alacağı
1,182,860
710,586
3.
Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili genel açıklamalar:
Banka, finansal kiralama sözleşmelerindeki kira taksitlerini ilgili yasal mevzuata uygun olarak belirlemektedir,
sözleşmenin yapıldığı müşterilerin talepleri üzerine ödeme vadeleri ve tutarları ek mukavelelerle
yenilenebilmektedir. Banka, yapılan sözleşmelerde müşteriye kiralama konusu menkulü satın alma opsiyonu
tanımaktadır. Yükümlülüklerini yerine getirmeyen müşterilere, Finansal Kiralama Kanunu uyarınca 60 gün
içinde borcunu ödenmesi aksi takdirde sözleşmenin feshedileceği yönünde ihtar çekilmekte, bu süre zarfında
kira taksitlerinin ödenmemesi halinde, sözleşmenin feshi için gerekli hukuki yollara başvurulmaktadır.
Bilançoda takipteki krediler içerisinde izlenen donuk alacak haline gelmiş olan finansal kiralama alacakları
3,506 TL’dir (31 Aralık 2014 – 8,429 TL).
Finansal kiralama alacakları için 2,941 TL (31 Aralık 2014 – 8,163 TL) özel karşılık ayrılmış olup bu tutar
ilişikteki bilançoda krediler satırının altında özel karşılıklar kalemi altında izlenmektedir.
l.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2014 –
Yoktur).
73
I.
m.
Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler: (Net)
Gayrimenkuller
Önceki dönem sonu: 31 Aralık 2014
Maliyet
Birikmiş amortisman (-)
Net defter değeri
Cari dönem sonu: 31 Aralık 2015
Dönem başı net defter değeri
İktisap edilenler
Elden çıkarılanlar (-)
Satış amaçlı duran varlıklara transferler (-)
Satış amaçlı duran varlıklardan transferler
Değer düşüşü (-) /iptali (**)
Amortisman bedeli (-)
Dönem sonu maliyet
Dönem sonu birikmiş amortisman (-)
Kapanış net defter değeri
Maliyet
Birikmiş amortisman (-)
Net defter değeri
Dönem başı net defter değeri
İktisap edilenler
Elden çıkarılanlar (-)
Satış amaçlı duran varlıklara transferler (-)
Satış amaçlı duran varlıklardan transferler
Değer düşüşü (-)
Dönem sonu maliyet
Dönem sonu birikmiş amortisman (-)
Finansal kiralama
ile edinilen MDV
Araçlar Diğer MDV(*)
Toplam
165,029
7,030
157,999
181,224
17,173
164,051
798
714
84
305,428
128,576
176,852
652,479
153,493
498,986
157,999
11,745
7,813
5,029
168,961
12,059
164,051
1,220
48,312
3,482
134,145
20,655
84
10
798
724
176,852
85,288
4,288
12,386
36,642
398,801
165,218
498,986
98,253
12,101
12,386
48,312
45,163
702,705
198,656
156,902
113,477
74
233,596
504,049
123,758
2,579
121,179
215,960
13,868
202,092
750
670
80
247,305
98,895
148,410
587,773
116,012
471,761
121,179
198,653
157,382
4,451
165,029
7,030
202,092
1,776
5
36,507
3,305
181,224
17,173
80
48
44
798
714
148,410
43,595
2,545
17,303
230
29,681
305,428
128,576
471,761
244,072
159,932
17,303
36,737
37,481
652,479
153,493
157,999
164,051
84
176,852
498,986
(*) 36,872 TL (31 Aralık 2014 - 28,466 TL) tutarında elden çıkarılacak gayrimenkulleri de içermektedir.
(**) 48,312 TL tutarındaki cari dönem değer düşüşü Banka’nın KT Sukuk Varlık Kiralama A.Ş’den finansal kiralama
yoluyla edindiği gayrimenkulleri için ayrılmıştır. Satış ve geri kiralama işlemi neticesinde defter değerinde oluşan fark, kira
süresi boyunca giderleştirilmektedir (Bakınız Bölüm 3, Not XVIII). (31 Aralık 2014 – 36,507 TL)
n.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
1.
Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları :
Brüt defter değeri
Birikmiş amortisman
Toplam (net)
74
Dönem sonu
Dönem başı
142,371
(64,405)
114,727
(44,462)
77,966
70,265
I.
n.
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devam):
2.
Dönem başı ve dönem sonu arasındaki hareket tablosu :
Cari dönem
Önceki dönem
Açılış bakiyesi
İktisap edilenler
Elden çıkarılanlar (-), net
70,265
35,887
8,153
20,033
55,698
32,018
208
17,243
77,966
70,265
Maddi olmayan duran varlıklar bilgiyasar yazılımları, bankacılık sistemleri için alınan program lisanslarını
içermektedir.
o.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır. (31Aralık 2014 – Yoktur.)
p.
Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler:
İlgili düzenlemeler kapsamında 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi aktifi 117,108 TL (31 Aralık
2014 – 65,177 TL) ertelenmiş vergi pasifi ise 9,958 TL (31 Aralık 2014 – 15,161 TL) olarak hesaplanmıştır.
Cari dönem
Önceki dönem
11,646
9,642
27,131
21,827
10,172
8,383
24,356
-
26,223
14,440
6,199
117,108
16,562
5,148
556
65,177
Maddi duran varlıkların kayıtlı değeri ile vergi değer arasındaki fark
Alım satım amaçlı türev finansal araçlar reeskontları (net)
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin değerleme farkı
Diğer
(6,852)
(482)
(2,624)
(5,896)
(3,313)
(5,182)
(770)
Ertelenmiş vergi pasifi
(9,958)
(15,161)
107,150
50,016
Çalışan hakları yükümlülüğü
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Ertelenmiş gelirler
Alım satım amaçlı türev finansal araçlar reeskontları (net)
Bağlı ortaklık, sabit kıymet ve elden çıkarılacak
kıymetler değer düşüklüğü karşılıkları
Kıymetli maden değerleme farkı
Diğer
Ertelenmiş vergi aktifi
Ertelenmiş vergi aktifi, (net)
75
I.
p.
Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler (devam):
Ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu:
1 Ocak itibarıyla
Ertelenmiş vergi geliri
Özkaynak altında muhasebeleşen ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi varlığı
r.
Cari dönem
Önceki dönem
50,016
50,599
6,535
30,953
22,533
(3,470)
107,150
50,016
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:
Banka, alacaklarından dolayı elde ettiği duran varlıklarından 1 yıl içerisinde satmayı planlamış olduklarını web
sitesinde ilan etmiş ve konsolide olmayan finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia
ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun
olarak net defter değerleri ile gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile değerleyip muhasebeleştirmiştir.
Cari dönem
Önceki dönem
Açılış bakiyesi
İktisap edilenler
Maddi duran varlıklardan transferler
Elden çıkarılanlar (-), net
Maddi duran varlıklara transfer
Değer düşüş karşılığı (-)
31,316
13,956
246
12,386
-
28,999
35,741
16,121
17,303
-
32,640
31,316
s.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın diğer aktifler toplamı 410,740 TL (31 Aralık 2014 – 388,789 TL) olup,
bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
76
BEŞİNCİ BÖLÜM
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a.
Toplanan fonlara ilişkin bilgiler:
1.
Toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler:
i.
Cari dönem:
1 aya
kadar
Vadesiz
I.Özel cari hesabı gerçek kişi
ticari olmayan-TP
II. Katılma hesapları gerçek kişi
ticari olmayan-TP
III. Özel cari hesap diğer-TP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
Ticari ve diğer kuruluşlar
Bankalar ve katılım bankaları
T,C, Merkez Bankası
Yurt içi bankalar
Yurt dışı bankalar
Katılım bankaları
Diğer
IV. Katılma hesapları-TP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
V.Özel cari hesabı gerçek kişi
ticari olmayan-YP
VI. Katılma hesabı gerçek
kişi ticari olmayan-YP
VII. Özel cari hesaplar diğer-YP
Yurt içinde yer. Tüzel
Yurt dışında yer. Tüzel
T.C. Merkez Bankası
Yurt içi bankalar
Diğer
VIII. Katılma hesapları diğer-YP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
IX. Kıymetli maden DH
X. Katılma hesapları özel fon
havuzları TP
Yurt içinde yer. K
Yurt dışında yer.K
XI. Katılma hesapları özel fon
havuzları YP
Yurt içinde yer. K
Toplam
3 aya
kadar
6 aya
kadar
1 yıla
kadar
9 aya
kadar
2,647,535
-
-
-
1,944,033
66,484
1,843,791
24,319
9,439
1,202
4,839
398
3,000
-
2,725,707
285,158
43
261,501
23,614
-
4,697,143
1,016,935
22,580
941,747
50,911
1,685
12
545,322
50,342
5,000
38,593
6,749
-
2,802,853
-
-
-
1,337,892
1,169,549
114,891
53,452
4,215
47,939
1,298
585,999
1,647,358
312,332
170,129
72,423
26,189
43,591
-
3,055,045
1,482,288
15
1,373,343
56,230
39,467
13,233
679,839
607,343
67,155
47,301
348
19,506
47,987
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,970,555 10,931,250
1,318,149
9,318,312
Banka’nın 7 gün ihbarlı ve birikimli katılma hesabı bulunmamaktadır.
77
-
Birikimli
katılma
hesabı
1 yıl ve
Üstü
Toplam
-
-
-
2,647,535
- 212,632
- 107,013
19
- 103,772
3,222
-
218,604
78,509
78,126
383
-
-
8,399,408
1,944,033
66,484
1,843,791
24,319
9,439
1,202
4,839
398
3,000
1,537,957
27,642
1,423,739
84,879
1,685
12
-
-
-
2,802,853
- 393,923
- 69,741
- 43,511
353
- 17,006
8,871
- 32,316
169,584
294,886
94,839
200,047
-
-
5,873,253
1,337,892
1,169,549
114,891
53,452
4,215
47,939
1,298
2,226,402
15
1,729,123
129,354
102,168
265,742
1,346,141
-
7,192
7,192
-
-
7,192
7,192
-
-
-
-
-
- 815,625
768,775
-
- 28,122,666
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
a.
Toplanan fonlara ilişkin bilgiler: (devamı)
1.
Toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler: (devamı)
ii.
Önceki dönem:
1 aya
kadar
Vadesiz
I.Özel cari hesabı gerçek kişi
ticari olmayan-TP
II. Katılma hesapları gerçek kişi
ticari olmayan-TP
III. Özel cari hesap diğer-TP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
Yurt içi bankalar
Diğer
IV. Katılma hesapları-TP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
V.Özel cari hesabı gerçek kişi
ticari olmayan-YP
VI. Katılma hesabı gerçek kişi ticari
olmayan-YP
VII. Özel cari hesaplar diğer-YP
Yurt içinde yer. tüzel
Yurt dışında yer. tüzel
Yurt içi bankalar
Diğer
VIII. Katılma hesapları diğer-YP
Resmi kuruluşlar
Ticari kuruluşlar
Diğer kuruluşlar
IX. Kıymetli maden DH
X. Katılma hesapları özel fon
havuzları TP
Yurt içinde yer. K
XI. Katılma hesapları özel fon
havuzları YP
Yurt içinde yer. K
Toplam
3 aya
kadar
6 aya
kadar
1 yıla
kadar
9 aya
kadar
Birikimli
katılma
hesabı
1 yıl ve
Üstü
Toplam
1,909,330
-
-
-
-
-
-
-
1,909,330
1,580,643
67,748
1,486,386
18,950
7,559
1,199
3,201
159
3,000
-
2,343,300
331,993
134
287,626
22,099
22,134
-
3,926,130
697,678
648
653,028
43,563
418
21
583,822
114,080
41
104,051
9,988
-
-
194,654
103,014
15,858
85,775
1,381
-
275,644
79,049
6,596
70,465
380
1,608
-
-
7,323,550
1,580,643
67,748
1,486,386
18,950
7,559
1,199
3,201
159
3,000
1,325,814
23,277
1,200,945
77,411
24,160
21
1,438,232
-
-
-
-
-
-
-
1,438,232
1,112,728
884,542
36,239
191,947
46,308
145,423
216
606,865
1,144,093
374,917
187,119
74,757
31,160
81,881
-
2,043,002
708,582
610,552
17,089
50,428
30,513
1,056,799
519,895
77,939
47,623
2,391
2,487
25,438
61,744
-
263,869
117,813
89,629
348
72
27,764
39,467
206,998
224,396
162,261
3,079
6,317
52,739
-
-
4,177,857
1,112,728
884,542
36,239
191,947
46,308
145,423
216
1,503,647
1,097,184
97,664
90,464
218,335
1,764,875
-
-
-
-
-
3,209
3,209
-
4,729
4,729
-
-
7,938
7,938
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6,647,798
4,194,303
8,432,191
1,357,480
-
722,026
790,816
-
22,144,614
78
II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
a.
Toplanan fonlara ilişkin bilgiler: (devamı)
2.
Tasarruf mevduatına/Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunan özel cari ve katılma
hesaplarına ilişkin bilgiler:
i.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunan ve güvence limitini aşan gerçek kişilerin ticari
işlemlere konu olmayan özel cari ve katılma hesaplarına ilişkin bilgiler:
Tasarruf mevduatı Sigorta fonu
kapsamında bulunan
Cari dönem
Önceki dönem
Sigorta limitini aşan
Önceki dönem
Cari dönem
Gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel
cari ve katılma hesapları
Türk parası cinsinden hesaplar
Yabancı para cinsinden hesaplar
Yurt dışı şubelerde bulunan yabancı Mercilerin
sigortasına tabi hesaplar
Kıyı bnk. Blg. şubelerde bulunan yabancı
merci, sigorta tabi hesap
7,234,693
4,001,565
5,738,367
3,321,617
3,775,703
5,831,455
3,463,278
3,973,599
-
-
-
-
-
-
-
-
Katılım Bankalarında (yurt dışı şubelerinde açılanlar hariç), gerçek kişiler adına Türk Lirası veya döviz
üzerinden açılan özel cari hesaplarda ve katılma hesaplarında toplanan fonlar, bir kişiye ait hesapların anapara
ve kar payları toplamının 100 TL’yi geçmemesi şartıyla, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı resmi
gazetede yayımlanan 5411 sayılı Bankacılık Kanunu kapsamında Tasarruf Mevduat Sigorta Fonu güvencesi
altındadır.
ii.
Merkezi yurt dışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan gerçek kişilerin ticari işlemlere
konu olmayan özel cari hesapları, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bu durum
açıklanması:
Banka’nın merkezi Türkiye’dedir.
iii.
Tasarruf Mevduatı Sigorta fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları:
Bankanın hakim ortakları ile yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcıları ile
bunların birinci dereceden yakınlarının mevduatları dışında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında
bulunmayan gerçek kişilere ait özel cari ve katılma hesabı bulunmamaktadır.
Cari dönem
Yurt dışı şubelerde bulunan katılım fonu ile diğer hesaplar
Hakim ortaklar ile bunların ana, baba, eş ve velayet altındaki çocuklarına ait
katılım fonu ile diğer hesaplar
Yönetim veya müdürler kurulu başkan ve üyeler, genel müdür ve yardımcıları ile
bunların ana, baba, eş ve velayet altındaki çocuklarına ait katılım fonu ile diğer
hesaplar
26 Eylül 2004 tarihli ve 5237 sayılı TCK’nın 282 nci maddesindeki suçtan
kaynaklanan mal varlığı değerleri kapsamına giren katılım fonu ile diğer hesaplar
Türkiye’de münhasıran kıyı bankacılığı faaliyeti göstermek üzere kurulan katılım
bankalarında bulunan katılım fonları
79
Önceki dönem
-
-
-
-
2,887
4,174
-
-
291
226
II.
b.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
Vadeli işlemler
Swap işlemleri
Futures işlemleri
Opsiyonlar
Diğer
9,669
293
-
4,070
57,491
-
12,537
1,551
-
2,077
9,720
-
Toplam
9,962
61,561
14,088
11,797
c.
1.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
T.C. Merkez Bankası kredileri
Yurt içi banka ve kuruluşlardan
Yurt dışı banka, kuruluş ve fonlardan
628,868
55,208
2,786,766
4,040,837
240,368
8,112
1,660,052
4,395,366
Toplam
684,076
6,827,603
248,480
6,055,418
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
Kısa vadeli
Orta ve uzun vadeli
684,076
-
4,684,992
2,142,611
248,480
-
3,571,161
2,484,257
Toplam
684,076
6,827,603
248,480
6,055,418
2.
Alınan kredilerin kalan vade ayrımına göre gösterilmesi:
Alınan Krediler kalemi içerisinde muhasebeleştirilen bazı önemli işlemlerin detayları aşağıdaki şekildedir;
Cari dönem:
Türü
Müşteri
Açılış
Vade
KT İhraç
KT KİRA SERTİFİKALARI V.K.Ş
16/12/2015
16/03/2016
TRY
10.72%
150,000,000
4,065,075
KT İhraç
13/11/2015
10/05/2016
TRY
10.82%
200,000,000
10,759,610
KT İhraç
20/11/2015
18/02/2016
TRY
10.82%
74,000,000
2,001,648
KT İhraç
27/10/2015
18/02/2016
TRY
9.96%
21,000,000
662,449
KT İhraç
15/07/2015
15/07/2020
MYR
5.64%
300,000,000
85,894,027
KT İhraç
30/06/2015
05/01/2016
TRY
10.48%
160,000,000
8,806,880
KT İhraç
15/05/2015
15/05/2020
MYR
5.64%
200,000,000
57,262,685
KT İhraç
31/03/2015
31/03/2020
MYR
5.72%
300,000,000
87,095,343
KT İhraç
26/06/2014
26/06/2019
USD
5.08%
500,000,000
128,767,923
Sukuk
KT Sukuk V.K.Ş.
31/10/2011
31/10/2016
USD
5.08%
213,129,648
63,545,937
29/12/2014
29/12/2016
EUR
1.08%
30,000,000
Sendikasyon
Sendikasyon
EMIRATES NBD BANK PJSC
(HEAD OFFICE) – DUBAI
EMIRATES NBD BANK PJSC
(HEAD OFFICE) – DUBAI
29/12/2014
29/12/2016
80
Döviz
USD
Oran(Yıllık)
1.25%
Ana Para
300,000,000
Maliyet
657,291
7,642,605
II.
c.
Alınan kredilere ilişkin bilgiler: (devamı)
Önceki Dönem:
Türü
Müşteri
Açılış
Vade
Döviz
Ana Para
Maliyet
KT İhraç
30/12/2014
23/03/2015
TRY
8.88%
50,000,000
1,023,290
KT İhraç
20/11/2014
14/05/2015
TRY
8.65%
57,000,000
2,396,730
KT İhraç
20/11/2014
19/11/2015
TRY
9.01%
30,000,000
2,734,488
KT İhraç
29/09/2014
23/03/2015
TRY
9.81%
100,000,000
4,770,550
KT İhraç
26/06/2014
26/06/2019
USD
5.08%
500,000,000
128,767,923
Sukuk
KT Sukuk V.K.Ş.
STANDARD CHARTERED BANK (ALL U.K.
OFFICES) – LONDON
STANDARD CHARTERED BANK (ALL U.K.
OFFICES) – LONDON
EMIRATES NBD BANK PJSC (HEAD OFFICE) –
DUBAI
DUBAI
DUBAI
31/10/2011
31/10/2016
USD
5.88%
213,129,648
63,545,937
27/12/2013
28/12/2015
EUR
1.54%
20,000,000
627,036
27/12/2013
28/12/2015
USD
1.49%
105,000,000
3,189,277
29/12/2014
31/12/2015
EUR
0.87%
10,000,000
89,522
29/12/2014
29/12/2016
EUR
1.08%
30,000,000
659,701
29/12/2014
29/12/2016
USD
1.26%
300,000,000
7,666,704
Sendikasyon
Sendikasyon
Sendikasyon
Sendikasyon
Sendikasyon
3.
Oran(Yıllık)
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin açıklamalar:
Banka’nın aldığı kredilerin büyük bir kısmı yabancı para kredilerden oluşmaktadır. Banka’nın cari ve katılma
hesaplarında herhangi bir risk yoğunlaşması bulunmamaktadır.
d.
Diğer yabancı kaynaklara ve muhtelif borçlara ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2015 itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi 454,608 TL (31 Aralık 2014 – 439,068 TL), muhtelif
borçlar kalemi 118,978 TL (31 Aralık 2014 – 144,134 TL) olup, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
e.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net):
Banka, aktifinde kayıtlı olan bazı bilgi işlem ekipmanlarını finansal kiralama yoluyla elde etmiş olup
sözleşmelerden doğan yükümlülükler aylık taksitler halinde finansal kiralama şirketine ödenmektedir. Söz
konusu sözleşmeler, Banka’ya taahhüt ettiği ödemelerin dışında önemli bir yükümlülük getirmemektedir.
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Kiralama İşlemlerinden Borçlar, detayları üçüncü bölüm dipnot XVIII’de
anlatılan Kira Sertifikası (Sukuk) ihracı işleminin BDDK’nın B.02.1.BDK.-.06.00.00-045.01(3/8)-5397 sayılı ve
13 Mart 2012 tarihli yazısı doğrultusunda “TMS 17” kapsamında ‘satış ve geri kiralama’ işlemi olarak
muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmaktadır.
i.
Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin Banka’ya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin
açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2014 – Yoktur).
ii.
Finansal Kiralama İşlemlerinden Doğan Yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Brüt
1 yıldan az
1-4 yıl arası
4 yıldan fazla
Toplam
468,302
468,302
81
Cari dönem
Net
401,990
401,990
Brüt
374,240
374,240
Önceki dönem
Net
321,358
321,358
II.
e.
iii.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net):
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar:
Kiraya veren tarafın söz konusu varlığın bütün risk ve faydalarını elinde bulundurduğu finansal kiralama
işlemleri faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Bu tür işlemler, önceden bildirilerek iptal edilebilecek,
şubelere ait kira sözleşmelerini içerir.
Faaliyet kiralaması ile ilgili sözleşme değişikliklerinin Banka’ya
bulunmamaktadır.
getirdiği önemli yükümlülükler
Banka faaliyet kiralaması anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda
gider kaydetmektedir.
iv.
Satış ve geri kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar:
Detayları üçüncü bölüm dipnot XVIII’de anlatılan Kira Sertifikası (Sukuk) ihracı işlemi BDDK’nın
B.02.1.BDK.-.06.00.00-045.01(3/8)-5397 sayılı ve 13 Mart 2012 tarihli yazısı doğrultusunda “TMS 17”
kapsamında ‘satış ve geri kiralama’ işlemi olarak muhasebeleştirilmiştir.
f.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
YP
TP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
-
98,650
-
-
-
-
-
-
-
98,650
-
-
g. Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
1.
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel karşılıklar
I. Grup kredi ve alacaklar için ayrılanlar (Toplam)
Katılma hesapları payı
Kurum Payı
Diğer
I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin İlave
Olarak Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
II. Grup kredi ve alacaklar için ayrılanlar (Toplam)
Kurum payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar İçin İlave
Olarak Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi krediler için ayrılanlar
Diğer
Cari dönem
Önceki dönem
334,118
242,204
70,988
158,152
-
240,776
188,788
49,246
131,179
-
13,064
3,482
9,582
45,256
584
10,692
-
8,363
2,708
5,655
20,324
546
6,134
-
33,980
17,298
16,682
19,363
27,295
13,644
9,350
4,294
16,306
15,358
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik”in 7. maddesine 8 Ekim 2013’te eklenen 6. fıkra’da “Bankalar, birinci fıkranın (a) bendinde
belirtilen genel karşılık oranlarını, birinci grupta izlenen nakdi ve gayrinakdi ihracat kredileri için yüzde sıfır (%
0) olarak, küçük ve orta büyüklükteki işletmelere kullandırılan nakdi krediler için binde beş (% 0.5), gayrinakdi
krediler için ise binde bir (% 0.1) olarak uygulayabilir” denilmektedir. Cari dönem finansal tablolarında bu
istisna hükümlerinden yararlanılmamıştır.
82
II.
g.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar: (devamı)
2.
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları ile ilgili açıklamalar:
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla krediler için 28,352 TL (31 Aralık 2014 – 18,574 TL) ve finansal
kiralama alacakları için 37,431 TL (31 Aralık 2014 – 17,290 TL) tutarındaki dövize endeksli krediler
kur değer azalışları krediler ve finansal kiralama alacakları hesaplarından netleştirilmiştir.
3.
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş
Gayri Nakdi Krediler Özel Karşılıkları (*)
Çek Yaprağı Özel Karşılıkları (*)
Katılma Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Karşılık
Kredi Kartlarına İlişkin Promosyon Uygulamaları
Diğer(**)
Toplam
(*)
(**)
4.
Cari dönem
Önceki dönem
66,746
8,768
7,564
551
7,988
91,617
42,544
9,181
14,186
347
890
67,148
Banka “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”de belirtilen Geçici 2. Madde uyarınca herhangi bir kredisi donuk alacak olarak sınıflandırılmış
müşterilere ait çek yapraklarına ve tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi kredilere 1 Mart 2011 tarihinden itibaren
özel karşılık ayırmaktadır.
Diğer kalemi cari dönemde 4,450 TL tutarında dava karşılığını içermektedir. (31 Aralık 2014 – Yoktur.)
Çalışan hakları karşılığına ilişkin bilgiler:
Bilançodaki çalışan hakları karşılığı, 48,208 TL (31 Aralık 2014 - 41,916 TL) kıdem tazminatı
yükümlülüklerini, 355 TL (31 Aralık 2014 – 430 TL) hesaplanan izin ücretlerini, 49,677 TL (31 Aralık 2014 –
48,600 TL) performans primi karşılığını, 3,360 TL (31 Aralık 2014 - 1,828 TL) emeklilik ikramiye ödeme
karşılığını ve 4,840 TL komite ücretleri karşılığını içermektedir. (31 Aralık 2014 - 0 TL)
Türk İş Kanunu’na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi kesilen,
emekli olan, emeklilik hakkı kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle
mükelleftir.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 4,093 TL (31 Aralık 2014 – 3,438 TL)
ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve
herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün
bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. “TMS 19” işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için
aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin
hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar kullanılmıştır.
Cari dönem
Önceki dönem
10.83
7.40
8.40
9.00
6.40
7.40
Cari dönem
Önceki dönem
Yıl içinde ayrılan karşılık
Aktüeryal kayıp (*)
Yıl içinde ödenen
41,916
13,063
(3,151)
(3,620)
28,776
9,506
6,452
(2,818)
48,208
41,916
İskonto oranı(%)
Enflasyon oranı(%)
Getiri oranı (%)
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
(*) 18,644 TL tutarındaki kıdem tazminatı yükümlülüğü aktüeryal kayıp tutarını ve buna ilişkin 3,729 TL tutarındaki ertelenmiş vergi diğer kapsamlı gelir
tablosu altında muhasebeleşmektedir.
83
II.
h.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
1.
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
i.
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler: Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi
karşılığından dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra 36,472 TL kalan vergi borcu
bulunmaktadır.
Kurumlar vergisi karşılığı(*)
Peşin ödenen vergiler
Toplam (**)
Cari dönem
Önceki dönem
159,529
(123,057)
122,182
(89,867)
36,472
32,315
(**)
Söz konusu tutar önceki dönem cari vergi karşılığı ile ilgili cari dönemde yapılan 135 TL tutarındaki düzeltme tutarı öncesi
rakamı ifade etmektedir.
Söz konusu tutar mali tablolarda pasif kalemler altında cari vergi borcu satırında yer almaktadır.
ii.
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler (*):
(*)
Cari dönem
Önceki dönem
Menkul sermaye iradı vergisi
Gayrimenkul sermaye iradı vergisi
BSMV
Kambiyo muameleleri vergisi
Ödenecek katma değer vergisi
Ücretlerden kesilen gelir vergisi
Diğer
10,502
997
13,200
1,020
6,488
1,001
8,427
783
10,871
1,049
5,360
831
Toplam
33,208
27,321
Cari dönem
Önceki dönem
Sosyal güvenlik primleri-Personel
Sosyal güvenlik primleri-İşveren
İşsizlik sigortası-Personel
İşsizlik sigortası-İşveren
3,636
3,913
260
573
3,028
3,288
217
482
Toplam
8,382
7,015
Primlere ilişkin bilgiler (*):
iii.
(*)
iv.
i.
Bilançoda Muhtelif Borçlar içerisinde yer almaktadır.
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklama: Yoktur (31 Aralık 2014 - Yoktur).
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler:
Yoktur (31 Aralık 2014 - Yoktur).
84
II.
j.
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler :
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
Yurt içi bankalardan
Yurt içi diğer kuruluşlardan
Yurt dışı bankalardan
Yurt dışı diğer kuruluşlardar
-
589,734
-
-
464,592
-
Toplam
-
589,734
-
464,592
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş., 29 Haziran 2011 tarihinde Kuveyt Finance House’tan 200 milyon ABD
Doları tutarında 10 yıl vadeli sermaye kredisi sağlamıştır. Kar payı miktarı, alış fiyatının murabaha döneminde
uygulanabilir marjına eşit kar oranı ile kredi tutarının çarpılması ile belirlenecektir. Bu sermaye benzeri kredi,
BDDK’nın 30 Haziran 2011 tarihli yazısı uyarınca, 200 milyon ABD Doları tutarındaki kredinin nakden ve
defaten Banka kayıtlarına intikal tarihi itibarıyla ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında
dikkate alınması uygun görülmüştür.
k.
1.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler :
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Cari dönem
Önceki dönem
Hisse senedi karşılığı
İmtiyazlı hisse senedi karşılığı
Geri alınan hisse tutarı(*)
2,530,000
(2,678)
2,290,000
(2,995)
Toplam
2,527,322
2,287,005
(*) Banka’nın sermaye artışında taahhüt edilen sermayeden ortağın rüçhan hakkını kullanmaması sonucu kendi hissesini iktisap etmesini ifade etmektedir.
2.
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Banka, kayıtlı sermaye sistemini
uygulamamaktadır.
3.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer
bilgiler:
Artırım Tarihi
6 Nisan 2015
Artırım Tutarı
240,000
İç Kaynaklar
240,000
Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri
-
4.
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Yoktur (31
Aralık 2014 - Yoktur).
5.
Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri :
Banka’nın cari ve önceki dönem göstergelerini dikkate alarak yapılacak değerlendirmeye göre, net kar
payı ve komisyon gelirlerine bakıldığında operasyonel faaliyetlerini karlı bir şekilde sürdürdüğü
anlaşılmaktadır.
6.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler : Yoktur
85
II.
k.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler : (devamı)
7.
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)
TP
YP
-
-
-
-
Değerleme Farkı(*)
Kur Farkı
9,225
-
(3,831)
-
20,729
-
340
-
Toplam
9,225
(3,831)
20,729
340
(*)Bilançoda Satılmaya Hazır Finansal varlıklar altında “Devlet Borçlanma Senetleri” ve “Diğer Menkul
Değerler” satırlarında sınıflanan Kira Sertifikalarının vergi etkisi de dikkate alınarak hesaplanmış değerleme
farkıdır.
l.
Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar: Yoktur (31 Aralık 2014 - Yoktur).
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
1.
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı : Kredi kartı harcama limiti taahhütleri,
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 739,721 TL (31 Aralık 2014 - 575,870 TL); çekler için ödeme taahhütleri
1,018,655 TL’dir (31 Aralık 2014 - 876,101 TL).
2.
Aşağıdakiler dahil bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve
tutarı :
Garantileri banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil
gayrinakdi krediler:
i.
Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla toplam 7,339,660 TL (31 Aralık 2014 - 6,867,073 TL)
tutarında teminat mektubu; 84,108 TL (31 Aralık 2014 - 59,790 TL) tutarında kabul kredileri ve
1,029,264 TL (31 Aralık 2014 - 915,766 TL) tutarında akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri
bulunmaktadır. Ayrıca 503,290 TL (31 Aralık 2014 – 372,420 TL) tutarında diğer garanti ve kefalatleri
bulunmaktadır.
ii.
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler : 2.i) maddesinde açıklananların
haricinde yoktur.
3.
(i).
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari dönem
Önceki dönem
Nakit kredi teminine yönelik olarak açılan gayrinakdi krediler
Bir yıl veya daha az süreli asıl vadeli
Bir yıldan daha uzun süreli asıl vadeli
Diğer gayrinakdi krediler
8,956,322
8,215,049
Toplam
8,956,322
8,215,049
86
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devam):
a.
3.
(ii). Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
TP
Cari Dönem
(%)
YP
(%)
TP
Önceki Dönem
(%)
YP
(%)
Tarım
Çiftçilik ve hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve taşocakçılığı
İmalat sanayi
Elektrik. gaz. su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve perakende ticaret
Otel ve lokanta hizmetleri
Ulaştırma ve haberleşme
Mali kuruluşlar
Gayrimenkul ve kiralama hizm.
Serbest meslek hizmetleri
Eğitim hizmetleri
Sağlık ve sosyal hizmetler
Diğer
29,503
12,707
16,714
82
750,567
179,242
346,077
225,248
2,031,713
1,265,473
509,495
54,590
365,675
6,461
14,230
130
27,509
287,383
560,138
0.63
0.27
0.36
0.00
16.19
3.87
7.46
4.86
43.81
27.29
10.99
1.18
7.89
0.14
0.31
0.00
0.59
6.20
12.08
30,804
11,025
19,497
282
892,634
278,631
333,253
280,750
1,174,744
1,435,932
406,579
32,191
597,765
321,613
5,094
3,882
68,808
784,814
0.71
0.26
0.45
0.01
20.67
6.45
7.72
6.50
27.20
33.25
9.41
0.75
13.84
7.45
0.12
0.09
1.59
18.17
37,382
19,746
17,548
88
684,028
155,495
338,656
189,877
1,848,355
1,170,082
532,883
45,054
305,131
20,946
9,963
112
27,764
228,229
531,903
0.88
0.46
0.41
0.00
16.01
3.64
7.93
4.44
43.27
27.39
12.47
1.05
7.14
0.49
0.23
0.00
0.65
5.34
12.45
19,728
5,351
13,598
779
849,066
235,337
355,342
258,387
1,316,787
1,300,135
363,809
27,405
453,271
397,783
1,307
3,006
53,554
457,583
0.50
0.14
0.34
0.02
21.53
5.97
9.01
6.55
33.39
32.97
9.23
0.69
11.49
10.09
0.03
0.08
1.36
11.60
Toplam
4,637,394
100.00
4,318,928
100.00
4,271,750
100.00
3,943,299
100.00
(iii). I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler :
Cari Dönem
Gayrinakdi Krediler
Teminat mektupları
Aval ve kabul kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul kıymet ihracında satın alma garantilerimizden
Faktoring garantilerinden
Diğer garanti ve kefaletler
Önceki Dönem
Gayrinakdi Krediler
Teminat mektupları
Aval ve kabul kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul kıymet ihracında satın alma garantilerimizden
Faktoring garantilerinden
Diğer garanti ve kefaletler
87
TP
I inci Grup
YP
TP
II nci Grup
YP
4,551,524
4,521,699
7,656
177
21,992
4,283,748
2,698,368
76,004
1,028,078
481,298
85,870
85,870
-
35,180
33,723
448
1,009
-
TP
I inci Grup
YP
TP
II nci Grup
YP
4,226,915
4,208,973
4,033
1,220
12,689
3,933,754
2,607,892
51,804
914,327
359,731
44,835
44,835
-
9,545
5,373
3,953
219
-
III.
b.
Türev işlemlere ilişkin açıklamalar:
Amaçlarına göre türev işlemler
Cari dönem
Önceki dönem
Alım satım amaçlı işlemlerin türleri
Döviz ile ilgili türev işlemler (I):
Vadeli döviz alım satım işlemleri
Swap para alım satım işlemleri
Futures para işlemleri
Para alım satım opsiyonları
Kar Payı ile ilgili türev işlemler (II):
Vadeli kar payı sözleşmesi alım satım işlemleri
Swap kar payı alım satım işlemleri
Kar payı alım satım opsiyonları
Futures kar payı alım satım işlemleri
Diğer alım-satım amaçlı türev işlemler (III)
A.Toplam alım satım amaçlı türev işlemler (I+II+III)
12,441,792
3,169,674
9,272,118
104,764
12,546,556
8,243,920
3,387,895
4,856,025
893,240
9,137,160
Riskten korunma amaçlı türev işlem türleri
Gerçeğe uygun değer değişikliği riskinden korunma amaçlı
YP üzerinden yapılan iştirak yatırımları riskinden korunma amaçlı
B. Toplam riskten korunma amaçlı türev işlemler
Türev işlemler toplamı (A+B)
1,172,816
1,172,816
13,719,372
9,137,160
Banka piyasadaki beklentileri ve nakit akış durumuna göre kısa vadeli döviz alım satım işlemlerine girmektedir.
Söz konusu işlemler genellikle kısa vadeli olup dövize karşı döviz ve dövize karşı Türk Lirası satım
sözleşmelerinden oluşmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Banka TL, ABD Doları, Avro, İngiliz Sterlini ve
Malezya Ringgiti para birimleri cinsinden girdiği sözleşmelerde 1,402,158 TL, 1,387,161,000 ABD Doları,
121,900,000 Avro, 3,005,000 İngiliz Sterlini ve 800,000,000 Malezya Ringgiti alım taahhüdüne karşılık;
588,724 TL, 824,214,000 ABD Doları, 945,395,000 Avro ve 1,986,000 İngiliz Sterlini satım taahhüdünde
bulunmuştur. (31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Banka TL, ABD Doları, Avro ve İngiliz Sterlini para birimleri
cinsinden girdiği 1,968,760 TL, 934,003,000 ABD Doları, 97,261,000 Avro ve 167,000 İngiliz Sterlini alım
taahhüdüne karşılık; 1,395,430 TL, 852,096,000 ABD Doları, 150,597,000 Avro ve 97,000 İngiliz Sterlini satım
taahhüdünde bulunmuştur).
c.
Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
d.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
Gerçek ve tüzel kişi müşterilerin tahsis edilen tutarı her an kullanabilme imkânına sahip olmadığı limit
tahsislerinin izlendiği “Cayılabilir Kredi Tahsisi Taahhütleri” hesabında bulunan cayılabilir yabancı para kredi
tahsis taahhütleri, Banka’nın 21 Haziran 2011 tarih ve 1117 no’lu yönetim kurulu kararınca Türk Lirası’na
çevrilmiş olup, bu tarihten itibaren Türk Lirası olarak takip edilmektedir.
e.
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar :
Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler, Vakıflar, emeklilik sigortası fonları ve diğer kurumlar adına plasmanda
bulunma gibi faaliyeti bulunmamaktadır.
f.
Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin
özet bilgiler
Fitch Rating’s Aralık 2015
Notlar
Yabancı para cinsinden uzun vadeli derecelendirme notu
Yabancı para cinsinden kısa vadeli derecelendirme notu
Yerel para cinsinden uzun vadeli derecelendirme notu
Yerel para cinsinden kısa vadeli derecelendirme notu
Destek Derecelendirmesi
BBB
F3
BBB+
F2
2
88
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a.
Kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:
1.
Kredilerden alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:
Kredilerden alınan kar payı
Kısa vadeli kredilerden
Orta ve uzun vadeli kredilerden
Takipteki alacaklardan alınan kar payı
Kaynak kul. destekleme fonundan alınan primler
2.
TP
Cari dönem
YP
TP
Önceki dönem
YP
2,141,419
558,220
1,576,241
6,958
-
142,934
12,489
130,445
-
1,736,342
536,729
1,193,354
6,259
-
80,730
9,864
70,866
-
Bankalardan alınan kar payı gelirlerine ilişkin bilgiler:
TP
Cari dönem
YP
Önceki dönem
TP
YP
T.C. Merkez Bankasından
Yurt içi bankalardan
Yurt dışı bankalardan
Yurt dışı merkez ve şubelerden
302
-
8,134
-
318
-
4,327
-
Toplam
302
8,134
318
4,327
Menkul değerlerden alınan kar paylarına ilişkin bilgiler:
3.
Banka’nın aktifinde yer alan ve satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgilerde detayı verilen kira
sertifikalarından (sukuk) dönem itibarıyla 163,165 TL kar payı almıştır. (1 Ocak-31 Aralık 2014 - 129,765 TL).
4.
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kar payı gelirine ilişkin bilgiler :
Cari dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payı
Önceki dönem
1,562
b.
Kar payı giderlerine ilişkin bilgiler:
i.
Kullanılan kredilere verilen kar payına ilişkin bilgiler:
1,230
TP
Cari dönem
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankası’na
Yurt içi bankalara
Yurt dışı bankalara
Yurt dışı merkez ve şubelere
Diğer kuruluşlara
12,923
10,434
2,489
50,251
76,628
2,220
74,408
171,772
1,709
1,709
16,568
69,287
8
69,279
102,471
Toplam
63,174
248,400
18,277
171,758
ii.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen kar payı giderlerine ilişkin bilgiler:
İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen kar payları
iii.
Önceki dönem
TP
YP
Cari dönem
Önceki dönem
199,129
129,543
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar paylarına ilişkin bilgiler: Yoktur (1 Ocak- 31 Aralık 2014
- Yoktur).
89
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
c.
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar: Yoktur (1 Ocak- 31 Aralık 2014 - Yoktur).
d.
Katılma hesaplarına ödenen kar paylarının vade yapısına göre gösterimi:
Cari Dönem
Hesap adı
Katılma hesapları
1 aya
kadar
3 aya
kadar
6 aya
kadar
9 aya
kadar
1 yıla 1 yıldan
kadar
uzun
Birikimli
katılma
hesabı
Toplam
Türk parası
Özel cari hesap ve katılma
hesapları aracılığı ile bankalardan
toplanan fonlar
Gerçek kişilerin ticari olmayan
katılma hs.
Resmi kuruluş katılma hs.
Ticari kuruluş katılma hs.
Diğer kuruluş katılma hs.
-
1
-
-
-
-
-
1
162,510
5
16,602
2,303
284,933
136
44,527
2,403
39,724
1
7,503
425
-
13,305
1,527
1,370
106
17,389
549
1,685
29
-
517,861
2,218
71,687
5,266
Toplam
181,420
332,000
47,653
-
16,308
19,652
-
597,033
Yabancı para
Bankalar
Gerçek kişilerin ticari
olmayan katılma hs.
Kıymetli maden katılma hs.
555
669
394
-
370
3,876
-
5,864
18,411
2,600
1,755
-
36,005
20,364
957
5,669
8,335
1,086
171
379
-
5,119
1,209
191
263
3,158
790
56
-
-
71,028
26,049
3,130
6,311
Toplam
23,321
63,664
10,365
-
7,152
7,880
-
122,382
204,741
395,664
58,018
-
23,460
27,532
-
709,415
Genel toplam
Önceki Dönem
Hesap adı
Katılma hesapları
1 aya
kadar
3 aya
kadar
6 aya
kadar
9 aya
kadar
1 yıla
kadar
1 yıldan
uzun
Birikimli
katılma
hesabı
Toplam
Türk parası
Özel cari hesap ve katılma
hesapları aracılığı ile
bankalardan toplanan fonlar
Gerçek kişilerin ticari
olmayan katılma hs.
-
1
-
-
-
-
-
1
136,105
46
14,256
1,691
225,439
55
37,778
2,636
40,423
3
8,297
463
-
12,336
1,445
1,977
351
22,159
3
1,629
35
-
436,462
1,552
63,937
5,176
Toplam
152,098
265,909
49,186
-
16,109
23,826
-
507,128
2,447
5,715
130
-
213
1,417
-
9,922
19,818
4,026
1,739
28,030
37,860
20,563
1,178
9,147
74,463
11,025
870
95
516
12,636
-
4,969
1,986
23
335
7,526
4,729
373
217
6,736
-
78,401
27,818
3,252
9,998
129,391
180,128
340,372
61,822
-
23,635
30,562
-
636,519
Yabancı para
Bankalar
Gerçek kişilerin
ticari olmayan katılma hs.
Kıymetli maden katılma hs.
Toplam
Genel toplam
90
IV.
e.
Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net):
Ticari kar/zarar (net)
Kar
Sermaye piyasası işlemleri karı
Türev finansal işlemlerden kar
Kambiyo işlemlerinden kar
Zarar (-)
Sermaye piyasası işlemleri zararı
Türev finansal işlemlerden zarar
Kambiyo işlemlerinden zarar
f.
Cari dönem
Önceki dönem
178,108
12,890,224
7,957
278,124
12,604,143
12,712,116
1,694
235,676
12,474,746
147,655
7,063,732
829
430,601
6,632,302
6,916,077
763
402,904
6,512,410
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar :
Diğer faaliyet gelirlerinin detayları aşağıda sunulmaktadır. Diğer faaliyet gelirleri içerisinde yeni gelişmeleri
içeren ve bankanın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen olağandışı kalemler yoktur.
Cari dönem
Önceki dönem
Önceki yıllarda ayrılan karşılıklar iptalleri
Aktiflerin satışından elde edilen gelirler
Kira sertifikası kapsamında satışı yapılan gayrimenkullerden elde edilen gelirler
Çek karnesi gelirleri
Kiralama gelirleri
Diğer gelirler
104,529
27,221
48,312
1,825
8,208
84,855
19,454
36,507
72
1,922
4,106
Toplam
190,095
146,916
g.
Bankanın kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Cari dönem
Önceki dönem
Kredi ve diğer alacaklara ilişkin özel karşılıklar
III. grup kredi ve alacaklardan
IV. grup kredi ve alacaklardan
V. grup kredi ve alacaklardan
Tahsili şüpheli ücret komisyon ve diğer alacaklar
Genel karşılık giderleri
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık giderleri
Menkul değerler değer düşme giderleri
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan FV
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve VKET menkul değerler değer düşüş giderleri
İştirakler
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (İş ortaklıkları)
Diğer (*)
325,274
74,037
146,981
104,256
191
93,342
559
559
714
714
8,656
206,098
32,385
89,409
84,304
15
66,525
670
670
548
Toplam
428,736
273,856
(*)
Diğer kalemi cari dönemde 4,450 TL dava karşılığı tutarını içermektedir. (31 Aralık 2014 – Yoktur.)
91
IV.
h.
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Personel giderleri
Kıdem tazminatı karşılığı gideri
Maddi duran varlık amortisman giderleri
Maddi duran varlık değer düşüş karşılığı gideri
Maddi olmayan duran varlık amortisman giderleri
Elden çıkarılacak kıymetler amortisman giderleri
Diğer işletme giderleri
Faaliyet kiralama giderleri
Bakım ve onarım giderleri
Reklam ve ilan giderleri
Haberleşme giderleri
Isınma aydınlatma ve su giderleri
Temizlik giderleri
Taşıt aracı giderleri
Kırtasiye giderleri
Diğer giderler
Aktiflerin satışından doğan zararlar
Mevduat sigortası gideri
Diğer
Toplam
i.
Cari dönem
Önceki dönem
499,902
9,443
44,101
48,312
20,080
1,062
236,537
85,742
18,151
10,010
26,785
11,558
4,813
4,477
4,215
70,786
782
59,498
87,670
428,357
7,174
36,293
36,737
17,317
1,188
197,345
73,109
14,165
13,797
20,828
9,467
4,068
4,654
4,212
53,045
225
43,442
65,027
1,007,387
833,105
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zarara ilişkin açıklamalar:
Banka’nın vergi öncesi karı bir önceki yıla göre %19.61 oranında artış göstererek 553,476 TL (31 Aralık 2014 462,739 TL) olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının 1,468,812 TL’lik (31 Aralık 2014 - 1,141,234 TL)
kısmı net kar payı gelirlerinden 152,584 TL’si (31 Aralık 2014 - 133,895 TL’) ise net ücret ve komisyon
gelirlerinden oluşmaktadır. Diğer faaliyet giderlerinin toplamı ise 1,007,387 TL’dir (31 Aralık 2014 - 833,105
TL).
j.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:
Banka’nın dönem içerisinde 50,599 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri (31 Aralık 2014 - 22,533 TL ertelenmiş
vergi geliri) ve 159,394 TL (31 Aralık 2014 - 114,822 TL) tutarında cari dönem vergi karşılığı gideri
oluşmuştur.
k.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:
Vergi sonrası faaliyet kar/zararı içinde durdurulan faaliyetlerden kaynaklanan kar/zarar yoktur.
92
IV.
l.
Net dönem kar/zararına ilişkin açıklamalar:
i.
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması, Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu
kalemlerin niteliği ve tutarı: 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemi içinde gelir kalemleri
içerisinde net kar payı geliri 1,468,812 TL (1 Ocak- 31 Aralık 2014 – 1,141,234 TL), net ücret ve
komisyon gelirleri 152,584 TL (1 Ocak- 31 Aralık 2014 – 133,895 TL) ile yer almaktadır.
ii.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur (1
Ocak- 31 Aralık 2014 – Yoktur).
iii.
Azınlık paylarına ait kar/zarar: Yoktur (1 Ocak- 31 Aralık 2014 – Yoktur).
m.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar:
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ilişkin olarak 177,534 TL (1 Ocak- 31 Aralık
2014 – 156,540 TL) tutarındaki diğer alınan ücret ve komisyonların 31,283 TL’si (1 Ocak- 31 Aralık
2014 – 24,214 TL) kredi kartı ücret ve komisyonlarından ve 36,962 TL’si üye işyeri POS işlem
komisyonlarından (1 Ocak- 31 Aralık 2014 – 30,582 TL) oluşmaktadır.
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ilişkin olarak 106,803 TL (1 Ocak- 31 Aralık
2014 – 97,230 TL) tutarındaki diğer verilen ücret ve komisyonların; 42,855 TL’si (1 Ocak- 31 Aralık
2014 – 37,866 TL) POS komisyonları ve kurulum giderlerinden, 5,920 TL’si (1 Ocak- 31 Aralık 2014 –
4,241 TL) kredi kartları için ödenen ücret ve komisyonlardan oluşmaktadır.
V.
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
a)
Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı
bulunmamaktadır.
Kar payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında karar verilecek olup, Genel Kurul, ekli finansal tabloların
kesinleştiği tarih itibariyle henüz yapılmamıştır.
b)
VI.
Banka, cari dönemde 31 Mart 2015 tarihli Genel Kurul kararı ile pay sahiplerine 36,000 TL ve Yönetim
Kurulu üyelerine 2,959 TL temettü ödemesi gerçekleştirmiştir. Ayrıca aynı Genel Kurul’da 22,418 TL
tutarında yasal yedek, 32,566 TL tutarında olağanüstü yedek, 36,634 TL tutarında diğer yedek akçe
ayırmış ve 240,000 TL’yi sermaye olarak eklemiştir.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
1.
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan
muhasebe politikası:
Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki
vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para piyasası plasmanları ve
bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar “Nakde eşdeğer varlık” olarak
tanımlanmaktadır.
93
VI.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
(i).
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Cari dönem
Nakit
Kasa, efektif deposu ve diğer
Bankalardaki vadesiz mevduat
Nakde eşdeğer varlıklar
Bankalararası para piyasası
Bankalardaki vadeli depo
Menkul kıymetler
1,995,829
756,737
1,239,092
-
Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlık
1,995,829
ii).
Önceki dönem
3,167,289
703,658
2,463,631
3,167,289
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Cari dönem
Önceki dönem
Nakit
Kasa, efektif deposu ve diğer
Bankalardaki mevduat (3 aya kadar)
Nakde eşdeğer varlıklar
Bankalararası para piyasası
Bankalardaki vadeli depo
Menkul kıymetler
4,687,293
1,713,467
2,973,826
-
1,995,829
756,737
1,239,092
-
Toplam nakit ve nakde eşdeğer varlık
4,687,293
1,995,829
b.
Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın serbest
kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi: Yoktur.
c.
Nakit akım tablosunda yer alan diğer kalemlerine ilişkin açıklamalar:
“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan (228,030)TL (31
Aralık 2014– (195,210) TL) tutarındaki “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan,donuk
alacaklardan tahsilatlar hariç diğer faaliyet gelirlerinden ve personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden
oluşmaktadır.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 191,170 TL (31 Aralık 2014 –
574,795 TL) tutarındaki “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki, diğer yabancı
kaynaklardaki ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan (12,583) TL (31 Aralık 2014 –
(49,278) TL) tutarındaki “Diğer aktiflerdeki net artış/azalış” kalemi, esas olarak vergi varlığı ve diğer
aktiflerdeki değişimlerinden oluşmaktadır.
d.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi:
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 2015 tarihi itibariyle yaklaşık
(121,283) TL (31 Aralık 2014 – 17,067 TL) olarak hesaplanmıştır. Döviz kurunun nakit ve nakde eşdeğer
varlıklar üzerindeki etkisi, nakdin giriş tarihi ile bilanço tarihi arasındaki kur farkının ilgili nakit tutar ile
çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır.
94
VII.
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar
a.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve toplanan fonlar ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
1.
Cari dönem:
Bankanın dahil olduğu
risk grubu (*)
Krediler ve diğer alacaklar
Dönem başı bakiyesi
Alınan kar payı ve komisyon gelirleri
İştirak. bağlı ortaklık ve
birlikte kontrol edilen
ortaklıklar (İş ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
20,036
101,156
1,562
25,640
132
4
Risk grubuna
Bankanın doğrudan ve dahil olan diğer gerçek ve tüzel
dolaylı ortakları
kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
580
1,014
75
(*)
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıştır.
2.
Önceki dönem:
risk grubu (*)
Krediler ve diğer alacaklar
Alınan kar payı ve komisyon gelirleri
Nakdi
G.Nakdi
41,650
20,036
1,230
78
25,640
-
13,638
13,543
-
79,663
126,600
6,050
Risk grubuna
Bankanın doğrudan ve dahil olan diğer gerçek ve tüzel
dolaylı ortakları
kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
621
580
50
676
13,638
-
80,270
79,663
4,461
(*)
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
3.
(i). Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait Özel Cari ve Katılma hesaplarına ilişkin bilgiler:
risk grubu (*)
Cari
Önceki
dönem
dönem
283
600
1
55
283
-
Risk grubuna
Bankanın doğrudan ve dahil olan diğer gerçek ve
dolaylı ortakları
tüze kişiler
Cari
Önceki
Cari
Önceki
dönem
dönem
dönem
Dönem
Özel. cari ve katılma hesapları
Katılma hesapları kar payı gideri
(*)
224,299
290,113
6,575
175,431
224,299
6,587
42,633
57,602
2,572
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır.
95
28,882
42,633
1,939
207,428
137,160
6,706
171,137
207,428
5,028
VII.
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar (devamı)
a.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve toplanan fonlar ile döneme ilişkin gelir ve giderler: (devamı)
3.
(ii). Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmelere ilişkin bilgiler:
risk grubu (*)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar ve Zarara Yansıtılan
İşlemler
Toplam Kar/Zarar
Cari
Önceki
dönem
dönem
299
1,434
19
1,192
299
(17)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Riskten Korunma Amaçlı
İşlemler
Toplam Kar/Zarar
3.
(iii).Banka’nın dahil olduğu risk grubundan alınan kredilere ilişkin bilgiler:
risk grubu
Alınan Krediler
Ödenen kar payı gideri
b.
Risk grubuna
Bankanın doğrudan ve dahil olan diğer gerçek ve
dolaylı ortakları
tüze kişiler
Cari
Önceki
Cari
Önceki
dönem
dönem
dönem
Dönem
İştirak, bağlı ortaklık ve
ortaklıklar (iş ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
dönem
2,220,205
3,651,891
192,554
459,343
2,220,205
122,956
Bankanın doğrudan ve
dolaylı ortakları
Cari
Önceki
Dönem
dönem
2,618,833
2,607,122
80,076
2,300,361
2,618,833
77,854
Risk grubuna dahil olan
diğer gerçek ve tüzel
kişiler
Cari
Önceki
dönem
dönem
26,640
166,742
872
61,173
26,640
270
Üst Yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Banka üst yönetimine 18,085 TL (31 Aralık 2014 – 14,112 TL) tutarında ödeme
yapılmıştır.
96
VIII. Banka’nın yurtiçi, Yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurtdışı temsilciliklerine
ilişkin bilgiler
1.
Banka’nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler:
Sayı
Yurtiçi şube (*)
358
Çalışan Sayısı
3,841
Bulunduğu
Ülke
Aktif toplamı ( Bin
TL)
Yurtdışı temsilcilikler
Yurtdışı Banka
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
Yurtdışı şube
1
1
1
13
73
4
Dubai
Almanya
Bahreyn
Yasal Sermaye (USD)
168,794
165,430
2,726,292
(*)
Yurtiçi Şube çalışan sayısında Genel Müdürlük,Operasyon Merkezi ve Bölge Müdürlükleri’nde çalışan personel sayısı dahil
edilmemiştir.
2.
Banka’nın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu
önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar
50,000,000
49,178,704
Banka, 2015 yılı içerisinde yurtiçinde 52 adet (2014 – 40 adet) şube açmıştır.
Banka, 2015 yılı içerisinde Almanya’da “KT Bank AG” adı ile banka kurmuştur.
IX.
Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka Yönetim Kurulu, 27 Ocak 2016 tarihli toplantısında 2015 yılı karından 260,000 TL’nin iç kaynaklardan
yapılacak sermaye artışında kullanılması teklifinin olağan genel kurul onayına sunulmasına karar vermiştir.
Banka, 17 Şubat 2016 tarihinde “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” kapsamında KT Sukuk
Company Ltd üzerinden, katkı sermaye sağlamak üzere 10 yıl vadeli, 5. yılın sonunda itfa opsiyonlu, yıllık
yüzde 7.90 kira getirisi olan 350 milyon Amerikan Doları tutarında sermaye benzeri sukuk ihracını
gerçekleştirmiştir.
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I-
Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması
açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar : Yoktur.
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I-
Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar
Banka’nın kamuya açıklanan konsolide olmayan finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız
denetime tabi tutulmuş olup, 4 Mart 2016 tarihli bağımsız denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların
önünde sunulmuştur.
II-
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar : Yoktur.
97

31 Aralık 2015 Denetim Raporu

Transkript

Benzer belgeler

31 Mart 2016 Denetim Raporu

31 Mart 2015 Denetim Raporu

31 Aralık 2013 Konsolide Denetim Raporu

30 Haziran 2015 Denetim Raporu

30 Haziran 2014 Denetim Raporu

31 Mart 2014 Denetim Raporu

30 Eylül 2014 Konsolide Denetim Raporu

30 Eylul 2015 Denetim Raporu

ABN AMRO Bank N.V. İstanbul Şubesi

jpmorgan chase bank, na merkezi columbus, ohıo

Asya Finans Kurumu A.Ş.