2007 Faaliyet Raporu

Transkript

ASYA
KATILIM
FAAL‹YET
BANKASI
RAPORU
A.fi.
2007
‹çindekiler
1. Sunufl
• Özet Finansal Bilgiler 6
• K›saca Bank Asya 7
• Tarihçe 8
• Ana Sözleflmede Dönem ‹çinde Yap›lan De¤ifliklikler 10
• Sermaye, Ortakl›k Yap›s› ve Dönem ‹çinde Meydana Gelen De¤ifliklikler 17
• Yönetim Kurulu Ad›na Mesaj 22
• Genel Müdür’den Mesaj 26
• Türkiye Ekonomisi ve Mali Sektör 28
• Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. 2007 Y›l› Faaliyetleri 33
• Kurumsal ve Ticari Bankac›l›k 34
• ‹flletme Bankac›l›¤› 36
• Bireysel Bankac›l›k 37
• Uluslararas› Bankac›l›k 40
• Kalite Yönetim Sistemi 42
• Araflt›rma Gelifltirme Faaliyetleri 43
• Bilgi Teknolojileri 44
• Kurumsal ‹letiflim ve Tan›t›m 45
• Bank Asya’n›n Sektördeki Konumu 47
• ‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar 49
• Y›ll›k Faaliyet Raporu Uygunluk Görüflü 51
2. Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar›
• Yönetim Kurulu 55
• Denetim Kurulu 59
• Üst Yönetim 61
• Organizasyon fiemas› 64
• Komiteler 65
• Özet Yönetim Kurulu Raporu 67
• ‹nsan Kaynaklar› Uygulamalar› 68
• Bank Asya’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu 70
• Kurumsal Yönetim ‹lkeleri Uyum Raporu 71
• Destek Hizmeti Al›nan Faaliyetler 78
• Bankam›z›n Kâr Da¤›t›m Politikas› 78
• Genel Kurula ‹liflkin Hususlar 79
3. Finansal Bilgiler
• Denetçi Raporu Özeti 82
• Befl Y›ll›k Özet Finansal Bilgiler 83
• Mali Durum, Kârl›l›k ve Borç Ödeme Gücüne ‹liflkin De¤erlendirme 84
• Denetim Komitesinin ‹ç Sistemlerin ‹flleyifline ‹liflkin De¤erlendirmeleri 85
• Risk Yönetim Politikalar› 86
• Bank Asya'n›n Kredi Notlar› 88
• Ba¤›ms›z Denetim Raporu 91
• Mali Tablolar ve Mali Tablolara ‹liflkin Dipnotlar 95
4. Konsolide Ba¤›ms›z Denetim Raporu,
Mali Tablolar ve Mali Tablolara ‹liflkin Dipnotlar
• Konsolide Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Mali Tablolar ve Mali Tablolara ‹liflkin Dipnotlar 173
5. ‹letiflim
• Genel Müdürlük ve fiubelerimiz 258
Asya Kat›l›m Bankas› A.fi.
Sunufl
Özet Finansal Bilgiler
Bafll›ca Finansal Büyüklükler
2007
2006
De¤iflim
(Bin YTL)
(Bin YTL)
(%)
Toplam Aktifler
6.260.048
4.179.189
50
Nakdi Krediler
4.609.665
3.060.181
51
Toplanan Fonlar
4.697.750
3.200.655
47
Özkaynaklar
853.856
632.519
35
Ödenmifl Sermaye
300.000
300.000
0
Dönem Net Kâr›
221.337
146.351
51
7.449.861
6.260.610
19
2007
2006
De¤iflim
(Adet)
(Adet)
(%)
118
92
28
3.300
2.365
40
2007
2006
(%)
(%)
Krediler / Toplam Aktifler
74
73
Toplanan Fonlar / Toplam Aktifler
75
77
Toplanan Fonlar›n Krediye Dönüflme Oran›*
98
96
Özkaynak Kârl›l›¤›
30
32
4
4
Gayrinakdi Krediler
fiube ve Personel Say›s›na ‹liflkin Bilgiler
fiube Say›s›
Personel Say›s›
Bafll›ca Finansal Oranlar
Aktif Kârl›l›¤›
Sermaye Yeterlilik Oran›
14,87
18,09
* Toplanan Fonlar›n krediye dönüflme oran›, Nakdi Krediler bakiyesinin Toplanan Fonlar bakiyesine bölünmesiyle elde edilmifltir.
BANK ASYA FAAL‹YET RAPORU 2007
6
K›saca Bank Asya
Faaliyetlerine 1996 y›l›nda Asya Finans Kurumu A.fi.
Bank Asya, flu iki temel yaklafl›m› kendi gelifliminin ve
unvan›yla Türkiye'nin 6. özel finans kurumu olarak
hedefledi¤i pazar pay›na ulaflabilmesinin bir gere¤i olarak
bafllayan Bank Asya, güçlü sermayesi, artan kârl›l›¤›,
kabul etmekte ve bunun için çaba sarf etmektedir:
istikrarl› fonlama yap›s› ve kaliteli hizmet anlay›fl›yla k›sa
sürede bankac›l›k/finans sektöründe sayg›n bir yer
edinmeyi baflarm›flt›r. Kuruluflundan bu yana yerli
• Faizsiz bankac›l›k ürünlerini gelifltirerek, bu konuda
yeni türev ürünler ortaya koymak.
sermayeye dayanan çok ortakl› bir yap›ya sahip olan
• Bankac›l›kta etkin bir biçimde kullan›lmakta olan
Bank Asya, May›s 2006'da rekor taleple sermayesinin
ürünlerin faizsiz bankac›l›k sistemine adaptasyonunu
%23'ünü halka arz ederek ödenmifl sermayesini 300
sa¤lamak.
milyon YTL'ye ç›karm›fl, ayn› zamanda halka aç›lan ilk
kat›l›m bankas› olmufltur.
Bank Asya, çal›flma prensiplerini, misyon ve vizyonunu
çal›flanlar›n›n genifl kat›l›m›yla belirleyerek, paylaflman›n
Türkiye'nin en genç kat›l›m bankas› olmas›na ra¤men
ve baflar›ya olan inanc›n bir ürünü olarak kurum kültürünün
k›sa sürede gerçeklefltirdi¤i at›l›mlarla kârl› ve istikrarl› bir
unsurlar› haline getirmifltir.
flekilde büyümesini sürdüren Bank Asya, 2007 sonu
itibariyle Genel Müdürlük birimleri ve 118 flubesinin yan›
s›ra, yurt içinde 2, yurt d›fl›nda da 1000’i aflk›n muhabir
banka ile hizmet vermektedir.
Faizsiz bankac›l›¤›n gereklerine uyarak üretime destek
Misyon
Ça¤dafl bankac›l›k hizmetlerini faizsiz bankac›l›k
olmay› temel kurulufl prensibi olarak benimseyen Bank
ilkeleri çerçevesinde gelifltirip, müflterilerinin
Asya'n›n temel amac›; müflteri odakl› hizmet anlay›fl›ndan
ihtiyaç ve beklentilerini “farkl› beklentilere farkl›
hareketle, teknolojinin getirdi¤i en son imkânlar› kullanarak,
çözümler” yaklafl›m›yla karfl›layarak,
faizsiz finans sistemini daha genifl kitlelere ulaflt›rabilmektir.
ISO 9001 Kalite Yönetim Sistemi Belgesine sahip ilk
paydafllar›na ve Türkiye ekonomisine katk›
sa¤lamakt›r.
kat›l›m bankas› olan Bank Asya, bir taraftan bireysel,
ticari ve kurumsal müflterilerinin de¤iflen ihtiyaç ve
beklentilerini en iyi flekilde karfl›lamak için ürün ve hizmet
yelpazesini geniflletmekte, di¤er taraftan da bu ürün ve
hizmetlere kolay bir flekilde ulafl›lmas› için alternatif da¤›t›m
Vizyon
kanallar›n› ço¤altmakta ve çeflitlendirmektedir.
Gelifltirdi¤i ürünlerle dünya standard›nda hizmet
veren, sayg›n, güvenilir ve etkin bir banka olmakt›r.
7
Tarihçe
1996
• 24 Ekim'de Asya Finans Kurumu A.fi. unvan›yla, 2 milyon YTL kurulufl sermayesi ve
Altunizade/‹stanbul adresindeki Merkez fiubesi ile faaliyetlerine bafllad›.
1997
• fiube say›s› 15'e yükseldi.
1998
• 16'nc› flubesi hizmete girdi.
• Asya Finans Kredi Kart›, müflterilerin kullan›m›na sunuldu.
• Yap› ve Kredi Bankas›'n›n tüm flubeleri ile on-line muhabirlik uygulamas›na geçildi.
1999
• Bankalar Kanunu'na tabi olundu.
• Kurumun ödenmifl sermayesi 10 milyon YTL'ye ç›kart›ld›.
2000
2001
Asya Finans ‹nternet fiubesi hizmete girdi. fiube say›s› 25'e yükseldi.
• Özel Finans Kurumlar› Birli¤i kuruldu ve toplanan fonlar› garanti alt›na almak amac›yla bir Güvence
Fonu oluflturuldu.
• Özel Finans Kurumlar›n›n Kurulufl ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmelik 20 Eylül'de yürürlü¤e girdi.
2002
• Asya Finans flubelerinin say›s› 28'e yükseldi.
• Taksitli Kredi Kart› ve ASYA24 ATM'leri, müflterilerin kullan›m›na sunuldu.
• Özel Finans Kurumlar› Özel Cari ve Kat›lma Hesaplar› Güvence Fonu Yönetmeli¤i,
18 Eylül'de yürürlü¤e girdi.
2003
• fiube say›s› 43'e ç›kt›.
• Maliye Bakanl›¤›'ndan Vergi Tahsilatlar› için yetki al›nd›.
• Asya Finans müflterileri, yurt çap›ndaki on-line PTT flubeleri arac›l›¤›yla kredi kart› ödemesi ve
hesaba havale ifllemlerini gerçeklefltirmeye bafllad›.
• Asya Finans 24 Ekim'de VISA üyesi oldu.
8
2004
• 9 Ocak'ta bireysel müflterilere, 17 Mart'ta ise kurumsal müflterilere Alo Asya (444 4 888) Telefon
Bankac›l›¤› hizmeti verilmeye baflland›.
• Genel Müdürlük organizasyon yap›s› gelifltirilerek merkezi birim say›s› 24'e ç›kart›ld›.
• Ortak Nokta üyeli¤i sayesinde Asya Finans müflterileri, yurt çap›nda 2 bin 400'ü aflk›n Ortak Nokta
ATM'sinden yararlanmaya bafllad›.
• Ekim ay›nda Kurumun ödenmifl sermayesi 120 milyon YTL'ye ç›kart›ld›.
• Yeni hizmete giren flubelerle birlikte flube say›s› 62'ye yükseldi.
2005
• Ekim ay›nda Kurumun ödenmifl sermayesi 240 milyon YTL'ye ç›kart›ld›.
• Kas›m'da Bankac›l›k Kanunu’nda yap›lan yeni düzenlemeler sonucu “Özel Finans Kurumlar›”n›n
bir sene içinde “Kat›l›m Bankas›”na dönüfltürülmesi hükmü kabul edildi.
• Güvence Fonu TMSF'ye devredildi.
• Yeni aç›lan flubelerle birlikte flube say›s› 72'ye yükseldi.
• 22 Aral›k'ta ‹stanbul'da gerçeklefltirilen Ola¤anüstü Genel Kurul Toplant›s›nda al›nan kararla
27 Aral›k'ta Asya Finans Kurumu A.fi.'nin unvan› Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. olarak de¤ifltirildi.
Asya Finans'›n faaliyetlerine Bank Asya ismi ile devam etmesine karar verildi.
2006
• May›s ay›nda rekor düzeyde toplanan taleple hisselerinin %23'ü halka arz edilen Bank Asya'n›n
ödenmifl sermayesi 240 milyon YTL'den 300 milyon YTL'ye yükseldi. ASYAB kodu ile 12.05.2006
tarihinden itibaren ‹MKB'de ifllem görmeye bafllayan Bank Asya hisseleri, y›l içinde en çok ifllem
gören 50 hisse senedi içine girerek ‹MKB50 Endeksi'ne, Ocak 2007'den itibaren de ‹MKB30
Endeksi'ne girme baflar›s› gösterdi.
• Bank Asya, finans sektöründeki 10. faaliyet y›l›n› kutlad›. Yeni hizmete giren flubelerle birlikte, bir
önceki y›la göre %27'lik bir art›fl oran› ile, flube say›s› 92'ye yükseldi.
2007
• 26 yeni flube aç›larak, Bank Asya flubelerinin say›s› 118’e yükseldi.
• 1 Ekim’de Ümraniye’deki yeni genel müdürlük binas› hizmete girdi.
9
KURULUfi
MADDE 1:
Afla¤›da isimleri belirtilen kurucu ortaklar aras›nda
19.12.1983 gün ve 18256 mükerrer say›l› Resmi Gazetede
yay›nlanan 16.12.1983 tarih ve 83/7506 Say›l› Bakanlar
Kurulu Kararnamesi ile Türk Ticaret Kanunu'nun Anonim
flirketlerin ani flekilde kurulmas› hakk›ndaki hükümlerine
göre özel finans kurumu fleklinde faaliyette bulunmak
üzere bir anonim flirket kurulmufl olup 19.10.2005 Tarih
ve 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu ile Kat›l›m Bankas›'na
dönüfltürülmüfltür.
S›ra Ad› Soyad›
No
UNVAN
MADDE 2:
fiirketin ticaret unvan› ASYA KATILIM BANKASI ANON‹M
fi‹RKET‹'dir. Türk Ticaret Kanunu'nun 55. maddesi hükmü
uyar›nca flirketin iflletme ad› k›saca “Bank Asya” d›r.
Anonim flirket ifl bu ana sözleflmenin müteakip
hükümlerinde flirket olarak isimlendirilecektir.
KURUCU ORTAKLAR
MADDE 3:
Kurucu ortaklar›n isimleri, tabiiyetleri ve ikametgah adresleri
afla¤›da gösterilmifltir.
Tabiyeti Adresi
1 TAHS‹N TEKO⁄LU
T.C.
Zümrüt Yuva Mah. Vali Kona¤› Cad. No:5 FLORYA/ ‹STANBUL
2 ABDURRAHMAN SELÇUK BERKSAN T.C.
Özbek Süleyman Efendi Sok. No:4/7 FINDIKZADE/‹STANBUL
3 MEHMET EM‹N HASIRCILAR
T.C.
M. Nesih Özmen Mah. Kas›m Sok. No:49/1 GÜNGÖREN/‹STANBUL
4 AL‹ RIZA TANRISEVEN
T.C.
Gümüflpala Londra Asfalt› No:56 AVCILAR/‹STANBUL
5 MUSTAFA FIRAT
T.C.
Süleymaniye Mah. Kirazl› Mescit Sok. No:18 EM‹NÖNÜ/‹STANBUL
6 TACETT‹N NEG‹fi
T.C.
fienlikköy Mah. Avc›lar Sok. No:42 FLORYA/‹STANBUL
7 BEYHAN NAK‹BO⁄LU
T.C.
Yeflilköy Mah. Halkal› Cad. No:1/2 ‹STANBUL
8 CAH‹T fiAH‹N
T.C.
Deniz Köflkler Mah. Zafer Cad. No:22/1 AVCILAR/‹STANBUL
9 HÜSEY‹N DÖ⁄ME
T.C.
Yeflilköy Mah. Bahaniler Sok. No:28/5 ‹STANBUL
10 ÖMER FARUK BERKSAN
T.C.
Saruhan Sok. Erberk Apt. No:4/5 FLORYA/‹STANBUL
11 TURGUT AYDIN
T.C.
Caddebostan Plaj Yolu Durukan Apt. No:25/3 MAÇKA/TRABZON
12 SADIK P‹fiAN
T.C.
Yazmac› Tahir Sok. Polat Sit. A Blok No:40/25 BEYO⁄LU/‹STANBUL
13 M.‹HSAN KALKAVAN
T.C.
Cevdetpafla Cad. Sefa Apt. No:146/3 KADIKÖY/‹STANBUL
14 MUSTAFA fiEVK‹ KAVURMACI
T.C.
Daruflflafaka Cad. No:50/4 FAT‹H/‹STANBUL
15 OSMAN GÜRBÜZ ÖZKARA
T.C.
Mithatpafla Cad. No:1002/8 GÖZTEPE/‹STANBUL
16 NAC‹ ALTUNBÜKEN
T.C.
Cemil Topuzlu Cad. Enön Apt. No:27/4 SELAM‹ÇEfiME/‹STANBUL
10
fi‹RKET‹N MAKSAT VE MEVZUU
MADDE 4:
birden fazla türev arac› içeren basit veya karmafl›k
fiirketin bafll›ca amac› ve ifltigal konusu; halen yürürlükte
ifllemleri.
yap›daki finansal araçlar›n al›m›, sat›m› ve arac›l›k
olan Bankac›l›k Kanunu ve ileride yürürlü¤e girecek Kanun
9. Sermaye piyasas› araçlar›n›n al›m ve sat›m› ile geri
ve Kanun Hükmünde Kararnameler ile bunlara iliflkin
al›m veya tekrar sat›m taahhüdü ifllemleri.
mevzuat›n öngördü¤ü ve öngörece¤i s›n›rlar içinde,
10. Sermaye piyasas› araçlar›n›n ihraç veya halka arz
ça¤dafl bankac›l›¤›n gerekli k›ld›¤› çal›flma düzeni içinde
yoluyla sat›fl›na arac›l›k ifllemleri.
tasarruf birikimine katk›da bulunmak, bu tasarruflar›
11. Daha önce ihraç edilmifl olan sermaye piyasas›
ekonominin gerek duydu¤u alanlarda de¤erlendirmek
araçlar›n›n arac›l›k maksad›yla al›m sat›m›n›n
ve kat›l›m bankac›l›¤› alan›na giren tüm faaliyetleri icra
yürütülmesi ifllemleri.
etmektir.
12. Baflkalar› lehine teminat, garanti ve sair yükümlülüklerin
fi‹RKET‹N FAAL‹YETLER‹
MADDE 5:
13. Yat›r›m dan›flmanl›¤› ifllemleri.
fiirket, esas mukavelede yaz›l› olan konularda mevzuat›n,
14. Portföy iflletmecili¤i ve yönetimi.
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun ve ilgili
15. Hazine Müsteflarl›¤› ve/veya Merkez Bankas› ve
kurumlar›n verdi¤i izinler dahilinde faaliyetlerde bulunabilir.
kurulufl birlikleri nezdinde oluflturulan bir sözleflme
1. Kat›l›m fonu kabulü.
kapsam›nda üstlenilen yükümlülükler çerçevesinde
2. Nakdî, gayrinakdî her cins ve surette kredi verme
al›m sat›m ifllemlerine iliflkin piyasa yap›c›l›¤›.
ifllemleri.
3. Nakdî ve kaydî ödeme ve fon transferi ifllemleri,
muhabir bankac›l›k veya çek hesaplar›n›n kullan›lmas›
dahil her türlü ödeme ve tahsilat ifllemleri.
4. Çek ve di¤er kambiyo senetlerinin ifltiras› ifllemleri.
üstlenilmesi ifllemleri gibi garanti iflleri.
16. Faktöring ve forfaiting ifllemleri.
17. Finansal kiralama ifllemleri.
18. Sigorta acenteli¤i ve bireysel emeklilik arac›l›k
hizmetleri.
19. Yurt içi ve yurt d›fl›nda bankalara veya di¤er flirketlere
5. Saklama hizmetleri.
ifltirak etmek, konsorsiyumlar kurmak veya kurulmufl
6. Kredi kartlar›, banka kartlar› ve seyahat çekleri gibi
olanlara ifltirak etmek,
ödeme vas›talar›n›n ihrac› ve bunlarla ilgili faaliyetlerin
yürütülmesi ifllemleri.
7. Efektif dahil kambiyo ifllemleri ile ithalat ve ihracata
20. fiirketin varl›klar›n›n teminat gösterilmesi karfl›l›¤›nda
mevzuata uygun olan menkul k›ymetler mukabiliyle
borçlanma,
iliflkin bilcümle muamelatta bulunmak; para piyasas›
21. Yeddi emin tayin etmek veya edilmek, yeddi emin,
araçlar›n›n al›m ve sat›m›; k›ymetli maden ve tafllar›n
tenfiz ve tasfiye memuru ve vekil harç olarak her türlü
al›m›, sat›m› veya bunlar›n emanete al›nmas› ifllemleri.
hizmet vermek,
8. Ekonomik ve finansal göstergelere, sermaye piyasas›
22. fiirket faaliyetlerinin gerektirdi¤i ahvalde her nevi
araçlar›na, mala, k›ymetli madenlere ve dövize dayal›;
maddi ve gayr› maddi menkul ve gayrimenkul
vadeli ifllem sözleflmelerinin, opsiyon sözleflmelerinin,
mallar ile bu mallar üzerindeki kat-i flarta ba¤l›
11
muvakkat ve sair suretteki hak, mülkiyet ve
ilgili kurulufllardan gerekli yetki ve izinleri al›nmayan
imtiyazlar› her nevi suretle sat›n almak, kiralamak,
faaliyetler ile ilgili di¤er mevzuat hükümleriyle kat›l›m
iktisap etmek, satmak, devretmek, kiraya vermek,
bankalar›n›n yapmas› yasaklanan faaliyetler iflbu ana
mezkur mameleki k›smen ve tamamen flirket
sözleflmede yer alsa bile fiirket taraf›ndan yap›lamaz.
menfaatine idare etmek, gelifltirmek, üzerinde haklar
tesis etmek,
23. Gemi, makine, ekipman ve tesisler almak, sahip
olmak, kiralamak, iflletmek, satmak, bu gayelerle
ambarlar, depolar ve flirketler kurmak, tesis etmek,
iflletmek ve her türlü mal depolamak,
24. fiirket gayelerinin tahakkuku için her türlü patent,
marka, imtiyaz ihtira berat›, lisans, know-how, telif
hakk›, ticari unvanlar veya sair teknik ve s›nai haklar›
fi‹RKET SÜRES‹
MADDE 7:
fiirket, kesin kurulufl tarihinden itibaren süresiz olarak
kurulmufltur. Ortaklar Genel Kurulu fiirketin süresini
belirlemeye, tahdit etmeye veya azaltmaya yetkilidir.
Bankac›l›k Kanunu ve Türk Ticaret Kanunu'nun fesih,
infisah ve tasfiyeye ait hükümleri sakl›d›r.
almak iktisap etmek, k›smen veya tamamen satmak
PAYLARIN DEVR‹
MADDE 11:
veya devretmek bunlar› kullanmak, gelifltirmek, vücuda
Tamam› nama yaz›l› olan (A) grubu paylar›n devri Yönetim
getirmek ve sair suretlerle istifade etmek,
Kurulunun bu devri kabulüne ba¤l›d›r.
25. Yetkili makamlar ile flirket gayelerine eriflmeyi mümkün
k›lacak mevcut yasal mevzuat dahilinde her nevi
Yönetim Kurulu, tamamen kendi karar›na ba¤l› olarak ve
düzenleme veya anlaflma yapmak,
herhangi bir sebep göstermeden pay devirlerini kabul
26. Yurt içinde veya yurt d›fl›nda flube, büro, irtibat bürosu
etmeyebilece¤i gibi, kendi uygun görece¤i flekil ve flartlarla
kurmak, iflletmek ve filyaller tesis etmek,
bu devirleri kabul ve tasvip edebilir. Pay devri, pay
27. ‹lgili mevzuat dahilinde fiirket gayelerinin k›smen veya
defterine kaydedilmek suretiyle fiirkete karfl› hüküm ifade
tamamen tahakkukuna faydal› veya yard›mc› her nevi
eder.
ifl, muamele ve fiili yapmak,
28. fiirket faaliyetlerinin gerektirdi¤i hallerde baflkalar›na
Tamam› nama yaz›l› (B) grubu paylar Yönetim Kurulu'nun
ait menkul ve gayrimenkul mallar üzerinde kendisi
kabulü gerekmeksizin Türk Ticaret Kanunu, Sermaye
lehine rehin, ipotek ve sair ayni ve flahsi haklar tesis
Piyasas› Kanunu ve Merkezi Kay›t Kuruluflu düzenlemeleri
edebilir ve bunlar› fekkedebilir.
uyar›nca devredilebilir.
29. Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu taraf›ndan
Bankac›l›k Kanunu'nun, Bankac›l›k Düzenleme ve
belirlenecek di¤er faaliyetler.
Denetleme Kurulu'ndan izin al›nmas›n› zorunlu k›ld›¤› pay
Bankac›l›k Kanunu, Sermaye Piyasas› Kanunu ve ilgili
devirleri bu iznin al›nmas› kayd›yla yap›labilir. Gerekli izin
düzenlemeleri uyar›nca kat›l›m bankalar› taraf›ndan
al›nmaks›z›n yap›lan pay devirleri pay defterine
yap›lamayacak faaliyetler, mevzuat›n öngördü¤ü hallerde
kaydedilemez. Ad› geçen Kurul'dan izin al›nmas› gerekti¤i
12
halde, bu izni almadan pay edinen ortaklar temettü
ba¤l›d›r; toplant›, Genel Kurul toplant›s›ndan sonra, ana
d›fl›ndaki ortakl›k haklar›ndan faydalanamaz.
sözleflme de¤iflikli¤inin tescilinden önce yap›l›r.
YETK‹L‹ ORGANLAR
MADDE 17:
(A) grubu hisse sahipleri toplant›s› yap›lmas›n›n zorunlu
fiirketin yetkili organlar› afla¤›da gösterildi¤i gibidir:
A. Ortaklar Genel Kurulu
B. Yönetim Kurulu
C. Denetleme Kurulu
D. Kredi Komitesi
E. Denetim Komitesi
F. Kurumsal Yönetim Komitesi
G. Aktif Pasif Komitesi
H. Genel Müdürlük
oldu¤u hallerde toplant› ça¤r›s› Yönetim Kurulu veya
denetçiler taraf›ndan yap›l›r. Toplant› ça¤r›s›n›n Yönetim
Kurulu veya denetçiler taraf›ndan yap›lmamas› halinde,
an›lan hisse sahiplerinden herhangi birisi de toplant›
davetinde bulunabilir.
(A) grubu hisse sahipleri toplant›s›nda, bu maddede
belirtilen hususlar d›fl›nda, ilgili mevzuat hükümleri ile bu
anasözleflmenin Genel Kurula iliflkin hükümleri k›yasen
uygulan›r.
A. ORTAKLAR GENEL KURULU
OLA⁄AN VE OLA⁄ANÜSTÜ GENEL KURUL
MADDE 18:
GÜNDEM
MADDE 21:
Hissedarlar Genel Kurulu Ola¤an ve/veya Ola¤anüstü
Gündemin, Ortaklar Genel Kurulu ilan ve davet
olarak toplan›r. Ola¤an Genel Kurul, her hesap döneminin
mektuplar›na dahil edilmesi zorunludur. Gündem, Türk
bitiminden itibaren üç (3) ay içinde ve y›lda en az bir defa
Ticaret Kanunu'nun 369. maddesi ile Sermaye Piyasas›
toplan›r. Bu toplant›larda Türk Ticaret Kanunu'nun 369.
Kanunu'nun konu ile ilgili maddelerinde de yaz›l› hususlar›
maddesinde kay›tl› hususlar tart›fl›l›r ve ilgili kararlar al›n›r.
ihtiva eder.
Ola¤anüstü Genel Kurul, fiirket ifllerinin gerektirdi¤i zaman
ve suretlerde ve Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasas›
Gündemde gösterilmeyen hususlar Genel Kurul'da
Kanunu'nun ilgili hükümlerine göre toplan›r.
görüflülerek karara ba¤lanamaz.
Yönetim Kurulu, Genel Kurullar›n kanuni esas ve usullerine
uygun olarak toplanmas›n› temin etmekle sorumludur.
GENEL KURUL TOPLANTI YER‹
MADDE 22:
(A) grubu hisse sahiplerinin Yönetim Kurulu ve Denetleme
Genel Kurul, fiirket merkezinde veya fiirket merkezinin
Kurulu üyeliklerine aday gösterme konusundaki haklar›n›
bulundu¤u il s›n›rlar› içinde baflka bir mahalde toplanabilir.
ihlal edecek nitelikteki anasözleflme de¤ifliklikleri ile fiirket
sermayesinin art›r›lmas›na dair Genel Kurul kararlar›n›n
geçerli olmas›, Genel Kurul karar›ndan ayr› olarak,
sözkonusu hisse sahiplerinin yapacaklar› hususi bir
toplant›da alacaklar› di¤er bir kararla tasdik edilmesine
YÖNET‹M KURULUNUN GÖREV VE YETK‹LER‹
MADDE 35:
Yönetim Kurulunun görev ve yetkileri Türk Ticaret Kanunu,
Bankac›l›k Kanunu, Sermaye Piyasas› Kanunu ve ilgili
di¤er mevzuat hükümlerine ve ifl bu ana sözleflme
13
hükümlerine tabidir. Yönetim Kurulu Genel Kurul karar›
halinde ve uygun görece¤i süre, flekil ve flartlarla üyelerden
gerektirmeyen bütün konularda karar alabilir.
bir veya birkaç›na veya müdürler veya bunlar›n teflkil
edece¤i komitelere devretmeye karar verebilir.
Özellikle ;
j) Kredi açma yetkisi Yönetim Kurulu'na aittir. Yönetim
a) fiirketin iç ifllerine taalluk eden ve Genel Müdür'ün
Kurulu; kredi açma, onay verme ve di¤er idari esaslara
yapaca¤› ifllerle Kredi Komitesi veya Yönetim Kurulu
iliflkin politikalar oluflturmak, bunlar›n uygulanmas›n› ve
kararlar›yla yap›labilecek iflleri gösteren iç yönetmelikleri
izlenmesini sa¤lamak ve gerekli tedbirleri almakla
haz›rlamak ve tasdik etmek,
yükümlüdür. Yönetim Kurulu, kredi açma yetkisini, ilgili
b) Gerekli görülen her konuyu kontrol etmek ve günlük
mevzuata uygun olarak Kurulca belirlenecek usul ve
idari faaliyetlere devaml› nezaret etmek (Yönetim Kurulu
esaslar çerçevesinde kredi komitesine veya genel
üyeleri yönetim kurulu karar› ile bu hakka sahip olabilirler),
müdürlü¤e devredebilir.
c) Y›ll›k bilanço ve Kâr ve Zarar hesaplar›n› haz›rlamak,
ortaklar genel kuruluna y›ll›k faaliyetleri aksettiren raporlar
ile kâr da¤›t›m›na iliflkin teklifler sunmak, ilgili mevzuat›
nazara alarak, nakit durumu ve teminatlar› tespit ve
organize etmek, ortaklar genel kurul toplant›s›ndan 15
gün evvel denetçi raporlar›n› tetkike amade k›lmak,
d) fiirket kurulufl gayesine iliflkin bilcümle muamelat›n
flekillerini karara ba¤lamak,
e) ‹mza yetkisine haiz kiflilerle Genel Müdür ve özellikle
Genel Müdür'e do¤rudan muhatap kiflilerin ve di¤er
anahtar personelin tayin, terfi, azil, y›ll›k maafl ve
masraflar›n› tayin, tespit ve karara ba¤lamak,
f) ‹lgili mevzuat çerçevesinde, flube, ofis, irtibat bürosu,
bölge yönetim bürolar› açmaya ve bunlara verilecek
yetkiye karar vermek,
g) fiirket nam›na al›nacak ve sat›lacak gayrimenkul ve
Yönetim Kurulu kararlar›, aralar›nda aç›k b›rak›lmamak
ve sat›r aralar›nda ç›k›nt› olmamak flart›yla tarih ve numara
s›ras›yla, Türk Ticaret Kanunu'nun defterlere iliflkin
hükümleri uyar›nca tasdik edilmifl müteselsil sayfa numaral›
bir deftere günü gününe kaydedilir ve her karar›n alt›
üyeler taraf›ndan en geç 1 ay içinde imza olunur.
Yönetim Kurulu gerekli gördü¤ü takdirde bu defterler
ayr›ca, hukuki belge niteli¤i tafl›maks›z›n, ikinci nüsha
olarak yabanc› dille de tutulabilir.
C. YÖNET‹M VE DENET‹M KOM‹TELER‹
MADDE 46:
KRED‹ KOM‹TES‹ :
Kredi komitesi, fiirket yönetim kurulunun, kredilerle ilgili
ifltiraklere ait esaslar› kararlaflt›rmak,
h) Türk Ticaret Kanunu’nda ve ilgili sair mevzuatta kay›tl›
sair görevlerle mezkur mevzuata ve iflbu ana sözleflmede
ortaklar genel kurulu ile denetçilere verilen görevler d›fl›nda
olarak verece¤i görevleri yapmak üzere, süre hariç genel
müdürde aranan flartlar› tafl›yan üyeleri aras›ndan seçece¤i
en az iki üye ile banka genel müdürü veya vekilinden
oluflan bir kredi komitesi kurulur. Herhangi bir toplant›ya
kalan isleri yapmak,
i) Yönetim kurulu temsil ve yönetim yetkisini Türk Ticaret
Kanunu'nun 319.maddesi hükmü mucibince lüzum
KARAR DEFTER‹
MADDE 40:
14
kat›lamayacak kredi komitesi üyesi yerine görev yapmak
üzere süre hariç genel müdürde aranan flartlar› tafl›yan
yönetim kurulu üyeleri aras›ndan iki yedek üye seçilir.
ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nca
Kredi komitesi üye ve yedeklerinin seçiminde yönetim
belirlenecek esas ve usullere uygun olarak yürütülür.
kurulu üyelerinin en az dörtte üçünün olumlu oyu aran›r.
KURUMSAL YÖNET‹M KOM‹TES‹ :
Kredi Komitesinin oy birli¤i ile verdi¤i kararlar do¤rudan
fiirketin, Kurumsal Yönetim ‹lkelerine uyumunu izlemek,
do¤ruya, oy çoklu¤u ile verdi¤i kararlar Yönetim Kurulu'nca
bu konuda iyilefltirme çal›flmalar›nda bulunmak ve Yönetim
onayland›ktan sonra uygulan›r.
Kurulu'na öneriler sunmak ile görevli ve sorumludur.
Yönetim Kurulu, Kredi Komitesinin kararlar›n› ve
Kurumsal Yönetim Komitesi üyeleri, Yönetim Kurulu
faaliyetlerini denetlemek yükümlü ve görevlidir. Yönetim
taraf›ndan görevlendirilir. Süresi dolan üyeler tekrar
Kurulu Baflkan›, Baflkan Vekili ve üyelerinden her biri,
seçilebilirler. Ba¤›ms›zl›¤a haiz üyeler 7 y›l üst üste görev
Kredi Komitesinin faaliyetleri hakk›nda bilgi istemek ve
yapmalar› halinde ba¤›ms›zl›k vasf›n› kaybederler. Ancak
gerekli gördü¤ü her türlü denetim yapmak yetkisine
2 y›l aradan sonra tekrar ba¤›ms›z üye olarak atanmalar›
haizdir.
mümkündür.
Kredi Komitesinin çal›flmalar›, Bankac›l›k Düzenleme ve
Denetleme Kurulu'nca belirlenecek esas ve usullere
uygun olarak yürütülür.
Kredi Komitesi kararlar› karar defterine kaydedilir. Kredi
komitesi karar defteri, yönetim kurulu karar defterinin
tabi oldu¤u esas ve usullere göre tutulur.
AKT‹F PAS‹F KOM‹TES‹ :
Aktif Pasif Komitesi, Genel Müdür baflkanl›¤›nda Genel
Müdür Yard›mc›lar›n›n ve ilgili Birim Müdürlerinin kat›l›m›yla
haftada bir toplan›r. Komite fiirketin aktif-pasif yap›s›n›
belirlemekten sorumludur.
D. GENEL MÜDÜRLÜK
MADDE 47:
fiirketin Genel Müdürü yönetim kurulu üyeleri aras›ndan
DENET‹M KOM‹TES‹ :
veya d›flar›dan tayin edilebilir. Genel Müdür ve genel
Denetim Komitesi; fiirketin muhasebe sisteminin, finansal
müdür yard›mc›lar›, konsolide denetime tabi ortakl›klar
bilgilerin denetimi ile kamuya aç›klanmas›n›n ve iç kontrol
hariç, baflka bir ticari kuruluflta tam veya yar› zamanl›
sisteminin iflleyifl ve etkinli¤inin gözetimini sa¤lanmas›
olarak görev alamazlar. Bankac›l›k Kanunu'nda belirtilen
için gerekli tüm tedbirlerinin al›nmas›ndan görevli ve
nitelikleri tafl›mas› gereken genel müdürün flirket hissedar›
sorumludur.
olmas› flart de¤ildir.
Denetim Komitesi, en az iki üyeden oluflur. Denetim
fiirketin günlük idaresi, Türk Ticaret Kanunu, Bankalar
Komitesi üyeleri icrai faaliyeti bulunmayan yönetim kurulu
Kanunu, Sermaye Piyasas› Kanunu, iflbu esas mukavele
üyeleri aras›ndan seçilirler.
hükümleri ve yönetim kurulunca kararlaflt›r›lacak esaslar
Denetim Komitesinin çal›flma esaslar›, Bankac›l›k Kanunu
dahilinde Genel Müdür taraf›ndan yürütülür.
15
DENETLEME KURULU
MADDE 49:
Denetleme Kurulu, Genel Kurula ifltirak eden (A) grubu
hissedarlar›n toplam oylar›n›n en az %51'ine sahip olanlar›n
gösterece¤i adaylar aras›ndan Genel Kurulca seçilecek
üç üyeden oluflur. Denetçilerin; maliye, ekonomi, iflletme,
hukuk veya muhasebe konular›nda bilgi ve tecrübe sahibi
ve en az ikisinin Türk tabiiyetinde olmas› flartt›r.
Denetçiler ilgili mevzuata ve bu ana sözleflme hükümlerine
ayk›r› gördükleri hususlar›, ortaklar genel kuruluna, yaz›l›
bir raporla bildirirler. Denetçiler üç y›l için seçilir. Yeniden
seçilmeleri caizdir. Genel kurul denetçileri her zaman
azledebilir ve de¤ifltirebilir.
Yönetim kurulu üyeleri genel kurul taraf›ndan ibra
edilmedikçe denetçi olarak seçilmezler. Denetçiler ayn›
zamanda yönetim kurulu üyeli¤i yapamayacaklar› gibi
flirket memuru s›fat› ile de görev yapamazlar.
KÂRIN DA⁄ITILMASI
MADDE 54:
fiirketin ödenen veya tahakkuk eden her türlü giderleri,
amortismanlar›, çeflitli karfl›l›klar›, hesap y›l› sonunda
tespit olunan gelirlerinden düflüldükten sonra kalan›
fiirketin safi kâr›d›r. Safi (net) kâr, varsa geçmifl y›l
zararlar›n›n düflülmesinden sonra s›ras›yla afla¤›da
gösterilen flekilde da¤›t›l›r.
1. Safi kâr›n %5'i kanuni yedek akçeye ayr›l›r. (T.T.K.
Md.466/1)
2. Kalandan Sermaye Piyasas› Kurulu'nca saptanan
oran ve miktarda birinci temettü ayr›l›r.
3. Kalan kâr›n;
- % 2'sine kadar olan k›sm› Yönetim Kurulu Üyelerine,
- % 5'i Müdür ve Memurlar›na,
ayr›l›r.
4. Genel Kurul, bu maddenin (1), (2) ve (3) f›kras›ndaki
mebla¤lar› tefrik ve tahsis ettikten sonra kalacak safi
16
kâr›n tamam›n› veya bir k›sm›n› gelecek y›la devir veya
ola¤anüstü yedek akçeye ay›rmaya yetkilidir. Gerekli
görür ise bu amaçla Yönetim Kurulu, Genel Kurula
önerilerde bulunabilir. (T.T.K.'nun 466/3 maddesi hükmü
mahfuzdur.)
5. Genel Kurul, Sermaye Piyasas› hükümleri dahilinde
kalan kâr›n k›smen veya tamamen kâr pay› olarak pay
sahiplerine afla¤›daki flekilde da¤›t›lmas›na veya k›smen
yahut tamamen ola¤anüstü yedek akçeye ayr›lmas›na
yetkilidir.
a) Tamamen nakden da¤›tma,
b) T a m a m e n h i s s e s e n e d i o l a r a k d a ¤ › t m a ,
c) Belli oranda nakit belli oranda hisse senedi olarak
da¤›tarak kalan›n› ortakl›k bünyesinde b›rakma,
d) Nakit ya da hisse senedi olarak da¤›tmadan ortakl›k
bünyesinde b›rakma
Yönetim Kurulu gerekli görmesi halinde bu hususta Genel
Kurula önerilerde bulunabilir.
Bu madde hükmüne göre da¤›t›lacak kâr paylar›n›n
ödenece¤i tarihi Yönetim Kurulu saptar.
‹LANLAR
MADDE 61:
fiirkete ait ilanlar T.T.K.'n›n 37. maddesinin 4. f›kras›
hükmü sakl› kalmak flart›yla fiirket merkezinin bulundu¤u
yerde ç›kan bir gazete ile en az on befl gün önce ilan
edilir.
Sermayenin azalt›lmas›na ve tasfiyeye ait ilanlar hakk›nda
T.T.K.'nun 397 ve 438. maddeleri hükümleri uygulan›r.
T.T.K.'nun 368. maddesi sakl›d›r.
Sermaye Piyasas› mevzuat› ve Bankac›l›k Kanununa göre
yap›lacak ilanlar hususunda ilgili mevzuat hükümlerine
uyulur.
Sermaye, Ortakl›k Yap›s› ve
Dönem ‹çinde Meydana Gelen
De¤ifliklikler
Bankam›z›n tabana yay›lm›fl yerli sermayeye dayanan çok ortakl› bir yap›s› olup; halka aç›k k›s›m hariç 2007 y›lsonu
itibar›yla 246 orta¤› bulunmaktad›r.
Bankam›z›n, 2007 y›lbafl› ve 2007 y›lsonu itibar›yla pay da¤›l›m›na afla¤›daki tabloda yer verilmifltir.
2007 Y›lbafl›
%
120.000.000
40,00
120.000.000
40,00
75.993.736
25,33
49.465.597
16,49
B Grubu (‹.M.K.B.'de ‹fllemde Olan)
104.006.264
34,67
130.534.403
43,51
Toplam
300.000.000
100
300.000.000
100
A Grubu (‹mtiyazl›)
B Grubu (‹.M.K.B.'de ‹fllemde Olmayan)
2007 Y›lsonu
%
2007 y›l› içerisinde; mevcut 103 orta¤›m›z taraf›ndan, B Grubu 26.528.139.-YTL nominal de¤erli paylar›n›n (‹.M.K.B.'de
ifllemde olmayan) ‹MKB'de sat›fla konu edilmesi amac›yla Merkezi Kay›t Kuruluflu'na baflvuruda bulunulmufltur.
Yönetim Kurulu Baflkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yard›mc›lar›n›n Sahip Olduklar› Paylar
31.12.2007 tarihi itibar›yla Bankam›z›n Pay Defterine göre, Bankam›z›n Yönetim Kurulu Baflkan ve Üyeleri ile Genel
Müdür ve Yard›mc›lar›n›n sahip olduklar› paylara iliflkin aç›klamalara afla¤›da yer verilmifltir.
Unvan›
Ad› Soyad›
Yönetim Kurulu Baflkan›
TAHS‹N TEKO⁄LU
0,0003
Yönetim Kurulu Üyeleri
MUSTAFA fiEVK‹ KAVURMACI
0,2317
ABDURRAHMAN SELÇUK BERKSAN
0,0025
SAL‹H SARIGÜL
0,4867
TACETT‹N NEG‹fi
0,8833
CEM‹L ÖZDEM‹R
0,0003
Genel Müdür
ÜNAL KABACA
0,0209
Genel Müdür Yard›mc›lar›
ÜNSAL SÖZB‹R
-
AYHAN KESER
-
MUSTAFA BÜYÜKATEfi
-
YUSUF ‹ZZETT‹N ‹MRE
-
Yasal Denetçiler
Bankada Sahip Olduklar› Pay Oranlar› (%)
AL‹ AKBULUT
0,0002
AHMET ÇEL‹K
0,4467
ATIF B‹LG‹N
0,2667
17
Nitelikli Paya Sahip Ortaklar›m›z ve Paylar›na ‹liflkin Bilgiler
31.12.2007 tarihi itibar›yla Bankam›z›n Pay Defterine kay›tl› esas sözleflmemizdeki 32. ve 49. madde hükümlerince
Yönetim Kurulu ve Denetleme Kurulu Üyeli¤ine Aday Gösterme imtiyaz›na sahip A Grubu paya sahip ortaklar›m›za
afla¤›da yer verilmifltir.
S›ra
No
Ad› Soyad› / Ticaret Unvan›
Oran›
1
MELTEM TUR‹ZM ‹Nfi. T‹C. A.fi.
2
KARAKAYA YEDEK PARÇA VE
(%)
OTOMOT‹V SAN. T‹C. LTD. fiT‹.
3
0,0449
KOÇKAYA MOTORLU ARAÇLAR
SAN. VE T‹C. A.fi.
4
0,0315
0,0656
L‹NATEKS TEKST‹L ‹THALAT
S›ra
No
Oran›
22
ZEK‹ MURAT AKHAN
0,0461
23
AL‹ AKIN
0,3404
24
ADNAN AKSOYLAR
0,1731
25
EROL AKTÜRK
0,0750
26
FEH‹M ARICI
1,5500
27
MUSTAFA ATÇI
0,0044
1,6533
(%)
‹HRACAT SAN. T‹C. LTD. fiT‹.
0,2500
28
AYDAN SA⁄LIK
5
VER‹M PLAST‹K ‹TH. MAD. A.fi.
0,4167
29
ERDAL BABADA⁄
0,0193
6
GALAKS‹ ‹NfiAAT TEK. SAN. A.fi.
0,5000
30
RECEP BAHT‹YAR
0,0500
7
TEKSEN TEKST‹L END. A.fi.
1,3093
31
NÜSRET BARIfi
0,0167
8
FORUM ‹NfiAAT DEKORASYON
32
ZÜBEY‹R BARIfi
0,0500
33
Z‹YA BAfiCI
0,0333
34
AR‹F BAfiO⁄LU
0,0750
35
AHMET BAfiO⁄LU
0,2075
36
TUNCAY BAYDAK
0,0500
TUR‹ZM SAN. VE T‹C. A.fi.
9
4,1242
NEG‹fi G‹Y‹M ‹MALAT VE
‹HRACAT A.fi.
10
4,3450
B‹R‹M B‹RLEfi‹K ‹NfiAATÇILIK
MÜMESS‹LL‹K SAN. VE T‹C. A.fi.
4,9398
37
MEHMET EM‹N BAYRAM
0,0500
11
BJ TEKST‹L T‹CARET VE SANAY‹ A.fi.
5,0000
38
MUSTAFA B‹LG‹N
0,0500
12
ORTADO⁄U TEKST‹L T‹C. SAN. A.fi.
9,4367
39
ATIF B‹LG‹N
0,5000
13
IfiIL ABAY
0,3717
40
EL‹F B‹LG‹NO⁄LU
0,3717
14
ADEM ACAR
0,2417
41
AYfiE ‹FAKAT B‹LG‹NO⁄LU
0,3783
15
LUTF‹ ACET
0,0243
42
FARUK B‹LG‹NO⁄LU
0,3783
16
KAZIM AFfiAR
0,4250
43
ÖMER B‹LG‹NO⁄LU
0,5575
17
YALÇIN AKARSU
0,1517
44
RIFAT B‹LG‹NO⁄LU
0,5575
18
MUSTAFA AKBULUT
0,0333
45
NUR B‹LG‹NO⁄LU ANAÇ
0,3717
19
AL‹ AKÇAY
0,0263
46
AL‹ ‹HSAN BOSTAN
0,5033
20
MEHMET AKÇAY
0,0438
47
AYKUT BÜYÜKEKfi‹
0,2500
21
AHMET AKGÜL
0,0258
48
YAVUZ CAN‹KL‹
0,4375
18
S›ra
No
Oran›
S›ra
No
49
MUSTAFA CEMALO⁄LU
0,5000
83
KEMAL EL‹BAL
0,5025
50
KAD‹R CEYLAN
0,0667
84
YALÇIN ERCAN
0,1083
51
HAL‹L ‹BRAH‹M CEYLAN
0,2500
85
YAVUZ ERO⁄LU
1,4500
52
MEHMET COfiKUN
0,1933
86
MEHMET fiEVK‹ EROL
0,1583
53
HAKKI COfiKUN
0,1933
87
AVN‹ ERTANSEL
0,0500
54
HAD‹ ÇAKAR
0,1000
88
MEHMET FAY‹K ESEN
0,0500
55
SAD‹ ÇAKAR
0,1000
89
SABR‹ ESEN
0,0500
56
MUSTAFA ÇAKAR
0,1250
90
AHMET EVC‹
0,1000
57
ABDURRAHMAN ÇAKAR
0,1250
91
M, ABDULCEBBAR EZG‹N
0,1000
58
fiERAFETT‹N ÇAKAR
0,1250
92
MEMET FIRAT
0,1850
59
‹BRAH‹M ÇAKIR
0,0500
93
MEHMET GÜLEN
0,2013
60
AHMET HAMD‹ ÇAKMAZ
0,2013
94
YUSUF GÜLEN
0,2013
61
MUSTAFA ÇEL‹K
0,0025
95
‹LHAM‹ GÜLEN
0,2013
62
AHMET ÇEL‹K
0,0500
96
AL‹ GÜLEN
0,2013
63
HÜSEY‹N ÇEL‹K
0,2500
97
SADIK GÜLEN
0,2013
64
AHMET ÇEL‹K
0,5083
98
FA‹K GÜN
0,0500
65
SAFFET ÇERÇ‹
0,2000
99
RIDVAN GÜNGÖR
0,0500
66
DO⁄AN ÇET‹N
0,0500
100
CEM‹L GÜRLERO⁄LU
0,0500
67
CENG‹Z ÇIRAK
0,0508
101
FEVZ‹ GÜRSES
0,0003
68
‹SMA‹L CEM Ç‹TAK
0,0462
102
HÜSEY‹N GÜZEL
0,0875
69
CAH‹T DE⁄ERL‹
0,0325
103
‹RFAN HACIOSMANO⁄LU
1,9058
70
MUSTAFA DEM‹R
0,0500
104
MEHMET EM‹N HASIRCILAR
0,2308
71
YÜKSEL DEM‹RC‹
0,0500
105
DERV‹fi ‹NCE
0,0500
72
ZEK‹ DEM‹RTAfi
0,2500
106
MAKBULE KADIO⁄LU
0,1833
73
KAM‹L DERE
0,0300
107
MEHMET KAFARCI
0,5000
74
N‹YAZ‹ DERE
0,0656
108
MEVLÜT KAKLIK
0,2000
75
ETHEM D‹ZDAR
0,0500
109
CEMAL KALAFAT
0,0500
76
MEHMET SEM‹H DO⁄AN
0,1000
110
ERHAN KALAYCI
0,0250
77
HÜSEY‹N DU⁄RAL
0,0167
111
AYHAN KALAYCI
0,0250
78
MUSTAFA DU⁄RAL
0,2567
112
MUAMMER ‹HSAN KALKAVAN
2,0712
79
NUR‹ DUMAN
0,4548
113
KAM‹L KANDEM‹R
0,0131
80
YUSUF DURMUfi
0,0500
114
MEHMET EM‹N KARA
0,2000
81
SONER EKEN
0,0500
115
MÜYESSER KARADAYI
1,0058
82
MEHMET ELDEM
0,0331
116
GÜLSÜM BETÜL KARAGÖZ
0,8989
(%)
Oran›
(%)
19
S›ra
No
Oran›
(%)
S›ra
No
117
SAM‹ KARAHAN
0,0608
151
‹LHAM‹ NEG‹fi
0,3749
118
HASAN KARATAY
0,7667
152
TACETT‹N NEG‹fi
0,6167
119
CELAL KARAYOL
0,3333
153
HÜRR‹YET ÖZATA
0,0058
120
MEHMET KATIRCI
0,0875
154
ADNAN ÖZATA
0,0063
121
‹SLAM KAYA
0,0200
155
AHMET ÖZATA
0,0063
122
KAD‹R KAYALI
0,5025
156
EROL ÖZATA
0,0063
123
HÜSEY‹N KAYIKÇIO⁄LU
0,0500
157
YAKUP ÖZATA
0,0063
124
HASAN KEKL‹K
0,0500
158
ABDULLAH ÖZATA
0,0125
125
KENAN KELEKÇ‹
0,2992
159
MUSTAFA ÖZATA
0,0483
126
V‹LDANE KILIÇ
0,1250
160
RAM‹S ÖZAYDIN
0,0500
127
HASAN KIRGÖZ
0,0258
161
fiÜKRÜ MURAT ÖZCAN
0,0500
128
‹SMA‹L KIRGÖZ
0,2000
162
MUSTAFA KEMAL ÖZDEM‹R
0,0075
129
NA‹L KIYGIN
0,7733
163
RECEP ÖZDEM‹R
0,0250
130
MESUT KIZILH‹SAR
0,3250
164
‹DR‹S ÖZDEM‹R
0,3871
131
MUSTAFA KOÇ
0,2569
165
‹SMA‹L ÖZEN
0,5000
132
MEHMET NEVZAT KOÇAK
0,0500
166
ENVER ÖZEREN
0,0500
133
MEHMET SAL‹H KONAKÇI
0,5110
167
RAFET ÖZEREN
0,0500
134
ABDULKAD‹R KONUKO⁄LU
5,5800
168
MUSTAFA ÖZGÜN
0,0875
135
ABDURRAHMAN KOPUZ
1,1000
169
OSMAN GÜRBÜZ ÖZKARA
0,0583
136
MUSA KORKMAZ
0,0500
170
KEMAL ÖZKARAGÖZ
0,1000
137
MUSTAFA AYDIN KOYUNCU
0,8000
171
FAT‹H ÖZKARAGÖZ
0,2767
138
MET‹N KULABERO⁄LU
0,1000
172
AL‹ ÖZTURAN
0,0263
139
HASAN KURT
0,0500
173
ZEKA‹ ÖZTÜRK
0,0438
140
TURAN KURT
0,1258
174
OSMAN CAN PEHL‹VAN
4,0000
141
BURHAN KURT
0,1258
175
RAHM‹ PEKER
0,5000
142
YALÇIN AT‹LLA KURTULUfi
0,0219
176
S‹NAN SARAÇ
0,1000
143
AVN‹ KUfiOL
0,0600
177
AHMET SARIKAYA
0,0131
144
MESUT KUfiOL
0,0600
178
KADR‹ SARIKURT
0,1000
145
SELAHADD‹N KUfiOL
0,0600
179
ASIM SAYIN
0,4150
146
HASAN KUfiOL
0,0667
180
‹BRAH‹M SAYIN
3,5218
147
HÜSEY‹N KUfiOL
0,0750
181
HASAN SAYIN
3,5725
148
HASAN KUTLUTAfi
0,0500
182
BURAK SERDARO⁄LU
0,1175
149
KAM‹L YAVUZ MALKATAN
0,0500
183
SEM‹H SERHATLIO⁄LU
0,2250
150
CENG‹Z MANAV
0,0030
184
SAL‹H SEYHAN
0,0023
20
Oran›
(%)
S›ra
No
Oran›
(%)
S›ra
No
185
OSMAN SEZER
0,0500
219
MEHMED UZUN
0,2500
186
ARZU S‹LAHTAR
0,3783
220
MUSTAFA ÜNLÜ
0,0417
187
MURAT SUNGURLU
0,2683
221
AHMET RUH‹ ÜNLÜ
0,0896
188
HÜSEY‹N F‹KRET fiAH‹NBAfiO⁄LU
0,0500
222
MUSTAFA VURAN
0,0550
189
YAfiAR fiEKER
0,0021
223
AL‹ YARKIN
0,4250
190
ORHAN fiEKER
0,2000
224
AHMET YAfiAR
0,0150
191
MEHMET fi‹MfiEK
0,0500
225
N‹YAZ‹ YILDIRIM
0,0500
192
NAMIK KEMAL fi‹MfiEK
0,1250
226
fiENOL YILDIZ
0,0500
193
HARUN fi‹MfiEK
0,4000
227
HASAN YILMAZ
0,0500
194
CEM‹L TAN
0,0825
228
‹BRAH‹M YÖNDEM
0,0500
195
HAL‹S TAN
0,3297
229
MEHMET FEVZ‹ YÜCE
0,0289
196
SEYY‹THAN TAN
0,4766
BDDK ‹ZN‹ BEKLENENLER
8,8662
197
AL‹ RIZA TANRISEVEN
0,8151
198
MEHMET TAR‹
0,2500
199
AfiIR TAfiKIRAN
0,0500
200
MEHMET SIDDIK TEK‹N
0,3312
201
ERG‹N TONYALI
0,0500
202
KAM‹L TOPÇU
0,1425
203
ÜM‹T TOPUZ
0,1000
204
MEHMET TORUN
0,1050
205
SADIK TU⁄CU
0,2500
206
‹BRAH‹M TULUM
0,0625
207
AHMET TUNA
0,0500
208
HALUK TUNÇAK
0,1175
209
AHMET TURAL‹O⁄LU
0,0550
210
MEHMET HAN‹F‹ TURAL‹O⁄LU
0,0550
211
ÖMER TURAL‹O⁄LU
0,0550
212
KAZIM TÜRKKAYNA⁄I
0,0083
213
AHMET TÜYSÜZ
0,1000
214
MAHMUT NED‹M U⁄UR
0,0250
215
MURAT ULUS
216
217
218
Oran›
(%)
229
100,0000
31.12.2007 itibar›yla A Grubu
B.D.D.K’dan onay almak için bekleyenler
No Ad› Soyad›
Tutar
1
ORTADO⁄U TEKST‹L T‹C. SAN. A.fi.
2.590.160
2
SERRA TUR‹ZM LTD. fiT‹.
5.227.027
3
YILMAZ GÜLDAfi
4
HASAN SAYIN
5
‹BRAH‹M ARI
6
FORUM ‹NfiAAT DEKORASYON
TUR‹ZM SAN. VE T‹C. A.fi.
61.000
156.250
1.010.760
1.155.200
7
MEHMET ALIM
0,0005
8
EYYUP KADIO⁄LU
80.000
MUSTAFA NAZIM ULUSOY
0,1250
9
ASIM SAYIN
60.000
ERDO⁄AN USTAÖMER
0,0500
AL‹ RIZA UYSAL
0,0500
TOPLAM
299.000
10.639.397
21
K›ymetli Hissedarlar›m›z,
Özellefltirme ve sat›n almalar yoluyla giren do¤rudan
yabanc› sermaye giriflleri cari aç›k beklentilerini azalt›rken,
2007 y›l›nda global faktörler tüm dünyada ekonomiler
YTL'nin genel olarak y›l boyunca güçlü kalmas›n›
üzerinde tesirlerini hissettirirken, Türkiye'de zuhur eden
sa¤lam›flt›r. 2002 y›l›n›n ilk çeyre¤inde bafllayan aral›ks›z
dahili sebeplerde ilave olarak Türk ekonomisi üzerinde
büyüme süreci bu y›l›n üçüncü çeyre¤inde h›z keserek
bazen müspet bazen menfi etkili olmufltur. Genel seçim
devam etmifltir. Y›l sonu TÜFE, %8,39 olarak
ve Cumhurbaflkanl›¤› seçimi, ABD'de patlak veren ve
gerçekleflmifl; her ne kadar 2006 y›l›na göre düflük olsa
etkisi dünyaya yay›lan konut kredisi krizi, petrol
da, hedeflenen oran olan %4'ün üstünde kalm›flt›r.
fiyatlar›ndaki art›fl, yaflanan terör olaylar› ve s›n›r ötesi
operasyonlar, Türkiye ekonomisini etkileyen bafll›ca
2007 y›l›nda bankac›l›k sektörü büyümesini sürdürmüfl,
faktörler aras›nda yer alm›flt›r.
yabanc› yat›r›mc›lar›n Türk bankac›l›k sektörüne ilgisi
devam etmifltir. Seçimler nedeniyle 2007 y›l› Haziran
ay›na kadar yavafllayan kredi art›fl h›z›, bu tarihten itibaren
›l›ml› bir yükselifl göstermifltir. Bu h›zlanmada, siyasi
belirsizliklerin azalmas› etkili olmufltur. 2007 y›l›nda
bankac›l›k sektörünün net kâr›, aktif kârl›l›¤› ve özkaynak
kârl›l›¤› art›fl göstermifltir.
Kat›l›m bankalar›na bakt›¤›m›zda, geliflim trendlerini devam
ettirdiklerini görmekteyiz. Kat›l›m bankalar› 2007 y›l›nda,
daha çok kifliye ulaflmak ve daha kaliteli hizmet sunmak
amac›yla bir yandan flube a¤lar›n› yayg›nlaflt›r›rken, di¤er
yanda alternatif da¤›t›m kanallar›na ve teknolojiye yat›r›m
yapmaya devam etmifllerdir. Bu dönemde, yurt d›fl›
bankalardan sa¤lad›klar› murabaha sendikasyon kredileri
ile kat›l›m bankalar›, uluslararas› piyasalara aç›l›m yaparak
sa¤lad›klar› kaynaklar› ekonomimizin hizmetine sunma
konusunda yeni bir at›l›m içine girmifllerdir. Önümüzdeki
dönemde bu aç›l›mlar›n artarak devam edece¤i tahmin
edilmektedir.
Bank Asya, Türkiye'nin en genç kat›l›m bankas› sadece
on y›ll›k bir geçmifline ra¤men kendi öz de¤erlerinden
asla taviz vermeden sayg›n bir kat›l›m bankas› olarak
22
Türk mali sistemi içinde önemli baflar›lar kazanm›flt›r ve
kredi olarak reel sektöre aktarma konusundaki bilgi
bugün de ülkemizin en de¤erli müesseseleri aras›ndaki
birikimimiz, müflteri odakl› hizmet anlay›fl›m›z, etkin ve
seçkin yerini alm›flt›r.
h›zl› iflleyen organizasyon yap›m›z, özellikle ticari ve
kurumsal kredilerdeki performans›m›zla 2007 y›l›n› da
Geride b›rakt›¤›m›z 11 y›lda birçok önemli baflar›lara imza
ülkemizdeki en aktif bankalardan biri olarak kapatm›fl
atan Bank Asya'n›n son y›llardaki geliflimine k›saca
bulunmaktay›z. Kobi'lere kulland›rd›¤›m›z kredilerin toplam
bakal›m: Ülkemizde makro ekonomik dengelerin büyük
kredi portföyümüz içindeki pay› %60'lar seviyesinde
ölçüde sa¤land›¤› 2005 y›l›nda özellikle ticari ve kurumsal
seyretmifltir. Kobi'ler içinde a¤›rl›kl› ifllem yap›lan sektörler,
bankac›l›ktaki üstün performans›yla Bank Asya ülkemizdeki
inflaat ve ba¤lant›l› sektörler sa¤l›k, enerji ve metal sanayi
en aktif bankalardan biri haline gelmifltir.
olmufltur. Buna ilave olarak AB projesi çerçevesinde,
ar›tma, çevre temizli¤i, ileri teknoloji gerektiren sektörlerde
Bank Asya için ikinci on y›ll›k döneme geçifl y›l› olan 2006
de çal›flmalar›m›z yükselerek devam etmifl ve bu konularda
y›l›nda ise, unvan de¤iflikli¤i, halka arz gibi büyük ad›mlar
önemli projelere destek olunmufltur.
at›lm›flt›r. Unvan de¤iflikli¤ini takiben Bankam›z›n halka
arz› baflar› ile gerçekleflmifltir. Bank Asya, halka aç›lan
Bank Asya, Türk flirketlerinin d›fl ticaret ifllemlerine arac›l›k
ilk kat›l›m bankas› olarak 12 May›s 2006'dan itibaren
etmeye ve özellikle Türk müteahhitlerin yurt d›fl› projelerine
‹MKB'de yerini alm›flt›r. Kuruluflundan beri zaten çok
destek sa¤lamaya devam etmektedir. 2007 y›l›nda Bank
ortakl› bir yap›s› olan Bankam›z, hisselerini daha genifl
Asya üzerinden geçen ithalat ihracat rakamlar›, Türkiye'nin
bir tabana yaym›flt›r. Yaflanan dalgalanmalara ra¤men,
toplam ithalat ihracat›n›n önemli bir k›sm›n› teflkil etmifltir.
Bank Asya hisseleri borsada baflar›l› bir seyir izlemifltir.
Önümüzdeki y›llarda bu pay yükselerek hatta katlanarak
devam edecektir. Geliflmenin ve istikrarl› büyümenin
Bank Asya hisselerine ilginin bafll›ca sebepleri, hiç
sonucu olarak; artan ihtiyaçlar› karfl›lamak, müflteri odakl›
flüphesiz, Bank Asya'n›n mali yap›s›n›n sa¤laml›¤›, baflar›l›
hizmet anlay›fl›n› gelifltirerek devam ettirmek, etkin ve
performans› ve Bankam›z› iyi tan›ma f›rsat› bulan bilhassa
h›zl› iflleyen organizasyon yap›s›n› daha da gelifltirmek
bir k›s›m yabanc› yat›r›mc›lar›n gelecekteki Bank Asya'dan
ad›na 1 Ekim'de Ümraniye'deki yeni Genel Müdürlük
beklentileri ile Bank Asya'n›n gelecekteki üstün
binas›na tafl›nan Bank Asya, 11. kurulufl y›l›n› genç,
performans›n›n iflaretlerini bugünlerden görebilmeleridir.
modern, dinamik çizgisiyle uyum sa¤layan yeni binas›nda
kutlam›flt›r.
Y›l sonu itibar› ile Bank Asya hisselerinin %43,5'i ‹MKB'de
ifllem görmektedir. Y›l boyunca yat›r›mc›lar›n gözde
Bank Asya baflar›larla geçen 11 bir y›l› geride b›rak›rken
hisseleri aras›nda yer alan Bank Asya'n›n, halka aç›ld›¤›nda
2008 y›l›nda da yeni baflar›lara yeni at›l›mlara imza atman›n
1 milyar 50 milyon YTL olan piyasa de¤eri, 31 Aral›k
azmi ve gayreti içinde olacakt›r. Müflteri portföyü ticari
2007 itibar›yla 3 milyar 210 milyon YTL'ye yükselmifltir.
ve kurumsal a¤›rl›kl› olmas›na ra¤men bireysel bankac›l›kta
Toplad›¤›m›z kaynaklar› neredeyse %100'ler seviyesinde
da istikrarl› büyümesini sürdürerek bu alanda da çok
23
önemli bir aktör olma yolunda h›zla ilerlemektedir.
sonucu sermaye ihtiyac›n›n belirmesi üzerine öne al›nm›flt›r.
‹nternet ve ça¤r› merkezi gibi flube d›fl› kanallara yap›lan
Bundan sonra uzunca bir zaman ortaklar›n ödeyece¤i
yat›r›mlar›n yan› s›ra flubeleflme çal›flmalar›m›zda devam
bir sermaye ihtiyac› olmayacakt›r.
etmektedir. 2007 y›l› sonu itibar›yla 3.300 çal›flan›m›z
118 flubemiz bulunmaktad›r.
Birikim ve donan›mlar›m›z› desteklemek amac›yla e¤itime
ayr›lan kaynaklar art›r›lacak ve teknolojiye olan yat›r›mlar›m›z
Elde edilen baflar›lar, elbette ki önemlidir ancak gelinen
artarak devam edecektir. Bir yandan flimdiye kadar
noktalar bizim için asla yeterli de¤ildir. Ufkumuz sadece
oldu¤u gibi bundan sonra da, Bank Asya; e¤itimde ve
yurt içi ile s›n›rl› de¤il, hedeflerimiz büyük çal›flma alan›m›z
denetimde yüksek baflar›lar kazanarak tayinleri ve
bütün dünya ve daha önümüzde al›nacak çok yol ve
rotasyonlar› ile hep canl› ve hep aktif kalmaya devam
baflar›lacak çok ifl var.
edecek. Performansa ba¤l› ücret politikalar› ve kariyer
planlar› ile çal›flanlar müessesenin sahipleri gibi düflünmeye
‹fltiraklerimizin halka arz›, projelerine uygun olarak devam
devam edecekler çal›flanlar güven ve sadakat içinde
etmektedir. Bu projelerimizde de büyük baflar›lar elde
geliflerek yükseleceklerdir.
edilece¤ine kanaatimiz tamd›r.
Di¤er taraftan, flimdiye kadar oldu¤u gibi Bank Asya
Bank Asya h›z ve kaliteyi daha da art›rarak hizmet
bütçe ile beraber her y›l gelecek y›llar›n hedeflerinin yer
yelpazesini geniflleterek bilhassa kat›l›m bankac›l›¤›
ald›¤› 5 y›ll›k planlar› belirlemeye, müzakere ve kabule
alan›nda yeni ürünler gelifltirerek inflaallah yak›n
devam etmektedir. Bu suretle bugün de olsa, on y›l, yirmi
geleceklerde takdirle takip edece¤iniz projeleri baflararak
y›l sonra da olsa, herhangi bir zamanda Bank Asya'n›n
global ölçekte bir finansal aktör olmak yolunda baflar› ile
hep befl y›ll›k plan ve projeksiyonlar› icraya rehber olmaya
ilerlemektedir. Rekabetin yo¤un olarak hissedilmeye
devam edecektir.
baflland›¤› günümüzde ve daha fliddetli bir flekilde
hissedilece¤i önümüzdeki y›llarda en büyük gücümüz:
Bank Asya üst yönetimi, sadece günün ifllerini baflarmakla
Söz konusu de¤erlerimizin yan›nda bilgi birikimimiz
kalmay›p gelece¤in baflar›lar›n› planlamay› da çok mutlu
teknolojik donan›mlar›m›z ve enstrümanlar›m›z hedeflerimizi
bir görev sayarak çok önemli geliflme programlar›n›
baflarmak için yüksek azim ve irademiz olacakt›r.
haz›rlamaya devam etmektedir. Böylece Bank Asya ile
beraber Yönetim Kurulu da, Denetim Kurulu da, banka
Bilindi¤i gibi bu Genel Kurulumuzda sermayemiz 300
Üst Yönetimi de hep canl›, hep aktif olacak ve hep kendilerini
milyon YTL'den 900 milyon YTL'ye ç›kar›l›yor. Ayr›ca
yenilemifl olarak baflar›lar›na devam edecekler. Bütün
yönetim kurulu üyelerinin say›s› 7 kifliden 10 kifliye
bunlar›n baflar›lmas› ile de ça¤dafl kurumsal yönetim
ç›kar›l›yor. ‹stikrarl› geliflme sonucu 2009 y›l›nda sermaye
sistemleri ve kendisine özel (flahs›na münhas›r) üstün
art›r›lmas› zorunlu olacakt›r ve bunu ortaklar›m›za arz
vas›flar› ile geliflerek ve yükselerek ülkemiz ve devletimizle
etmifltik. Ancak bu proje baz› mevzuat›n de¤iflmesi
sonsuza akan zaman içinde ebed müddet yaflayacakt›r.
24
Geldi¤imiz seviyelere bakt›¤›mda 10 y›l sonras›n›n nice
on milyarlarca dolar de¤erinde ülkemizin ve hatta dünyan›n
gelece¤inde büyük baflar›lar› olan Bank Asya's›n› görüyor
heyecanlan›yorum. Bu heyecanla içimizdeki hizmet aflk›n›
ve görev bilincini daha nice baflar›lara tafl›yaca¤›m›za
bütün kalbimle inan›yorum.
Ayr›ca, Bank Asya ile bugünlere kadar gelen
çal›flanlar›m›za, kuruluflumuzdan bugüne bizlerle iliflkilerini
güçlendirerek sürdüren muhabir bankalar›m›za ve bize
duyduklar› güven ile her zaman büyük motivasyon kayna¤›
olan müflterilerimize teflekkür ediyorum.
Sa¤l›k ve huzur içinde daha nice y›llarda Bank Asya'n›n
Ola¤an Genel Kurullar›n›n icra olunmas›n› ve hay›rlara
vesile olmas›n› diliyor, hepinizi Allah'a emanet ediyor,
sevgilerimi ve en derin sayg›lar›m› sunuyorum. Varolun,
sa¤olun…
Tahsin TEKO⁄LU
25
Genel Müdür’den Mesaj
De¤erli Ortaklar›m›z;
Özellikle flunu ifade etmeliyim ki; Bank Asya olarak 2007
y›l› için öngördü¤ümüz bütün hedefleri gerçeklefltirmenin
2007 y›l›n› genel seçimler, Cumhurbaflkanl›¤› seçimleri
mutlulu¤u içinde karfl›n›zda bulunuyoruz. Kurlardaki afla¤›
ve referandum süreci gibi politik tansiyonun y›l›n önemli
hareketin negatif etkisine ra¤men %50'lik büyüme hedefi
bir bölümünde oldukça yükseldi¤i bir y›l olarak geride
tam olarak tutturulmufl ve Bankam›z ülkemizin en h›zl›
b›rakt›k. Siyasi geliflmeler ifl hayat›n› da yak›ndan etkiledi.
büyüyen bankalar› aras›ndaki yerini bir kez daha
Bu çerçevede, hedeflenen büyüme oranlar›n›n alt›nda
pekifltirmifltir.
kalarak 2007'yi %4,5 büyüme ile kapatt›k. Siyasi belirsizlik
2008 y›l›na da tafl›nd› ve bugün itibar›yla en az›ndan y›l›n
Ayn› zamanda Bankam›z ülkemizdeki en kârl› bankalar›n
ilk yar›s›n›n kaybedildi¤ini biliyoruz. Belirsizlik sürecinin
bafl›nda gelmekte olup, 2007 y›l›nda ortalama özsermaye
uzamas›, korkar›m ki 2008 y›l›n›n da ülkemiz aç›s›ndan
kârl›l›¤›m›z %30,5, ortalama aktif kârl›l›¤›m›z %4,3 ve net
potansiyeli de¤erlendirilememifl bir y›l olarak tarihe
kâr marj›m›z %8,8 olarak gerçekleflmifltir. Do¤al olarak
geçmesini sa¤layacakt›r.
bu sonuçlar hissemizin piyasa de¤erine yans›m›fl ve
Bankam›z hisse senetleri ‹MKB'de bankalar ars›nda en
yüksek çarpan ile ifllem görmeye bafllam›flt›r.
Di¤er taraftan yurt genelinde aç›lan flube say›m›z 118'e,
personel say›m›z ise 3.300'e yükselmifl olup flube ve
personel say›m›z, hedeflerimiz do¤rultusunda artmaya
devam etmektedir. Geleneksel da¤›t›m kanallar›m›z olan
flubelerimiz yan›nda alternatif da¤›t›m kanallar›m›zda da
büyük geliflmeler yaflanm›fl ve bu kanallar›m›z› kullanan
müflteri say›s› da h›zl› bir art›fl göstermifltir.
2007 y›l› içinde bafllatt›¤›m›z en önemli ürün kampanyam›z
kredi kartlar›m›zla ilgili olup 364.686 olan kart adedimiz
%85,3'lük bir art›flla 675.792'ye yükselmifltir. Kredi kartlar›
say›s›nda 2008 y›l›n›n ilk yar›s›nda da umut ediyoruz ki
1 milyon kart adedine ulafl›lacakt›r. Kredi kart› üzerinden
yap›lan harcamalarda %3'lük s›n›r geçilmifl olup 2008
y›l› sonu itibar›yla %4'lük pazar pay›n› yakalamay›
hedeflemekteyiz. 2010 y›l sonu hedefimiz ise ülkemizdeki
ilk 5 banka içinde yer alabilmektir.
26
Nakdi kredilerimiz hedeflerin üzerinde bir art›fl gösterirken,
Bu vesile ile bu baflar›lar› gerçeklefltiren fedakâr
gayrinakdi kredilerimizdeki art›fl oran› %19 olarak
çal›flanlar›m›za huzurunuzda teflekkür etmek istiyorum.
gerçekleflmifltir. 2007 y›l sonu itibar›yla Bankam›zda
Onlar›n samimi çal›flma gayretleri sürdükçe önümüzdeki
kulland›r›lan nakdi ve gayrinakdi krediler toplam› 11.969
y›llarda da bütün hedeflerin tutturulaca¤›na gönülden
milyar YTL'ye ulaflm›fl bulunmaktad›r.
inan›yorum. Siz de¤erli ortaklar›m›z›n geçmiflte oldu¤u
gibi gelecek dönemlerde de her zaman yan›m›zda
2007 y›l› içinde Bankam›z› ve siz de¤erli ortaklar›m›z›
olacaklar› ve bizleri destekleyeceklerine olan inanc›m› bir
yak›ndan ilgilendiren en önemli hususlar BDDK taraf›ndan
kere daha ifade ediyor, sayg›lar sunuyorum.
yap›lan yeni düzenlemelerden kaynaklanan de¤iflikliklerdir.
Özellikle 2006 y›l sonu itibar›yla %18,1 olan sermaye
standart oran›m›z, Haziran 2007'den itibaren operasyonel
risk hesaplar›n›n da rasyoya intikali ile birlikte %14'lere
düflmüfl ve bu rasyomuz y›l sonunda %14,9 olarak
gerçekleflmifltir. 2008 y›l› ile birlikte gayrinakdi kredilerin
risk a¤›rl›klar›nda yap›lan de¤ifliklik ile bu rasyo minimum
Ünal KABACA
seviye olan %12'nin alt›na gerilemifl olup sermaye art›r›m›n›
Genel Müdür
zorunlu hale getirmifltir. Esas itibar›yla Bankam›z›n kârl›l›¤›
büyümemizi sürdürmemize yetmekle birlikte yap›lan yeni
düzenlemelerin getirdi¤i yükler rasyomuzu olumsuz
etkilemektedir.
Öte yandan 2007 Haziran ay›ndan itibaren getirilen likidite
yönetmeli¤ine uyum zorunlulu¤u sebebiyle kârl›l›¤›m›z,
önemli ölçüde olumsuz etkilenmifl olmas›na ra¤men y›l
sonu hedefleri tutturulmufltur. Söz konusu düzenlemelerin
kârl›l›¤a olan negatif etkisinin 2008 y›l› için 50-60 milyon
YTL aras›nda gerçekleflece¤i tahmin edilmektedir.
Global piyasalardan yay›lan olumsuz etkiler ve mezhur
olumsuzluklara ra¤men 2007 için öngörülen tüm hedefler
tutturulmufl olup, 2008 hedeflerinin de tutturulaca¤›ndan
bir kuflkumuz bulunmamaktad›r.
27
Türkiye Ekonomisi ve Mali Sektör
Genel Görünüm
artan g›da fiyatlar› ve h›zla yükselen enerji fiyatlar› nedeniyle
2007 y›l› iç ve d›fl faktörlerin ekonomi üzerinde etkili
y›lsonuna kadar yükselerek y›ll›k %8,39 olarak
oldu¤u bir y›l olmufltur. Cumhurbaflkanl›¤› ve genel seçim
gerçekleflmifltir. Y›l sonu TÜFE 2006 y›l›na göre düflük
süreci, ABD'de patlak veren ve etkisi tüm dünyaya yay›lan
olmufltur ancak hedeflenen oran olan %4'ün üstünde
düflük dereceli konut kredisi (Subprime Mortgage) krizi,
kalm›flt›r.
petrol fiyatlar›ndaki art›fl, yaflanan terör olaylar› ve s›n›r
ötesi operasyon bafll›ca faktörler aras›nda say›labilir.
2008 y›l›nda küresel anlamda petrol ve emtia fiyatlar›ndaki
anormal art›fllar, bütçe disiplinindeki bozulma ve YTL'nin
Ülkemizde faiz oranlar›n›n çok yüksek olmas›, borsa ve
de¤er kayb› enflasyon için risk unsurlar› olacakt›r.
para piyasalar›na s›cak para giriflinin devam etmesi,
Enflasyonun 2008'de bir miktar düflüfle geçece¤i
piyasalardaki seçim sonucunda istikrar ortam›n›n oluflaca¤›
öngörülürken, y›l sonu enflasyon oran›n›n %6 seviyelerinde
beklentisi ile özellefltirme ve sat›n almalar yoluyla giren
olaca¤› tahmin edilmektedir.
do¤rudan yabanc› sermaye giriflleri cari aç›k beklentilerini
azalt›rken, YTL'nin genel olarak y›l boyunca güçlü kalmas›n›
sa¤lam›flt›r.
2006'dan itibaren aç›k enflasyon hedeflemesine geçen
TCMB son 2 y›lda hedefin tutturulmas›nda baflar›l› olamad›.
2007 y›l›nda bütçe gelirleri 189,6 milyar YTL ile hedefi
aflarken, bütçe harcamalar› 203,5 milyar, bütçe aç›¤› da
13,9 milyar YTL ile öngörülen y›ll›k düzeylerin alt›nda
gerçekleflti.
Türkiye'nin 2007 y›l› merkezi yönetim bütçe giderleri 203
2007 y›l› sonunda TÜFE, belirsizlik üst s›n›r› olan %6'n›n
milyar 501 milyon YTL, bütçe gelirleri de 189 milyar 617
üstünde gelmifltir. Genel olarak Temmuz ay›na kadar
milyon YTL olmufltur. Buna göre 2007 bütçe aç›¤› 13
düflüfl trendi izleyen TÜFE, özellikle kurakl›k sebebiyle
milyar 883 milyon YTL olarak aç›klanm›flt›r.
YILLAR
‹Ç BORÇ
DIfi BORÇ
TOPLAM BORÇ
STOK'un GSY‹H'ye ORANI
(Milyar YTL)
(Milyar YTL)
(Milyar YTL)
(%)
2000
36,4
40,5
63,6
51,1
2001
122,2
38,7
177,9
99,7
2002
149,9
56,8
242,7
87,4
2003
194,4
63,3
282,8
78,6
2004
224,5
68,6
316,5
73,5
2005
244,8
64,6
331,5
68
2006
251,5
66,6
345
59,9
2007
255,3
67,1
333,4
44
28
Merkezi Yönetim bütçe giderlerinin 2007 y›l› gerçekleflme
dolaylar›nda de¤er kazanmas› dolar olarak aç›klanan
oran› %99,3, merkezi yönetim bütçe gelirlerininki ise
ihracat rakamlar›n› olumlu yönde etkilemifltir.
%100,8 olmufltur. 2007 y›l›nda faiz hariç bütçe giderleri
154 milyar 769 milyon YTL ve gerçekleflme oran› %101,8,
2007 Ocak - Ekim döneminde cari aç›k bir önceki y›l›n
faiz harcamalar› 48 milyar 731 milyon YTL gerçekleflme
ayn› dönemine göre %8,6 art›flla 29 milyar dolara
oran› %92 olarak hesaplanm›flt›r. 2006 y›l›nda 345 milyar
yükselmifltir. Y›lsonu için cari aç›¤›n 33 milyar dolar›n
YTL olarak gerçekleflen Merkezi Yönetim borç stoku,
üzerinde gelmesi beklenmektedir. Cari aç›kta art›fl›n en
2007 y›l› sonunda 333,40 milyar YTL olarak
önemli kalemi yine d›fl ticaret aç›¤› olmufltur. Hizmetler
gerçekleflmifltir. Merkezi Yönetim borç stoku 6 y›l sonra
dengesinde ise turizm gelirlerindeki art›fl, hizmet
ilk kez kriz öncesi düzeye gerilemifltir.
dengesinde fazlan›n %8 oran›nda artmas›n› sa¤lam›flt›r.
Son y›llarda reel olarak düflmekte olan borç miktar›, 2007
Finansman taraf›nda ise, net sermaye giriflleri Ocak-Ekim
y›l›nda ilk kez kurlardaki düflüflün de etkisiyle nominal
döneminde 2006'ya göre %3,7 art›fl ile 30,3 milyar ABD
olarak da düflüfl göstermifltir.Bütçe harcamalar›, y›l›n
dolar› olmufltur. Yurt d›fl› kaynakl› do¤rudan yat›r›mlar da,
bafl›nda 204 milyar 988,5 milyon YTL olarak öngörülen
önceki döneme göre çok küçük bir art›flla 16.142 milyar
hedefin %99,3'ü düzeyinde kalm›flt›r. Bütçe gelirleri ise
dolar olurken yurt içinden yurt d›fl›na yap›lan yat›r›mlarda
188 milyar 159 milyon YTL'lik hedefi aflarak 189 milyar
önemli bir art›fl görülmesiyle net yat›r›mlar gerilemifltir. Portföy
617,2 milyon YTL düzeyine ulaflm›flt›r. 16,8 milyar YTL
yat›r›mlar›nda ise; hisse senedi yat›r›mlar›nda önemli oranda
düzeyinde beklenen bütçe aç›¤› 13,9 milyar YTL'de
y›ll›k art›fl olurken borç senetlerinde son çeyrek dönemde
kalm›flt›r. Ancak bütçe aç›¤› önceki y›la göre %199
yabanc›lar›n sat›fla geçmesiyle art›fl çok az olmufltur.
büyümüfltür. Faiz d›fl› bütçe fazlas›n›n ise 34,8 milyar
YTL ile önceki y›l rakam›n›n %15,7 alt›nda kald›¤›
belirlenmifltir. 2007'de öngörülen vergi geliri hedefine de
ulafl›lamam›flt›r.
2007'de d›fl ticaret aç›¤› 62,8 milyar dolar olarak aç›kland›.
23 çeyrektir pozitif büyüme gösteren ekonomide y›l›n 3.
çeyre¤inden itibaren yavafllama belirtileri güçlendi. Özel
sektör yat›r›m harcamalar›nda 2006 son çeyre¤inden
itibaren bafllayan gerileme 2007'de de devam etti.
2002 y›l›n›n ilk çeyre¤inde bafllayan aral›ks›z büyüme
2007 y›l›nda ihracat, önceki y›la k›yasla %25,3 art›flla
süreci bu y›l›n üçüncü çeyre¤inde h›z kesmifltir. Üçüncü
107 milyar 154 milyon ABD dolar›, ithalat %21,8 artarak
çeyrekte GSMH %2 ile beklentilerin çok alt›nda kal›rken,
169 milyar 987 milyon ABD dolar›n› bulmufltur. D›fl ticaret
y›l›n ilk 9 ay›nda %3,8 olmufltur.
aç›¤› ise %16,3 art›flla 62 milyar 833 milyon ABD dolar›na
yükselmifltir.
23 çeyrektir pozitif büyüme gösteren ekonomide y›l›n 3.
çeyre¤inden itibaren yavafllama belirtileri güçlenmifltir.
‹hracat yap›lan ülkeler aras›nda Euro bölgesi ülkelerinin
Özellikle tar›m sektöründe kurakl›k nedeniyle görülen
a¤›rl›kta olmas› ve Euro'nun ABD dolar› karfl›s›nda %11
%5,6 daralma ve hizmet sektöründe son y›llarda %20
29
ortalama büyüme gösteren inflaat sektöründe büyümenin
yükselifl trendinde seyretmifltir. Genel seçim sonuçlar›
keskin bir düflüfl ile %5'e gerilemesi, GSMH rakam›n›n
aç›kland›ktan sonra endeks rekor seviyeye yükselerek
%2 ile 2002'den itibaren en düflük çeyrek rakam› olmas›na
55.000 puana kadar yaklaflm›flt›r. A¤ustos ay› bafl›nda
neden olmufltur.
ABD'de yaflanan konut krizi ve dünyadaki likidite
koflullar›n›n zay›flamas›yla ‹MKB'de sert düflüfller
Harcamalar yönünde ise; büyüme rakamlar›n›n
yaflanm›flt›r. FED'in faiz indirimine bafllamas› ve bankalar›n
gerilemesinde, tüketim ve sabit sermaye yat›r›mlar›nda
piyasaya likidite sa¤lamas› dünya borsalar›n›n yükselifle
görülen azalma rol oynam›flt›r. Özellikle özel sektör yat›r›m
geçmesini sa¤larken, ‹MKB kay›plar›n› geri alarak tekrar
harcamalar›nda 2006 son çeyre¤inden itibaren bafllayan
de¤er kazanm›flt›r. ‹MKB Endeksi, 39 bin'den bafllad›¤›
gerileme 2007'de devam etmifl ve 2007'de %17,4 olan
2007'yi, 55.538 puandan kapatarak en çok kazand›ran
sabit sermaye yat›r›mlar› 2007 9 ayl›k dönemde %4,6'ya
borsalarda 5'inci s›raya yerleflmifltir. Endeks %42 art›fl
gerilemifltir. Ancak seçim öncesi kamu yat›r›m
göstermifltir.
harcamalar›ndaki art›fllar, toplam yat›r›m harcamalar›ndaki
düflüflü s›n›rlay›c› etkide bulunmufltur. Tüketim
harcamalar›nda da TCMB'nin s›k› para politikas›n›n
sonucunda gerileme gözlenmifltir. ‹lk 9 ay itibar›yla tüketim
harcamalar› art›fl› % 2,2 ile önceki y›l›n ayn› dönem art›fl›
2007 y›l› sonunda ‹MKB 100'de yabanc› yat›r›mc›lar›n
pay› %72,38 olarak gerçekleflti. Özellikle Bankac›l›k
sektörü ve Holdingler yabanc› yat›r›mc›lar›n en çok ilgi
gösterdi¤i sektörler olmufltur.
olan %5,6'n›n alt›nda kalm›flt›r.
‹MKB 100 Endeksi 2007 y›l›nda %42 de¤er kazand›.
Mali Sektör
2007 y›l›nda bankac›l›k sektörü büyümesini sürdürmüfl,
2007 y›l› bafl›nda 39.000 seviyelerinde bulunan endeks,
sektörün bilanço büyüklü¤ünün GSY‹H'ye oran› artm›flt›r.
y›l ortas›na kadar yurt d›fl› borsalara paralel olarak genelde
Yabanc› yat›r›mc›lar›n Türk bankac›l›k sektörüne ilgisinin
Ort. Aktif Kârl›l›¤› (ROA) ve Ort. Özkaynak Kârl›l›¤› (ROAE) Oranlar›
35
33.5
30.8
30
27.3
25
23.9
21.1
20
15
11.7
10
5
3
1.5
3.3
2.4
3.1
2.7
0
Mevduat
Bankalar›
Kat›l›m
Bankalar›
2005
Ort. Aktif Kârl›l›¤› (ROA)
Kat›l›m
Bankalar›
2006
Ort. Özkaynak Kârl›l›¤› (ROAE) Oranlar›
Mevduat
Bankalar›
30
Mevduat
Bankalar›
Kat›l›m
Bankalar›
9/2007
devam etmesi olumlu beklentilere iflaret etmekte olup,
Toplam krediler içinde pay› son y›llarda artan tüketici
sektörün büyüme potansiyelini ortaya koymaktad›r.
kredileri, 7 Aral›k itibar›yla 63,9 milyar YTL olurken, geçen
Seçimler nedeniyle 2007 y›l› Haziran ay›na kadar
y›l sonuna göre %38,6 art›fl kaydedilmifltir. 2006 y›l›
yavafllayan kredi art›fl h›z›, bu tarihten itibaren ›l›ml› bir
sonunda tüketici kredileri 46,1 milyar YTL düzeyinde
yükselifl göstermifltir. Bu h›zlanmada, faiz oranlar›nda
bulunuyordu. Bireysel kredi kartlar› ayn› dönemde %20,5
önemli bir de¤ifliklik olmamas›na ra¤men siyasi
art›flla 21,2 milyar YTL'den 25,5 milyar YTL'ye ç›km›flt›r.
belirsizliklerin azalmas› etkili olmufltur. Önümüzdeki
dönemde kredi art›fl h›z›n›n seyrini belirleyecek olan temel
Kat›l›m Bankalar›
unsurun bankalar›n d›fl finansman kaynaklar›n›n geliflimi
Kat›l›m Bankalar›, kulland›rd›klar› fonlar› Aral›k ay›nda 15
oldu¤u düflünülmektedir.
milyar YTL'ye ç›kararak 2006 Aral›k ay›na göre %47
büyütmeyi baflarm›flt›r. 2006 Aral›k ay›nda 13,7 milyar
2007 y›l›nda bankac›l›k sektörünün net kâr›, aktif kârl›l›¤›
YTL toplam aktife sahip dört kat›l›m bankas› rakam› Aral›k
ve özkaynak kârl›l›¤› art›fl göstermifltir. Sermaye yeterlili¤i
sonu itibar›yla 19,4 milyar YTL'ye yükselmifltir. Kat›l›m
rasyosu ise 2007 y›l› Haziran ay› itibar›yla operasyonel
Bankalar›, 2007 bafl›nda 355 olan flube say›lar›n› Aral›k
risk için bankalarca sermaye ayr›lmas› zorunlulu¤unun
sonu itibar›yla 422'ye, 7 bin 114 olan personel say›lar›n›
bafllamas›na ba¤l› olarak bir miktar azalmakla birlikte,
ise 9 bin 215'ye ç›karm›fl bulunmaktalar.
yasal s›n›r olan %8'in ve hedef rasyo olan %12'nin
üzerinde gerçekleflmifltir.
Kat›l›m
Bankalar›
Di¤er taraftan, kredi/mevduat oran›n›n yükselmeye devam
Aral›k 2006 Aral›k 2007
(Milyon YTL)
De¤iflim
(%)
Aktifler
13.739
19.477
42
etmekte olup, tahsili gecikmifl alacak dönüflüm oran›n›n
Krediler
10.249
15.115
47
yatay
bir seyir izlemesi ve sektörün yüksek karfl›l›k ay›rma
...............
Toplanan Fonlar 11.152
14.834
33
politikas› ise kredi riski aç›s›ndan olumlu geliflmeler olarak
Özkaynak
1.552
2.376
53
392
539
38
etmesi bankalar›n arac›l›k fonksiyonlar›n›n artt›¤›na iflaret
de¤erlendirilmektedir.
Mevduat
Bankalar›
Aral›k 2006
Kâr
Aral›k 2007 De¤iflim
(Milyon YTL)
(%)
Aktifler
470.622
543.063
15
Krediler
203.213
263.724
30
Mevduat
296.495
342.031
15
Özkaynak
50.428
64.362
28
Kâr
10.358
13.513
30
Dört kat›l›m bankas›n›n geçen sene aral›k ay›nda itibar›yla
392 milyon YTL olan ortalama net kârlar› Aral›k 2007
sonunda, 539 milyon YTL'ye ç›km›flt›r.
31
2007 Y›l› Faaliyetleri
Kurumsal ve Ticari Bankac›l›k
Kurumsal Bankac›l›k
flubemiz müflterilerimizin ihtiyaçlar›na uygun hizmet
Kaliteli ve müflteri odakl› hizmet anlay›fl› ile firmalar›n
vermektedir.
ihtiyaçlar›n› h›zl› ve etkin çözümlerle karfl›lamay› amaçlayan
Bank Asya, kriterleri belirli bir büyüklü¤ün üzerindeki
2007 y›l›nda oldu¤u gibi 2008 y›l› da Bankam›z aç›s›ndan
firmalara hizmet vermek üzere kurdu¤u Kurumsal
pek çok yenilik ve baflar›n›n y›l› olacakt›r. Bank Asya, her
Pazarlama kadrolar›n› 2007 y›l›nda da geniflletmifltir.
alanda oldu¤u gibi kurumsal bankac›l›k alan›nda da
De¤iflen müflteri ve pazar flartlar›na ba¤l› olarak, yo¤un
üzerine düflen görev ve sorumlulu¤un bilinci içerisinde
rekabet ortam›nda sundu¤u farkl› hizmet anlay›fl›yla Bank
hedeflerine odaklanarak baflar›l› çal›flmalar›na devam
Asya kurumsal bankac›l›kta geçmiflte oldu¤u gibi
edecektir.
gelecekte de önemli bir aktör olmaya devam edecektir.
Bank Asya Aktif Da¤›l›m› (%)
Büyüyen, geliflen ve kendini sürekli yenileyen Bank
Di¤er
Asya'n›n kurumsal bankac›l›k alan›ndaki amac›;
100
3
2
2
74
74
2
2
22
22
80
Toplam Krediler
• Müflterilerinin ihtiyaç ve beklentilerini en h›zl› flekilde
60
80
karfl›lamak,
• Müflterilerine klasik bankac›l›k enstrümanlar›ndan proje
40
finansman›na kadar tüm ürünleri sunmak ve bu sayede
20
ifllem hacminden maksimum pay almak; yeni ürünler
0
Duran Varl›klar
2
15
2005
gelifltirmek,
2006
Likit De¤erler
2007
• Mevcut müflteri iliflkilerini gelifltirirken portföyüne yeni
müflteri eklemeye devam etmek ve
Bank Asya Pasif Da¤›l›m› (%)
• Kârl›l›¤›n› sürekli olarak artt›rmak
olarak özetlenebilir.
Toplam Özkaynaklar
100
Kurumsal Bankac›l›k alan›nda, toplamda 6 kurumsal
80
flube ve Genel Müdürlük bünyesindeki iki kurumsal
60
portföy ile Bank Asya, baflta Türkiye'nin farkl› sektörlerde
40
önde gelen kurulufllar› olmak üzere aktif büyüklü¤ü ve
20
ciro itibariyle ülkenin say›l› firmalar›na hizmet vermektedir.
0
Bu sayede beklentileri di¤er müflteri segmentleri ile
k›yasland›¤›nda farkl›laflan bu müflteri grubuna daha iyi
hizmet verilmesi ve risk analizinin daha sa¤l›kl› yap›lmas›
amaçlanmaktad›r. Ayr›ca, ‹stanbul'da 3, Ankara, ‹zmir
ve Bursa'da 1'er tane olmak üzere toplam 6 kurumsal
34
11
6
1
15
Di¤er
14
6
5
3
Al›nan Krediler
5
Toplanan Fonlar
77
82
2005
75
2006
2007
Ticari Bankac›l›k
Gayrinakdi Kredilerin Geliflimi (Milyon YTL)
Ticari bankac›l›kta da kaliteli ve müflteri odakl› hizmet
anlay›fl› ile hareket eden Bank Asya, firmalar›n ihtiyaçlar›n›
h›zl›, etkin, kaliteli çözümlerle karfl›lamakt›r.
%60
%19
8.000
7.450
7.000
6.261
6.000
5.000
Bank Asya olarak ticari bankac›l›k alan›ndaki temel
hedefimiz; finansal piyasalardaki sürekli de¤iflim ve yo¤un
4.000
3.912
3.000
2.000
rekabet ortam›nda, müflterilerimizin tüm bankac›l›k
1.000
ihtiyaçlar›na çok yönlü, proje bazl› çözümler sunarak
0
2005
2006
2007
daha etkili ve verimli finansman olanaklar›n› sa¤lamak ve
uzun vadeli, sürdürülebilir iliflkiler kurmakt›r.
Bank Asya, Ticari Bankac›l›kta kredi taleplerinin
de¤erlendirilmesinde ça¤dafl bankac›l›k tekniklerini
Kurumsal Finansman Deste¤i* Geliflimi (Milyon YTL)
%43
%50
4.000
3.900
kullanmakta, emniyet, seyyaliyet ve verimlilik faktörlerini
de hesaba katarak müflteri ve sektör segmentasyonlar›
yapmakta ve böylece riskin yayg›nlaflt›r›lmas›na hem de
3.000
2.592
2.000
1.815
verimlili¤in art›r›lmas›na özen göstermektedir.
1.000
Bank Asya, üretene destek olma politikas› do¤rultusunda,
0
2005
genifl ürün yelpazesi, profesyonel portföy ekipleri, teknoloji
2006
2007
içerikli sistemleri ve farkl› hizmet kanallar› ile krediden
nakit yönetimine, d›fl ticaretten yat›r›m ürünlerine kadar
* Finansal Kiralama (Leasing) dahildir.
her alanda müflterilerinin ihtiyaç duydu¤u tüm bankac›l›k
ürünlerine yönelik en uygun çözümleri sunmaktad›r.
Toplanan Fonlar›n Geliflimi (Milyon YTL)
%49
%47
5.000
4.698
2004 y›l›n›n ikinci yar›s›ndan itibaren küçük ve orta ölçekli
iflletmelere daha h›zl› ve etkin hizmet vermek amac› ile
4.000
3.201
Ticari Pazarlama Müdürlü¤ü'nü yap›land›ran Bank Asya,
3.000
2007 y›l›nda oldu¤u gibi, 2008 y›l›nda da ticari bankac›l›k
2.000
alan›ndaki faaliyetlerine kapsaml› bir flekilde devam
1.000
edecektir.
2.149
0
2005
2006
2007
35
‹flletme Bankac›l›¤›
2007 y›l› Ocak ay›ndan itibaren Bank Asya, Bireysel ve
Ticari Pazarlama segmentlerinin aras›ndaki küçük ve orta
ölçekli müflteriler grubuna giren iflletmelerin ihtiyaçlar›na
daha iyi cevap verebilmek, yeni ürünler gelifltirebilmek
ve daha müflteri odakl› bir pazarlama faaliyeti
gerçeklefltirebilmek amac›yla ‹flletme Bankac›l›¤›
faaliyetlerine bafllam›flt›r.
Mektubu, Akreditif gibi kredi ürünleri yer almaktad›r.
Ayr›ca Bankam›zla çal›flan ‹flletme Bankac›l›¤›
segmentindeki müflterilere Çek Karnesi, ATM, Nakit
Yönetimi Ürünleri (Vergi, SSK, Fatura Ödemeleri), POS,
Sigorta, Para Transferleri, ‹nternet Bankac›l›¤›, Telefon
Bankac›l›¤› gibi nakit yönetimi ürün ve hizmetleri de
sunulmaktad›r.
Bank Asya’n›n ‹flletme Bankac›l›¤› alan›ndaki temel amac›;
ilgili segmentte bulunan firmalar›n tüm kredi ve nakit
yönetimi ihtiyaçlar›n› karfl›lamak ve bu firmalara ihtiyaç
duyduklar› di¤er bankac›l›k hizmetlerini h›zl› bir flekilde
sunabilmektir. Ayr›ca direkt sat›fl ve üye iflyeri reklam
giydirme amac›yla kurulan ÜTEK (Üye ‹flyeri Takip Ekibi)
de kredi iliflkisine girilen firmalara çapraz bireysel ürün
sat›fl› yapmaktad›r.
Bu ürünlerin yan›nda firmalarla bayiler aras›nda tahsilat
ak›fl›n› sistematik hale getirmek ve ödemelerini düzenli
hale sokmalar›na yard›mc› olmak amac›yla oluflturulan
Do¤rudan Borçland›rma Sistemi (DBS) pazarlama
faaliyetlerine a¤›rl›k verilmifl olup, bu ürüne alternatif olarak
Sanal Ticari Kart hizmetimiz de müflterilerimize sunulmaya
bafllanm›flt›r.
2007 y›l› içinde nakdi riskler, y›lbafl›ndan y›lsonuna %47'lik
art›fl göstererek 123 milyon 645 bin ABD Dolar›'ndan,
181 milyon 761 bin ABD Dolar›'na yükselmifltir. Ayn›
dönem içinde gayrinakdi riskler %22'lik art›flla 159 milyon
110 bin ABD Dolar›'ndan 194 milyon 383 bin ABD Dolar›'na
ulaflm›fl olup, toplam ‹flletme Bankac›l›¤› risk geliflimi ise
282 milyon 755 bin ABD Dolar›'ndan, 376 milyon 143 bin
ABD Dolar›'na ilerleyerek %33'lük bir art›fl gerçeklefltirmifltir.
Bank Asya, ‹flletme Destek Kredisi ad› alt›nda proje bazl›,
uzun vadeli ve uygun maliyetli nakdi ve gayrinakdi kredi
olanaklar› sunmaktad›r. Bu kredi paketinde Kurumsal
Finansman Deste¤i, Leasing, fiirket Kart›, Teminat
Nakdi ve Gayrinakdi Risk (Bin USD)
Bu çerçevede Bank Asya, ‹flletme Bankac›l›¤› alan›nda
yapt›¤› yat›r›mlar ve ürün yelpazesine ekledi¤i yeni ürün
ve hizmetlerle 2007 y›l›n› tüm ürün hedeflerini realize
ederek tamamlam›flt›r.
ÜTEK Ziyaretleri ve Do¤rudan Kart Sat›fl› (Adet)
%33
400
2004 y›l›nda kurulan ve faaliyetlerine ‹flletme Bankac›l›¤›
bünyesinde üye iflyerleri reklam giydirme ve do¤rudan
kredi kart› sat›fl› yaparak devam eden ÜTEK ekibi ise üye
iflyeri giydirme faaliyetlerinde bir önceki y›la göre %245'lik
art›flla ziyaret say›s›n› 7.573'den, 26.128'e yükseltmifltir.
Do¤rudan kredi kart› sat›fl›nda ise 2006 y›l›nda 7.418
olarak gerçekleflen kredi kart adedini 2007 y›l› içinde
%157'lik art›flla toplamda 19.057 adede yükseltmifltir.
194.383
376.143
%245
30
26.128
25
159.110
%157
300
282.755
20
19.057
181.761
200
15
123.645
10
100
7.418
7.573
5
0
0
2006
Nakdi Risk
2006
Gayrinakdi Risk
ÜTEK Ziyaret
2007
36
2007
Do¤rudan Kart Sat›fl
Bireysel Bankac›l›k
Bank Asya “Farkl› beklentilere farkl› çözümler” misyonu
Kampanyas› yine bu dönem içerisinde gerçeklefltirilmifltir.
ile bafllad›¤› Bireysel Pazarlama faaliyetlerinde, 2007
Yaklafl›k 3,5 ay süren kampanya süresince flubelerimiz
y›l›nda oldukça hareketli ve rakabetçi bir y›l geçirmifltir.
kanal› ile yaklafl›k 370 bin adet AsyaCard baflvurusu
al›nm›flt›r.
Müflteri beklentilerini dikkate alarak oluflturulan pazarlama
politikalar› çerçevesinde, müflterilerimize sunmufl
Tüm bu faaliyetler çerçevesinde, 2006 y›l›nda 365 bin
oldu¤umuz ürün ve hizmetlerdeki ifllem hacmimiz ve
olan kredi kart› adedi %85 oran›nda artarak 676 bin
pazar pay›m›z 2007 y›l›nda artmaya devam etmifltir.
adede ulaflm›flt›r. Kredi kart› üzerinden gerçeklefltirilen
harcama tutar› ise, bir önceki y›la göre %53 artarak 1,7
2007 y›l› içerisinde 30'a yak›n yeni flubenin aç›lmas› ve
milyar YTL seviyesine gelmifltir.
flubelerimizdeki bireysel pazarlama kadrolar›n›n
tamamlanmas›, Bank Asya genelindeki bireysel müflteri
say›s›n›n 2006 y›l›na göre %44 artarak 1 milyon 270 bin
müflteriye ulaflmas›nda önemli bir etken olmufltur.
Kredi Kart› Geliflimi (Adet)
700.000
676.000
600.000
500.000
Müflteri Portföyü Geliflimi (Kifli)
400.000
365.000
300.000
216.000
1.400.000
146.000
200.000
1.270.000
100.000 105.000
1.200.000
1.000.000
0
879.000
2003
2004
2005
2006
2007
800.000
660.000
600.000
400.000
467.000
Kredi Kart› Ciro Geliflimi (Milyon YTL)
344.000
200.000
0
2003
2004
2005
2006
2007
1.800
1.707
1.600
1.400
1.200
Bank Asya 2007 y›l›nda, Türkiye'de kredi kartlar›ndan
1.119
1.000
800
y›ll›k kart ücreti almayan tek banka olma konusunda
sektöründe bir ilke imza atm›flt›r. Bu dönemde kredi
709
600
464
400
268
200
kartlar› ile ilgili yo¤un bir reklam ve pazarlama çal›flmas›
0
2003
2004
2005
2006
2007
yap›lm›fl, AsyaCard marka ve bilinirli¤i art›r›lm›flt›r.
Reklam faaliyetleri ile paralel olarak sektördeki AsyaCard
2007 y›l›ndaki kredi kart› ve üye iflyeri faaliyetleri,
say›s›n›n ve ifllem hacminin art›r›lmas› amac›yla, efl zamanl›
müflterilere yönelik bölgesel ve genel nitelikli çeflitli
olarak flubelerimizde geçerli olan Alt›nLig Kredi Kart›
kampanyalarla desteklenmifl, özellikle teknoloji alan›nda
37
marka üye iflyeri ve online al›flverifl siteleri ile anlafl›lm›flt›r.
Bireysel Kredi Geliflimi (Kulland›r›m - Bin USD)
2007 y›l› sonunda yaklafl›k 38 bin üye iflyerine ulafl›lm›fl,
kümüle POS cirosu ise bir önceki y›la göre %58 oran›nda
250.000
artarak 2,7 milyar YTL büyüklü¤e ulaflm›flt›r. Özellikle
200.000
düzenlenen ilave taksit kampanyalar› neticesinde taksitli
harcama cirosu bir önceki y›la göre %109 oran›nda
201.000
169.000
150.000
123.000
100.000
86.000
artm›flt›r.
50.000
18.000
0
Üye ‹flyeri Geliflimi (Adet)
2003
40.000
2004
2005
2006
2007
38.000
Bireysel Kredi Kulland›r›m Türü (%)
30.000
26.000
1
Tüketici
20.000
19.000
18
Tafl›t
8.000
10.000
6.000
0
2003
2004
2005
2006
2007
81
Konut
Bank Asya 2007 y›l›nda özellikle inflaat sektörüne yönelik
gelifltirdi¤i önemli çözümler ile birçok konut projesi
içerisinde yer almaya devam etmifltir. Y›l›n tamam›nda
yaklafl›k 200 milyon ABD Dolar› tutar›nda bireysel fon
müflterimizin Türkiye geneline yay›lm›fl 179 adet ATM'den
kulland›r›m› yap›lm›fl ve y›lsonunda yaklafl›k 425 milyon
7 gün 24 saat hizmet alabilmeleri sa¤lanm›flt›r. Ayr›ca
ABD Dolar› tutar›nda bir bireysel kredi risk bakiyesine
2007 y›l› son çeyre¤inde ATM'ler üzerinden para yat›rma
ulafl›lm›flt›r. Bu de¤er itibar› ile bireysel krediler, tüm nakdi
hizmeti devreye al›nm›flt›r.
krediler içerisinden %11'lik pay alm›flt›r.
2006 y›l›nda kurulan Telemarketing Ekibi 2007 y›l›nda 32
Müflterilerimize flube kanal› d›fl›nda hizmet verdi¤imiz
kifliye ç›kar›lm›flt›r. Bu ekip y›l içerisinde özellikle kredi
alternatif da¤›t›m kanallar›ndaki ürün ve hizmetlerimizdeki
kart› sat›fl›nda yo¤un bir pazarlama faaliyetinde bulunmufl,
kullan›c› ve ifllem adetleri, 2007 y›l›nda artmaya devam
2007 y›l› içerisinde yaklafl›k 111 bin yeni kredi kart› tahsisi
etmifltir. Ça¤r› merkezi üzerinden ifllem yapma yetkisi
gerçeklefltirmifltir. Telemarketing Ekibi bu sat›fl rakam›
bulunan müflteri say›m›z 205 bin'e, internet üzerinden
ile toplam kredi kart› sat›fl› içerisinden %27'lik bir pay
ifllem yapma yetkisi bulunan müflteri say›m›z ise 266 bin'e
alm›flt›r.
ulaflm›flt›r. 2007 y›l›nda 870 bin debit kart sahibi
38
Artan bireysel müflteri say›s› ile birlikte, fatura talimat›
ATM Say›s› Geliflimi (Adet)
olan müflteri say›s›nda da bir önceki y›la göre %45
179
180
oran›nda art›fl sa¤lanarak toplamda 50 bin talimatl›
160
müflteriye ulafl›lm›flt›r. Bu müflteriler üzerinden
140
120
gerçeklefltirilen fatura tahsilat toplam› 2006 y›l›na göre
115
100
%61 oran›nda artarak toplamda 118 milyon YTL
80
80
67
60
40
büyüklü¤üne ulaflm›flt›r.
43
20
0
2003
2004
2005
2006
2007
2007 y›l› içerisinde gerçek ve tüzel müflterilerin 970 milyon
YTL’lik SSK ve 1 milyar 100 milyon YTL'lik vergi tahsilat›na
arac›l›k edilmifltir.
2007 y›l›nda 606 firman›n yaklafl›k 70 bin personelinin
maafl ödemesine arac›l›k edilmifltir. Okul-dershane
Tüm bu faaliyetler çerçevesinde Bank Asya sektör
tahsilatlar› kapsam›nda 2007 y›l› içerisinde 381 okul ile
genelindeki s›ras›n› ve pazar pay›n› 2007 y›l›nda üst
anlafl›lm›fl ve yaklafl›k 60 bin ö¤rencinin tahsilatlar› Bank
s›ralara tafl›ma baflar›s›n› göstermifltir. Aral›k 2007 BKM
Asya üzerinden gerçeklefltirilmifltir.
(Bankalararas› Kart Merkezi) verilerine göre, Bank Asya
tüm sektör genelinde; kredi kart› adedinde 13’üncü ve
POS adedinde 10’uncu s›rada yer alm›flt›r.
39
Uluslararas› Bankac›l›k
D›fl Ticaret ‹fllemleri
‹thalat ve ‹hracat Rakamlar› (Milyon USD)
Bank Asya, her türlü d›fl ticaret ve kambiyo ifllemlerine
arac›l›k etmeye yetkilidir. Bank Asya'da baflta akreditifli
4.500
4.298
4.000
3.500
ödeme olmak üzere, vesaik mukabili, mal mukabili, peflin
3.121
3.000
2.103
2.319
ödemeli, kabul kredili ithalat ve ihracat ifllemleri, transit
ticaret, harici garanti/kontr-garanti, stand-by L/C, ülke
2.500
2.000
1.020
1.500
kredileri (ECA), yurt d›fl›ndan sa¤lanan krediler ve
500
murabaha ifllemleri; modern bankac›l›k imkanlar› kullanan,
0
müflteri menuniyetini esas alan uzman personel taraf›ndan,
1.599
2005
‹thalat
2006
2007
‹hracat
uluslararas› bankac›l›k teamüllerine uygun biçimde yerine
getirilmektedir.
Through Process-Do¤ru Mesaj Gönderilmesi) ile ilgili
Mükemmellik Ödülü alm›flt›r.
Çok miktarda önemli projede yüksek bilgi ve tecrübe
gerektiren çözümleriyle kambiyo ifllemlerindeki uzmanl›¤›n›
2007 y›l› içinde Bank Asya 4 milyar 298 milyon ABD
öne ç›karan Bank Asya; Kat›l›m Bankalar› aras›nda bir
Dolar› tutar›nda ithalat, 2 milyar103 milyon ABD Dolar›
ilke imza atarak 2006 y›l›nda, Amerika'n›n en eski ve
tutar›ndaki ihracat ifllemlerine arac›l›k etmifltir. Bank Asya
köklü bankalar›ndan olan The Bank Of New York New
2007 y›l›nda;Türkiye'nin toplam ithalat hacminin
York ve Standard Chartered Bank'dan STP (Straight
%2,47'sini, ihracat hacminin %1,95'ini gerçeklefltirmifltir.
40
Finansal Kurumlar
Uluslararas› banka ve finans kurulufllar› ile iliflkilerini baflar›l›
‹thalat Akreditif Tutar› (Milyon USD)
2.000
1.832
bir flekilde yöneten Bank Asya, gelifltirmifl oldu¤u muhabir
bankac›l›k a¤› ve uzman kadrosu ile müflterilerine
uluslararas› ifllemlerinde en iyi ve en h›zl› hizmeti uygun
1.500
1.000
1.406
939
maliyetle sa¤lamaktad›r. Bank Asya, 2007 y›l›nda da
uluslararas› bankac›l›k alan›nda yurt d›fl›ndaki
muhabirlerinin güven ve deste¤i ile d›fl ticaret ifllemlerinde
500
0
2005
ve yurt d›fl› borçlanma faaliyetlerinde geçmifl y›llardaki
2006
2007
baflar›lar›n› art›rarak devam etmifltir.
Yurt D›fl› Teminat Mektuplar› Tutar› (Milyon USD)
Bank Asya'n›n 100'den fazla ülkede 1.000'i aflk›n muhabir
banka ve önde gelen ‹hracat Kredisi Garanti Kurulufllar›
ile tesis etti¤i güçlü iliflkiler ve çok yönlü iflbirli¤i baflar›yla
5.000
4.298
4.000
sürdürülmektedir.
3.000
1.599
Yurt d›fl›ndan yat›r›m mal› ithal eden müflterilerimize yurt
2.000
d›fl› muhabir bankalar›m›zdan ‹hracat Kredisi Garanti
1.000
Kurulufllar›n›n Sigortas› alt›nda 150 milyon ABD Dolar›
0
1.020
2005
2006
2007
tutar›nda orta veya uzun vadeli finansman imkan›
sa¤lanm›flt›r.
Murabaha Sendikasyonunun yan› s›ra, muhabir bankalar›n
Bank Asya, 2007 y›l›nda d›fl borçlanma faaliyetlerini
Bank Asya'ya olan güveni sayesinde pek çok bankadan
önemli ölçüde art›rm›flt›r. Nisan 2007 tarihinde ilk
uzun vadeli ve uygun koflullarda bilateral (iki yönlü)
Murabaha Sendikasyonu kredisine imza atm›fl ve toplam
finansman sa¤lanm›flt›r.
40 bankan›n kat›l›m› ile 175 milyon ABD Dolar› kredi
sa¤lanm›flt›r. Bir y›l ve iki y›l vadeli iki k›s›mdan oluflan
Murabaha Sendikasyonuna Körfez bölgesi bankalar›n›n
yan› s›ra Avrupa, Amerika ve Kuzey Afrika bankalar›ndan
da önemli kat›l›m olmufltur.
41
Kalite Yönetim Sistemi
Bank Asya'da kalite yönetim sistemi, uluslararas› alanda
etmektedir. Asya Öneri Sistemi'nden 1.898 öneri
kabul görmüfl ISO 9001:2000 Kalite Yönetim Sistemi
de¤erlendirilerek ödüle lay›k görülen 20 öneri sahibine
gereklilikleri ve Toplam Kalite Yönetimi ilkeleri çerçevesinde
çeflitli ödüller verilmifltir.
iç ve d›fl müflteri memnuniyeti odakl› uygulanmaktad›r.
• Oryantasyon ve kariyer e¤itim programlar›nda Bank
‹ç ve d›fl müflteri memnuniyetini, ürün ve hizmet
Asya Kalite Yönetim Sistemi uygulamalar› ve hizmet
gerçeklefltirmede verimlili¤i ve etkinli¤i belirleyici ve art›r›c›
kalitesi anlay›fl› konusunda e¤itimler verilmektedir.
birçok faaliyet yap›lmaktad›r. Bu do¤rultuda:
• Sunulan hizmetlerde kalite ve verimlili¤i art›rmak,
• ANAR firmas›na Türkiye'nin çeflitli bölgelerinde Bank
ifllemlerin h›zl› ve hatas›z gerçeklefltirilmesini sa¤lamak
Asya müflteri memnuniyeti araflt›rmas› yapt›r›lm›fl, 2005
amac›yla personelden iletilen öneri, düzeltici, önleyici
ve 2006 y›llar›na ait sonuçlarla karfl›laflt›rmal› analizler
ve iyilefltirici faaliyetlerin de¤erlendirilmesi sonucu birçok
yap›l›p üst yönetime raporlanm›flt›r.
küçük çapl› proje hayata geçirilmifltir.
• Her y›l oldu¤u gibi bu y›l da iç müflteri memnuniyeti
Her zaman müflteri memnuniyetini ön planda tutan ve
anketi yap›lm›fl ve sonuçlar analiz edilip üst yönetime
sektörde ilklere imza atan Bank Asya olas› bir acil durum
raporlanm›flt›r.
veya felaket karfl›s›nda sunmufl oldu¤u hizmetlerde
• BDDK taraf›ndan yay›nlanan “Bankalarda Ba¤›ms›z
süreklili¤i sa¤lamak amac›yla oluflturdu¤u ifl süreklili¤i ve
Denetim Kurulufllar›nca Gerçeklefltirilecek Bilgi
ola¤anüstü durum plan›n› gelifltirerek BDDK taraf›ndan
Sistemleri Denetimine iliflkin Rapor Format› Hakk›nda
yay›nlanan “Bankalar›n ‹ç Sistemleri Hakk›nda
Tebli¤”de belirtilen gereklilikler do¤rultusunda ürün ve
Yönetmelik”te ve “Bankalar›n Bilgi Sistemleri Yönetiminde
hizmet gerçeklefltirme ana ve destek süreçlerinin ifl
Esas Al›nacak ‹lkelere iliflkin Tebli¤”de belirtilen acil durum
ak›fl diyagramlar› oluflturulmufltur. AR‹S süreç
yönetimi gereklilikleri ve uluslararas› alanda kabul görmüfl
modelleme program› arac›l›¤›yla süreçler takip edilmekte
“BS 25999 ‹fl Süreklili¤i Yönetimi”, “ISO 27006 ‹fl Süreklili¤i
ve süreç iyilefltirilmelerine dönük çal›flmalara devam
ve Afet Giderme Yönetimi” standartlar› do¤rultusunda
edilmektedir.
güncelleyerek Bank Asya Kurumsal ‹fl Süreklili¤i Yönetim
• Uygulanmakta olan kalite yönetim sistemi TUV NORD
Sistemini uygulamaya koymufltur. Bu kapsamda gerekli
firmas› taraf›nda yeterlilik, uyguluk ve etkinlik yönünden
bilgi sistemleri, çal›flma ortam› ve insan kayna¤› planlar›
de¤erlendirilmifl olup denetim baflar›yla tamamlanm›flt›r.
oluflturulmufltur. Uygulanmakta olan kurumsal ifl süreklili¤i
• Kurum çal›flanlar›n›n yönetime kat›l›m›n sa¤lay›c› ve
yönetim sisteminin gere¤i olan e¤itim ve test faaliyetleri
yarat›c› fikir ve önerilerini paylaflabilecekleri Asya Öneri
Sistemi (AÖS) baflar›yla uygulanmaya devam
42
sürdürülmektedir.
Araflt›rma Gelifltirme Faaliyetleri
• Temass›z kredi kart› ile ilgili çal›flmalar›na Mastercard
• 2006 y›l›nda flubeden kart bas›m sistemini kurup
ve Visa ile bafllayan Bank Asya temass›z kart sistemleri
devreye alan bankam›z, 2007 y›l›nda da ma¤azadan
ve kullan›m alanlar› konusunda ar-ge faaliyetlerini
kart bas›m sistemini gelifltirerek hizmeti müflterlerimizin
sürdürmüfltür.
aya¤›na götürmüfltür.
• Kredi Kartlar› ve POS sistemlerini 2006'da inhouse'a
• SMS Bankac›l›¤›n› uygulamaya alan bankam›z, SMS
alan bankam›z, kart sahibi ve üye iflyeri müflterilerine
bankac›l›¤›n›n yayg›nlaflt›r›lmas› için ar-ge çal›flmalar›na
kesintisiz hizmet kalitesini art›rmak için 2007 y›l›nda
devam etmifltir.
tüm kart ve POS sistemlerini yenilemifltir. Bu kapsamda
kartl› ödeme sistemleri konusunda teknolojik geliflmeler
takip edilerek yeni ürünler için ar-ge faaliyetlerine devam
edilmifltir.
• KGS kartlar›, mifare kartlar ve prepaid kartlar konusunda
ar-ge faaliyetleri yap›lm›flt›r.
• NFC teknolojisi ve cep telefonunu kredi kart› gibi
kullanma konusunda ar-ge çal›flmalar› yap›lm›flt›r.
• Sanal POS sistemlerinin oluflturulmas›, müflterilerimizin
• Mobil bankac›l›k ve Blackberry cihaz›n›n ifl süreçlerinde
hizmetine sunulmas› ve kullan›m alanlar› ile ilgili ar-ge
kullan›m›na dönük ar-ge çal›flmalar› yap›lm›flt›r.
faaliyetleri yap›lm›flt›r. Ayr›ca sanal ödeme ifllemlerinde
• Merkezi operasyon için toplu evrak tarama ve flubelerde
“3-D secure” uygulamas›na geçifl için ar-ge çal›flmalar›
renkli evrak tarama için ar-ge çal›flmalar› yap›lm›flt›r.
yap›lm›flt›r.
• Turkcell Mobil ‹mza uygulamas›n›n internet flubesinde
kullan›ma alan ilk bankalardan olan bankam›z di¤er
• Müflterilerimize yeni bir hizmet olarak gelifltirilen ticari
kartlar›n sistemsel altyap›s› ve kullan›m alanlar› ile ilgili
ar-ge faaliyetleri yap›lm›flt›r.
operatörlerle de mobil imza çal›flmalar›n› sürdürmüfl,
mobil imzan›n kullan›m alanlar›n›n art›r›lmas› için ar-ge
faaliyetleri yapm›flt›r.
43
Bilgi Teknolojileri
• Bankac›l›k sistemindeki tüm ifllemleri ve bilgileri
incelemek, raporlamak ve stratejik kararlar almak için
projeleri kullan›ma geçirilmifltir. Avea mobil imza
projesine devam edilmifltir.
bafllat›lan Business Intelligence (ifl zekas›) projesinin
• ATM'lerden kredi kart›na (karts›z veya kart kullan›larak)
kullan›m› yayg›nlaflt›r›lm›fl ve 2007 y›l› içinde 2. faz
ve hesaba para yat›rma projesi ile Ödematik
çal›flmalar›na devam edilmifltir.
cihazlar›ndan fatura tahsilat› ve kredi kart›na para
• Sat›nalma, stok kontrol, demirbafl yönetimi gibi ana
yat›rma projesi hayata geçirilmifltir.
bankac›l›k d›fl› süreçlerimizi takip etmek için sat›n al›nan
• TTS (Text To Speech - Yaz›dan konuflmaya) projesi
SAP ERP program› uygulamaya geçirilmifltir.
ile kredi kart› limit art›fl ifllemleri cep telefonu ile otomatik
• Bankac›l›k programlar›n› yeni teknolojiye yükseltme
olarak yap›lmaya bafllanm›flt›r.
projesine devam edilmifltir. Bu kapsamda bankac›l›k
• Sesli Yan›t Sistemimiz ile müflterilerimizin alternatif
programlar›n›n MS .Net C# ortam›na geçifl çal›flmalar›na
da¤›t›m kanal› (‹nternet fiubesi, Alo Asya) yetkilerini
devam edilmifltir.
h›zl› bir biçimde aktif etmeleri (H›zl› Üyelik) sa¤lanm›flt›r.
• Bankac›l›k sistemiyle tam entegre bir süreç yönetim
• 2007 y›l›nda tafl›nd›¤›m›z yeni genel müdürlük binam›z›n
sistemi gelifltirilmifltir. Kredi kartlar› baflvuru
altyap›s› IBM firmas›n›n dan›flmanl›¤›nda son teknoloji
de¤erlendirme süreci, kredi kartlar› limit de¤iflikli¤i
ile donat›larak Bank Asya'y› yar›nlara tafl›yacak flekilde
süreci, bireysel krediler baflvuru de¤erlendirme süreci
yeniden dizayn edilmifltir. Bu kapsamda sistem odas›,
bu sistem üzerinde gelifltirilerek uygulamaya al›nm›flt›r.
network altyap›s›, uzak alan ba¤lant›lar›, disk üniteleri
• Ticari müflterilerimizin hizmetine sunulmak üzere
ve sunucu sistemleri tamamen yenilenmifltir.
tasarlanan fiirket Debit Kart için gerekli teknik çal›flmalar
• Yeni bina Telekom altyap›s›, fiber hatlar›, SDH ba¤lant›lar›
yap›l›p müflterilerimizin kullan›ma sunulmufltur.
Radyo Link üzerinden yedeklenecek flekilde
• Yeni aç›lan flubelerimizin bulundu¤u illerdeki resmi
kurulmufltur.
kurumlar, fatura tahsilat sistemimize aktar›lmas›na
• Yeni bina uzak alan a¤› network altyap›s› 55 Mbit ATM
2007 y›l› içinde de devam edilmifltir. Bu flekilde yeni
ve 20 Mbit Metro Ethernet ile internet hatt›nda
flubelerimiz, müflterilerine tüm bireysel ürünleri
sonlanacak flekilde yedekli olarak kurulmufl, tüm
kulland›rma imkan›na sahip olmufllard›r.
flubeler Genel Müdürlü¤e GSHDSL ve ADSL hatlarla
• SMS ile müflterilerimize bilgi hizmeti verme projesi
yedekli olarak ba¤lanm›flt›r.
hayata geçirilmifltir. Müflterilerimiz kart flifresi alma,
• Veri depolama ve yönetim sistemlerinin kurumun
hesap bakiyesini sorgulama ve kart limitini ö¤renme
büyümesine paralel olarak kapasite, performans artt›r›m›
gibi ifllemleri SMS ile yapabilmektedir.
ve 7x24 kesintisiz disk hizmeti verebilmesi için DMX3
• ‹nternet flubemizde müflterimizin daha da güvenli bir
disk üniteleri kullan›ma al›nm›flt›r.
flekilde ifllem yapmas›n› temin etmek için yeni projeler
• ITIL uyumlu Bilgi Teknolojileri Servis Yönetimi sistemini
hayata geçirilmifltir. Bu kapsamda Turkcell Mobil ‹mza,
yerlefltirmek ve yayg›nlaflt›rmak amac›yla Service
SMS do¤rulama ile müflterimizi tan›ma ve on-line flifreci
Manager projesi çal›flmalar›na devam edilmifltir.
44
Kurumsal ‹letiflim ve Tan›t›m
Kurumsal iletiflimin gere¤ini ve önemini lay›k›yla kavrayan
Kurum mesajlar›n›n do¤ru zamanda, etkin mecralarda
Bank Asya, 2007 y›l› boyunca kendi müflterileri, personeli
yer almas› için 2006 y›l› içerisinde halkla iliflkiler çal›flmalar›
ve medya kurulufllar› ile etkili ve sürekli iletiflim içinde
da aral›ks›z sürdürülmüfltür. Bank Asya'n›n y›l içindeki
olmufl, reklam, halka iliflkiler ve tan›t›m çal›flmalar›na bu
geliflimine paralel, büyüme rakamlar›m›z düzenli olarak
do¤rultuda yön vermifltir.
medya arac›l›¤›yla kamuoyu ve müflterilerimizle
paylafl›lm›flt›r. Bank Asya'n›n “uzman bankac›l›k” kimli¤inin
Eylül 2006'da “Çok büyük bi' yük bu yük!” slogan›yla
yan›nda “çevreci, sanatç›, duyarl›, sporsever” yanlar›n›
tüm ulusal mecralarda yer alan Asya Card kampanyas›,
da ön plana ç›kartmak amac›yla çeflitli sponsorluklara
2007 y›l› ilk yar›s›nda da belirli aral›klarla ulusal ve yerel
imza at›lm›fl, y›l içerisinde çeflitli organizasyonlar ile bunlar›n
kanallarda yay›nlanmaya devam etmifltir. Asya Card'›n
bas›na ve halka duyurumu yap›lm›flt›r.
ad›n› genifl kitlelere duyurarak bilinirli¤ini art›rmay› baflaran
kampanya, nefleli müzi¤i ve esprili üslubuyla izleyenlerin
11. kurulufl y›l›na Bank Asya'n›n yeni genel müdürlük
be¤enisini kazanm›flt›r.
binas›, Aral›k ay›nda hem protokole, hem bas›na, hem
de personele yönelik çeflitli organizasyonlara ev sahipli¤i
A¤ustos ay› sonunda bafllayan AsyaCard müflterilerinden
yapt›. Bank Asya coflkusunu tüm çal›flanlar› ile paylaflmak
y›ll›k kart ücreti al›nmad›¤›n›n duyuruldu¤u ve AsyaCard'›n
ve kurum içi iletiflimi en üst seviyede tutmak amac›yla
di¤er avantajlar›n›n anlat›ld›¤› yeni AsyaCard reklam
yap›lan personel organizesyonlar›, personelin moral ve
kampanyas› yo¤un ilgi ve be¤eni toplam›flt›r. Her biri
motivasyonunu önemli ölçüde art›rm›flt›r.
Asya Card'›n farkl› bir özelli¤ini anlatan "Bal›kç›", "Al›flverifl
Merkezi", "Manav" ve "Kapal›çarfl›" adl› 4 adet reklam
Bank Asya Kültür Hizmetleri
filminden oluflan Kampanyada, herkesin kredi kartlar›yla
yaflad›¤› birtak›m sorunlar ile AsyaCard sayesinde bu
Sosyal sorumluluk politikam›z gere¤i; tarihi ve kültürel
sorunlar›n yaflanmad›¤› dile getirilmifltir. “Al›flverifli hafifleten
de¤erlerimize sahip ç›kmak, kültürel zenginli¤imizi
kredi kart›” slogan› etraf›nda çekilen filmler görsel diliyle
yaflatmak ve tan›tmak amac›yla gerçeklefltirilen Bank
de dikkat çekmifltir. Uzun soluklu bir kampanyan›n ilk
Asya Kültür Hizmetlerine 2007 y›l› içinde de devam edilmifl
ad›mlar› olan bu dört film, kredi kart› reklamlar›n›n genel
ve birbirinden de¤erli iki prestij eser kültür dünyas›na
tarz›ndan ayr›flarak dikkat çekmeyi baflarm›flt›r.
kazand›r›lm›flt›r. Ekim ay›nda Prof. Dr. ‹lber Ortayl›
taraf›ndan kaleme al›nan “Mekân ve Olaylar›yla Topkap›
Üç ayda bir olmak üzere periyodik olarak yay›nlanan
Saray›” kitap ve belgeseli, Topkap› Saray› hakk›nda
kurumsal dergimiz “Biz Asya”, kurum içi iletiflimi
bugüne kadar haz›rlanan en kapsaml› rehberlerden birisi
pekifltirmenin yan› s›ra müflterilerimizin de be¤enisini
olarak kültür-sanat çevrelerinde daha flimdiden ad›ndan
kazanmaya devam etmifltir.
söz ettirmeyi baflarm›flt›r.
45
Do¤umunun sekiz yüzüncü y›l›nda Hz. Mevlâna'ya bir
Murat Sülün'ün haz›rlad›¤› “Diyâr-› Mevlâna”, baflta Mevlâna
vefa göstergesi olarak haz›rlanan “Abideleri ve Günümüze
Müzesi olmak üzere Konya'daki Türk ‹slam eserlerinde
Mesajlar›yla Diyâr-› Mevlâna” adl› kitap ise Aral›k ay›nda
yer alan hatlar›, kitâbe ve levhalar› eflsiz foto¤raflarla birlikte
yay›nlanarak okuyucuyla buluflmufl, ayr›ca genel müdürlük
gözler önüne sermekte ve bu hatlar›n anlamlar›n› Hz.
binam›zda kitaptan seçilen foto¤raflardan oluflan bir foto¤raf
Mevlâna'n›n bu ayetlerle ilgili deyifllerine de yer vererek
sergisi aç›lm›flt›r. Kur'an tefsir uzman› ve araflt›rmac› Dr.
adeta Hz. Mevlâna'ya yorumlatmaktad›r.
46
Bank Asya’n›n Sektördeki Konumu
2007 Aral›k itibar›yla Kat›l›m Bankalar›
fiube Say›s› (Adet)
Personel Say›s› (Kifli)
%28
%36
118
3.300
%72
%64
304
5.915
Toplanan Fonlar (Milyon YTL)
Kulland›r›lan Krediler (Milyon YTL)
%32
%31
4.698
4.610
%68
%69
10.136
10.505
Özkaynaklar (Milyon YTL)
Toplam Aktif Büyüklük (Milyon YTL)
%36
%32
854
6.260
%64
%68
1.522
13.217
Vergi Sonras› Net Kâr (Milyon YTL)
%41
221
%59
BANK ASYA
318
D‹⁄ER KATILIM BANKALARI
47
Bankac›l›k Sektörü - Bank Asya Karfl›laflt›rmas›
Bank Asya ve Bankac›l›k sektörünün 2007 y›l sonunda, bir önceki y›l sonuna göre, seçilmifl rasyolar
itibar›yla yüzdelik geliflimini gösteren tablolar afla¤›da sunulmufltur.
Aktif Toplam›n›n De¤iflimi (%)
Kredilerin De¤iflimi (%)
49,79
50
60
50,63
50
40
40
30
30
20
16,35
20
10
10
0
0
Bankac›l›k Sektörü
Bank Asya
Bank Asya
Özkaynaklar›n De¤iflimi (%)
Mevduat›n De¤iflimi (%)
50
30,36
40
46,77
34,99
40
30
27,11
30
20
20
16,00
10
10
0
0
Bank Asya
Dönem Net Kâr› (%)
60
51,24
50
40
30
29,91
20
10
0
Bank Asya
48
Bank Asya
‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar
Bank Asya'n›n, sigorta ve sigorta arac›l›k hizmetleri, inflaat ve pazarlama, biliflim teknolojileri ve turizm konular›nda
faaliyet gösteren ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar› bulunmaktad›r.
IfiIK S‹GORTA A.fi.
ASYA KIZILCAHAMAM TERMAL TAT‹L KÖYÜ
2007 y›l›nda sermayesini %100 art›rarak 40 milyon YTL'ye
Asya Termal Tatil Köyü'nün iflletmecili¤ini üstlenen Asyafin
ç›kartan Ifl›k Sigorta, prim üretimini de %24 art›rarak
Turizm'in, sermayelerinin %22,94'lük pay› Bank Asya'ya
sektörün 8 puan üzerinde büyüme kaydetmifltir. Yurt
ait olup %46,48'lik pay› da yine Bank Asya'n›n ifltiraki
genelinde Ankara, Adana, ‹zmir, Antalya'da Bölge
olan Asyafin ‹nfl. D›fl. Tic. Paz. A.fi.'nindir.
Müdürlükleri, Trabzon ve Bursa'da ise Temsilcilikleri
kanal› ile hizmet veren Ifl›k Sigorta, bu dönem içerisinde
Asya K›z›lcahamam Termal Tatil Köyü, yüzy›llar boyu pek
da¤›t›m kanallar›n› %16, personel say›s›n› da %11 art›rarak,
çok medeniyete flifa kayna¤› olan, termal sular›yla ünlü
362 Yetkili Acente, 198 Banka fiubesi ve 500 anlaflmal›
K›z›lcahamam ilçesinde yer almaktad›r. Ankara'ya 75
oto servis a¤›yla istikrarl› büyümesini sürdürmüfltür.
km., ‹stanbul'a 379 km., Esenbo¤a Havaalan›na 100
Mevcut ürünlerle yeni pazar aray›fllar›na paralel, sigorta
km. uzakl›kta bulunan tesis, K›z›lcahamam ‹lçe merkezine
sektöründeki en iyi bilgi ifllem programlar›ndan birine
5 dakikal›k yürüyüfl mesafesindedir. Yaklafl›k 100 bin m2
sahip olman›n verdi¤i avantajla mevcut pazarlara yeni
alan üzerinde bulunan Asya Termal Tatil Köyü içerisinde;
ürünler sunma çabas› içinde olan Ifl›k Sigorta, kurumsal
5 y›ld›zl› 94 odal›, 200 yatakl› bir otel, 494 delüks devremülk
de¤erleri ›fl›¤›nda h›zl› ve kaliteli hizmet sunarak, güçlü
ev (11 bin 856 devremülk), sosyal tesisler, aç›k ve kapal›
reasürans yap›s›, çal›flanlar› ve acenteleriyle birlikte, son
havuzlar, sa¤l›k üniteleri, al›flverifl ve kültür merkezi
y›llarda çok say›da yabanc› sigorta flirketinin sat›nalma
bulunmaktad›r. Özellikleri itibar› ile k›sa zamanda tatil,
yolu ile faaliyet göstermeye bafllad›¤› Türk Sigorta
sa¤l›k ve toplant› kavramlar› ile an›lmaya bafllayan Asya
Sektöründe kal›c› bir marka olma yolunda h›zla
Termal Tatil Köyü, hizmet vermeye bafllad›¤› günden bu
ilerlemektedir.
yana yerli ve yabanc› birçok de¤erli konuk a¤›rlam›fl,
büyük toplant› ve organizasyonlara ev sahipli¤i yapm›flt›r.
Birkaç y›ld›r büyük bir ç›k›fl yakalayan “kongre turizmi”
konusunda izleyici koltu¤unda oturmayan, bizzat sahnede
ve önde yer alan Asya K›z›lcahamam Termal Tatil Köyü,
49
kongre turizmi sayesinde tesisin faaliyet alan›n› genifl
Asyafin Turizm Proje ‹nfl. Taah. Emlak San. ve Tic.
tutmaktad›r. 2007 y›l›na kadar 11 toplant› salonu ile pek
A.fi.'nin Gayrimenkul Yat›r›m Ortakl›¤›na dönüflümü ile
çok baflar›l› organizasyona ev sahipli¤i yapan tesis,
ilgili olarak resmi kurumlara baflvurulmufl olup, sonuçlanma
geçti¤imiz y›l aç›l›fl› yap›lan ve 15 milyon ABD Dolar›'na
aflamas›ndad›r. Asya K›z›lcahamam Termal Tatil Köyü
mal olan Asya Kongre Merkezi ile toplam salon say›s›n›
bölgeye yat›r›m›n ne kadar kârl› oldu¤unun flüphesiz en
19'a ç›karm›flt›r. Son sistem teknik ekipman ve uzman
büyük kan›t›d›r. Özellikle son zamanlarda hem kongre
bir kadro ile hizmet veren tesisin en büyük salonu,
turizmi hem sa¤l›k turizminde sürekli yükselen kalite
sütunsuz ve 1.300 kifli kapasitelidir. Kongre amac›yla
çizgisinin ve taleplerdeki art›fl›n da bunu do¤rulad›¤›
Asya K›z›lcahamam Termal Tatil Köyü'nü tercih edenler
görülmektedir.
aras›nda; devlet kurum ve kurulufllar›, büyükelçilikler,
siyasi partiler, ilaç firmalar›, sigorta flirketleri, ayakkab›
üreticileri, tekstil firmalar›, elektronik eflya firmalar› ve
dü¤ün-organizasyon flirketleri bafl› çekmektedir.
‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar 31.12.2007 Verileri
Adres
(fiehir/ Ülke)
Unvan›
Banka’n›n Pay
Oran›-Farkl›ysa
Oy Oran›
Banka
Risk Grubu
Pay Oran›
(%)
(%)
1 Asyafin Sigorta Arac›l›k Hizmetleri Ltd. fiti.
‹stanbul/Türkiye
95,00
95,00
2 Asyafin ‹nflaat San. A.fi.
‹stanbul/Türkiye
99,93
99,93
3 Ifl›k Sigorta A.fi.
‹stanbul/Türkiye
65,42
65,42
4 Asyafin Turz. ‹nfl. San. A.fi.
‹stanbul/Türkiye
22,94
69,42
5 Asyakart Teknoloji Hizmetleri A.fi.
‹stanbul/Türkiye
99,50
99,50
50
Y›ll›k Faaliyet Raporu
Uygunluk Görüflü
51
Yönetim ve
Kurumsal Yönetim
Uygulamalar›
Yönetim Kurulu
Yönetim Kurulu
Tahsin TEKO⁄LU
M. fievki KAVURMACI
A. Selçuk BERKSAN
Yönetim Kurulu Baflkan Yrd.
Yönetim Kurulu Üyesi
Sanayici, ifladam›.
1937 Giresun do¤umlu.
‹stanbul Teknik Üniversitesi
Mimarl›k Fakültesi’ni ve
‹stanbul Yüksek ‹ktisat ve
Ticaret Okulu'nu bitirdi. ‹fl
hayat›na 1955 y›l›nda kumafl
üretimi ve ticareti ile bafllayan
Teko¤lu, ilerleyen y›llarda yapt›¤›
ortakl›klar, kurdu¤u flirketler ve
tekstil sektörüne getirdi¤i
yeniliklerle ad›n› duyurdu.
1973-1980 y›llar› aras›nda
Devlet Güzel Sanatlar Akademisi
Tekstil Bölümü’nde ö¤retim
üyeli¤i yapt›. 1980 y›l›nda
kurdu¤u flirketler ile yurt d›fl›
tekstil faaliyetlerine bafllad›.
Bank Asya kurucu ortaklar›
aras›nda yer alan Tahsin Teko¤lu,
Bankam›z Yönetim Kurulu Üyeli¤i
ve Baflkan Yard›mc›l›¤› görevlerini
yürüttükten sonra, Temmuz
2004'te Yönetim Kurulu Baflkan›
seçildi. Ayr›ca Ifl›k Sigorta A.fi.,
Asyafin Turizm A.fi.,
Asya Kart Teknoloji Hizmetleri
A.fi.'de Yönetim Kurulu Baflkan›;
Asyafin ‹nflaat A.fi.'de Yönetim
Kurulu Baflkan Yard›mc›s› olarak
görev yapmaktad›r. Forum ‹nflaat
A.fi.'nin orta¤›d›r ve
çeflitli flirketlerde ortakl›klar›
bulunmaktad›r.
Tekstilci, ifladam›.
1941 do¤umlu. 1965 y›l›nda
‹stanbul Üniversitesi
‹ktisat Fakültesi’nden
mezun oldu. Kurucusu ve
orta¤› oldu¤u Ayd›nl› fiirketler
Grubu, yapt›¤› lisans anlaflmalar›
sonucunda uluslararas› dünya
markalar›n›n üretim ve pazarlama
haklar›n› alarak tekstil sektöründe
önemli baflar›lara imza att›.
Kurucu ortaklar›m›z aras›nda
yer alan M.fievki Kavurmac›,
Bank Asya'da 1996-1997
y›llar›nda Yönetim Kurulu Üyeli¤i;
Denetçi olarak görev yapt›ktan
sonra, Temmuz 2004'te
Yönetim Kurulu Baflkan
Yard›mc›l›¤›'na atand›.
Ayn› zamanda Ayd›nl› Grup
fiirketleri'nde Yönetim Kurulu
Baflkanl›¤› ile Asyafin ‹nflaat A.fi.,
Asyafin Turizm A.fi.'de
Yönetim Kurulu Üyeli¤i
görevlerini sürdürmektedir.
Forum ‹nflaat A.fi.'nin orta¤›d›r.
‹fladam›. 1942 ‹stanbul do¤umlu.
1965 y›l›nda ‹TÜ'den yüksek
makine mühendisi olarak mezun
oldu. 1987 y›l›na kadar
Türkiye'nin tan›nm›fl büyük g›da
flirketlerinden birisinde ortak ve
yönetici olarak önemli
sorumluluklar üstlendi,
halen herkesin tan›d›¤› pek çok
ürünü piyasaya kazand›rd›.
1987 y›l›nda ortaklar› ile birlikte
kurdu¤u flirketler toplulu¤u g›da,
tar›m ve g›da d›fl› pek çok konuda
ülkemizde ilkleri gerçeklefltirdi,
ülkeye yabanc› sermaye
getirmede öncü oldu.
Türkiye'deki en büyük cips ve
çerez fabrikalar›n› kurdu,
gelifltirdi ve yabanc› ortaklar›na
Türkiye'de yat›r›m yapt›rd›.
Topluluk flirketleri daha sonra,
dünyaca ünlü uluslararas› g›da
flirketlerine sat›ld›.
Kurucu ortaklar›m›z aras›nda
yer alan ve 1996 y›l›ndan itibaren
belirli aral›klarla Yönetim
Kurulu'nda Üye olarak görev alan
A.Selçuk Berksan, halen
Bankam›z Yönetim Kurulu
Üyesi'dir. Ayr›ca Asyafin ‹nflaat
A.fi.'de Yönetim Kurulu Baflkan
Yard›mc›s›; Asyafin Turizm
A.fi.'de Murahhas Üye olarak
görev yapmaktad›r. Bununla
birlikte çeflitli flirketlerde
ortakl›klar› ve yönetim kurulu
üyelikleri bulunmaktad›r.
56
Tacettin NEG‹fi
Ünal KABACA
Salih SARIGÜL
Cemil ÖZDEM‹R
Genel Müdür
‹fladam›. 1948 Bayburt do¤umlu,
ilkokul mezunu. Bir süre tekstil
iflinde çal›flt›ktan sonra
1971 y›l›nda kendi flirketini
kurarak ticarete at›ld›.
1978 y›l›nda Negifl Kollektif
fiirketi'ni kurdu. 1988 y›l›nda
ithalat ve ihracat a¤›rl›kl›
Negifl Giyim ‹malat ve ‹hracat
A.fi.'yi kurdu. 34 y›l› aflan
ifl yaflam› boyunca birçok
onur ve takdir belgesi ile
ödüllendirildi. Temmuz 2004
tarihinden itibaren Bank Asya'da
Yönetim Kurulu Üyesi olarak
görev yapmaktad›r.
Ayr›ca Asyafin Turizm A.fi.'de
Yönetim Kurulu Baflkan
Yard›mc›l›¤› görevlerini
sürdürmektedir. Forum ‹nflaat
A.fi. ve Asyafin ‹nflaat A.fi.'nin
orta¤›d›r ve çeflitli flirketlerde
1962 Gebze do¤umlu.
Ankara Üniversitesi Siyasal
Bilgiler Fakültesi ‹ktisat
Bölümü'nü bitirdikten sonra
Virginia Radford Üniversitesi'nde
Uluslararas› Ekonomi üzerine
yüksek lisans yapt›.
Hazine Müsteflarl›¤›'nda
12 y›l süreyle Bankalar Yeminli
Murak›pl›¤› görevinde bulunan
Ünal Kabaca, May›s 1997'de
Murahhas Aza olarak
Bank Asya'da göreve bafllad›.
2000 y›l›ndan itibaren
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu
Üyesi olarak görevine devam
etmektedir. Ayr›ca Ifl›k Sigorta
A.fi.'de Yönetim Kurulu Üyeli¤i
görevini sürdürmektedir.
‹fladam›. 1955 Van do¤umlu.
1981 y›l›nda Ege Üniversitesi
‹ktisat Fakültesi’nden mezun
oldu. 2000 y›l›ndan itibaren çeflitli
aral›klarla Bank Asya'da
Denetçi olarak görev yapt›.
Aral›k 2006'da, Bank Asya'da
2004 y›l›ndan itibaren sürdürdü¤ü
Denetçilik görevini b›rakarak
Yönetim Kurulu Üyeli¤ine seçilen
Sar›gül ayr›ca, Asya Kart
Teknoloji Hizmetleri A.fi. ve
Ifl›k Sigorta A.fi.'de Yönetim
Kurulu Üyesi; Asyafin Turizm A.fi.
ve Forum ‹nflaat A.fi.'de Denetçi
olarak görev yapmaktad›r.
Asyafin ‹nflaat A.fi.'nin orta¤›d›r
ve çeflitli flirketlerde ortakl›klar›
ve yönetim kurulu üyelikleri
bulunmaktad›r.
1960 Sivas do¤umlu.
1984 y›l›nda Ankara Üniversitesi
Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹flletme
Bölümü'nden mezun oldu.
Ayn› y›l Bankalar Yeminli Murak›p
Yard›mc›s› olarak meslek
hayat›na bafllad›. Bankalar
Yeminli Murak›pl›¤› s›ras›nda
bir y›l süreyle ABD'de Yat›r›m
Bankac›l›¤› ve Risk Sermayesi
konular› baflta olmak üzere
bankac›l›k üzerine inceleme ve
araflt›rmalarda bulundu.
Aral›k 1995'te Bankalar Yeminli
Baflmurak›b› iken görevinden
ayr›ld›. Daha sonra s›ras›yla,
Yurtbank A.fi.'de Genel Müdür,
Family Finans Kurumu A.fi.'de
Genel Müdür Bafl Yard›mc›s›,
T.Halk Bankas› A.fi.'de
Yönetim Kurulu Murahhas Üyelik
görevlerinde bulunan Cemil
Özdemir, 2005 y›l›nda
‹ç Denetim ve Risk Yönetim
Sisteminden Sorumlu
Yönetim Kurulu Üyesi olarak
Bank Asya ailesine kat›ld›.
57
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Görev Süreleri
Bankam›z Yönetim Kurulunun teflkili ve Yönetim Kurulu üyelerinin görev süreleri ana sözleflmemizin 32. maddesinde
ayr›nt›l› bir fleklide aç›klanm›fl olup Yönetim Kurulu üyelerinin görev süresi üç y›ld›r. Görev süresi biten üyeler yeniden
seçilebilirler.
Bank Asya Yönetim Kurulu
Görevi
Göreve Bafllang›ç Tarihi
Tahsin TEKO⁄LU
Yön. Kurulu Baflkan›
(1996)
Mustafa fievki KAVURMACI
Yön. Kurulu Baflkan Yard.
(1996)
Abdurrahman Selçuk BERKSAN
Yön. Kurulu Üyesi
(1996)
Salih SARIGÜL
Yön. Kurulu Üyesi
(2006)
Tacettin NEG‹fi
Yön. Kurulu Üyesi
(2004)
Ünal KABACA
Yön. Kurulu Üyesi-Gn. Md.
(1997)
Cemil ÖZDEM‹R
Yön. Kurulu Üyesi
(2005)
Bank Asya Denetim Kurulu
Görevi
Göreve Bafllang›ç Tarihi
Ali AKBULUT
Denetçi
(2000)
Ahmet ÇEL‹K
Denetçi
(2004)
At›f B‹LG‹N
Denetçi
(2006)
Yönetim Kurulu Toplant›lar›
Ana sözleflmemizin 38. maddesine göre Yönetim Kurulu bir mali y›l içinde en az dört defa toplan›r. Yönetim Kurulu,
flirket iflleri gerektirdi¤i zamanlarda ve/veya Baflkan›n daveti ile de toplan›r.
Buna göre Bankam›z Yönetim Kurulu toplant›lar› ayda 4 kere yap›lmakta olup mazeret bildirenler d›fl›nda genelde
bütün üyeler toplant›lara ifltirak etmektedirler. Ana sözleflmemizin 44. maddesine uygun olarak toplant›ya kat›lan
Yönetim Kurulu üyelerine toplant› bafl›na huzur hakk› ödenmektedir.
‹ç Sistemler Kapsam›ndaki Birimlerin Yöneticilerinin Bilgileri
Ad› Soyad›
Görev Süresi
Sorumlu Olduklar› Alanlar
Ö¤renim Durumlar›
Mesleki Deneyimi
‹brahim Ekrem U⁄UR
6 ay
‹ç Kontrol Merkezi
Bankac›l›k Lisans
16 y›l
Hilali YILDIRIM
25 ay
Teftifl Kurulu
Bankac›l›k Yük. Lis.
‹flletme Lisans
13 y›l
Mehmet Kamil TÜMER
26 ay
Risk Yönetimi
‹flletme Lisans
27 y›l
58
Denetim Kurulu
Denetim Kurulu
Ali AKBULUT
At›f B‹LG‹N
Ahmet ÇEL‹K
Denetçi
Denetçi
Denetçi
Tekstilci, ifladam›. 1956 Malatya
do¤umlu. 1982 y›l›nda ‹nönü
Üniversitesi ‹ktisadi ve
‹dari Bilimler Fakültesi'nden
mezun oldu. Orta¤› oldu¤u
Feza Gazetecilik A.fi.,
2004 y›l›nda Türkiye'nin ilk 500
sanayi kuruluflu aras›nda yer ald›.
1952 Elbistan do¤umlu.
1979 y›l›nda Gazi E¤itim
Enstitüsü’nü bitirdi. Aral›k
2006'da Bank Asya'da
Denetçi olarak göreve bafllayan
Bilgin, ayr›ca Forum ‹nflaat
Asyafin Turizm A.fi.,
Asyafin ‹nflaat A.fi. ve
A.fi.'de Denetçi olarak
görev yapmaktad›r.
‹fladam›. 1955 Erzurum
do¤umlu. 1984 y›l›nda ‹stanbul
Üniversitesi ‹ktisat Fakültesi'nden
mezun oldu. Aile flirketi olan
Çelikeller A.fi.'de ifl hayat›na
bafllayan Çelik, 1995 y›l›na kadar
firmas›na 4 kez Marmara Bölge
ve Türkiye birincili¤i kazand›rd›.
Bir yandan da baba mesle¤i olan
inflaat sektörüne girerek,
halen hem yurt içinde, hem de
Tacikistan ve K›rg›zistan'da
faaliyetlerini sürdüren Yap› Yat›r›m
ve Gayrimenkul A.fi.'yi kurdu.
1996 y›l›ndan itibaren çeflitli
aral›klarla Bank Asya'da Denetçi
olarak görev yapan Ali Akbulut,
Asyafin ‹nflaat A.fi.,
Asyafin Turizm A.fi.'nin orta¤›d›r.
Bununla birlikte çeflitli flirketlerde
Bank Asya'da Denetçi olarak
göreve bafllayan Çelik, ayr›ca
Asyafin ‹nflaat A.fi.,
Asyafin Turizm A.fi. ve
Forum ‹nflaat A.fi.'de
Yönetim Kurulu Üyeli¤i;
Ifl›k Sigorta A.fi.'de Denetçi
Bununla birlikte çeflitli flirketlerde
60
Üst Yönetim
Ünal KABACA
Ünsal SÖZB‹R
Ayhan KESER
Genel Müdür
Genel Müdür Yard›mc›s›
1962 Gebze do¤umlu.
Ankara Üniversitesi
Siyasal Bilgiler Fakültesi
‹ktisat Bölümü'nü bitirdikten
sonra Virginia Radford
Üniversitesi'nde Uluslararas›
Ekonomi üzerine yüksek lisans
yapt›. Hazine Müsteflarl›¤›'nda
12 y›l süreyle Bankalar Yeminli
Murak›pl›¤› görevinde bulunan
Ünal Kabaca, May›s 1997'de
Murahhas Aza olarak
Bank Asya'da göreve bafllad›.
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu
Üyesi olarak görevine
devam etmektedir. Ayr›ca
Ifl›k Sigorta A.fi.'de
Yönetim Kurulu Üyeli¤i
1966 Ç›ld›r do¤umlu.
1987 y›l›nda ‹stanbul Üniversitesi
Siyasal Bilgiler Fakültesi
Kamu Yönetimi'nden mezun olan
Ünsal Sözbir, ayn› y›l Hazine
Müsteflarl›¤›'nda Bankalar
Yeminli Murak›p Yard›mc›s› olarak
bafllad›¤› görevine, 1991-1996
y›llar› aras›nda Yeminli Murak›p
olarak devam etti. 1996 y›l›nda
Bank Asya bünyesine Genel
Müdür Yard›mc›s› olarak kat›lan
Sözbir, halen ayn› görevi
sürdürmektedir.
1970 Ankara-Kalecik do¤umlu.
1987 y›l›nda Ankara Anadolu
Ticaret Lisesi'ni ve 1991 y›l›nda
Orta Do¤u Teknik Üniversitesi
‹ktisat Bölümü'nü bitirdi.
T.C. Ziraat Bankas›'nda k›sa süre
çal›flt›ktan sonra, Hazine
Müsteflarl›¤›'nda s›ras›yla
Bankalar Yeminli Murak›p
Yard›mc›s› ve Bankalar Yeminli
Murak›b› olarak görev yapt›.
Eylül 1997 tarihinde Bank
Asya'da Genel Müdür Yard›mc›s›
olarak göreve bafllayan
Ayhan Keser, halen ayn› görevi
sürdürmektedir. Ayr›ca
Bank Asya ifltiraklerinden
Ifl›k Sigorta A.fi.'de Denetçi
62
Yusuf ‹zzettin ‹MRE
Mustafa BÜYÜKATEfi
Dr. Mahmut DEM‹RKAN
Grup Müdürü
1958 y›l›nda KonyaDo¤anhisar'da do¤an Yusuf
‹.‹mre, 1978 y›l›nda Tarsus
Yabanc› Diller Yüksekokulu'nu,
1984 y›l›nda Uluda¤ Üniversitesi
‹ktisadi ‹dari Bilimler Fakültesi
Maliye Bölümü'nü bitirdi.
1985 y›l›nda Egebank Teftifl
Kurulu'nda Müfettifl Yard›mc›s›
olarak bankac›l›k hayat›na at›ld›.
Egebank'ta; 1994-1996 y›llar›
aras›nda Arap Türk Bankas›'nda
Muhasebe, Bütçe ve Mali Kontrol
Müdürü olarak görev yapt›.
Ekim 1996 tarihinde Bank
Asya'da Muhasebe, Bütçe ve
Mali Kontrol Müdürü olarak
göreve bafllayan Yusuf ‹.‹mre,
Haziran 2004 tarihinden itibaren
Genel Müdür Yard›mc›l›¤›
1957 Konya do¤umlu olan
Mustafa Büyükatefl, Atatürk
Üniversitesi ‹flletme Fakültesi
mezunudur. Garanti Bankas›'nda
Müfettifl; 1995-1996 y›llar›
aras›nda Proje Uygulama
Müdür Yard›mc›s› olarak görev
yapt›. 1996 y›l›nda Kurumsal
Pazarlama Müdürü olarak
Bank Asya bünyesine dahil olan
Büyükatefl, 2004 y›l›ndan itibaren
Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevini
sürdürmektedir.
1964 Kayseri do¤umlu.
1987 y›l›nda ‹stanbul Üniversitesi
S.B.F. Kamu Yönetimi'ni bitirdi.
‹stanbul Üniversitesi Sosyal
Bilimler Enstitüsü'nde 1991
y›l›nda Yönetim ve Organizasyon
üzerine yüksek lisans›n›,
1996 y›l›nda da Sosyal Siyaset
üzerine doktoras›n› tamamlad›.
Birleflmifl Milletler Kalk›nma
Program›'nda (UNDP) Ulusal
Proje Uzman› olarak görev ald›.
1993 y›l›nda Sakarya Üniversitesi
‹.‹.B.F. Çal›flma Ekonomisi ve
Endüstri ‹liflkileri Bölümü'nde
Araflt›rma Görevlisi olarak
bafllad›¤› akademik kariyerine
1997 y›l›ndan itibaren ‹nsan
Kaynaklar› Yönetimi Anabilim Dal›
Ö¤retim Üyesi olarak devam etti.
2003 y›l›nda Organizasyon,
Kalite ve Sistem Gelifltirme
Müdürü olarak Bank Asya
bünyesine kat›lan Dr. Demirkan,
Bilgi Teknolojileri ve Yönetim
Sistemleri Grup Müdürü
63
Organizasyon fiemas›
YÖNET‹M KURULU
Yönetim Kurulu Büro
Müdürlü¤ü
OSMAN NUR‹ ERSEN
Teftifl Kurulu
Baflkanl›¤›
H‹LAL‹ YILDIRIM
Genel Müdür
ÜNAL KABACA
Yat›r›mc› ‹liflkileri
Müdürlü¤ü
R‹FAT A. ÇA⁄LAYAN
‹ç Kontrol Merkezi
Baflkanl›¤›
‹BRAH‹M EKREM U⁄UR
Risk Yönetim
Baflkanl›¤›
MEHMET KAM‹L TÜMER
ÜNSAL SÖZB‹R
AYHAN KESER
YUSUF ‹ZZETT‹N ‹MRE
MUSTAFA BÜYÜKATEfi
Bilgi Teknolojileri ve Yönetim
Sistemleri Grup Müdürü
MAHMUT DEM‹RKAN
Kurumsal Pazarlama
Müdürlü¤ü
‹nsan Kaynaklar› Müdürlü¤ü
Krediler Operasyon
Müdürlü¤ü
Ödeme Sistemleri
Müdürlü¤ü
Organizasyon, Kalite ve
Sistem Gelifltirme Müdürlü¤ü
AL‹ fiENEL
ÖMER FARUK fiENEL
AD‹L ZEK‹ fiAH‹N
FARUK NURDO⁄AN
MUSTAFA SARAÇ
Ticari Pazarlama
Müdürlü¤ü - I
Krediler Tahsis Müdürlü¤ü
D›fl ‹fllemler Müdürlü¤ü
Alternatif Da¤›t›m Kanallar›
Müdürlü¤ü
Sistem Donan›m
Müdürlü¤ü
ENDER GÜRER
AL‹ FUAT TAfiKESENL‹O⁄LU
OLCAY ÇAKIR
‹SRAF‹L AYDIN
BEK‹R BAfiKURT
Ticari Pazarlama
Müdürlü¤ü - II
Mali Tahlil ve
‹stihbarat Müdürlü¤ü
Muhasebe, Bütçe ve
Mali Kontrol Müdürlü¤ü
Bireysel Krediler
Tahsis Müdürlü¤ü
Yaz›l›m Gelifltirme
Müdürlü¤ü
‹BRAH‹M Ö⁄ÜDÜCÜ
ERDAL ERDEM
KAM‹L YILMAZ
HASAN AYHAN KÜÇÜK
BÜLENT GÜNGÖR
Bireysel Pazarlama
Müdürlü¤ü
Krediler Takip Müdürlü¤ü
Fon Yönetimi Müdürlü¤ü
Bankac›l›k Hizmetleri
Müdürlü¤ü
EKEN BERBER
CENK YAVUZ
‹flletme Bankac›l›¤›
Müdürlü¤ü
Reklam ve Halkla ‹liflkiler
Müdürlü¤ü
‹dari ‹fller Müdürlü¤ü
TOLGA SASIK
NALAN Ç‹⁄DEM BELGUTAY
AL‹ fiENTOSUN
Finansal Kurumlar
Müdürlü¤ü
Hukuk Müflavirli¤i
‹nflaat Emlak Müdürlü¤ü
SAL‹M KÖSE
HÜSEY‹N SEV‹L
SEM‹H ALfiAR
Mevzuat Müdürlü¤ü
NAZAN ERGUN
64
JÜL‹DE BAfiAK ÜNAL
Komiteler
Denetim Komitesi
Görevi
Ad› Soyad›
Asli Görevi
Üye
Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s›
Üye
Cemil ÖZDEM‹R
Denetim Komitesi, Banka genelinde etkin bir iç denetim ortam› ve risk yönetim sisteminin yerleflmesi için elde edilen
denetim ve risk yönetim sonuçlar›n› dönemsel olarak haz›rlad›¤› 'Denetim Komitesi Faaliyet Raporu' ile Yönetim
Kurulu'na sunar. Denetim Komitesi, 2007 y›l› içerisinde 14 defa toplanm›fl ve Komite üyeleri tüm toplant›larda haz›r
bulunmufllard›r.
Kredi Komitesi
Görevi
Ad› Soyad›
Asli Görevi
Baflkan
Tahsin TEKO⁄LU
Üye
A.Selçuk BERKSAN
Üye
Ünal KABACA
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Banka bünyesinde ticari, kurumsal ve iflletme kredilerine iliflkin tekliflerin de¤erlendirildi¤i Kredi Komitesi, düzenli
olarak her hafta toplanmaktad›r. Gerekti¤i durumlarda Baflkan›n daveti ile de toplanabilir. Kredi Komitesi, Bankac›l›k
Kanunu'nun ilgili düzenlemeleri çerçevesinde, yetki s›n›rlar› içerisindeki kredileri vermeye veya reddetmeye yetkilidir.
Yetki s›n›r›n› aflan teklifleri ise Yönetim Kurulu'nun onay›na sunar. Kredi Komitesi, 2007 y›l›nda düzenli olarak her
hafta toplanm›fl, Komite üyeleri toplant›larda haz›r bulunmufltur.
Aktif Pasif Yönetimi Komitesi
Görevi
Ad› Soyad›
Asli Görevi
Baflkan
Ünal KABACA
Genel Müdür
Üye
Ünsal SÖZB‹R
Üye
Ayhan KESER
Üye
Yusuf ‹. ‹MRE
Üye
Mustafa BÜYÜKATEfi
Üye
Mahmut DEM‹RKAN
Bilgi Teknolojileri ve Yönetim Sistemleri Grup Müdürü
Üye
Kamil YILMAZ
Muhasebe Bütçe ve Mali Kontrol Müdürü
Üye
Ali fiENEL
Kurumsal Pazarlama Müdürü
Üye
‹brahim Ö⁄ÜDÜCÜ
Ticari Pazarlama - II Müdürü
Üye
Ender GÜRER
Ticari Pazarlama - I Müdürü
Üye
Cenk YAVUZ
Fon Yönetimi Müdürü
Üye
Semih ALfiAR
Bireysel Pazarlama Müdürü
Üye
Tolga SASIK
‹flletme Bankac›l›¤› Müdürü
Üye
*
Finansal Kurumlar
* ‹lgili birimi temsilen, dönüflümlü olarak, birim mensuplar› toplant›ya kat›lmaktad›r.
65
Aktif Pasif Yönetimi Komitesi, her hafta Genel Müdür’ün baflkanl›¤›nda Genel Müdür Yard›mc›lar› ve bilançoya etki
edebilecek faaliyetlerde bulunan birim müdürlerinin kat›l›m›yla toplan›r. Toplant›n›n gündemini Banka'n›n bilançosu,
ifl kollar› faaliyetleri, genel ekonomik veriler ve mevcut siyasi ve ekonomik geliflmelerin de¤erlendirilmesi ile haftal›k
stratejinin belirlenmesi oluflturmaktad›r. Aktif Pasif Yönetimi Komitesi, 2007 y›l›nda düzenli olarak her hafta toplanm›fl,
Komite üyelerinin ço¤unlu¤u toplant›larda haz›r bulunmufltur.
Disiplin Komitesi
Görevi
Ad› Soyad›
Asli Görevi
Baflkan
Ünal KABACA
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Üye
Ayhan KESER
Üye
Salim KÖSE
Hukuk Baflmüflaviri
Üye
Ömer Faruk fiENEL
‹nsan Kaynaklar› Müdürü
Banka içi mevzuat ve düzenlemelerin ilgili maddeleri uyar›nca disiplin cezas›n› gerektiren ifllem ve hareketlerin
mevcudiyetini, faillerini, kusur derecelerini ve muhtemel zararlar› saptamak amac›yla görev yapar. Disiplin Komitesi,
Genel Müdür'ün baflkanl›¤›nda ilgili yöneticilerin kat›l›m›yla gerektikçe toplan›r ve gündemindeki konular› karara ba¤lar.
66
Özet Yönetim Kurulu Raporu
2007 y›l›, Özet Finansal Göstergelerden de anlafl›laca¤›
üzere toplam 175 milyon ABD Dolar› tutar›nda Murabaha
üzere son derece baflar›l› bir y›l olmufltur.
Sendikasyon Kredisi temin etmifl olup, krediye iliflkin
sözleflme 12 Nisan 2007 tarihinde imzalanm›flt›r.
Aktiflerimiz 2006 y›l›na göre %50 büyümüfltür. Bu
büyümede, bir önceki y›la göre %47 oran›nda artan
Di¤er taraftan, aktif toplam›ndaki art›fla paralel olarak
Toplanan Fonlar›n önemli ölçüde etkisi olmufltur.
kaynaklar›n etkin ve verimli alanlara yönlendirilmesi
sonucunda, vergi öncesi kâr›m›z %39 artarak 196 milyon
Ayr›ca Bankam›z, 40 bankadan oluflan bankalar
YTL'den 273 milyon YTL'ye ulaflm›flt›r.
konsorsiyumundan 89 milyon ABD Dolar› tutar›nda senelik
LIBOR+0,65 fiyat ile 1 y›l vadeli ve 86 milyon ABD Dolar›
Böylece Bank Asya 2007 y›l› net kâr› ile en kârl› kat›l›m
tutar›nda senelik LIBOR+0,85 fiyat ile 2 y›l vadeli olmak
bankas› olmufltur.
67
‹nsan Kaynaklar› Uygulamalar›
‹fle Alma ve Terfi Uygulamalar›
Bank Asya'da kariyer yollar› en üst pozisyonlara kadar
Bank Asya olarak, ifle al›mda öncelikli amac›m›z;
tüm çal›flanlar›m›za aç›kt›r. Terfi sistemimize göre;
Bankam›z›n misyon ve vizyonunu her yönüyle benimseyen,
yükselece¤i unvanda bofl kadro bulunmas› halinde, asgari
profesyonel bankac›l›k yapmay› düflünen, hoflgörülü ve
görev süresini dolduran, e¤itim süreci sonunda yap›lan
dinamik bir ortamda, hem kiflisel hem de kurumsal
s›navlardan yeterli puan› alan ve mevcut görevinde baflar›l›
geliflimle alakal› yo¤un tempoya ayak uyduracak tak›m
bir performans sergileyen personel terfi etmeye hak
arkadafllar›n› Bankam›za kazand›rmakt›r.
kazan›r.
Bu do¤rultuda; ifle ve kültürümüze uygun çal›flanlar›n,
2007 y›l›nda 1.303 kifli istihdam edilmifl olup, 2006 y›l›
e¤itim, deneyim ve yetkinliklerine göre de¤erlendirildi¤i
sonu itibar› ile 2.365 olan personel say›m›z %40 oran›nda
bir ifle al›m sürecinin ard›ndan, çal›flanlar›m›za uygun
artarak 2007 y›l› sonu itibar› ile 3.300'e ulaflm›flt›r. Bankam›z
f›rsatlar›n ve yüksek düzeyde ifl tatmininin sa¤land›¤› bir
personelinin yafl ortalamas› 29'dur. Çal›flanlar›m›z›n %82'si
çal›flma ortam› haz›rlamak hedeflenmektedir.
yüksekokul ve üniversite mezunudur.
‹fle al›m sürecinde ilk olarak; hedefleri do¤rultusunda
Bank Asya'da E¤itim
büyüyen ve geliflen Bankam›z›n gereksinimleri göz önünde
Bank Asya'da e¤itimin amac›; misyon, vizyon ve hedefler
tutulmak üzere, kaliteyi ve dinamik yap›m›z› sürekli k›lacak
do¤rultusunda bankac›l›¤›n sürekli geliflti¤i bir ortamda,
insan kayna¤› ihtiyac› belirlenmektedir. ‹kinci aflamada,
Bank Asyal›lar› bu geliflmenin gerektirdi¤i çok boyutlu ve
kendi kaynaklar›ndan yetifltirdi¤i adaylar›n yan› s›ra
ça¤dafl bankac›lar olarak daha üst görevlere haz›rlamak
pozisyonun gerektirdi¤i temel flartlara uygun olan
ve onlara kariyer aflamalar›n›n gerektirdi¤i bilgi ve becerileri
baflvurular de¤erlendirilmektedir. Son olarak ise; 'do¤ru
kazand›rmakt›r. Bankam›z insan kaynaklar› politikalar›
ifle do¤ru eleman' politikas› ile iflin niteli¤inin gerektirdi¤i
içerisinde, stratejik bir öneme sahip olan e¤itim sistemimiz,
yetkinliklerin insan kaynaklar› yetkilileri ve birim
çal›flanlar›m›z›n geliflimini desteklemeyi, motivasyon ve
yöneticilerinin de kat›l›m›yla de¤erlendirildi¤i mülakat
ifl tatmini yaratmay› hedeflemektedir.
sürecinin ard›ndan, uygun adaylar›n ifle al›m›
gerçeklefltirilmektedir.
E¤itim Alan Personel Say›s›
Personel Say›s›
%32
%73
%32
10.000
%40
3.500
9.338
3.300
3.000
8.000
2.500
6.000
4.000
2.365
2.000
5.413
1.797
1.500
4.095
1.000
2.000
500
0
0
2005
2006
2007
68
2005
2006
2007
Bankam›zda göreve yeni bafllayan çal›flanlar›m›z,
2007 y›l›nda Asya Akademi ad› alt›nda elektronik ö¤renme
pozisyonlar›na uygun olarak Oryantasyon, Temel
(internet yoluyla e¤itim) sistemi kurularak personelimize
Bankac›l›k E¤itimi, Müfettifl Yard›mc›s› ve Denetim
uzaktan e¤itim imkan› sunulmufltur. Akademiden bugüne
E¤itimleri ile Yönetici Aday› E¤itimlerine kat›l›rlar. Daha
kadar toplam 1.928 personel faydalanm›flt›r. Ayr›ca yurt
sonra kariyer basamaklar› do¤rultusunda teknik bilgi,
d›fl›nda düzenlenen e¤itimler de takip edilerek, Hayat
beceri ve kiflisel geliflimlerini sa¤layacak e¤itim
Boyu Ö¤renme Projesi kapsam›nda yer alan “Leonardo
programlar›na kat›l›mlar› sa¤lanarak geliflimleri desteklenir.
Da Vinci Projesi” ile 25 personelimizin 2008 y›l›nda
2007 y›l›nda 9.338 kifli 2.250 gününü e¤itimde geçirmifl
Almanya ve Avusturya'ya giderek BASEL II konusunda
olup, her bir personelimiz ortalama 11,36 gününü e¤itimde
e¤itilmesi amac›yla gerekli giriflimlerde bulunulmufltur.
geçirmifltir. Geçen y›ldan bu yana e¤itim alan personel
say›m›zdaki art›fl %73’tür.
69
Bank Asya'n›n
Dahil Oldu¤u Risk Grubu
Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna ‹liflkin ‹fllemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmam›fl Kredi ve Mevduat ‹fllemleri,
Döneme ‹liflkin Gelir ve Giderler:
Cari Dönem 31.12.2007 Verileri (Bin YTL)
Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu
‹fltirak ve Ba¤l›
Ortakl›klar
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
76
432
-
-
27.587
33.530
-
132
-
-
45.060
60.382
76
432
-
-
27.587
33.530
13.890
7
-
-
9.289
397
Krediler ve Di¤er Alacaklar (*)
Dönem Bafl› Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Al›nan Kâr Pay› ve Komisyon Gelirleri
Banka’n›n Do¤rudan ve Risk Grubuna Dahil Olan
Dolayl› Ortaklar›
Di¤er Unsurlar
(*) Risk grubu bakiyeleri leasing bakiyelerini de içermektedir. (31.12.2007; 818 bin YTL)
Önceki Dönem 31.12.2006 Verileri (Bin YTL)
Ortakl›klar
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
-
132
-
-
45.060
60.382
7.851
8
-
-
171.321
124.636
-
132
-
-
45.060
60.382
1.908
-
-
-
7.989
-
Krediler ve Di¤er Alacaklar (*)
Dönem Bafl› Bakiyesi
Al›nan Kâr Pay› ve Komisyon Gelirleri
Banka’n›n Do¤rudan ve Risk Grubuna Dahil Olan
Di¤er Unsurlar
(*) Risk grubu bakiyeleri leasing bakiyelerini de içermektedir. (31.12.2006; 3.092 bin YTL)
Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna Ait Mevduata ‹liflkin Bilgiler (Bin YTL)
Ortakl›klar
Banka’n›n Do¤rudan ve
Risk Grubuna Dahil
Olan Di¤er Unsurlar
Cari Dönem
Cari Dönem
Cari Dönem
Dönem Bafl›
22.049
-
31.644
Dönem Sonu
38.655
-
61.945
Kat›lma Hesaplar› Kâr Pay› Gideri
4.308
-
3.875
Özel Cari ve Kat›lma Hesaplar›
70
Kurumsal Yönetim ‹lkeleri
Uyum Raporu
KURUMSAL YÖNET‹M ‹LKELER‹NE UYUM BEYANI
• Genel kurul toplant›s›n›n yürürlükteki mevzuata, esas
sözleflmeye ve di¤er flirket içi düzenlemelere uygun
Asya Kat›l›m Bankas›, Kurumsal Yönetime iliflkin yap›,
süreç ve ilkeleri; Bankac›l›k Kanunu baflta olmak üzere,
tabi oldu¤u di¤er ilgili mevzuat›n gerekleri çerçevesinde
yerine getirmekte, Bankac›l›k Kanunu hükümleri sakl›
kalmak kayd›yla, tafl›d›¤› sosyal sorumluluk yaklafl›m›
do¤rultusunda Banka Yönetim Kurulu, pay sahipleri ve
menfaat sahipleri aras›ndaki iliflkileri belirleyen kural ve
uygulamalar› kamuya aç›klamaktad›r.
olarak yap›lmas›n› sa¤lamak.
• Genel Kurul toplant›s›nda, pay sahiplerinin yararlanabilece¤i dokümanlar› haz›rlamak.
• Oylama sonuçlar›n›n kayd›n›n tutulmas›n› ve sonuçlarla
ilgili raporlar›n pay sahiplerine duyurmak.
• Mevzuat ve Banka'n›n bilgilendirme politikas› dahil,
kamuyu ayd›nlatma ile ilgili her türlü hususu gözetmek
ve izlemek.
PAY SAH‹PLER‹
• Banka'n›n ortakl›k yap›s›, Yönetim Kurulu Üyeleri,
Pay Sahipleri ‹le ‹liflkiler Birimi
Kamuyu ayd›nlatma ve kurumsal iletiflim ilkeleri
çerçevesinde, bankam›z Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü
faaliyetlerini Yönetim Kurulu'na ba¤l› olarak sürdür-
faaliyet raporu, sermaye yap›s› gibi mali bünyeyi
etkileyen önemli geliflmeleri, üç ayl›k kâr-zarar tablolar›,
flube ve önemli personel bilgileri ve Genel Kurul kararlar›
gibi pay sahiplerini yak›ndan ilgilendiren konularda pay
sahiplerini bilgilendirmek üzere Banka'n›n internet
mektedir.
Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü'nün bafll›ca görevleri flunlard›r;
• Pay sahiplerine iliflkin kay›tlar›n sa¤l›kl›, güvenli ve
sitesinde bir bölüm oluflturmak ve bu bölümde yer
alan bilgileri güncel tutmak.
güncel olarak tutulmas›n› sa¤lamak.
• fiirketle ile ilgili kamuya aç›klanmam›fl, gizli ve ticari s›r
niteli¤indeki bilgiler hariç olmak üzere, pay sahiplerinin
flirket ile ilgili yaz›l› bilgi taleplerini yan›tlamak.
Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü dönem içerisinde yürüttü¤ü
faaliyetlere iliflkin raporlamalar›n› tan›mlanan kanallar
vas›tas›yla ilgili mercilere yapar.
Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü'nde görevli personelin iletiflim bilgilerine afla¤›da yer verilmifltir.
Ad› Soyad›
Görevi/Unvan›
Telefon
E-Posta
A. Rifat ÇA⁄LAYAN
Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürü
0216 633 59 60
[email protected]
U¤ur GÜNEY
Yat›r›mc› ‹liflkileri/ Müdür Yrd.
0216 633 59 61
[email protected]
Özlem COfiKUN
Yat›r›mc› ‹liflkileri/ II.Müdür
0216 633 59 62
[email protected]
Alpay GÜNERALP
Yat›r›mc› ‹liflkileri/ Yetkili
0216 633 59 63
[email protected]
71
Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklar›n›n Kullan›m›
sahiplerinin tüm sorular›na cevap verilmifltir. Pay sahipleri
Bankam›z›n www.bankasya.com.tr adresindeki sitesinde
taraf›ndan gündem harici bir öneri getirilmemifltir.
Türkçe ve ‹ngilizce olarak Yat›r›mc› ‹liflkileri bölümü
Banka Esas Sözleflmesi hükümlerine göre vekaleten oy
bulunmakta olup, banka hakk›nda pay sahiplerini ve kamuyu
kullan›lmas› mümkündür.
ayd›nlat›c› bilgiler efl zamanl› olarak bu bölümde
yay›nlanmaktad›r. Ad› geçen bu sitede Bank Asya'n›n hisse
senedi bilgileri, tan›t›m amaçl› kurumsal bilgileri, dönemsel
olarak yay›nlanan mali tablo ve faaliyet raporlar›, sunumlar,
kurumsal yönetim yap›m›z ile ilgili bilgiler yer almaktad›r.
Bankac›l›k Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye
Piyasas› Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri do¤rultusunda
yasalar›n öngördü¤ü bilgiler “özel durum aç›klamalar›”
Oy Haklar› ve Az›nl›k Haklar›
Ortaklar, Genel Kurulda sahip olduklar› her 1 YTL'lik (bir
Yeni Türk Liras›) hisse için bir oy kullan›rlar. Ortaklar
oylar›n› bizzat veya vekalet ile kullanabilirler.
Oylamalar el kald›rmak suretiyle yap›l›r. Ancak Genel
Kurulda temsil edilen hisselerin yirmide biri gizli oylama
talep etti¤i takdirde gizli oya baflvurulur.
Vekaleten oy kullanmaya iliflkin hususlar, ilgili mevzuat
ile duyurulmaktad›r.
Pay sahiplerince sorulan ve ticari s›r niteli¤inde olmayan
tüm sorular eflitlik ilkesi gözetilerek Yat›r›mc› ‹liflkileri
Müdürlü¤ü taraf›ndan cevapland›r›lmaktad›r. Yat›r›mc›
çerçevesinde belirlenir.
Bu konu, Bankam›z Esas Sözleflmesi'nin 24. maddesinde
yer almaktad›r.
‹liflkileri Müdürlü¤ü, telefon ve e-posta yoluyla gelen ayl›k
Kâr Da¤›t›m Politikas› ve Kâr Da¤›t›m Zaman›
ortalama 300 soru yan›tlamakta, ayr›ca ayl›k ortalama
Asya Kat›l›m Bankas› A.fi.'nin kâr da¤›t›m esaslar›na
10 mevcut veya potansiyel yat›r›mc› ve banka analistleriyle
internet sitesinde de bulunan Bankam›z Esas
birebir ve/veya grup toplant›lar› düzenlenerek Bank Asya
Sözleflmesi'nde ayr›nt›l› olarak yer verilmifl olup, Banka'n›n
hakk›ndaki tüm sorular cevapland›r›lmaktad›r. Yat›r›mc›
kâr da¤›t›m politikas›na iliflkin uygulamalar Esas Sözleflme
‹liflkileri Müdürlü¤ü, 2007 y›l›nda toplam 25 yabanc›
çerçevesinde yürütülmektedir. Kâr da¤›t›m› mevzuatta
yat›r›mc› konferans›na kat›lm›fl ve 341 yat›r›mc›yla münferit
öngörülen yasal süreler içinde gerçeklefltirilmektedir.
toplant›lar gerçeklefltirmifltir.
Yönetim Kurulu'nun kâr da¤›t›m›na iliflkin önerisi, Genel
Kurulun gündem konular› içinde yer almakta olup, pay
Genel Kurul Bilgileri
sahiplerinin görüflüne sunulmakta ve Genel Kurul
Genel Kurul Toplant›lar›na iliflkin duyurular yasal sürelere
uygun olarak, Ticaret Sicili Gazetesi'nde ve bas›nda,
gündem maddelerini ve vekaletname örne¤ini de içerir
taraf›ndan karara ba¤lanmaktad›r.
Bu konu, Bankam›z Esas Sözleflmesi'nin 24. maddesinde
yer almaktad›r.
flekilde yay›nlanmaktad›r. Ayr›ca ortaklar›m›za mektup ile
de davet yap›lmaktad›r.
Paylar›n Devri
Dönem içinde 31.03.2007 tarihinde Bankam›z Ola¤an
Paylar›n devri hususu Bankam›z Esas Sözleflmesi 11.
Genel Kurul Toplant›s› yap›lm›flt›r.
maddesinde afla¤›daki flekilde belirtilmifltir:
Genel Kurulda; soru sorma haklar›n› kullanan pay
Tamam› nama yaz›l› olan (A) grubu paylar›n devri Yönetim
72
Kurulu'nun bu devri kabulüne ba¤l›d›r. Yönetim Kurulu,
Özel Durum Aç›klamalar›
tamamen kendi karar›na ba¤l› olarak ve herhangi bir
SPK düzenlemeleri çerçevesinde 2007 y›l› içinde Bank
sebep göstermeden pay devirlerini kabul etmeyebilece¤i
Asya taraf›ndan toplam k›rksekiz (48) adet özel durum
gibi, kendi uygun görece¤i flekil ve flartlarla bu devirleri
aç›klamas› yap›lm›flt›r.
kabul ve tasvip edebilir. Pay devri, pay defterine
kaydedilmek suretiyle fiirkete karfl› hüküm ifade eder.
fiirket ‹nternet Sitesi ve ‹çeri¤i
Tamam› nama yaz›l› (B) grubu paylar Yönetim Kurulu'nun
Asya Kat›l›m Bankas› A.fi. internet sitesi
kabulü gerekmeksizin Türk Ticaret Kanunu, Sermaye
www.bankasya.com.tr adresinde hizmet vermektedir.
Piyasas› Kanunu ve Merkezi Kay›t Kuruluflu düzenlemeleri
Bankam›z internet sitesinde, Banka hakk›nda genel bilgiler
uyar›nca devredilebilir.
ile Bankam›zca sunulan ürünler hakk›nda detayl› bilgiler
Bankalar Kanunu'nun, Bankac›l›k Düzenleme ve
yer almakta, ayr›ca internet flubesinden bankac›l›k ifllemleri
Denetleme Kurulu'ndan izin al›nmas›n› zorunlu k›ld›¤› pay
yapma imkan› bulunmaktad›r.
devirleri bu iznin al›nmas› kayd›yla yap›labilir. Gerekli izin
‹nternet sitemizde Türkçe ve ‹ngilizce olarak yer alan Yat›r›mc›
al›nmaks›z›n yap›lan pay devirleri pay defterine
‹liflkileri Bölümü’nde Bankam›z›n yönetim yap›s›, Esas
kaydedilemez. Ad› geçen Kurul'dan izin al›nmas› gerekti¤i
sözleflmenin son hali, Genel Kurul davet, gündem ve
halde, bu izni almadan pay edinen ortaklar temettü
tutanaklar›, y›ll›k faaliyet raporlar›, periyodik mali tablo ve
d›fl›ndaki ortakl›k haklar›ndan faydalanamaz.
raporlar ve sunumlar ile özel durum aç›klamalar› yer almakta
olup, sürekli olarak güncel tutulmas›na özen gösterilmektedir.
KAMUYU AYDINLATMA VE fiEFFAFLIK
fiirket Bilgilendirme Politikas›
Gerçek Kifli Nihai Hâkim Pay Sahibi/Sahiplerinin
Aç›klanmas›
Ortaklar›n ve kamu dahil tüm menfaat sahiplerinin
Bankam›z›n çok ortakl› (247) bir yap›s› vard›r. Ortaklar›m›z›n
zaman›nda, do¤ru, eksiksiz, anlafl›l›r ve efl zamanl› bilgi
hiçbirinin pay oran› %10'u geçmemektedir. Buna iliflkin
edinmelerini sa¤lamak amac›yla Kurumsal Yönetim ‹lkeleri
bilgi internet sitemizde kamuya aç›klanm›fl bulunmaktad›r.
do¤rultusunda Yönetim Kurulumuz taraf›ndan
bilgilendirme politikas› haz›rlanm›fl ve 31.03.2006 tarihli
Ola¤an Genel Kurulumuzda onaylanm›flt›r.
Do¤ru ve zaman›nda bilgi ak›fl›n› teminen her çeyrek
itibar›yla aç›klanan mali tablolara iliflkin bir sunum
haz›rlanmakta ve bu sunum internet sitemizde yat›r›mc›lar
ile paylafl›lmakta, Yat›r›mc› ‹liflkileri Müdürlü¤ü arac›l›¤›yla,
düzenlenen yat›r›mc› toplant›lar›na ifltirak edilerek Bank
‹çeriden Ö¤renebilecek Durumda Olan Kiflilerin
Kamuya Duyurulmas›
‹çeriden ö¤renebilecek durumda olan kiflilerle ilgili ayr›
bir liste aç›klanmamaktad›r. Bu konumda olabilecek
Yönetim Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticiler, faaliyet
raporlar›nda ve internet sitesinde yer almaktad›r.
Asya hakk›nda bilgilendirme yap›lmakta, ayr›ca yat›r›mc›
MENFAAT SAH‹PLER‹
Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
ve ortaklar›m›z›n her türlü soru ve talebi telefon ve e-
Menfaat sahipleri, gerekli görülen konularda düzenli olarak
posta yolu ile yan›tlanmaktad›r.
bilgilendirilmekte olup, pay sahipleri, çal›flanlar ve
73
müflterilerin bilgi taleplerinin karfl›lanmas› konusunda
• Tüm personelin yöneticileriyle birlikte çal›flma isteklerini
gerekli örgütlenmeler yap›lm›flt›r. Bu örgütlenmeler
gelifltirici bir ifl ortam› meydana getirmek ve befleri
sayesinde pay sahipleri, müflteriler, çal›flanlar ve
iliflkilerin gelifltirilmesine çaba göstermek,
düzenleyici kurumlar etkin bir flekilde bilgilendirilmektedir.
• Aç›k iletiflim ortam› sa¤lamak,
Menfaat Sahiplerinin Yönetime Kat›l›m›
• Kariyer planlamas›nda herkese eflit ölçüde f›rsat
Bankam›z, çal›flanlar›n yönetime kat›l›m›n› her zaman
olanaklar› sa¤layarak çal›flanlar›n mesleki, kiflisel ve
teflvik etmifltir. Bu çerçevede çal›flanlar, oluflturulan Asya
sosyal geliflimlerini desteklemek.
Öneri Sistemi (AÖS) üzerinden, Bankam›z faaliyetlerine
Bankam›zda 360 derece performans yönetim sistemi
iliflkin her türlü görüfl ve önerilerini herhangi bir onay
uygulanmaktad›r. Bu sistemle çal›flanlar›m›z›n belirlenen
mekanizmas›na gerek kalmadan özgürce dile
dönem içerisindeki performanslar› de¤erlendirilmekte ve
getirebilmektedir. Bu görüfl ve öneriler Organizasyon,
sonuçlar› kendileri ile paylafl›lmaktad›r.
Kalite ve Sistem Gelifltirme Müdürlü¤ümüz taraf›ndan
Her y›l yap›lan “iç müflteri memnuniyeti anketi” ile çal›flan
ilgili yönetim kademelerine iletilmekte ve uygun bulunanlar
memnuniyeti ve ifl tatmin düzeyleri de¤erlendirilmektedir.
hayata geçirilmektedir. Bütün öneriler cevapland›r›lmakta
olup, hayata geçirilen önerilerden bir k›sm› yap›lan
Büyüyen Bankam›zda bir ücret sistemi kurmak amac›yla
de¤erlendirmeler sonucu alt› ayda bir ödüllendirilmektedir.
May›s 2007 y›l›nda bafllat›lan “HAY ‹fl De¤erlendirme ve
Ücret Sistemi” çal›flmalar› tamamlanm›fl olup, yeni ücret
2007 y›l› içerisinde çal›flanlar›m›zdan toplam 1.898 öneri
sistemi 2008 y›l›nda devreye al›nacakt›r.
gelmifl olup, 20 personelimiz yapm›fl olduklar› önerilerinden
2007 y›l›nda 9.338 kifli e¤itim alm›fl 15.747 saat e¤itimde
dolay› ödüllendirilmifltir.
geçirilmifltir. Toplam mesaimizin %29’u e¤itime ayr›lm›flt›r.
Ortalama 1 kifli 11,36 gün e¤itim alm›flt›r.
‹nsan Kaynaklar› Politikas›
Çal›flanlardan ayr›mc›l›k ile ilgili flikayet gelmemifl olup,
‹nsan kaynaklar› politikam›z›n temel esaslar› flunlard›r:
bu konu Bankam›z›n en hassas oldu¤u hususlardan
• Personelin nitelik ve nicelik bak›m›ndan planlamas›n›
biridir.
yapmak, ifle ve kültürümüze uygun personelin
Çal›flanlar ile iliflkilerin yürütülmesinden ‹nsan Kaynaklar›
istihdam›n› gerçeklefltirmek,
• Personelin verimlili¤ini ve etkinli¤ini en üst düzeyde tutmak,
• Etkin bir e¤itim plan› ve program› ile tüm personele
kiflisel geliflim (kariyer yapma) imkan› sa¤lamak,
• Her kademedeki personelin moral ve motivasyonunu
en üst düzeyde tutmak,
Müflteri ve Tedarikçilerle ‹liflkiler
Bankam›z çal›flanlar›;
• Müflterilerine sunduklar› her türlü ürün ve hizmetlere
iliflkin olarak, hizmet iliflkisinin her aflamas›nda ve her
• Personelin maddi ve manevi haklar›n› korumak ve
gelifltirmek,
Müdürlü¤ümüz sorumludur.
konuda do¤ru, eksiksiz ve zaman›nda bilgi aktar›m›
yaparlar.
74
• Bilgi ve belge istemeye kanunen aç›kça yetkili kifli ve
Hakl› flikayetlerin tekrarlanmamas› için gereken önlemleri al›r,
merciler d›fl›nda müflterilere iliflkin her türlü bilgi ve
yak›nmalara neden olan hatal› uygulamalar›n düzeltilmesi ve
belgeleri gizli tutmak ve özenle saklamak zorundad›rlar.
tekrar›n›n önlenmesi amac› ile çal›flanlar›n› bilgilendirir.
• Hizmet kalitesini, müflteri ihtiyaç ve beklentilerinin
verilecek nitelikli hizmetle karfl›lanabilmesinin ön koflulu
sayarlar. Bu kavram›n iki temel ö¤esi olan teknolojik
altyap› ve nitelikli insan kayna¤›n›n, hizmet kalitesinde
sürekli geliflime uygun kullan›m› için özen gösterirler.
• Müflterilerine hizmet sunarken ulus, din, finansal ve
Sosyal Sorumluluk
Bankam›z, sosyal sorumluk yaklafl›m› ve tabi oldu¤u
mevzuat gerekleri çerçevesinde kamu yarar› güden vak›f
ve derneklere ba¤›fl ve yard›mlar yapar, kültürel yay›nlar›
destekler, genel ekonomi ve bankac›l›kla ilgili kongre ve
konferanslara sponsor olur.
toplumsal statü, cinsiyet gibi farkl›l›klar gözetmezler.
Bankam›z, insana, kifli hak ve özgürlüklerine ve çevreye
• Hedef pazar›n belirlenerek, organizasyonel yap›n›n ve
sayg›l›d›r. Bunun gereklerini her ifl sürecinde dikkate al›r,
ürün yelpazesinin hedef kitleye göre farkl›laflt›r›lmas›
maddi ve manevi olarak her f›rsatta yerine getirmeye
ya da ayr› risk grubundaki müflterilere farkl›
gayret eder.
yaklafl›mlarda bulunulmas›, müflteriler aras›nda ay›r›m
Çevreye verilen zararlardan dolay› Banka aleyhine aç›lm›fl
yap›ld›¤› veya müflterilerin kategorize edildi¤i fleklinde
bir dava bulunmamaktad›r.
yorumlanamaz.
Web Modülü, Alo Asya Ça¤r› Merkezi ve Mutlu Müflteri Hatt›)
YÖNET‹M KURULU
Yönetim Kurulu'nun Yap›s›, Oluflumu ve Ba¤›ms›z
Üyeler
üzerinden gelen müflteri flikayetlerinin nedenlerini araflt›r›r.
Bankam›z Yönetim Kurulu üyeleri afla¤›da belirtilmifltir:
Bankam›z, oluflturmufl oldu¤u sistemler (Müflteri Talepleri
Ad› Soyad›
Görevi/Unvan›
Tahsin TEKO⁄LU
Yönetim Kurulu Baflkan› (Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi)
Yönetim Kurulu Baflkan Yard›mc›s› (Denetim Komitesi Üyesi)
Abdurrahman Selçuk BERKSAN
Salih SARIGÜL
Tacettin NEG‹fi
Ünal KABACA
Yönetim Kurulu Üyesi - Genel Müdür
Cemil ÖZDEM‹R
Yönetim Kurulu Üyesi (Denetim Komitesi ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi)
Bankam›z Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi Esas
Yönetim Kurulu Üyeleri'nin Nitelikleri
Sözleflmemizin 32. maddesi uyar›nca ve Bankac›l›k
Bankalar›n yönetim kurulu üyelerinin sahip olmas› gereken
Kanunu hükümleri çerçevesinde yap›lmaktad›r.
niteliklere, Bankac›l›k Kanunu'nda yer verilmifl olup,
75
Bankam›z da Yönetim Kurulu üye seçiminde söz konusu
Yönetim Kurulu'nun Faaliyet Esaslar›
düzenlemelere uymaktad›r.
Yönetim Kurulu, gerekti¤i zamanlarda ve/veya Baflkan›n
daveti ile toplan›r. Her üye, toplant› yap›lmas›n› Baflkan'dan
fiirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri
yaz› ile isteyebilir. Esas Sözleflmeye göre Yönetim
Yönetim Kurulu, Faaliyet Raporu'nda ve internet sitesinde
Kurulu’nun bir mali y›l içinde en az dört defa toplanmas›
yer ald›¤› flekliyle Bankam›z›n vizyonunu ve misyonunu
gerekmektedir. Ancak bankam›z gelene¤ine göre Yönetim
aç›k ve anlafl›l›r bir flekilde oluflturmufltur.
Kurulu toplant›lar› (istisnalar› olmakla birlikte) haftal›k veya
Bu kapsamda Bankam›z misyon ve vizyonuna afla¤›da
iki haftal›k periyotlarla düzenli bir flekilde yap›lmaktad›r.
yer verilmifltir.
2007 y›l›nda da ayn› gelenek devam etmifltir. Yönetim
Misyonumuz: Ça¤dafl bankac›l›k hizmetlerini faizsiz
Kurulu toplant›lar› flirket merkezinde yap›l›r. Ancak üyelerin
bankac›l›k ilkeleri çerçevesinde gelifltirip, müflterilerinin
ço¤unlu¤unun tasvibi ile baflka herhangi bir yer, flehir
ihtiyaç ve beklentilerini "farkl› beklentilere farkl› çözümler"
ve/veya ülkede Yönetim Kurulu toplant›s› yap›labilir.
yaklafl›m›yla karfl›layarak, paydafllar›na ve Türkiye
Yönetim Kurulu toplant›lar› üyelere daha önceden da¤›t›lan
ekonomisine katk› sa¤lamak.
gündeme göre yap›l›r. Üyeler ve denetçiler görüflülmesini
Vizyonumuz: Gelifltirdi¤i ürünlerle dünya standartlar›nda
istedikleri konular›n gündeme al›nmas›n› Baflkan'dan
hizmet veren, sayg›n, güvenilir ve etkin bir banka olmak.
isteyebilirler.
Yönetim Kurulu, toplam üye say›s›n›n salt ço¤unlu¤u ile
Yönetim Kurulu, Bankam›z›n stratejik hedeflerine ulaflmas›
toplan›r. Kararlar mevcut üyelerin ço¤unlu¤u ile verilir.
konusundaki performans›n› dönem içerisinde düzenli
Herhangi bir üyenin yapt›¤› teklife iliflkin kararlar di¤er bir
olarak takip eder ve yönlendirir.
üye taraf›ndan müzakere istenmedikçe üyelerin yaz›l›
Risk Yönetim ve ‹ç Kontrol Mekanizmas›
Bankam›z, baflta Bankac›l›k Kanunu olmak üzere ba¤l›
oldu¤u mevzuat hükümleri çerçevesinde etkin bir iç
denetim ve risk yönetimi sistemi oluflturmufltur.
Bu çerçevede; oluflturulan ‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤›,
Risk Yönetimi Baflkanl›¤› ve Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›
birimleri Yönetim Kurulu'na ba¤l› olarak çal›flmaktad›r.
mutabakatlar›n›n temini suretiyle verilebilir. Bu flekilde
toplant› yap›lmadan al›nan kararlar için ittifak oyu gereklidir.
Her Yönetim Kurulu üyesinin bir oy hakk› vard›r. Baflkan
ve azalar toplant›da bulunmayan üyelere vekaleten oy
kullanamazlar.
Müzakere edilen konuda lehe ve aleyhe oylar eflit ise
müzakere konusu gelecek toplant›ya b›rak›l›r. Tehir edilen
toplant›da oy eflitli¤i bozulmaz ise müzakere edilen konu
Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve
Sorumluluklar›
reddedilmifl say›l›r.
Bankam›z Yönetim Kurulu üyeleri ile Genel Müdür ve
Ticaret Kanunu'nun defterlere iliflkin hükümleri uyar›nca
denetçilerinin yetki ve sorumluluklar› Bankac›l›k Kanunu
tasdik edilmifl müteselsil sayfa numaral› bir deftere günü
ve ilgili mevzuat ile Türk Ticaret Kanunu ve Bankam›z
gününe kaydedilir ve her karar›n alt› üyeler taraf›ndan
Esas Sözleflmesi'nde aç›kça düzenlenmifltir.
imza olunur.
76
Yönetim Kurulu kararlar›, tarih ve numara s›ras›yla, Türk
fiirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasa¤›
Komitesi”ni oluflturmufltur. Yönetim Kurulu üyesi; Mustafa
Yönetim Kurulu Baflkan ve üyeleri Türk Ticaret
fievki KAVURMACI ile Yönetim Kurulu üyesi; Cemil
Kanunu'nun 334. ve 335. maddeleri hükümleri uyar›nca
ÖZDEM‹R Denetim Komitesi'nin üyeliklerine seçilmifllerdir.
flirketle muamele yapamayacaklar› gibi rekabet de
Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu'nun denetim ve
edemezler.
gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine yard›mc› olmak
Ancak Ortaklar Genel Kurulu flirketle bu gibi muamelat
amac›yla icrai görevi bulunmayan Yönetim Kurulu üyeleri
ve rekabet hususunda Yönetim Kurulu Baflkan ve
aras›ndan seçilen iki üyeden oluflmufltur. Komite, en az
üyelerinin tamam›na veya herhangi birine müsaade
üç ayda bir defa toplanarak, haz›rlanan yönetmelik
verebilir.
çerçevesinde icra etti¤i denetim ve risk yönetimi
Bahsi geçen husus Bankam›z Esas Sözleflmesi'nin 42.
faaliyetlerini Yönetim Kurulu'na bildirir.
maddesinde belirtilmifltir.
Tabi oldu¤u mevzuat›n öngördü¤ü düzenlemeler
çerçevesinde, oluflturulan ve faaliyet gösteren Bankam›z
Etik Kurallar
Yönetim Kurulu üyelerinin içinde bulundu¤u komiteler
Yönetim Kurulumuz, üyesi oldu¤umuz Türkiye Kat›l›m
flunlard›r:
Bankalar› Birli¤i taraf›ndan haz›rlanan “Türkiye Kat›l›m
Bankalar› Birli¤i Bankac›l›k Etik ‹lkeleri”nin, Bankam›z
1. Denetim Komitesi
faaliyetlerinde de gözetilmesine karar vermifltir.
2. Kurumsal Yönetim Komitesi
3. Kredi Komitesi
Yönetim Kurulu'nda Oluflturulan Komitelerin Say›,
Yap› ve Ba¤›ms›zl›¤›
4. Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi
Bankam›z, Bankac›l›k Kanunu'nun denetim komitesi
Yönetim Kurulu'na Sa¤lanan Mali Haklar
oluflturulmas›na iliflkin 24. maddesi ve tabi oldu¤u di¤er
Yönetim Kurulu Baflkan ve üyelerine kat›lacaklar› her
mevzuat gere¤ince Yönetim Kurulu'nun 02.02.2006
toplant› için bir huzur hakk› ödenir, ödemenin miktar ve
tarihli karar› ile “Denetim Komitesi” ve “Kurumsal Yönetim
flekli genel kurulda belirlenmektedir.
77
Destek Hizmeti Al›nan Faaliyetler
Al›nan Destek Hizmeti
Destek Hizmeti Veren Kurulufl
Banka Kart› ve Kredi Kart› Bas›m›
Plastikkart Ak›ll› Kart ‹letiflim Sistemleri San. ve Tic. A.fi.
Eczac›bafl› E-Kart Elektronik Kart Sistemleri A.fi.
Çek Karnesi Bas›m›
Güzel Sanatlar Çek Bas›m Ltd. fiti.
Ekstre Bas›m›
Hobim Bilgi ‹fllem Hizmetleri A.fi.
Bankam›z›n Kâr Da¤›t›m Politikas›
Bankam›z 10.04.2008 tarihli Yönetim Kurulu Toplant›s›nda, 31.12.2007 tarihli y›l sonu bilançomuza göre tahakkuk
eden safi kârdan;
• Bankam›z aktifinde kay›tl› gayrimenkullerin sat›fl›ndan do¤an kâr›n %75'ini oluflturan 4.275.179,65 YTL'lik k›sm›n›n
5520 say›l› Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5-e maddesi hükmü gere¤i özel fon hesab›na al›nmas›na,
• Kalan kârdan Kanun ve Ana Sözleflmemiz gere¤i ayr›lmas› gereken miktarlar ayr›ld›ktan sonra, geriye kalan kâr›n
da¤›t›lmay›p ola¤anüstü yedek akçe olarak ayr›lmas›na ve bu hususun Ola¤an Genel Kurul'da tasvibe sunulmas›na
karar verilmifltir.
78
Genel Kurula ‹liflkin Hususlar
Ola¤an Genel Kurul Toplant›s› Gündemi
1-
Aç›l›fl ve Baflkanl›k Divan› Seçimi,
2-
Toplant› Zapt›n›n imzalanmas› konusunda Baflkanl›k Divan›'na yetki verilmesi,
3-
2007 y›l› faaliyet raporu ile Denetleme Kurulu ve Ba¤›ms›z Denetim Kuruluflu raporlar›n›n okunmas› ve görüflülmesi,
4-
Bilanço kâr ve zarar hesaplar›n›n incelenmesi ve müzakeresi ve tasdiki ile kâr›n da¤›t›l›p da¤›t›lmamas› hususunda
karar al›nmas›,
5-
Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Denetçilerin ibra edilmesi,
6-
Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilerin ücret ve haklar› konusunda karar al›nmas›,
7-
Yüksek Dan›flma Kurulu üyelerinin seçimi ve ücretlerinin tespiti konusunda Yönetim Kurulu'na yetki verilmesi,
8-
fiirket Ana Sözleflmesinin,
a. “MERKEZ VE fiUBELER” bafll›kl› 6. maddesinin tadilinin görüflülmesi ve karara ba¤lanmas›,
b. “SERMAYE” bafll›kl› 8. maddesinin tadilinin görüflülmesi ve karara ba¤lanmas›,
c. “YÖNET‹M KURULU TEfiK‹L‹” bafll›kl› 32. maddesinin ve “DENETLEME KURULU” bafll›kl› 49. maddesinin
tadilinin görüflülmesi ve karara ba¤lanmas›,
9-
2007 y›l› içerisinde yap›lan yard›m ve ba¤›fllar hakk›nda ortaklar›m›za bilgi verilmesi,
10- Yönetim Kurulu Üyelerine, T.T.K. 334 ve 335. maddelerinin gerektirdi¤i iznin verilmesi,
11- Yönetim Kurulunca seçilen Ba¤›ms›z Denetim Kuruluflu'nun tasvibe sunulmas›,
12- Dilek ve temenniler,
A Grubu ‹mtiyazl› Pay Sahipleri Genel Kurul Toplant›s› Gündemi
1-
Aç›l›fl ve Baflkanl›k Divan› Seçimi,
2-
Toplant› Zapt›n›n imzalanmas› konusunda Baflkanl›k Divan›'na yetki verilmesi,
3-
fiirket Ana Sözleflmesinin,
a. “SERMAYE” bafll›kl› 8. maddesinin tadilinin görüflülmesi ve karara ba¤lanmas›,
b. “YÖNET‹M KURULU TEfiK‹L‹” bafll›kl› 32. maddesinin ve “DENETLEME KURULU” bafll›kl› 49. maddesinin
tadilinin görüflülmesi ve karara ba¤lanmas›,
4-
Dilek ve temenniler,
79
Finansal Bilgiler
Denetçi Raporu Özeti
ASYA KATILIM BANKASI A.fi. GENEL KURULU'NA
DENETÇ‹ RAPORU ÖZET‹
Ortakl›¤›n
- Unvan›
- Merkezi
- Sermayesi
- Faaliyet Konusu
:
:
:
:
‹stanbul
300.000.000.- YTL
Kat›l›m Bankalar› için izin verilen faaliyetler
Denetçi veya Denetçilerin ad›, görev süreleri,
ortak veya flirketin personeli olup olmad›klar›
: Ahmet ÇEL‹K, At›f B‹LG‹N ve Ali AKBULUT,
Görev süreleri 3 y›l olup Denetçiler flirketin orta¤›d›r.
Kat›l›nan Yönetim Kurulu ve yap›lan
Denetleme Kurulu toplant› say›s›
: Her ay içerisinde yap›lan toplant›lardan en az iki
toplant›ya ifltirak edilmifl ve ayn› günlerde Denetleme
Kurulu toplant›lar› yap›lm›flt›r.
Ortakl›k hesaplar› defter ve belgeleri üzerinde
yap›lan incelemenin kapsam›, hangi tarihlerde
inceleme yap›ld›¤› ve var›lan sonuç
: 15.06.2007 ve 21.11.2007 tarihlerinde say›m ve
kontrol yap›lm›fl, kasa mevcudunun defter kay›tlar›na
uygun oldu¤u tespit edilmifltir.
Türk Ticaret Kanunu'nun 353. maddesinin 1.
f›kras›n›n 4 numaral› bendi gere¤ince ortakl›k
veznesinde yap›lan say›mlar›n say›s› ve sonuçlar›
: Ay sonlar› itibariyle yap›lan incelemede her türlü
teminat ve k›ymetli evrak›n mevcut oldu¤u görülmüfl ve
kay›tlara uygun bulunmufltur.
‹ntikal eden flikayet ve yolsuzluklar ve bunlar
hakk›nda yap›lan ifllemler
: 2007 y›l› döneminde herhangi bir flikayet ve yolsuzluk
vuku bulmam›flt›r.
Asya Kat›l›m Bankas› Anonim fiirketi'nin
01/01/2007 - 31/12/2007 dönemi hesap ve
ifllemlerini Türk Ticaret Kanunu, ortakl›¤›n esas
sözleflmesi ve di¤er mevzuat ile genel kabul
görmüfl muhasebe ilke ve standartlar›na göre
incelemifl bulunmaktay›z.
: 01/01/2007 - 31/12/2007 dönemine ait gelir tablosu,
an›lan döneme ait faaliyet sonuçlar›n› gerçe¤e uygun ve
do¤ru olarak yans›tmakta; kâr›n da¤›t›m önerisi
yasalara ve ortakl›k esas sözleflmesine uygun
bulunmaktad›r.
Görüflümüze göre içeri¤ini benimsedi¤imiz ekli
31.12.2007 tarihi itibariyle düzenlenmifl bilanço,
ortakl›¤›n an›lan tarihteki mali durumunu;
: Bilançonun ve gelir tablosunun onaylanmas›n› ve
Yönetim Kurulu'nun aklanmas›n› oylar›n›za arz ederiz.
DENETLEME KURULU
Ali AKBULUT
Ahmet ÇEL‹K
82
At›f B‹LG‹N
Befl Y›ll›k Özet Finansal Bilgiler
Seçilmifl Aktif Kalemler (Bin YTL)
2003
2004
2005
2006
2007
Likit De¤erler
236.751
442.566
382.656
939.645
1.382.702
Krediler
725.210
1.286.336
2.090.521
3.060.181
4.609.665
Sabit K›ymetler*
154.881
32.143
61.499
75.027
115.727
1.166.546
1.861.905
2.610.406
4.179.189
6.260.048
Aktif Toplam›
* 2005 ve 2006 rakamlar›na Elden Ç›kar›lacak K›ymetler dahil edilmifltir.
Seçilmifl Pasif Kalemler (Bin YTL)
2003
2004
2005
2006
2007
974.654
1.561.475
2.148.595
3.200.655
4.697.750
877
27.278
14.307
126.696
312.921
100.511
150.717
296.168
632.519
853.856
-Ödenmifl Sermaye
60.000
120.000
240.000
300.000
300.000
-Dönem Net Kâr›
28.258
36.749
94.761
146.351
221.337
1.166.546
1.861.905
2.610.406
4.179.189
6.260.048
2003
2004
2005
2006
2007
Kâr Pay› Gelirleri
175.494
232.844
327.468
510.991
805.275
Kâr Pay› Giderleri
58.033
145.710
168.479
224.155
388.117
Kâr Pay› D›fl› Gelirler
56.258
83.326
126.025
208.118
297.671
Kâr Pay› D›fl› Giderler
141.490
132.742
181.319
298.704
441.928
0
-795
0
0
0
Vergi Öncesi Kâr
32.229
36.923
103.695
196.250
272.901
Vergi Provizyonu
-3.971
-174
-8.934
-49.899
-51.564
Dönem Net Kâr›
28.258
36.749
94.761
146.351
221.337
Toplanan Fonlar
Al›nan Krediler
Özkaynak
Pasif Toplam›
Gelir Tablosu (Bin YTL)
Net Parasal Pozisyon Kâr/ Zarar›
83
Mali Durum, Kârl›l›k ve Borç Ödeme
Gücüne ‹liflkin De¤erlendirme
2007 y›lsonu itibar›yla Bank Asya'n›n, aktif toplam› %50'lik
Di¤er taraftan toplanan fonlar›n %47 oran›nda artmas›yla
büyüme ile 6 milyar 260 milyon YTL'ye, cari ve kat›lma
elde edilen yabanc› kayna¤›n verimli alanlara
hesaplar› yoluyla toplanan fonlar %47'lik art›flla 4 milyar
yönlendirilmesi ve gayrinakdi kredilerden sa¤lanan
698 milyon YTL'ye yükselmifltir. Bank Asya'n›n 2006'da
komisyon gelirleri, yüksek kârl›l›¤›n önemli göstergeleri
3 milyar 60 milyon YTL olan kredilerinin toplam› ise, 2007
olmufllard›r. Bank Asya'n›n kâr pay› gelirleri %58'lik art›flla
y›l›nda %51 oran›nda artarak 4 milyar 610 milyon YTL'ye
805 milyon YTL'ye ç›karken, kredilerden al›nan kâr pay›
ulaflm›flt›r. (Leasing rakam› dahildir.)
gelirleri ise %57'lik art›flla yaklafl›k 689 milyon YTL'ye
ulaflm›flt›r. Bank Asya'n›n net kâr pay› geliri ise %45
Bank Asya 2006 y›l›nda 146 milyon 351 bin YTL olan
artarak 286 milyon 836 bin YTL’den 417 milyon 158 bin
net kâr›n›, 2007 y›l›nda %51,2 oran›nda art›rarak 221
YTL’ye ç›km›flt›r.
milyon 337 bin YTL'ye ç›karm›flt›r. Kârdaki yüksek art›fla
paralel olarak özkaynaklar›n› %35 oran›nda art›rarak 632
Ayr›ca, özkayna¤›n bir k›sm› likit varl›klarda
milyon 519 bin YTL'den 853 milyon 856 bin YTL'ye
de¤erlendirilmifltir. Böylece, likit varl›klar bir önceki y›la
yükseltmifltir.
göre %47 oran›nda artarak Bankam›z›n borç ödeme
gücüne olumlu katk› sa¤lam›flt›r.
84
Denetim Komitesinin ‹ç Sistemlerin
‹flleyifline ‹liflkin De¤erlendirmeleri
Denetim Komitesi, 2007 y›l›nda kendisine ba¤l› olan Teftifl
Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›; Bankan›n genel müdürlük
Kurulu Baflkanl›¤›, ‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤› ve Risk
birimleri, flubeleri ve konsolidasyona tâbi ortakl›klar›nda
Yönetim Baflkanl›¤›'n›n yöneticileri ile düzenli olarak bir
risk odakl› denetimler yaparak Banka faaliyetlerinin Kanun
araya gelmifl ve bu birimlerin faaliyetlerini yak›ndan
ve ilgili di¤er mevzuat ile Banka içi strateji, politika, ilke
izlemifltir. Banka genelinde etkin bir iç denetim ortam›
ve hedefler do¤rultusunda yürütülmesi ve iç kontrol ve
ve risk yönetim sisteminin yerleflmesi için elde edilen
risk yönetimi sistemlerinin etkin ve yeterli çal›flmas›
denetim ve risk yönetim sonuçlar› dönemsel olarak
hususlar›nda üst yönetime gerekli güvenceyi
'Denetim Komitesi Faaliyet Raporu' ile Yönetim Kurulu'na
sa¤lamaktad›r. Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›, mevcut
sunulmaktad›r.
görevlerinin yan› s›ra Banka ve konsolidasyona tabi
ortakl›klar›nda gerekli inceleme ve soruflturma faaliyetlerini
‹ç sistemler kapsam›ndaki birimlerin faaliyetlerinden elde
de yürütmektedir.
edilen ve Komite taraf›ndan Banka Üst Yönetimiyle
paylafl›lan iç denetim ve risk yönetimi bulgular›, ilgili üst
Risk Yönetim Baflkanl›¤›; Banka içinde uygun ve yeterli
düzey yöneticilerle de¤erlendirilerek risklerin önlenmesi,
bir risk yönetimi sisteminin tesis edilmesi ve faaliyetlerden
süreç ve uygulamalar›n düzeltilmesi ve iyilefltirilmesi için
kaynaklanan risklerin yönetilmesine imkan sa¤layacak
gereken yönlendirilmeler yap›lm›flt›r.
politika ve uygulama usullerini tan›mlam›fl olup söz konusu
risklerin ileri ölçüm modelleri ile ölçülmesi, kontrolü ve
Ayr›ca, Bankalar›n ‹ç Sistemleri Hakk›nda Yönetmelik
raporlanmas› faaliyetlerine devam etmektedir.
uyar›nca, Denetim Komitesi ba¤›ms›z denetim kuruluflunun
yetkilileriyle bir araya gelmifl ve ba¤›ms›z denetim
Bankada etkin bir iç denetim ve risk yönetimi sistemi
kuruluflunun Banka ile iliflkili faaliyetlerinde ba¤›ms›zl›¤›,
sa¤lanmas› için iç sistemler kapsam›ndaki birimlerin
Bankan›n denetimi için tahsis edilen kaynaklar›n yeterlili¤i
kadrolar› nitelikli personel ile geniflletilmifltir.
ve denetim sonuçlar› de¤erlendirilmifltir.
Yap›lan çal›flmalar ile Bankam›zda riskin ölçülerek
‹ç Kontrol Merkezi Baflkanl›¤›; Banka varl›klar›n›n
yönetilmesi, denetimler suretiyle de tan›mlanmayan
korunmas›n›, faaliyetlerin etkin ve verimli bir flekilde
risklerin ortaya ç›kar›larak muhtemel zararlar›n önüne
bankac›l›k mevzuat›na, Banka içi politika ve kurallar›na
geçilmesi amaçlanmaktad›r.
ve bankac›l›k teamüllerine uygun yürütülmesini, muhasebe
ve finansal raporlama sisteminin güvenilirli¤ini, bütünlü¤ünü
ve bilgilerin zaman›nda elde edilebilirli¤ini sa¤lamaktad›r.
85
Risk Yönetim Politikalar›
Risk Türleri ‹tibar›yla Uygulanan Risk Yönetimi
Politikalar›na ‹liflkin Bilgiler
aflamas›nda olmakla birlikte, kredi karar mekanizmalar›nda
Bank Asya, Yönetim Kurulu taraf›ndan onaylanarak
kredi riskinin ölçülmesi ve yönetilmesini sa¤layan istatistiki
uygulamaya konan kredi riski, piyasa riski, likidite riski,
modellere entegre etmeye elveriflli olarak yap›land›r›lm›flt›r.
operasyonel risk, itibar riski ve strateji riski yönetimi
Tazmin edilen ve yak›n takipteki kredi borçlular›n›n finansal
politikalar› ile risk yönetimine iliflkin faaliyetlerini bankac›l›k
durum analizleri ilgili birimlerle koordineli bir flekilde
kanun, kural ve düzenlemelerine uygun bir flekilde
yap›lmaktad›r.
etkin olarak kullan›lmaya devam etmektedir. Bu sistem,
sürdürmektedir. Risk yönetimi süreci, Bankan›n karfl›
karfl›ya kald›¤› veya kalmas› muhtemel risklerin
Bank Asya, piyasa riskine esas tutar›n› yasal otoritenin
belirlenmesi, tan›mlanmas›, ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü
öngördü¤ü “Standart Yöntem” ile periyodik olarak
ve raporlanmas› safhalar›ndan oluflmakta olup, söz
hesaplamaktad›r. Bu yönteme iliflkin hesaplamalar
konusu politikalar vas›tas›yla risklerin yönetilmesi, çeflitli
BDDK'ya olan yükümlülüklerin d›fl›nda olmak suretiyle
tedbir ve tekniklerle risklerin azalt›lmas› sa¤lanmaktad›r.
her gün gerçeklefltirilmekte olup yöntemden elde edilen
veriler neticesinde içsel olarak gelifltirilen modele veri
Kredi riski yönetim sürecinde en fazla önem arz eden
kayna¤› sa¤lanmaktad›r. Model sonuçlar› günlük olarak
kredi müflterisi ve karfl› taraf limiti belirleme ifllemini
Banka üst yönetimine raporlanmakta ve modelin
gerçeklefltirebilmek için kredi kulland›rma ve kredi riski
güvenilirli¤ini kan›tlamak amac›yla yine günlük olarak
politikalar› takip edilmektedir. Bunun yan› s›ra, Bankan›n
senaryo analizleri ve stres testleri ile mevcut ve olas›
karfl›laflabilece¤i kredi riskini öngörmeye odakl› erken
piyasa koflullar›nda Bankan›n portföyü yeniden
uyar› mekanizmalar›yla, riske göre ayarlanm›fl getirinin
de¤erlendirmeye tabi tutulmaktad›r. Senaryo analizleri
art›r›lmas› amaçlanmaktad›r. Banka, kredi risklerini “bilanço
ve stres testlerinden elde edilen sonuçlar›n Bankan›n
içi” ve “bilanço d›fl›” olmak üzere sürekli olarak izlemektedir.
sermaye yeterlili¤i standart oran› üzerindeki etkileri
Her iki grupta da kredilerin portföy nitelikleri, sektörel /
periyodik olarak analiz edilmekte ve raporlanmaktad›r.
bölgesel yo¤unlaflmalar›, geliflimleri belirlenerek ayr›lan
karfl›l›klar›n yeterli olup olmad›¤› tespit edilmektedir. Di¤er
Bankam›z yasal yükümlülükler kapsam›nda de¤erlendirilen
taraftan, birtak›m senaryo analizleri ile yasal sermaye
oranlara belirlenen s›n›rlar içerisinde uymaktad›r. Bu
yeterlili¤i oran› periyodik olarak yak›ndan takip edilmekte
yükümlülükler, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi taraf›ndan
ve sonuçlar› ilgililere raporlanmaktad›r. Ayr›ca, faaliyetlerin
sürekli olarak izlenmektedir.
tespit edilen limitler dahilinde yürütülüp yürütülmedi¤i de
kontrol edilmektedir.
Bank Asya, likidite yeterlili¤ini, 01.11.2006 tarihinde
yay›mlanan “Bankalar›n Likidite Yeterlili¤inin Ölçülmesine
Bank Asya, kredilendirmeye bir süreç olarak yaklaflarak
ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” ile öngörülen
borçlunun veya karfl› taraf›n risk-getiri dengesi ile teminat
oranlar dahilinde sa¤lamakla birlikte, günlük risk yönetimi
de¤erlili¤ini takip etmektedir. Bankam›z dahilinde tesis
süreçleri içerisinde likidite riskinin takibine genifl olarak
edilen kredi iç derecelendirme sistemi halen test
yer vermektedir. Bu maksatla, piyasa flartlar›, kat›l›m
86
fonlar›n›n para ve vade baz›nda da¤›l›m›, maliyeti, tutar
ve ‹fl Süreklili¤i Planlar›”n› haz›rlam›fl olup faaliyetlerini bu
de¤iflimleri yak›ndan izlenmektedir. Bankam›z›n “Likidite
politikalara uygun flekilde yürütmektedir.
Acil Eylem Plan›” tesis edilmifltir.
Bank Asya, finansal olan risklerinin yönetiminde gereken
Bank Asya, 01.06.2007 tarihi itibariyle operasyonel riske
uygulamalar› yürütmesinin yan› s›ra finansal nitelik
esas tutar›n› “Temel Gösterge Yöntemi” ile raporlamaya
tafl›mayan, bununla beraber bankac›l›k ve finans
bafllam›flt›r. Söz konusu tutar›n, takip eden senelerdeki
sektöründe çeflitli dalgalanmalara neden olan her türlü
de¤iflimini öngören senaryo analizleri vas›tas›yla sermaye
siyasi, hukuki, global risklerin muhtemel etkilerini “D›fl
yeterlili¤ine olan etkisi dikkate al›nmaktad›r. Operasyonel
Riskler” bafll›¤› alt›nda periyodik olarak yak›ndan takip
riskin BDDK'n›n belirledi¤i çerçevede Standart ve Alternatif
etmektedir.
Standart Yöntemler ile ölçümü yap›lmakta ve banka
bünyesinde raporlanmaktad›r. Gerekli flartlar›n
Bankan›n risk de¤erlendirmeleri ve yasal yükümlülüklerden
gerçekleflmesi halinde söz konusu yöntemlerin yasal
kaynaklanan standart oran hesaplamalar› konsolide
raporlamalarda da kullan›lmas› planlanmaktad›r.
bazda da yap›lmakta olup ifltirak edilen kurulufllar›n riskleri
de do¤rudan izlenip yönetilmekte ve iç sistemlere iliflkin
Bank Asya, Basel-II'ye uyumlu bir flekilde haz›rlam›fl
fonksiyonlar, ifltirakler için de yerine getirilmektedir.
oldu¤u “Risk Katalo¤u”na paralel olarak operasyonel
risklere iliflkin veri s›n›fland›rmas›n› sürdürmektedir. Söz
Bankan›n Basel II'ye uyum kapsam›nda yürüttü¤ü proje
konusu verilerin anlaml› istatistiksel sonuçlar üretebilmesi
ve faaliyetler BDDK'n›n direktifleri do¤rultusunda
halinde operasyonel riskin geliflmifl istatistiki modeller
sürdürülmekte, konu ile ilgili olarak gerek personelimizin,
yoluyla ölçülmesine bafllanacakt›r. Banka operasyonel
gerek kredi müflterilerimizin ayd›nlat›lmas› çal›flmalar›na
risklerini önlemek ve muhtemel etkilerini en aza indirmek
devam edilmektedir.
amac›yla “‹nsan Kaynaklar› Politikas›”, “‹letiflim A¤lar›
Güvenlik Politikas›”, “Yedekleme Politikas›” ve “Acil Durum
87
Bank Asya'n›n Kredi Notlar›
Uluslararas› Derecelendirme Kurulufllar›n›n Bank Asya’ya verdikleri notlar afla¤›da özetlenmektedir:
FITCH RATINGS
24 Eylül 2004
17 Haziran 2005
3 Ekim 2006
16 Temmuz 2007
Uzun Vadede Döviz Notu
B-
B
B
B
Uzun Vadede Yeni Türk Liras› Notu
B-
B
B
B
K›sa Vadede Döviz Notu
B
B
B
B
K›sa Vadede Yeni Türk Liras› Notu
B
B
B
B
Uzun Vadede Ulusal Notu
BBB
BBB
BBB
BBB+
Kurum Notu
D/E
D
D
D
Destek Notu
5
5
5
5
2007
MOODY'S
Not
Görünüm
D
Dura¤an
YP Uzun Vadeli Mevduat
B1/NP
Dura¤an
YP K›sa Vadeli Mevduat
B1/NP
Dura¤an
TL Uzun Vadeli Mevduat
Ba1/NP
Dura¤an
TL K›sa Vadeli Mevduat
Ba1/NP
Dura¤an
Finansal Güç
88
Konsolide Olmayan
Ba¤›ms›z Denetim Raporu,
Mali Tablolar ve
Mali Tablolara ‹liflkin Dipnotlar
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE
KONSOLİDE OLMAYAN
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU,
FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
1 OCAK – 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Asya Katılım Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
İstanbul
Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme
ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı
notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından
yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi
içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe
politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda
Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve
uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek
ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve
gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve
dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz
bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların
hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının
uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli
ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü:
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık
2007 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411
sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe
ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Sibel Türker
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM
İstanbul, 27 Şubat 2008
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN
31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi
Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları
Katılım Bankası’nın Elektronik Site Adresi
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
: Küçüksu Caddesi Akçakoca Sokak No:6 34768
Ümraniye/İSTANBUL
: 0 216 633 50 00 / 0 216 633 50 24
: www.bankasya.com.tr
: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak
Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu
konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
•
•
KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER
KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup,
bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
27 Şubat 2008
Tahsin TEKOĞLU
Ünal KABACA
Yönetim Kurulu Başkanı
Genel Müdür
Yusuf İzzettin İMRE
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı
Cemil ÖZDEMİR
M. Şevki KAVURMACI
Denetim Komitesi Üyesi
Kamil YILMAZ
Sorumlu Müdür
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan : Çiğdem ÖZDEMİR / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü II.Müdür
Tel No: 0 216 633 54 81
Fax No: 0 216 633 50 24
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Katılım Bankası'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Katılım Bankası'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri
varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
1
1
1
2
2
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Bilanço -aktif kalemler
Bilanço -pasif kalemler
Nazım hesaplar
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
Kâr dağıtım tablosu
3
4
5
6
7
8
9
10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Kar Payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar ve dipnotlar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların hakları yükümlülüklerine ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
11
12
12
12
12
13
15
15
15
15
16
17
18
18
18
19
20
20
20
20
20
21
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Kredi riskine ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
22
25
29
29
30
33
33
35
36
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar
Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
37
55
63
68
73
73
74
74
ALTINCI BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
I.
Bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
75
YEDİNCİ BÖLÜM
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
76
76
31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak belirtilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen
Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi :
Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar
Kurulu kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanmış,
20 Eylül 1996 tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret
Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü
genel kurul toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası
A.Ş. olarak değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
II.
Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek
Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki
Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama:
Banka’nın sermayesinin 10% ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya
dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Banka herhangi bir gruba dahil
bulunmamaktadır.
III.
Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel
Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Bankada
Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama
Göreve Atanmadan
Önceki Bankacılık ve Bankada Sahip
Tahsil
İşletmecilikteki
Oldukları Pay
Ünvanı
Adı ve Soyadı
Durumu
Tecrübe Yılları
Oranları
Yönetim Kurulu Başkanı Tahsin TEKOĞLU
46 Yıl
Lisans
0,0003
Yönetim Kurulu Üyeleri Mustafa Şevki KAVURMACI Lisans
31 Yıl
0,23
Abdurrahman Selçuk BERKSAN Y.Lisans
35 Yıl
0,0025
Salih SARIGÜL
Doktora
13 Yıl
0,49
Tacettin NEGIŞ
İlköğretim
33 Yıl
0,88
Cemil ÖZDEMİR
Lisans
21 Yıl
0,0003
Genel Müdür
Ünal KABACA
Y. Lisans
15 Yıl
0,02
Genel Müdür Yardımcıları Ünsal SÖZBİR
Lisans
10 Yıl
Ayhan KESER
Lisans
6 Yıl
Mustafa BÜYÜKATEŞ
Lisans
19 Yıl
Lisans
19 Yıl
Yasal Denetçiler
Ali AKBULUT
Lisans
15 Yıl
0,0002
Ahmet ÇELİK
Lisans
19 Yıl
0,45
Atıf BİLGİN
Lisans
23 Yıl
0,27
Asya Katılım 31122007
1
BİRİNCİ BÖLÜM (devamı)
GENEL BİLGİLER (devamı)
IV.
Katılım Bankası’nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar:
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
Pay Tutarları Pay Oranları
ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş.
13.665
4,56
BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş.
10.115
3,37
OSMAN CAN PEHLİVAN
9.692
3,23
BİRİM BİRLEŞİK İNŞAATÇILIK MÜMESSİLLİK
7.710
2,57
SAN. VE TİC. A.Ş.
FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE
TİC. A.Ş.
7.437
2,48
ABDULKADİR KONUKOĞLU
6.696
2,23
MUAMMER İHSAN KALKAVAN
5.275
1,76
NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş.
5.214
1,74
İRFAN HACIOSMANOĞLU
4.387
1,46
HASAN SAYIN
4.287
1,43
İBRAHİM SAYIN
4.226
1,41
FEHİM ARICI
3.105
1,04
Diğer
218.191
72,72
V.
Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar
13.665
10.115
9.692
7.710
-
7.437
6.696
5.275
5.214
4.387
4.287
4.226
3.105
218.191
-
Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi:
Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları
şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal
karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.
Banka; "özel cari hesaplar" ve "katılma hesapları" adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap
kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre
tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar
vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık
kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.
Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını;
zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve
vade grupları itibariyle ayrı ayrı belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil
hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır.
Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibariyle ve diğer hesaplardan bağımsız
olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma
yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Banka’nın 31
Aralık 2007 tarihi itibariyle özel fon havuzları bulunmamaktadır.
Banka normal bankacılık faaliyetlerinin yanısıra, şubeleri aracılığıyla, Işık Sigorta A.Ş. adına sigorta
acenteliği faaliyetlerini yürütmektedir.
2
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
ASYAB
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU
BİN YENİ TÜRK LİRASI
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1.
6.1.2.
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
Dipnot
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDİLER
Krediler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (N
Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
17.1
Satış Amaçlı
17.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XVIII. DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
CARİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2007)
TP
YP
Toplam
704.348
295.144
999.492
4.833
4.833
4.833
4.833
16.226
366.984
383.210
4.158.874
159.271
4.318.145
4.068.001
159.271
4.227.272
20.890
5.955
26.845
4.047.111
153.316
4.200.427
235.579
77
235.656
(144.706)
(77)
(144.783)
130.810
130.810
36.001
36.001
94.809
94.809
291.520
291.520
345.409
345.409
(53.889)
(53.889)
111.132
111.132
4.595
4.595
4.595
4.595
978
978
978
978
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2006)
TP
YP
Toplam
141.131
196.803
337.934
9.148
592.563
601.711
2.665.898
100.178
2.766.076
2.628.332
99.268
2.727.600
34.553
7.415
41.968
2.593.779
91.853
2.685.632
127.364
1.214
128.578
(89.798)
(304)
(90.102)
79.341
79.341
22.889
22.889
56.452
56.452
294.105
294.105
339.849
339.849
(45.744)
(45.744)
72.211
72.211
2.816
2.816
2.816
2.816
4.412
4.412
4.412
4.412
(16)
(17)
1.037
1.037
14.260
36
1.037
1.037
14.296
20.410
173
20.583
5.433.780
826.268
6.260.048
3.289.472
889.717
4.179.189
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır.
3
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU
Dipnot
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
11.1
11.2
XII.
TOPLANAN FONLAR
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
12.1
Satış Amaçlı
12.2
XIII.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XIV.
ÖZKAYNAKLAR
14.1
Ödenmiş Sermaye
14.2
Sermaye Yedekleri
14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse
Senetleri
14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş
Değerleme Farkları
14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
14.3
Kâr Yedekleri
14.3.1 Yasal Yedekler
14.3.2 Statü Yedekleri
14.3.3 Olağanüstü Yedekler
14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
14.4
Kâr veya Zarar
14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zarar
14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
14.5
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
CARİ DÖNEM
(31/12/2007)
TP
YP
Toplam
2.562.363
66.712
2.495.651
128.400
139.783
10.311
10.986
(675)
62.618
38.763
9.756
14.099
32.836
32.836
-
2.135.387
33.888
2.101.499
312.921
2.942
12.325
6.302
5.419
883
4
4
-
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2006)
TP
YP
Toplam
4.697.750
100.600
4.597.150
312.921
131.342
152.108
10.311
10.986
(675)
68.920
44.182
9.756
14.982
32.840
32.840
-
1.643.349
30.391
1.612.958
106.619
20.532
1.991
2.116
(125)
40.146
23.469
6.725
9.952
21.565
21.565
-
1.557.306
23.302
1.534.004
126.696
3.139
20.787
1.367
1.408
(41)
3.173
3.173
-
3.200.655
53.693
3.146.962
126.696
109.758
41.319
3.358
3.524
(166)
43.319
26.642
6.725
9.952
21.565
21.565
-
(9)
(10)
(11)
853.856
300.000
150.000
150.000
-
-
853.856
300.000
150.000
150.000
-
632.519
300.000
150.000
150.000
-
-
632.519
300.000
150.000
150.000
-
-
-
-
-
-
-
182.519
14.708
167.811
221.337
221.337
-
-
182.519
14.708
167.811
221.337
221.337
-
3.790.167
2.469.881
6.260.048
4
38.534
7.509
31.025
143.985
(2.366)
146.351
2.466.721
1.712.468
38.534
7.509
31.025
143.985
(2.366)
146.351
4.179.189
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR
CARİ DÖNEM
(31/12/2007)
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Diğer Garantilerimizden
1.7.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütlerimiz
2.1.1.
2.1.2.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.3.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.4.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.5.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.6.
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
2.1.7.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.8.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.9.
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.10.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1.
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2.
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3.
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2.
3.2.1.
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.2.
3.3.
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1), (2)
(1), (2)
(4)
TP
YP
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2006)
Toplam
TP
YP
Toplam
5.045.739
3.823.419
3.822.554
3.822.554
865
1.040.146
1.040.146
362.252
672.655
5.239
182.174
182.174
182.174
182.174
53.754.350
460.128
2.885
348.897
108.112
234
53.294.222
152.701
18.413.926
634.653
7.654.491
26.438.451
-
3.821.299
3.626.442
2.354.364
2.354.364
109.672
109.672
1.092.444
1.092.444
69.962
20.523
20.523
20.523
174.334
174.334
174.334
174.334
33.390.906
501.317
57.991
47.688
395.531
107
32.889.589
143.159
12.759.393
146.273
912.110
18.928.654
-
8.867.038
7.449.861
6.176.918
6.176.918
109.672
109.672
1.092.444
1.092.444
70.827
1.060.669
1.060.669
20.523
362.252
672.655
5.239
356.508
356.508
356.508
182.174
174.334
87.145.256
961.445
2.885
406.888
155.800
395.531
341
86.183.811
295.860
31.173.319
780.926
8.566.601
45.367.105
-
4.014.917
3.283.639
3.275.200
3.275.200
8.439
731.278
731.278
308.811
420.212
2.255
35.954.486
392.601
310.028
82.570
3
35.561.885
100.347
12.680.953
300.190
4.811.014
17.669.381
-
2.976.971
2.976.971
1.901.654
1.901.654
132.761
132.761
894.678
894.678
47.878
25.827.239
503.620
28.791
64.163
410.666
25.323.619
120.255
9.561.352
61.716
783.663
14.796.633
-
6.991.888
6.260.610
5.176.854
5.176.854
132.761
132.761
894.678
894.678
56.317
731.278
731.278
308.811
420.212
2.255
61.781.725
896.221
338.819
146.733
410.666
3
60.885.504
220.602
22.242.305
361.906
5.594.677
32.466.014
-
58.800.089
37.212.205
96.012.294
39.969.403
28.804.210
68.773.613
5
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
Dipnot
KÂR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kâr Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kâr Payı Gelirleri
KÂR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları
Para Piyasası İşlemlerineVerilen Kâr Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları
Diğer Kâr Payı Giderleri
NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
NET TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI
XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
16.1
Cari Vergi Karşılığı
16.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
18.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
19.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
21.1
21.2
Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XVIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVIII+XIX)
23.1
Grubun Kârı / Zararı
23.2
Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)
(1)
(2)
(12)
(12)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(11)
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
(31/12/2007)
(31/12/2006)
805.275
510.991
689.220
438.234
20.857
13.962
62.185
23.167
33.013
35.628
(388.117)
(224.155)
(365.849)
(219.262)
(19.599)
(3.698)
(2.669)
(1.195)
417.158
286.836
144.701
106.193
197.599
145.199
112.654
89.222
84.945
55.977
(52.898)
(39.006)
(244)
(52.654)
(39.006)
14.659
5.233
4.833
9.826
5.233
85.413
57.686
661.931
455.948
(123.058)
(74.765)
(265.972)
(184.933)
272.901
196.250
272.901
(51.564)
(48.130)
(3.434)
221.337
221.337
221.337
0,74
Hisse Başına Kâr / Zarar
6
196.250
(49.899)
(32.342)
(17.557)
146.351
146.351
146.351
0,53
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
CARİ DÖNEM
( 31/12/2007)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
VI.
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
ÖNCEKİ DÖNEM
( 31/12/2006)
-
-
-
-
XI.
1.1
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
1.2
1.3
1.4
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
-
-
-
-
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
-
-
7
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
ÖNCEKİ DÖNEM
BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ
(01/01-31/12/2006)
I.
Dönem Başı Bakiyesi
II.
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
2.1
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
2.2
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
III.
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
IV.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
V.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
VI.
6.1
6.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
VII.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
IX.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS
X.
Kur Farkları
XI.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XII.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
XIV. Sermaye Artırımı
14.1
Nakden
14.2
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
XV.
XVI. Hisse Senedi İptal Kârları
XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVIII. Diğer
IX.
Dönem Net Kârı veya Zararı
X.
Kâr Dağıtımı
10.1
Dağıtılan Temettü
10.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
10.3
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XIV+XV+XVI)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş Sermaye
Enf.Düzeltme Farkı
Hisse Senedi
İhraç Primleri
Hisse Senedi
İptal Kârları
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. Azınlık Hakkı Hariç
Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değer Artış Fonu Toplam Özkaynak
Azınlık
Hakkı
Toplam
Özkaynak
240.000
240.000
60.000
60.000
-
-
150.000
-
-
5.577
5.577
1.932
1.932
-
-
30.338
30.338
687
687
-
-
92.682
92.682
146.351
(92.682)
(92.682)
(72.429)
(72.429)
70.063
(20.000)
(2.619)
92.682
-
-
-
296.168
296.168
60.000
60.000
150.000
146.351
(20.000)
(20.000)
-
300.000
-
150.000
-
7.509
-
31.025
-
146.351
(2.366)
-
-
-
632.519
300.000
-
150.000
-
7.509
-
31.025
-
146.351
(2.366)
-
-
-
632.519
-
-
-
-
-
-
7.199
7.199
-
-
136.786
136.786
-
-
221.337
(146.351)
(146.351)
2.366
(143.985)
146.351
-
-
-
221.337
-
300.000
-
150.000
-
14.708
-
167.811
-
221.337
-
-
-
853.856
CARİ DÖNEM
(01/01-31/12/2007)
I.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Kur Farkları
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı
Kâr Dağıtımı
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+-…...+XII+XIII+XIV)
8
-
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş
(01/01-31/12/2007)
(01/01-31/12/2006)
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
403.629
202.197
Alınan Kâr Payları
Ödenen Kâr Payları
Alınan Temettüler
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
774.517
(375.900)
197.599
37.053
9.855
(119.185)
(37.611)
(82.699)
500.834
(211.708)
144.635
91.959
12.561
(79.304)
(27.081)
(229.699)
(8.247)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(102.947)
(1.719.868)
2.200
(15.539)
1.523.223
183.496
121.188
395.382
116.427
(77.383)
(972.830)
(12.322)
(545.666)
1.586.854
110.814
26.960
318.624
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(87.483)
(39.809)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(51.469)
(63.106)
27.092
-
(25.562)
(21.204)
6.333
624
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
(15.714)
181.394
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemele
Diğer
(15.714)
-
210.000
(20.000)
(8.606)
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
46.428
17.530
338.613
477.739
1
765.977
288.238
1
1.104.590
765.977
9
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KÂR DAĞITIM TABLOSU
CARİ DÖNEM
(31/12/2007)
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (**)
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (*)
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
1.3
1.4
1.5
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2006)
272.901
196.250
(51.564)
(48.130)
(49.899)
(32.342)
(3.434)
(17.557)
221.337
146.351
-
(2.366)
(7.199)
136.786
221.337
-
(136.786)
-
-
-
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
-
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
-
-
4.1
4.2
4.3
4.4
-
-
(*) Ertelenmiş vergi gideri diğer vergi ve yasal yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
(**) Kar dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmakta olup mali tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Genel Kurul toplantısı henüz gerçekleştirilmemiştir.
10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1.
Mali Tabloların Sunumu
Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dökümanlarını
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)
ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler ile Türk Ticaret Mevzuatı ve
Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır.
Bankalar, kanunî ve yardımcı defter ve kayıtlarını, şubeleri, yurt içi ve yurt dışındaki muhabirleri ile
hesap mutabakatı sağlamadan bilançolarını kapatamazlar.
Banka, yasal kayıtlarını, mali tablolarını ve mali tablolarına baz teşkil eden dökümanlarını Türkiye
Muhasebe Standartları ve 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe,
Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır.
Mali tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun ilgili yönetmelik,
tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve
değerleme esasları aşağıda açıklanmaktadır.
Uygulanan Muhasebe İlkeleri
Geçmiş dönem mali tablolarının cari dönem ile karşılaştırmalı olarak verilebilmesi için, 31 Aralık 2006
tarihi itibarıyla “Diğer Faaliyet Giderleri” içerisinde yer alan 23.160 Bin YTL Dövize Endeksli Kredi
Anapara Kur Farkı Gideri “Kambiyo Zararları” hesabına; “Diğer Faaliyet Gelirleri” içerisinde yer alan
54.707 Bin YTL Dövize Endeksli Kredi Anapara Kur Farkı Geliri “Kambiyo Karları” hesabına
sınıflandırılmıştır.
2.
Muhasebe Esasları
Ekte sunulan finansal tablolar Banka’nın yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Banka, Vergi
Usul Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30
Haziran 2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık
2003 tarihi itibariyle ise mali tablolar sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve
yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004
tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı’nın (“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını
içermektedir.
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmektedir. Kaynak
yapısı ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Yükümlülükleri karşılayacak likidite
rasyosuna ilişkin hususlar VI. Bölüm I.1 no’lu notta belirtilmiştir. Bilanço tarihi itibariyle Banka’nın
aktif ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir.
Banka, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço
kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin
dağılımı belirlenmiş, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır.
Banka’nın yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (YTL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen
işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan
dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk
Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan
kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal
kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve
zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
III.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Banka’nın türev işlemleri vadeli döviz alım-satım kontratlarından oluşmaktadır. Vadeli döviz alım satım
sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile
kayıt altına alınmakta ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden
muhasebeleştirilmektedir. Bu türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte,
finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken
koşullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz
konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
IV.
Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek,
söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.
V.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.
12
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanlarını kapsamaktadır.
Finansal araçlar, Banka’nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka’nın
bilançosunda yer almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu
araçlar mali tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine
sahiptir.
Makul değer, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla
değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal varlığın piyasa değeri,
aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan
doğabilecek borca eşittir.
Finansal varlıkların tahmini makul değeri Banka tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli
değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değerin belirlenmesinde kullanılan
piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler
Banka’nın varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler
olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri
nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar
belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli
tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu
varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar :
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında
toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibariyle yakın bir tarihte
satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk
muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak
sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi
sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle mali tablolara alınmakta ve gerçeğe
uygun değerleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için
gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul
değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal
ettirilmektedir.
13
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış
olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve
alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler,
iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa
değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen
ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu
sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri gelir tablosunda kar payı
geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti
ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip
değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden
kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden
gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu”
hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda
özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir
tablosuna devredilir.
Banka’nın 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan 4.833 Bin YTL
alım satım amaçlı türev finansal aracı olup, vadeye kadar elde tutulan ve satılmaya hazır menkul
kıymetleri bulunmamaktadır.
Kullandırılan Fonlar ve Alacaklar:
Kullandırılan fonlar ve alacaklar iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz
konusu kullandırılan fonlar ve alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç,
işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve
gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan fonlar nakit tutarları üzerinden fon kullandırım hesaplarına intikal ettirilmekte olup,
kullandırılan fonların kar payı reeskontları; kar payı oranı üzerinden iç verim oranı yöntemi ile
hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve
dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve oluşan değerleme farkları,
gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları” hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili
düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup,
ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye
Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler Ve
Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın
geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
14
VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan
türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra
bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının
(veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen
gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin
tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur.
İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar
muhasebeleştirilmezler.
VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından aktif
ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve mali
tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili
herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
IX.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin
Açıklamalar
Banka satış ve geri alış ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır.
X.
Satış Amaçlı Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Açıklamalar
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve
değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı resmi gazetede yayımlanan “Bankaların
Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden
Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir.
Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık
mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıl süre içerisinde elden
çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması
nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple satış amaçlı duran varlıklar
yerine maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için
katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu
varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur.
Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve
alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması
gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya
elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın
tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak
varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca
satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak
muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli
değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
15
X.
Satış Amaçlı Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Açıklamalar (devamı)
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu
gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin
ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte
olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık
olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Banka’nın 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle 1.037 Bin YTL tutarında satış amaçlı duran varlığı
bulunmaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XI.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın
alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki
kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin
üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra
maliyetten birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye,
Grup’un birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir.
Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol
etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer
düşüklüğü testi uygulanır.
Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü
ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha
sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış
değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime
tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak
hesaplanan kar/zarar’ın içine dahil edilir.
Bilanço tarihi itibariyle Banka’nın konsolide olmayan ekli mali tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi
satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden,
birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan
duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi
tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi
olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa
edilmektedir.
16
XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
1 Ocak 2005 tarihinden önce, maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın
kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet
bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet
bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan
tutarlar üzerinden değerlenmiştir.
Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak,
bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle oranlanması suretiyle
bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların defter değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar
için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar mali tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar
hesaplarına aktarılmaktadır.
Maddi duran varlıklara
yapılan
normal
bakım
ve
onarım
harcamaları
gider
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Amortismana Tâbi Varlık
Kasalar
Büro Makineleri
Mobilya / Mefruşat
Nakil Vasıtaları
Özel Maliyetler
Gayrimenkuller
Faydalı Ömür
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
50 yıl
17
olarak
XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Kiralayan durumunda Banka
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal
kiralama olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralama alacakları Banka’nın kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama
geliri, Banka’nın finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde
muhasebe dönemlerine dağıtılır.
Kiracı durumunda Banka
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari
kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana
karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama
ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi
olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri
hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Banka’nın genel borçlanma politikası kapsamında gelir
tablosuna kaydedilir.
Banka’nın 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle kiracı sıfatıyla taşıtlar için faaliyet kiralama işlemi
bulunmaktadır.
XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Banka’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün
yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve
söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili
yükümlülük, karşılık olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren
kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli
olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
XV. Çalışanların Hakları Yükümlülüklerine İlişkin Açıklamalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten
çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan
bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan toplam yükümlülüğün TMS
19 “Çalışana Sağlanan Haklar” standardına göre bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli mali
tablolara yansıtılmıştır.
18
XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar,
diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen
veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık
gösterir. Banka’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde
yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 4369 sayılı kanunla
değişen 25. maddesi uyarınca kurumlar vergisi oranı, 2007 gelirleri için % 20 üzerinden hesaplanmıştır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla
belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için
hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar
elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara
alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama
farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde
mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi
oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte,
ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise
doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir.
Banka, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak
2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıştır.
19
XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Banka, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi” Standardında belirtildiği
şekilde muhasebeleştirmektedir.
Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden
yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç diğer
riskten korunma teknikleri uygulanmamaktadır.
Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Banka’nın kendisinin ihraç
ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır.
XVIII. Hisse Senetleri ve İhracına İlişkin Açıklamalar
Bu rapor tarihi itibariyle, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Banka’nın hisse senetleriyle ilgili kâr
payları bulunmamaktadır.
Kâr payı dağıtımı bilanço tarihinden sonraki genel kurulda ilan edilmektedir.
XIX.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço
dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XX.
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın bilanço tarihi itibariyle yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
XXI.
Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Banka misyonu gereği, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle
faaliyet göstermektedir.
Cari Dönem-31.12.2007
Toplam Varlıklar
Bireysel
637.223
Kurumsal
ve Ticari
Hazine
3.972.442 1.046.740
Dağıtılamayan
Toplam
603.643
6.260.048
Toplam Yükümlülükler
2.818.235
1.889.826
312.921
1.239.066
6.260.048
Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*)
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri)
Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri)
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
(175.929)
(19.079)
(3.032)
(198.040)
(198.040)
529.657
162.178
(8.582)
683.253
683.253
42.586
(1.180)
41.406
41.406
20.844
2.782
(277.344)
(253.718)
(51.564)
(305.282)
417.158
144.701
(288.958)
272.901
(51.564)
221.337
(*)Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama
usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır.
20
XXI.
Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Önceki Dönem-31.12.2006
Toplam Varlıklar
Bireysel
Kurumsal
ve Ticari
Hazine
Dağıtılamayan
Toplam
430.720
2.629.461
711.453
407.555
4.179.189
2.036.253
1.167.761
126.696
848.479
4.179.189
Vergi Öncesi Kar
Net Dönem Karı
(120.250)
(8.839)
(2.126)
(131.215)
(131.215)
373.765
120.455
(5.217)
489.003
489.003
19.469
(1.528)
17.941
17.941
13.852
(3.895)
(189.436)
(179.479)
(49.899)
(229.378)
286.836
106.193
(196.779)
196.250
(49.899)
146.351
(*)Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama
XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.
21
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar:
Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %14,87’dir. (31 Aralık 2006: % 18,09)
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete'de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan
risk ölçüm yöntemleri, risk ağırlıklı varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık
oranlarına göre belirlenmesi ve yine ilgili mevzuat gereği piyasa riski ile operasyonel riskin
hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmesi şeklindedir.
0%
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değer
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Kar Payı Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
Risk Ağırlıkları
Banka
20%
50%
100%
1.020.013
62.683
658.697
2
213.311
41.776
4.651
322
6.276
383.156
382.749
399
8
1.395.587
1.323.738
49.562
22.287
2.431.152
459
1.944.436
71.932
156.100
6.494
42.850
32.295
133.857
133.857
1.153.870
2.592.135
2.588.492
3.643
2.975.291
634.355
634.355
2.029.942
130.776
78.044
61
917.166
917.166
3.348.318
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi
Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem
4.958.347
3.476.681
96.875
37.263
565.186
835.996
635.662
14,87
18,09
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) ( * )
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
(*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
uyarınca 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmıştır.
22
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) :
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Önceki Dönem
300.000
300.000
-
Hisse Senedi İhraç Primleri
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
300.000
300.000
-
-
-
150.000
150.000
14.708
7.509
12.781
1.927
5.582
1.927
-
-
-
-
167.811
31.025
167.811
31.025
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
-
-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
-
-
-
-
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme
Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllan Kârı
221.337
146.351
221.337
146.351
-
-
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar
Olan Kısmı
-
-
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
-
-
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
-
-
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
-
(2.366)
-
-
Özel Maliyet Bedelleri (-)
34.125
(2.366)
11.546
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
5.131
1.459
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
4.595
2.816
-
-
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
23
-
-
853.856
632.519
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) :
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı):
Cari Dönem
KATKI SERMAYE
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan
Önceki Dönem
26.025
18.998
-
-
-
-
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
-
-
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
-
-
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
-
-
-
-
-
-
26.025
18.998
-
-
879.881
651.517
43.885
15.855
34
34
-
-
-
-
-
-
-
-
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre
Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona
Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER (*)
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki
(Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve
Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın
Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının
Yüzde Ellisini Aşan Kısmı ile Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve
Kanunun 57nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve
Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
-
-
835.996
635.662
(*) Tabloda ana sermaye başlığı altında yer alan özel maliyet bedelleri, peşin ödenmiş giderler ve maddi olmayan duran varlıklar ilgili
yönetmelik kapsamında ana sermaye toplamına dahil edilmeyip, sermayeden indirilen değerler arasında dikkate alınmıştır.
24
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar :
Kredi Tahsis Bölümünce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli
olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca
Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum
belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, Banka
kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları
için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar şahsi kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit
blokajı, müşteri çeklerinden oluşmaktadır.
Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için Yönetim
Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde
gerçekleştirilmektedir.
Opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri bulunmamaktadır.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi
tutulmaktadır.
Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından “Bankalarca Karşılık Ayrılacak
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve
Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. İlgili müşterinin finansal durumu ve
ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve kar payı ödemelerinin
yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir.
Bankaların yurtdışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri
bulunmamaktadır.
Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler ve finansal
kiralama alacakları portföyü içindeki payı cari dönem için %32,38’dir. ( 31 Aralık 2006 : % 32,91 )
Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler
portföyü içindeki payı, cari dönem için %42,71’dir. ( 31 Aralık 2006 : % 45,58 )
Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço
içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı % 31,80’dir. ( 31 Aralık 2006 : % 31,67 )
Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı cari dönemde 44.182 Bin YTL’dir.
( 31 Aralık 2006 : 26.642 Bin YTL )
25
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) :
Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu:
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlara
Kullandırılan Krediler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Kişi ve Kuruluşlara
Cari
Dönem
Kullanıcılara göre
kredi dağılımı
Özel Sektör
Önceki
Dönem
Menkul Değerler
Cari
Dönem
Diğer Krediler (**)
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
4.227.257
2.727.592
15
8
-
-
4.562.357
3.783.786
8
-
-
4.473.092
3.729.233
3.608.917
2.297.579
15
Kamu Sektörü
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
-
-
-
-
-
-
57.957
25.497
618.340
430.013
-
-
-
-
31.308
29.056
-
-
-
-
-
-
-
-
4.227.257
2.727.592
15
8
-
-
4.562.357
3.783.786
4.227.257
2.727.592
15
8
-
-
4.472.593
3.744.823
-
-
-
-
-
-
69.507
19.871
-
-
-
-
-
-
3.713
1.144
-
-
-
-
-
-
-
11
-
-
-
-
-
-
4.809
2.547
-
-
-
-
-
-
11.735
15.390
Bireysel Müşteriler
Sermayede Payı
Temsil Eden MD
Coğrafi bölgeler
itibarıyla bilgiler
Yurtiçi
Avrupa Birliği
Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Toplam
4.227.257
2.727.592
15
8
4.562.357
3.783.786
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(**) THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48’inci maddesinde kredi olarak tanımlanan işlemleri yönetmelikte
verilen oranlar dahilinde içermektedir.
26
II.
Coğrafi bölgeler itibariyle bilgiler:
Varlıklar
Cari Dönem - 31 Aralık 2007
Yurtiçi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**)
Toplam
Önceki Dönem - 31 Aralık 2006
Yurtiçi
OECD Ülkeleri (*)
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Toplam
Yükümlülükler
Gayrinakdi
Krediler
Sabit Sermaye
Yatırımları
Net Kâr
6.074.946
22.662
5.153
26.018
459
5.055.230
124.363
10.030
36.412
54.714
125.443
7.325.230
96.967
6.211
4.029
17.424
-
221.337
-
6.129.238
5.406.192
7.449.861
130.810
130.810
221.337
3.535.024
271.483
269.344
22.929
1.068
3.371.285
54.921
3
38.431
18.420
63.610
6.202.104
18.297
1.269
2.023
4.984
31.933
-
146.351
-
4.099.848
3.546.670
6.260.610
79.341
79.341
146.351
(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı:
Cari Dönem
31 Aralık 2007
TP
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
120.854
53.726
61.732
5.396
1.559.140
184.844
1.034.571
339.725
699.776
979.112
456.728
66.329
250.830
13.012
11.877
39.916
140.420
709.119
4.068.001
(%)
2,97
1,32
1,52
0,13
38,33
4,54
25,44
8,35
17,20
24,07
11,23
1,63
6,17
0,32
0,29
0,98
3,45
17,43
100,00
27
Önceki Dönem
31 Aralık 2006
YP
(%)
TP
5.569
3.403
86
2.080
65.190
7.984
54.105
3.101
20.636
53.925
51.577
2.348
13.951
159.271
3,50
77.600
2,14
40.175
0,05
34.652
1,31
2.773
40,93 1.006.004
5,01
98.247
33,97
720.408
1,95
187.349
12,96
404.650
33,85
610.398
32,38
326.889
56.308
1,47
127.725
7.313
6.094
36.339
49.730
8,76
529.680
100,00 2.628.332
(%)
2,95
1,52
1,32
0,11
38,28
3,74
27,41
7,13
15,40
23,22
12,44
2,14
4,86
0,28
0,23
1,38
1,89
20,15
100,00
YP
4.120
1.523
483
2.114
76.509
3.477
61.795
11.237
4.159
13.623
6.701
4.563
2.359
857
99.268
(%)
4,15
1,53
0,49
2,13
77,07
3,50
62,25
11,32
4,19
13,73
6,75
4,60
2,38
0,86
100,00
II.
Aşağıdaki tablo finansal tablo kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir.
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası
Bankalar
Alım satım amaçlı türev finansal araçlar
Krediler
Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Toplam
936.809
383.210
4.833
4.318.145
291.520
5.934.517
283.172
601.711
2.766.076
294.105
3.945.064
Şarta bağlı yükümlülükler
Taahhütler
Toplam
7.449.861
1.060.669
8.510.530
6.260.610
731.278
6.991.888
14.445.047
10.936.952
Toplam Kredi Riski Duyarlılığı
Kredi Derecelendirme Sistemi :
Banka’nın Rating Sistemi dört ana kritere dayanarak modellenmiş olup bu kriterler; objektif, subjektif,
istihbarat ve sektörel kriterlerdir. Banka rating sistemi ile kredi müşterilerini en iyi dereceden en düşük
dereceye doğru sınıflandırmakta olup rapor tarihi itibariyle bankanın kredilere ilişkin tasnif ve test
çalışmaları devam etmektedir. Banka, Basel II uygulamaları kapsamında mevcut çalışmalarını 2008 yıl
sonuna kadar tamamlamayı hedeflemektedir.
28
III.
Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar:
Piyasa riskine maruz değer, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmeliğin 4. Bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa
riski ölçümleri ayda bir yapılmaktadır.
a) Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler :
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
k Piyasa
l l Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(VIII)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
572
7.178
7.750
96.875
b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
73.650
-
Cari Dönem
En Yüksek
159.025
-
Toplam Riske Maruz Değer
73.650
159.025
Ortalama
En Düşük
6.300
6.300
Ortalama
36.584
36.584
Önceki Dönem
En Yüksek En Düşük
67.050
2.163
67.050
2.163
c) Diğer fiyat riskleri
Banka’nın hisse senedi yatırımları bulunmadığından hisse senedi fiyat riskine maruz kalmamaktadır.
IV.
Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar:
Banka’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel
riske esas tutar, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla
yürürlüğe giren 4 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Bankanın
son 3 yılına ait 2006, 2005 ve 2004 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
29
V.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar:
Banka kur riski günlük takip edilmektedir. Yabancı para net genel pozisyonu / Özkaynak rasyosu
günlük olarak kontrol edilmektedir.
Riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır.
Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi
kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir.
Banka’nın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz
alış kurları aşağıdaki gibidir:
ABD Doları
“Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
Bundan Önceki;
1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
31 Aralık 2007
Euro
İngiliz Sterlini
Japon Yeni
1,16470
1,70996
2,32243
1,02828
1,17080
1,17150
1,17460
1,17990
1,18270
1,69749
1,69101
1,69008
1,69841
1,70244
2,32814
2,32251
2,32184
2,33079
2,38194
1,02496
1,02531
1,02676
1,02887
1,04408
Banka’nın cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değeri 1 ABD Doları için 1,17332 YTL, 1 Euro için 1,70888 YTL, 100 JPY için 1,04214
YTL ve 1 GBP için 2,37235 YTL olarak gerçekleşmiştir.
30
V.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı):
Banka’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin YTL)
EURO
USD
Yen
Diğer YP
Toplam
Cari Dönem (31 Aralık 2007)
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
113.072
181.910
-
162
295.144
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
173.040
186.453
3.524
3.967
366.984
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
755.548
1.305.084
-
-
2.060.632
Krediler (* )
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
-
-
-
-
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
-
-
-
-
-
Diğer Varlıklar
2
34
-
-
36
1.041.662
1.673.481
3.524
4.129
2.722.796
3.221
1.948
-
9
5.178
920.746
1.203.086
3.260
3.117
2.130.209
-
-
-
-
-
44.334
268.587
-
-
312.921
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalardan Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(***)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(***)
-
-
-
-
-
263
2.676
-
3
2.942
-
-
-
-
-
5.303
1.855
5.876
441
13.475
973.867
1.478.152
9.136
3.570
2.464.725
67.795
195.329
(5.612)
559
258.071
(20.520)
(157.235)
3.420
-
(174.335)
3.420
-
6.841
-
10.261
23.940
157.235
3.421
-
184.596
1.122.761
2.393.574
25.318
84.789
3.626.442
Toplam Varlıklar
540.292
1.122.714
2.503
3.191
1.668.700
551.907
1.153.129
1.295
2.964
1.709.295
(11.615)
(30.415)
1.208
227
(40.595)
Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem (31 Aralık 2006 )
-
-
-
-
-
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
-
-
-
-
-
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
-
-
-
-
-
676.436
2.267.329
14.757
18.449
2.976.971
Gayrinakdi Krediler
(*)1.901.361 Bin YTL tutarında Dövize Endeksli Krediler, krediler satırında gösterilmiştir. (31 Aralık 2006: 778.983 Bin YTL)
(**) “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri
gereğince; pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel karşılık bakiyesi 5.156 Bin YTL (31.12.2006:3.173 Bin YTL) ile aktifte 4.833 Bin YTL türev finansal varlıklar gelir
reeskontu kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır.
(***) Cari dönemde Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisinde 10.261 Bin YTL Döviz Alım Taahhüdü , Türev Finansal Araçlardan Borçlar içerisinde 10.262 Bin YTL Döviz Satım
Taahhüdü yer almaktadır.
31
V.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı):
Kur riskine duyarlılık:
Banka büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo, Banka’nın ABD Doları ve EURO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını
göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması
sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği
ifade etmektedir. Negatif tutar ABD Doları’nın ve EURO’nun YTL karşısında %10’luk değer
azalışının kar / zararda veya özkaynaklarda oluşan düşüş etkisini ifade eder.
Döviz kurundaki %
değişim
USD
EURO
Kar / zarar üzerindeki etki
Cari Dönem
(979)
(2.910)
%10
%10
Özkaynak üzerindeki etki
Önceki Dönem
7.616
9.284
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
-
Vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri:
Aşağıdaki tablo, bilanço itibariyle geçerli olan vadeli döviz kuru işlem sözleşmelerinin detayını
vermektedir:
Alım/satım sözleşmeleri (*)
Ortalama kur
Cari
Önceki
Dönem Dönem
Alım Sözleşmeleri
Orijinal Bakiye
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Gerçeğe uygun
değer farkı
YTL
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Satım Sözleşmeleri
Orijinal Bakiye
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
YTL alım-EUR satım
3 aydan az
1,8133
-
18.133
-
10.000
-
781
-
YTL alım-USD satım
3 aydan az
3-6 ay arası
1,2108
1,2299
-
133.291
30.750
-
110.000
25.000
-
3.020
1.032
-
(*) Tablodaki vadeler asıl sözleşme süresine göre hazırlanmıştır.
32
VI.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar:
Banka’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü
bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır.
VII.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar:
Banka’nın TP ve YP likidite ihtiyacı toplanan fonlarla karşılanmaktadır. Nakit girişlerinin büyük
bölümü kar payı gelirleri ile gayrinakdi kredilerden alınan komisyonlardan ve nakit çıkışlarının büyük
bölümü de toplanan fonlara verilen kar payları ile faaliyet giderlerinden oluşmaktadır.
Piyasa koşulları gereği toplanan fonların ortalama vadesi kısa olmasına karşın, çok büyük bir
bölümünün vadeleri sürekli olarak yenilenmektedir; dolayısı ile Banka için toplanan fonlar istikrarlı ve
uzun vadeli bir kaynak oluşturmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları bulunmamaktadır.
Likidite rasyosu yeterliliği ile ilgili diğer açıklamalar VI. Bölüm I.1 no’lu notta yapılmıştır.
Aşağıdaki tabloda Banka’nın likidite yeterlilik rasyosuna ilişkin özet sunulmuştur.
Dönem ortalaması
En yüksek
En düşük
Cari Dönem
Önceki Dönem (*)
%109,34
%149,13
%87,51
%95,60
%108,97
%74,91
(*) 2006 yılında likidite rasyosu raporlaması Katılım Bankalarınca Kasım itibariyle hazırlanmaya başlanmış olup, 2006
rakamları iki aylık verileri ifade etmektedir.
33
VII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) :
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem-31 Aralık 2007
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Sat.Al.Çekler) ve T.C.M.B.
Bankalar ve Diğer Mali Kur.Alacaklar
Vadesiz
1 Aya Kadar 1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Dağıtılamayan (*) Toplam
720.605
278.887
-
-
-
-
-
999.492
383.210
-
-
-
-
-
-
383.210
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Menkul Değerler
-
1.143
3.690
-
-
-
-
4.833
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Verilen Krediler(**)
-
556.641
481.357 1.661.312 1.709.075
110.407
-
6.919
1.103.815
843.590
5.562
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
256
3.003
1.759
72
485.303 1.664.315 1.710.834
110.479
- 4.518.792
341.712
353.721
341.712 6.260.048
Yükümlülükler
-
-
-
-
5.562
882.673
2.479.796
876.057
446.609
7.053
-
- 4.692.188
-
-
-
106.243
206.678
-
-
312.921
Para Piyasalarına Borç.
-
-
-
-
-
-
-
-
İhraç Edilen MD
-
-
-
-
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
13.134
118.208
-
-
-
-
-
131.342
-
Diğer Yükümlülükler(***)
-
156.194
3.719
4.349
-
901.369
2.754.198
879.776
557.201
213.731
-
Likidite Açığı
202.446 (1.910.608) (394.473) 1.107.114 1.497.103
110.479
237.629
341.131
953.773 1.118.035
953.773 6.260.048
(612.061)
-
Önceki Dönem-31 Aralık 2006
Toplam Aktifler
1.044.586
339.818 1.342.411
672.613
201.001 4.179.189
752.320
2.109.792 257.245 197.583 123.820
10.795
727.634 4.179.189
Likidite Açığı
(514.691) (1.065.206)
82.573 1.144.828 548.793
330.336
(526.633)
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar
gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar
kaydedilmiştir.
(**) Verilen Krediler, Kiralama İşlemlerinden Alacaklar bakiyesini de içermektedir.
(***) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
34
VII.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) :
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi :
Aşağıdaki tablo, Banka’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler
esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payı giderleri
aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit akımına
sebep olan kalemi göstermektedir. Bahse konu kalem vade analizine dahil edilmiş olup, bilançodaki
finansal yükümlülüklerin bilanço değerine dahil edilmemiştir.
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
31 Aralık 2007
Toplanan Fonlar
Alınan Krediler
Kiralama İşlemlerinden Borçlar
Toplam
3.352.026
3.085
2.435
788.761
1.168
3.971
592.041
120.518
4.580
8.356
208.742
-
-
(43.434)
(20.592)
(675)
4.697.750
312.921
10.311
3.357.546
793.900
717.139
217.098
-
(64.701)
5.020.982
Toplanan Fonlar
Alınan Krediler
2.854.366
668
262.339
3.497
975
92.183
112.795
1.881
8.064
16.347
-
1.829
-
(16.297)
(7.772)
(166)
3.200.655
126.696
3.358
Toplam
2.855.034
266.811
206.859
24.411
1.829
(24.235)
3.330.709
31 Aralık 2006
VIII.
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri İle Gösterilmesine İlişkin
Açıklamalar
Kredi portföyünün tamamının kar payı oranları sabit olduğundan tahmini gerçeğe uygun değeri,
iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır.
Aşağıdaki tablo, finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini
göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş kar payı
reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.
Finansal Varlıklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar (*)
Verilen Krediler (**)
Finansal Borçlar
Bankalardan Toplanan Fonlar (***)
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***)
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Muhtelif Borçlar
Defter Değeri
Cari Dönem Önceki Dönem
5.838.811
3.906.588
1.320.019
4.518.792
5.152.324
5.562
4.692.188
312.921
10.311
131.342
884.883
3.021.705
3.440.467
21.092
3.179.563
126.696
3.358
109.758
Rayiç Değer
5.564.907
3.764.993
1.320.019
4.244.888
5.151.998
5.562
4.692.188
312.605
10.301
131.342
884.349
2.880.644
3.440.311
21.092
3.179.563
126.553
3.345
109.758
(*) Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar kısa vadeli olduğu için defter değeri rayiç değerine yakındır.
(**)Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kar payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi
rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir.
(***) Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yıl sonu birim değeri ile değerlendirildiği için
defter değeri rayiç değerine yakındır.
35
VIII.
Açıklamalar (devamı):
Garanti ve kefaletlerin vade analizi aşağıdaki gibidir;
1 Aya
Kadar
5 Yıldan
Fazla
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
Süresiz
Toplam
215.229
24.764
238.100
-
1.651.762
59.663
229.452
-
1.857.752
9.035
29.174
70.827
357.372
51
-
1.979.122 6.176.918
109.672
470.603 1.092.444
70.827
256.955
478.093
1.940.877
1.966.788
357.423
2.449.725 7.449.861
Garantiler
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Diğer Garantiler
157.756
23.626
139.968
-
210.481
14.520
110.281
-
1.326.781
55.252
135.802
-
1.749.084
31.083
80.607
56.317
110.807
1.786
-
1.621.945 5.176.854
6.494
132.761
428.020
894.678
56.317
Toplam
321.350
335.282
1.517.835
1.917.091
112.593
2.056.459 6.260.610
Cari Dönem – 31 Aralık 2007
Garantiler
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
115.681
16.159
125.115
-
Önceki Dönem – 31 Aralık 2006
IX.
Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar:
Banka başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alımı satımı ve aracılık yapmamaktadır. İnanca
dayalı işlemleri yoktur.
36
BEŞİNCİ BÖLÜM
I.
Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
1.
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler:
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
41.319
20.731
662.421
274.388
608
25
704.348
295.144
Önceki Dönem
TP
YP
28.267
25.485
111.854
171.318
1.010
141.131
196.803
1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
662.421
774
273.614
662.421
274.388
Önceki Dönem
TP
YP
111.854
1.390
169.928
111.854
171.318
(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
2.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu
Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır.
2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:
Cari Dönem
TP
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
YP
-
37
4.833
4.833
Önceki Dönem
TP
YP
-
-
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
3.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
Bankalar
Yurtiçi
YP
16.226
366.984
9.148
592.563
16.226
312.692
9.148
27.739
54.292
-
564.824
-
-
-
Yurtdışı (*)
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
-
Diğer Mali Kuruluşlar
Toplam
TP
-
-
-
-
16.226
366.984
9.148
592.563
(*) 31Aralık 2006 tarihi itibarıyla Bankalardaki Vadeli Mevduat hesaplarında izlenen kısa vadeli Murabaha İşlemleri, 30 Haziran 2007
tarihi itibariyle Yurtdışı Krediler hesaplarında izlenmeye başlanmıştır.
3.2.
Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler:
Serbest Tutar
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem (**) Önceki Dönem Cari Dönem
Önceki Dönem
AB Ülkeleri
22.662
271.482
ABD, Kanada
26.018
22.930
OECD Ülkeleri (*)
5.153
269.344
Diğer
459
1.068
Toplam
54.292
564.824
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
(**) 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Bankalardaki Vadeli Mevduat hesaplarında izlenen kısa vadeli Murabaha İşlemleri,30
Haziran 2007 tarihi itibariyle Yurtdışı Krediler hesaplarında izlenmeye başlanmıştır.
4.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin
Bilgiler:
4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Satılmaya hazır finansal varlıklar bulunmamaktadır.
38
(devamı)
I.
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar:
5.1. Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın
Bakiyesine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
2.637
4.340
424
4.108
2.213
232
24.950
29.190
5.202
32.789
33.530
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
7.449
9.352
2.916
7.672
4.533
1.680
37.611
50.867
2.625
47.685
60.219
5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni
Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
Nakdi Krediler
Krediler
Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kâr Zarar Ortaklığı Yatırımları
Kıymetli Maden Kredisi
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni
Bir İtfa
Krediler ve
Diğer
Planına
Bağlananlar
Alacaklar
4.015.506
4.838
1.711.956
30.838
344.622
265.172
15
1.662.903
4.838
4.015.506
4.838
39
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni
Bir İtfa
Krediler ve
Diğer
Planına
Bağlananlar
Alacaklar
206.928
112.822
3.066
13.043
14.386
63.611
206.928
-
(devamı)
I.
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı):
5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Krediler ve Diğer Yapılandırılan ya da Krediler ve Diğer Yapılandırılan ya da
Alacaklar
Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına
Bağlananlar
Bağlananlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
2.089.139
2.089.139
-
4.838
4.838
-
87.981
87.981
-
-
1.926.367
-
118.947
-
1.926.367
-
-
118.947
-
-
40
(devamı)
I.
5.
5.4. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin
Bilgiler :
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek
Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek
Kişi)
Toplam
8.678
3.690
3.453
109
1.426
3.759
3.269
490
259.001
44.060
214.941
543
255
191
97
47
7
40
1.674
596
1.078
-
Orta ve Uzun Vadeli
324.388
279.411
42.401
2.576
17.312
14.591
2.690
31
2.724
1.193
1.153
378
214
166
5
43
-
-
-
-
273.702
344.638
618.340
41
Toplam
333.066
283.101
45.854
2.685
1.426
21.071
17.860
3.180
31
259.001
44.060
214.941
3.267
1.448
1.344
475
261
173
5
83
1.674
596
1.078
-
(devamı)
I.
5.
5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler:
Kısa Vadeli
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize
Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP
(Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP
(Tüzel Kişi)
Toplam
63.956
87
19
63.850
Orta ve Uzun Vadeli
6.799
1.601
5.198
-
-
-
-
18.883
2.400
16.483
-
-
18.883
2.400
16.483
-
-
-
-
82.839
6.799
89.638
5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı:
Cari Dönem
Kamu
Özel
Toplam
Önceki Dönem
4.227.272
4.227.272
42
2.727.600
2.727.600
Toplam
70.755
1.688
5.217
63.850
(devamı)
I.
5.
5.7.
Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı:
Cari Dönem
Yurtiçi Krediler
Toplam
5.8.
Önceki Dönem
4.227.272
4.227.272
2.727.600
2.727.600
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler:
Cari Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
76
76
Toplam
5.9.
Önceki Dönem
-
Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar:
Cari Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
12.209
9.063
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
46.237
10.419
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
86.337
70.620
144.783
90.102
Toplam
5.10.
Önceki Dönem
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net):
5.10.1. Banka Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Diğer Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
910
3.995
10.050
-
-
-
910
3.995
10.050
699
1.467
181
-
-
-
699
1.467
181
Önceki Dönem
43
(devamı)
I.
5.
5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler:
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
21.911
190.584
(130.754)
(60.923)
(8)
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
22.756
57.139
130.754
(63.072)
(40.718)
(736)
Zarar
Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
83.911
35.037
63.072
(67.459)
(5.838)
20.810
(12.209)
8.601
106.123
(46.237)
59.886
108.723
(86.337)
22.386
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin
Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem 31 Aralık 2007 :
Önceki Dönem 31 Aralık 2006:
44
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
-
77
(77)
-
959
(49)
910
-
255
(255)
-
(devamı)
I.
5.
5.10.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
20.810
106.123
108.723
(12.209)
(46.237)
(86.337)
8.601
59.886
22.386
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
-
-
-
Özel Karşılık Tutarı (-)
-
-
-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
-
-
-
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Önceki Dönem (Net)
21.911
22.756
83.911
(9.063)
(10.419)
(70.620)
12.848
12.337
13.291
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Net)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar (Brüt)
45
(devamı)
I.
5.
5.10.5. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları:
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan
teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda
mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsuru
bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun
istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat
edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda
Banka’ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması
halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile
alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
5.10.6. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar:
Yasal takibe intikal eden tüm alacakların takibe aktarılması aşamasındaki karşılık ayırma işlemleri ile
yasal takip safhasından sonraki karşılık ayırma işlemleri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu'nun düzenlemeleri çerçevesinde Bankanın Krediler Takip Müdürlüğü'nce ifa edilir. Ayrıca,
kredilerin aktiften silinmesi işlemleri de yılda en az bir defa olmak üzere Krediler Takip Müdürlüğü
tarafından aşağıdaki şartlara riayet etmek suretiyle gerçekleştirilir.
-
Aciz Belgesi'ne bağlanan alacaklar,
Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi'nden belge alınan alacaklar,
İcra takibinin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği'nin takibin
mevcut durumu itibariyle tahsilat imkanı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar
46
(devamı)
I.
5.
5.10.7. Diğer Açıklama ve Dipnotlar:
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla kredi portföyünün kalitesine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Verilen Krediler (*)
Kurumsal ve ticari krediler (**)
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Kredi kartları
Toplam
Vadesi geçmemiş ve
değer kaybına
uğramamış olanlar
Vadesi geçmiş
henüz değer
düşüklüğüne
uğramamış
krediler
Değer
düşüklüğüne
uğramış
krediler
Toplam
1.873.029
1.556.404
344.622
246.289
4.020.344
76.534
102.965
13.043
14.386
206.928
126.162
76.891
11.273
21.330
235.656
2.075.725
1.736.260
368.938
282.005
4.462.928
(*) Banka Kobi’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005 te 25997 sayılı Resmi Gazetede
yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’te belirtilen
kriterleri dikkate almıştır.
(**) Kurumsal kredi kartı bakiyesi kurumsal kredilerin içerisinde gösterilmiştir.
Tüketici kredileri
Kredi kartları
Toplam
değer kaybına
Vadesi geçmiş
henüz değer
düşüklüğüne
uğramamış
krediler
Değer
düşüklüğüne
uğramış
krediler
Toplam
1.099.748
1.161.206
257.877
158.605
2.677.436
9.457
26.469
3.413
10.825
50.164
97.131
11.142
4.237
16.068
128.578
1.206.336
1.198.817
265.527
185.498
2.856.178
(*) Banka Kobi’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005 te 25997 sayılı Resmi Gazetede
yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’te belirtilen
kriterleri dikkate almıştır.
47
(devamı)
I.
5.
5.10.7. Diğer Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
Bankanın kredi ve leasing portföyüne ilişkin teminatlarının detayı aşağıda özetlenmiştir.
Cari Dönem – 31 Aralık
2007 (*) (**)
I.Grup
Krediler
II.Grup
Krediler
III.Grup
Krediler
IV.Grup
Krediler
V.Grup
Krediler
Toplam
İkamet, ticari veya sanayi
amaçlı gayrimenkuller
Finansal varlıklar
Diğer
Toplam
1.637.509
16.612
385.476
2.039.597
123.436
10.363
24.715
158.514
7.715
1.364
9.079
28.109
47.587
75.696
38.954
18
5.779
44.751
1.835.723
26.993
464.921
2.327.637
(*) Yukarıdaki tabloya bireysel kredi sözleşmeleri, genel kredi sözleşmeleri, döviz çekleri, kefaletler, müşteri çek senedi ve munzam senetler
dahil edilmemiştir.
(**)Yukarıdaki tablo, teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden varsa Banka ipoteğinden / rehninden öncelikli üçüncü kişilere
ait ipotek, haciz veya rehin tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net değerin, ipotek / rehin tutarından büyük olması halinde ipotek / rehin
tutarının, küçük olması durumunda ise net rayiç değerin bilanço tarihi itibariyle mevcut nakdi kredi riski ile karşılaştırılması suretiyle küçük
olan değer dikkate alınarak hazırlanmıştır.
Önceki Dönem – 31 Aralık
2006 (*) (**)
Finansal varlıklar
Diğer
Toplam
I.Grup
Krediler
II.Grup
Krediler
III.Grup
Krediler
IV.Grup
Krediler
V.Grup
Krediler
Toplam
1.221.586
11.519
186.205
1.419.310
51.319
11.300
62.619
13.931
1.035
14.966
7.496
1.487
8.983
29.919
18
2.320
32.257
1.324.251
11.537
202.347
1.538.135
48
(devamı)
I.
5.
Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir.
Krediler ve Alacaklar
Kurumsal Krediler
Kobi Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
Kurumsal Krediler
Kobi Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
6.
30 Günden
Az
31-60 Gün
69.146
63.818
571
10.202
143.737
30 Günden
Az
4.245
22.952
10.282
4.184
41.663
31-60 Gün
3.366
6.905
1.470
7.190
18.931
91 Günden
Fazla
61-90 Gün
3.143
16.195
2.190
21.528
91 Günden
Fazla
61-90 Gün
3.802
12.791
1.331
3.635
21.559
Toplam
2.289
6.773
612
9.674
76.534
102.965
13.043
14.386
206.928
Toplam
-
9.457
26.469
3.413
10.825
50.164
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler (Net):
Banka’nın vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır.
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler :
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Banka’nın iştiraki bulunmamaktadır.
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net):
8.1.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
Ünvanı
(1)Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.
(2)Asyafin İnşaat San. A.Ş. (*)
(3)Işık Sigorta A.Ş.
(4)Asyafin Turz. İnş. San. A.Ş.
(5)Asyakart Teknoloji Hizmetleri A.Ş.(**)
Adres (Şehir/ Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Banka’nın Pay
Banka Risk
Oranı-Farklıysa Grubu Pay Oranı
Oy Oranı(%)
(%)
%95,00
%95,00
%99,93
%99,93
%65,42
%65,42
%22,94
%69,42
%99,50
%99,50
(*) Banka’nın bağlı ortaklığı Asyafin İnşaat Sanayi Dış Ticaret ve Pazarlama A.Ş. 9 Şubat 2007 tarihi itibariyle Banka’nın bağlı
ortaklıklarından Asya Bilişim Teknolojileri Turizm İnşaat Sanayi ve Dış Ticaret A.Ş. ve Vira Denizcilik Nakliyat Turizm Sanayi ve Ticaret
A.Ş. ile şirketlerin bütün aktif ve pasifini kül halinde devralarak birleşmiştir.
(**) 27 Eylül 2007 tarihli 724 sayılı yönetim kurulu toplantısında alınan 997 no’lu karar ile Asyakart Teknolojileri Hizmetleri A.Ş ‘nin
50.000 YTL’lik sermayesine 49.750 YTL ile kurucu ortak sıfatıyla iştirak edilmesine karar verilmiş olup, ilgili şirket 8 Ekim 2007 tarihinde
kurulmuş ve 15 Ekim 2007 itibariyle Banka’nın bağlı ortaklığı olmuştur.
49
(devamı)
I.
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı):
8.2.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
(*)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Aktif Toplamı
182
65.079
111.460
118.280
45
Özkaynak
182
63.476
51.016
116.934
45
Sabit Varlık
Toplamı
167
1.418
37.090
-
Önceki
Dönem
Kar Payı Menkul Değer Cari Dönem
Rayiç
Gelirleri
Gelirleri
Kâr/Zararı
Kâr/Zararı
Değeri
21
6
104
38
247
1.287
1.410
6.950
4.011
8.720
(406) 35.012
378
(1.106)
(4.850)
(4)
-
(*) Mali Tablo verileri iştiraklerin denetlenmemiş finansal tablolarından alınmıştır.
8.3.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri
79.341
45.906
Dönem İçi Hareketler
51.469
33.435
Alışlar (*)
51.469
25.562
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / (İptali)
7.873
Dönem Sonu Değeri
130.810
79.341
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)
%22,94-%99,93
%65,28-%99,99
(*) Banka, 21 Haziran 2007 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Işık Sigorta A.Ş.’nin sermaye artışına 13.056 Bin YTL tutarında katkıda
bulunmuş ve ilaveten diğer ortaklar tarafından kullanılmayan 56 Bin YTL tutarındaki rüçhan hakkını da kullanmıştır. 16 Temmuz 2007
tarihinde 37.857 Bin YTL Asyafin Turz. İnş. San. A.Ş.’nin kullanılmayan rüçhan haklarından satın alınmıştır. Asyafin İnşaat San. A.Ş.’.nin
şirket birleşmeleri nedeniyle daha önce taahhüt edilen 450 Bin YTL ‘ si ödenmiştir. 27 Eylül 2007 tarihli 724 sayılı yönetim kurulu
toplantısında alınan 997 no’lu karar ile Asyakart Teknolojileri Hizmetleri A.Ş ‘nin 50.000 YTL’lik sermayesine 49.750 YTL ile kurucu ortak
sıfatıyla iştirak edilmesine karar verilmiş olup, ilgili şirket 8 Ekim 2007 tarihinde kurulmuş ve 15 Ekim 2007 itibariyle Banka’nın bağlı
ortaklığı olmuştur.
8.4.
Mali Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
8.5.
Cari Dönem
36.001
94.809
Önceki Dönem
22.889
56.452
Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar:
Bilanço tarihi itibariyle borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır.
50
(devamı)
I.
9.
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır.
10.
Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net):
10.1.
Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem
Brüt
11.644
219.666
114.099
345.409
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
10.2.
Önceki Dönem
Net
9.827
185.395
96.298
291.520
Brüt
30.854
260.205
48.790
339.849
Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Alacağı
11.
Net
26.701
225.181
42.223
294.105
345.409
(53.889)
291.520
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar:
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır.
51
Önceki Dönem
339.849
(45.744)
294.105
(devamı)
I.
12.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Finansal Kiralama
Gayrimenkul İle Edinilen MDV
Maliyet
Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2007
Alımlar
Elden çıkarılanlar
Yeniden değerleme artışları
Değer düşüşü
Kapanış bakiyesi - 31 Aralık 2007
Birikmiş Amortisman (-)
Amortisman gideri
Elden çıkarılan sabit kıymet birikmiş
amortismanı
Değer düşüşü
Kapanış bakiyesi – 31 Aralık 2007
Net defter değeri - 31 Aralık 2006
Araçlar
Elden Çıkarılacak Diğer MDV
Gayrimenkuller
(*)
14.694
(4.507)
10.187
13.736
22.661
36.397
814
777
(512)
1.079
25.244
26.779
(16.245)
(9.854)
25.924
53.473
35.550
(10.260)
78.763
107.961
85.767
(31.524)
(9.854)
152.350
1.432
255
2.044
4.604
344
231
616
504
31.314
10.154
35.750
15.748
(128)
1.559
6.648
(175)
400
(713)
(44)
363
(9.220)
32.248
(10.236)
(44)
41.218
13.262
11.692
470
24.628
22.159
72.211
8.628
29.749
679
25.561
46.515
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler:
13.1.
Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları:
Cari Dönem
Defter değeri
Birikmiş amortisman tutarı
Net defter değeri
Toplam
52
Önceki Dönem
7.866
5.076
(3.271)
(2.260)
4.595
2.816
111.132
(devamı)
I.
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı):
13.2.
Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu:
Bilgisayar Yazılımları
Maliyet
Açılış bakiyesi – 1 Ocak 2007
Alımlar
Kapanış bakiyesi –31 Aralık 2007
Amortisman gideri
Kapanış bakiyesi -31 Aralık 2007
14.
5.076
2.825
(35)
7.866
(2.260)
(1.040)
29
(3.271)
2.816
4.595
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar:
Yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır.( 31 Aralık 2006 : Bulunmamaktadır. )
15.
Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar:
Banka, 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan
indirilebilir geçici farklar üzerinden 978 Bin YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamış ve
ertelenmiş vergi aktifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Kısa vadeli çalışan hakları
Kredi kartı promosyon karşılığı
Sabit kıymet amortisman farkı
Elden çık.g.menkuller değer düşüklüğü karşılığı
Finansal kiralama düzeltmesi
Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı
Ertelenmiş vergi aktifi (net)
Cari Dönem
Ertelenmiş Vergi Matrahı
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
5.141
1.028
4.615
923
3.802
760
(19.977)
(3.995)
11.462
2.292
4.683
937
(4.833)
(967)
4.893
978
Önceki Dönem
3.324
665
3.401
680
3.228
646
(11.056)
(2.211)
1.608
322
21.559
4.310
22.064
4.412
53
KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
I.
15.
Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar (devamı):
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
Ertelenmiş vergi aktifi, 1 Ocak
Cari dönem (gideri) / geliri
Vergi oranı değişikliğinin etkisi
Ertelenmiş vergi aktifi, 31 Aralık
16.
Cari Dönem
4.412
(3.434)
978
Önceki Dönem
21.969
(10.234)
(7.323)
4.412
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
Satış amaçlı duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta
olup, konsolide olmayan finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia
ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine
uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka’nın 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları 1.037 Bin YTL’dir
Cari Dönem
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2007
Girişler
Çıkışlar
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2007
17.
1.037
1.037
Önceki Dönem
-
Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler :
Bilançonun diğer aktifler kalemi 14.296 Bin YTL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşmamaktadır. (31 Aralık 2006 : 20.583 Bin YTL)
54
(devamı)
II.
Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.1
Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler:
1 Aya
Kadar
Vadesiz
Cari dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıl
ve
Üstü
1 Yıla
Kadar
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
150.928
-
-
-
-
-
-
-
150.928
-
799.414
457.906
205.190
-
98.313
29.524
-
1.590.347
338.533
-
-
-
-
-
-
-
338.533
89.605
-
-
-
-
-
-
-
89.605
Ticari Kuruluşlar
244.014
-
-
-
-
-
-
-
244.014
Diğer Kuruluşlar
3.987
-
-
-
-
-
-
-
3.987
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
543
-
-
-
-
-
-
-
543
Bankalar ve Katılım Bankaları
T.C.Merkez Bankası
384
-
-
-
-
-
-
-
384
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
383
-
-
-
-
-
-
-
383
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IV. Katılma Hesapları-TP
-
116.250
223.929
133.733
-
8.307
336
-
482.555
Resmi Kuruluşlar
-
3
26
-
-
-
-
-
29
Ticari Kuruluşlar
-
112.100
207.277
53.905
-
2.522
336
-
376.140
Diğer Kuruluşlar
-
3.288
16.626
79.224
-
5.785
-
-
104.923
-
859
-
604
-
-
-
-
1.463
-
-
-
-
-
-
-
-
-
125.319
-
-
-
-
-
-
-
125.319
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan YP
VII. Özel Cari Hesaplar DiğerYP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP
-
417.574
323.145
111.641
-
89.547
9.734
-
951.641
273.455
-
-
-
-
-
-
-
273.455
252.805
-
-
-
-
-
-
-
252.805
15.472
-
-
-
-
-
-
-
15.472
5.178
-
-
-
-
-
-
-
5.178
-
-
-
-
-
-
-
-
-
310
-
-
-
-
-
-
-
310
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.868
-
-
-
-
-
-
-
-
4.868
-
-
231.200
235.236
202.648
-
112.445
3.443
-
784.972
Resmi Kuruluşlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ticari Kuruluşlar
-
224.685
231.476
164.986
-
100.586
15
-
721.748
Diğer Kuruluşlar
-
1.933
745
37.662
-
11.859
-
-
52.199
-
4.582
3.015
-
-
-
3.428
-
11.025
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtdışında Yer.K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Toplam(I+II+…..+IX+X+XI)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
888.235
1.564.438
1.240.216
653.212
-
308.612
43.037
-
4.697.750
55
(devamı)
II.
Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
1.1
Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler (devamı):
1 Aya
Kadar
Vadesiz
Önceki dönem
Resmi Kuruluşlar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl
ve Üstü
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
112.167
-
-
-
-
-
-
-
112.167
-
824.042
158.782
34.160
-
56.802
23.753
-
1.097.539
223.223
-
-
-
-
-
-
-
223.223
14.601
-
-
-
-
-
-
-
14.601
Ticari Kuruluşlar
199.312
-
-
-
-
-
-
-
199.312
Diğer Kuruluşlar
8.712
-
-
-
-
-
-
-
8.712
221
-
-
-
-
-
-
-
221
T.C.Merkez Bankası
377
-
-
-
-
-
-
-
377
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
-
-
1
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
376
-
-
-
-
-
-
-
376
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
192.751
15.466
1.550
-
254
399
-
210.420
Resmi Kuruluşlar
-
448
-
-
-
-
-
-
448
Ticari Kuruluşlar
-
173.137
15.441
1.464
-
250
399
-
190.691
Diğer Kuruluşlar
-
18.432
25
86
-
4
-
-
18.547
-
734
-
-
-
-
-
-
734
-
-
-
-
-
-
-
-
-
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
142.592
-
-
-
-
-
-
-
142.592
-
515.220
107.943
32.368
-
18.020
10.403
-
683.954
263.251
-
-
-
-
-
-
-
263.251
248.189
-
-
-
-
-
-
-
248.189
9.747
-
-
-
-
-
-
-
9.747
5.315
-
-
-
-
-
-
-
5.315
-
-
-
-
-
-
-
-
-
213
-
-
-
-
-
-
-
213
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.102
-
-
-
-
-
-
-
5.102
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
444.078
22.417
237
-
767
10
-
467.509
Resmi Kuruluşlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ticari Kuruluşlar
-
419.040
22.375
236
-
767
5
-
442.423
Diğer Kuruluşlar
-
6.536
42
1
-
-
-
-
6.579
-
3.102
-
-
-
-
5
-
3.107
-
15.400
-
-
-
-
-
-
15.400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
741.233
1.976.091
304.608
68.315
-
75.843
34.565
-
3.200.655
56
(devamı)
II.
1.2.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini
Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin
Bilgiler
Tasarruf Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel
Cari ve Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan
Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
1.3
Limitini Aşan
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.577.873
1.113.209
464.664
1.230.031
816.910
413.121
1.214.727
622.303
592.424
777.166
385.715
391.451
-
-
-
-
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve
Katılma Hesapları:
Banka’nın hakim ortakları ile yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcıları ile
bunların birinci dereceden yakınlarının mevduatları dışında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu
kapsamında bulunmayan gerçek kişilere ait özel cari ve katılma hesabı bulunmamaktadır.
2.
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler:
Bankanın alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır.
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler:
3.1.
Cari Dönem(*)
TP
Önceki Dönem
YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
-
8.829
304.092
312.921
TP
YP
-
126.696
126.696
(*) Orta ve uzun vadeli krediler 206.050 Bin YTL tutarında sendikasyon kredisi içermektedir.
Banka’nın, yurtdışı Banka ve finans kuruluşlarından sağladığı kısa, orta ve uzun vadeli kredileri ile
sendikasyon kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
YP Tutar (Bin)
Döviz Cinsi
6.366
USD
5.071
USD
3.022
USD
10.578
USD
83.639
USD
85.694
USD
2.527
USD
5.054
USD
3.078
USD
15.433
USD
5.082
USD
5.064
USD
620
EUR
25.306
EUR
Vade
Ağustos 2012
Nisan 2011
Kasım 2009
Ocak 2009
Nisan 2008
Nisan 2009
Nisan 2008
Nisan 2008
Ağustos 2009
Temmuz 2012
Eylül 2009
Ekim 2010
Ocak 2009
Ekim 2009
YTL karşılığı (Bin)
7.414
5.906
3.520
12.320
97.414
99.808
2.943
5.886
3.585
17.975
5.919
5.898
1.060
43.273
312.921
57
(devamı)
II.
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler (devamı):
3.2.
Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi:
Cari Dönem(*)
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Kısa Vadeli
-
106.243
-
72.721
Orta ve Uzun Vadeli
-
206.678
-
53.975
-
312.921
-
126.696
Toplam
3.3.
Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu:
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.
4.
Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço
Toplamının %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve
Tutarları:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 152.108 Bin YTL olup, bilanço toplamının %10’nu
aşmamaktadır. (31 Aralık 2006: 41.319 Bin YTL)
5.
Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar:
Finansal kiralama işlemlerinden borçların tamamının vadesi bir yıldan az olup aşağıda özetlenmiştir:
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
Toplam
6.
Cari Dönem
TP
YP
10.986
(675)
10.311
Önceki Dönem
TP
-
YP
2.116
(125)
1.991
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler :
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır.
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar:
7.1
Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Genel Karşılıklar(*)
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Cari Dönem
44.182
33.069
18.157
14.912
11.113
Önceki Dönem
26.642
19.092
7.643
11.449
7.550
(*) Banka genel kredi karşılığı çalışmasında ikinci grup krediler için hesaplanan karşılık tutarını ayrıştıramamaktadır.
58
1.408
(41)
1.367
(devamı)
II.
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı):
7.2.
Genel Karşılıklar Hareket Tablosu :
Cari Dönem
26.642
Dönem gideri
18.016
Geçmiş dönemlerden karşılık iptalleri
(3.608)
Katılım havuzları payı
3.132
44.182
Önceki Dönem
15.051
Dönem gideri
9.039
(213)
2.765
7.3.
26.642
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıklarına İlişkin Açıklama:
Banka’nın 31 Aralık 2007 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 148.998 Bin YTL’dir (31 Aralık
2006: 14.475 Bin YTL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler
bakiyesinden netleştirilmektedir.
7.4.
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin
Bilgiler:
Banka’nın 31 Aralık 2007 tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılığı
10.880 Bin YTL dir (31 Aralık 2006: 6.724 Bin YTL).
7.5.
Diğer Karşılıklara İlişkin Açıklamalar:
7.5.1.
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı
bulunmamaktadır. ( 31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır).
7.5.2.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler
Dava Karşılıkları
Toplam
59
3.802
3.228
10.880
6.724
300
-
14.982
9.952
(devamı)
II.
7.
7.5.3
Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu:
Dönem gideri
Yapılan ödemeler
Cari Dönem
3.324
1.817
5.141
Dönem gideri
Yapılan ödemeler
Önceki Dönem
2.120
1.427
(223)
3.324
Banka’nın ayrıca 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 4.615 Bin YTL (31 Aralık 2006: 3.401
Bin YTL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır.
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar:
8.1.
Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler
düşüldükten sonra kalan vergi borcu 19.101 Bin YTL’dir ( 31 Aralık 2006: 10.875 Bin YTL).
Cari Dönem
Önceki Dönem
48.130
32.342
(29.029)
(21.467)
19.101
10.875
Kurumlar vergisi karşılığı
Peşin ödenen kurumlar vergisi
Ödenecek kurumlar vergisi
8.2.
Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
19.101
4.861
248
4.299
544
10.875
3.302
197
3.353
523
195
1.766
31.014
101
863
19.214
60
(devamı)
II.
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar (devamı):
8.3.
Ödenecek Primler:
Cari Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
8.4.
Önceki Dönem
696
983
49
98
1.826
892
1.269
64
126
2.351
Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar:
Ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır.
9.
Satış Amaçlı Duran Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Bilgiler:
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır.
10.
Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Diğer Bilgiler:
Sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır.
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler:
11.1.
Ödenmiş Sermaye:
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*)
180.000
120.000
Önceki Dönem
180.000
120.000
(*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır.
11.2.
Ödenmiş Sermaye Tutarı, Bankada Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı
Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı:
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
61
(devamı)
II.
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (devamı):
11.3.
Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına
İlişkin Diğer Bilgiler:
Cari dönem içinde sermaye artırımı bulunmamaktadır.
11.4.
Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.5.
Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin
Bilgiler:
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.6.
Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu
Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bulunmamaktadır.
11.7.
Banka’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu
Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Banka’nın
Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri:
Banka faaliyetlerini yüksek karlılıkla sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü sermaye
artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan
Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir.
11.8.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler:
İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara imtiyaz olarak yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini
aday gösterme hakkı tanınmıştır.
11.9.
Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar:
Menkul değer artış fonuna ilişkin bir bakiye ekli finansal tablolarda bulunmamaktadır.
62
(devamı)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama:
1.1.
Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı:
Cari Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım-Satım Taahhütleri
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin
Promosyon Uygulama Taah.
Toplam
Önceki Dönem
20.523
672.655
420.212
5.239
362.252
1.060.669
2.255
308.811
731.278
1.2.
Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer
Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler:
1.2.1.
Cari Dönem
Garantiler
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
1.2.2.
6.176.918
109.672
1.092.444
70.827
7.449.861
5.176.854
132.761
894.678
56.317
6.260.610
Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler:
Cari Dönem
Kesin Teminatlar
Geçici Teminatlar
Kefalet ve Benzeri İşlemler
Toplam
1.3.
Önceki Dönem
4.469.428
699.114
1.008.376
6.176.918
Önceki Dönem
3.868.350
681.637
626.867
5.176.854
Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı:
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan
Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
56.815
9.152
47.663
7.393.046
7.449.861
63
Önceki Dönem
4.118
4.118
6.256.492
6.260.610
(devamı)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi:
Cari Dönem
Tarım
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Mali Kuruluşlar
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
3.
TP
44.334
27.015
17.019
300
1.063.098
98.347
538.784
425.967
1.847.342
721.465
370.491
40.050
102.235
33.421
3.164
12.560
159.544
147.180
3.823.419
(%)
1,17
0,71
0,45
0,01
27,80
2,57
14,09
11,14
48,32
18,86
9,69
1,05
2,67
0,87
0,08
0,33
4,17
3,85
100,00
YP
44.181
34.641
9.326
214
1.692.781
127.986
989.515
575.280
1.230.961
600.721
98.612
98.960
171.663
73.892
834
1.500
155.260
57.798
3.626.442
Önceki Dönem
(%)
1,23
0,96
0,26
0,01
46,68
3,53
27,29
15,86
33,94
16,56
2,72
2,73
4,73
2,04
0,02
0,04
4,28
1,59
100,00
TP
34.558
25.035
9.277
246
898.876
104.615
469.759
324.502
1.494.331
828.266
384.505
136.308
114.574
40.365
862
14.878
136.774
27.608
3.283.639
(%)
1,05
0,76
0,28
0,01
27,38
3,19
14,31
9,88
45,51
25,22
11,71
4,15
3,48
1,23
0,03
0,45
4,17
0,84
100,00
YP
70.963
66.061
4.517
385
1.450.159
88.775
981.143
380.241
988.353
451.291
148.375
142.850
82.609
27.068
17.295
1.903
31.191
16.205
2.976.971
I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler :
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
64
I inci Grup
TP
YP
3.662.157
3.589.281
3.661.292
2.326.894
108.082
1.084.343
865
69.962
II nci Grup
TP
YP
161.262
37.161
161.262
27.470
1.590
8.101
-
(%)
2,38
2,22
0,15
0,01
48,71
2,98
32,96
12,77
33,20
15,16
4,98
4,80
2,77
0,92
0,58
0,06
1,05
0,55
100,00
(devamı)
III.
4.
Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler:
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I):
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) :
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III)
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler
(I+II+III+IV)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma
Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları
Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
Amaçlarına Göre Türev İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
356.508
356.508
356.508
-
-
-
-
-
-
-
-
356.508
-
-
-
Banka’nın 31 Aralık 2007 itibariyle, vadeli döviz işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve YTL cinsinden
karşılıkları ile birlikte aşağıdaki gibidir:
Vadeli Alım
Vadeli Satım
Cari Dönem
YTL
USD
EURO
182.174
-
157.235
17.099
Toplam
182.174
174.334
Önceki Dönem
YTL
USD
EURO
-
-
Toplam
-
-
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, Banka’nın nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemleri bulunmamaktadır.
65
(devamı)
III.
5.
Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
Bilanço tarihi itibariyle, Banka’nın Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Banka
aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 79 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı
1.936 Bin YTL’dir. Bu davalardan bazıları için ekli finansal tablolarda 300 Bin YTL tutarında karşılık
ayrılmıştır. Ayrıca, Anadolu Kurumlar Vergi Dairesi Müdürlüğü’nün Banka’nın bir müşterisi hakkında
yapmış olduğu vergi incelemesinin uzantısı olarak, bu müşterinin Banka’nın bir şubesinde yapmış
olduğu işlemler nedeniyle Vergi Usul Kanunu'nun 360. maddesine göre Banka’ya iştirak iddiasıyla
düzenlenen rapora konu 10.232 Bin YTL'lik cezaya ilişkin 11 Ocak 2007 tarihinde Vergi
Mahkemesinde dava açılmış olup, Banka yönetimi davanın lehte sonuçlanacağı düşüncesi ile bu tutara
ilişkin ekli finansal tablolarda karşılık ayırmamıştır.
6.
Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar:
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır.
66
(devamı)
III.
7.
Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu Derecelendirmeye
İlişkin Özet Bilgiler :
FITCH RATINGS
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli
Görünüm
Bireysel Derecelendirme (Individual)
Destek Notu (Support)
B
B
Pozitif
B
B
Pozitif
BBB+
Pozitif
D
5
Yukarıdaki bilgiler, 16 Temmuz 2007 tarihli Fitch Ratings raporundan alınmıştır.
MOODY’S
D
Durağan
Mali Güç
Görünüm
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
B1/NP
B1/NP
Durağan
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ba1/NP
Ba1/NP
Durağan
Yukarıdaki bilgiler, 10 Ağustos 2007 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır.
67
(devamı)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
1.1.
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler:
I inci Grup
TP
II nci Grup
YP
TP
YP
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri(*)
641.745
18.342
28.405
728
Kısa Vadeli Kredilerden
372.883
18.342
17.687
728
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
259.007
-
10.718
-
9.855
-
-
-
-
-
-
-
Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
(*) Kar payı gelirleri nakdi kredilerden alınan komisyon gelirlerini de içermektedir.
1.2.
Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri :
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankasından (zorunlu karşılık)
YP
YP
5.316
11.523
2.439
-
-
-
-
41.978
20.207
14.793
8.374
-
-
-
-
57.519
25.523
26.316
10.813
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
TP
15.541
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan(*)
Önceki Dönem
(*) Yurtdışı bankalar murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini de içermektedir.
1.3.
Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler:
Menkul değerlerden alınan kar payı gelirleri bulunmamaktadır.
1.4.
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payları
Önceki Dönem
13.890
2.
Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
2.1
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
-
1.908
TP
YP
19.599
761
2.937
-
-
-
-
-
378
-
-
Yurtdışı Bankalara
-
19.221
761
2.937
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
-
-
-
-
-
19.599
761
2.937
Bankalara (*)
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Toplam
(*) Kar Payı gideri nakdi kredilere verilen komisyon giderlerini de içermektedir.
68
(devamı)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler (devamı)
2.2
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler :
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları
2.3
Önceki Dönem
4.308
888
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin Bilgiler:
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payları bulunmamaktadır.
2.4
Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi:
Katılma Hesapları
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalar ve Özel Finans Kurumları
Katılma Hs.
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan
Katılma Hs.
Resmi Kuruluşlar Katılma Hs.
Ticari Kuruluşlar Katılma Hs.
Diğer Kuruluşlar Katılma Hs.
Toplam
Yabancı Para
Katılma Hs.
Katılma Hs.
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
3.
1 Ay
3 Ay
6 Ay
1 Yıldan
Uzun
1 Yıl
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
147.823
6
29.935
345
178.109
43.105
16.782
269
60.156
15.235
3.198
3.086
21.519
-
12.565
374
250
13.189
3.597
108
3.705
222.325
6
50.397
3.950
276.678
-
-
-
-
-
-
-
15.631
10.318
27
25.976
204.085
22.066
21.022
1.062
44.150
104.306
5.642
4.669
430
10.741
32.260
-
5.018
1.718
609
7.345
20.534
797
162
959
4.664
49.154
37.889
2.128
89.171
365.849
Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar:
Banka’nın temettü gelirleri bulunmamaktadır.
9 Ay
69
(devamı)
IV.
4.
Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net):
Cari Dönem
Kâr
Önceki Dönem
1.020.051
1.045.776
4.833
-
4.833
-
-
-
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
1.015.218
1.045.776
Zarar (-)
1.005.392
1.040.543
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
-
-
-
-
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
5.
-
-
1.005.392
1.040.543
Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar:
Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Haberleşme giderleri karşılığı
Aktiflerin satışından elde edilen gelirler
Karşılık iptalleri
Diğer
Toplam
6.
Önceki Dönem
5.520
7.346
65.570
6.977
85.413
5.384
2.431
45.051
4.820
57.686
Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları:
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş
Giderleri
İştirakler
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Diğer
Toplam
70
Önceki Dönem
94.231
19.740
19.369
52.959
2.163
18.016
-
61.818
818
1.954
59.041
5
9.039
-
-
-
-
-
10.811
123.058
3.908
74.765
(devamı)
IV.
7.
Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş
Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
8.
Önceki Dönem
119.185
1.817
15.251
1.040
79.304
1.204
9.919
688
9.810
497
94.945
21.744
2.727
19.930
50.544
1.542
21.885
265.972
624
479
67.275
12.686
899
20.537
33.153
69
25.371
184.933
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:
Banka’nın vergi öncesi karı bir önceki döneme göre % 39,06 oranında artış göstererek 272.901 Bin
YTL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının 417.158 Bin YTL’lik kısmı net kar payı gelirlerinden
144.701 Bin YTL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faaliyet giderlerinin toplamı
ise 265.972 Bin YTL’dir.
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama :
Banka, 31 Aralık 2007 itibarıyla kayıtlarına 48.130 Bin YTL (31 Aralık 2006 : 32.342 Bin YTL)
tutarında cari vergi gideri ile 3.434 Bin YTL (31 Aralık 2006 : 17.557 Bin YTL) tutarında ertelenmiş
vergi gideri yansıtmıştır.
10.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:
Banka 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle net dönem karını bir önceki yıl karına göre % 51,24 oranında
arttırmıştır.
71
(devamı)
IV.
11.
Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli
ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı : Yoktur.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi : Yoktur.
12.
Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması
Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar:
Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir:
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Cari Dönem
Üye işyeri pos. al.ücret ve komisyonlar
Kredi kartı ücret ve komisyonları
Diğer
Toplam
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
40.750
26.785
17.410
84.945
Cari Dönem
Kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler
Diğer
Toplam
13.
49.880
2.774
52.654
Önceki Dönem
23.431
17.742
14.804
55.977
Önceki Dönem
29.452
9.554
39.006
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı
beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı :
Yoktur.
72
(devamı)
V.
Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Banka, cari dönemde yasal yedeklere 7.199 Bin YTL, olağanüstü yedeklere 136.786 Bin YTL
aktarmıştır.
Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı
bulunmamaktadır.
Kar payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında karar verilecek olup, Genel Kurul, ekli finansal
tabloların kesinleştiği tarih itibariyle henüz yapılmamıştır.
VI.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler:
1.1.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkları Oluşturan Unsurlar, Bu Unsurların Belirlenmesinde
Kullanılan Muhasebe Politikası:
Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası serbest
hesaplar ve bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan
bankalardaki vadeli mevduatlar ve yurtdışı krediler hesabında izlenen kısa vadeli murabaha işlemleri
“Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.
1.2.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar:
Cari Dönem
31 Aralık 2006
Nakit
Kasa, Efektif Deposu ve Diğer
TCMB (serbest)
Bankalardaki Vadesiz Mevduat
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalardaki Vadeli Mevduat
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
1.3.
Önceki Dönem
31 Aralık 2005
237.626
54.762
109.741
73.123
528.351
528.351
765.977
158.238
31.508
96.494
30.236
130.000
130.000
288.238
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar:
Cari Dönem
31 Aralık 2007
Nakit
TCMB (serbest)
Önceki Dönem
31 Aralık 2006
1.104.590
62.683
658.697
383.210
1.104.590
73
237.626
54.762
109.741
73.123
528.351
528.351
765.977
(devamı)
VII.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:
1.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda
Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler:
1.1.
Cari Dönem (31.12.2007):
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
Alınan Kar Payı ve Komisyon
Gelirleri
-
132
-
-
45.060
60.382
76
432
-
-
27.587
33.530
13.890
7
-
-
9.289
397
(*) Risk grubu bakiyeleri leasing bakiyelerini de içermektedir.(31.12.2007:818 Bin YTL -31.12.2006: 3.092 Bin YTL)
1.2.
Önceki Dönem (31.12.2006):
Grup’un Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Gelirleri
7.851
8
-
-
171.321
124.636
-
132
-
-
45.060
60.382
1.908
-
-
-
7.989
-
(*) Risk grubu bakiyeleri leasing bakiyelerini de içermektedir.
1.3.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler:
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Dönem Başı
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Cari Dönem
Dönem Sonu
Katılma Hesapları Kar Payı Gideri
1.4.
Banka’nın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan
Dolaylı Ortakları
Diğer Unsurlar
Cari Dönem
Cari Dönem
22.049
-
31.644
38.655
-
61.945
4.308
-
3.875
Banka’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile
Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler:
Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmeler bulunmamaktadır.
VIII.
Banka’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı
Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler:
Banka sadece yurt içinde faaliyet göstermekte olup, 118 adet şubesi bulunmaktadır. Banka’nın toplam
çalışan sayısı 3.300 kişidir.
74
ALTINCI BÖLÜM
I.
Bankanın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar
1.
Likidite Yeterliliği Rasyosuna İlişkin Açıklamalar
Banka, 10 Ağustos 2007 – 26 Ekim 2007 tarihleri arasında Bankaların Likidite Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ile belirtilen asgari likidite yeterliliğinin
altında kalmıştır. Banka birinci vade diliminde ( 0-7 gün ) asgari oranı sağlarken, ikinci vade diliminde
(0-31 gün) asgari oranın altında kalmıştır. İlgili tebliğe göre ikinci vade dilimine ilişkin toplam likidite
yeterlilik oranının %100 den az olmaması gerekirken Bankanın oranı bu dönemler arasında minimum
%87,51 olarak gerçekleşmiştir. Aynı vade dilimi için geçerli olan yabancı para likidite oranı asgari
tutarı %80 iken Banka’nın oranı minimum %45,44 olarak gerçekleşmiştir.
Banka, 2 Kasım 2007 tarihi itibariyle toplam likidite yeterlilik oranı %115,82, yabancı para likidite
yeterlilik oranı %82,03 olmak üzere likidite yeterliliğindeki aşımları gidermiş bulunmaktadır.
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle ise toplam likidite yeterlilik oranı %116,84, yabancı para likidite
yeterlilik oranı %83,87 olup aşım giderildikten sonraki dönemde minimum toplam likidite oranı
%101,56 minimum yabancı para likidite oranı ise %81,78 olarak gerçekleşmiştir.
Söz konusu uyumsuzluğun, dövize endeksli kredilerin toplam krediler içindeki payının yüksek olması
ve dövize endeksli kredilerin yabancı para likidite yeterlilik oranının hesaplanmasında dikkate
alınmaması ile toplanan fonların vade yapısının Türk Bankacılık Sektöründe olduğu gibi Banka’da da
kısa vadeli olmasından kaynaklandığı görülmektedir.
2.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar:
Sermaye Artırımı :
Banka Yönetim Kurulu’nca 18 Ocak 2008 tarihli 1063 no’lu karar ile 300.000 Bin YTL’lik
sermayesinin 600.000 Bin YTL artırılmak suretiyle 900.000 Bin YTL’ye çıkarılmasına, artırılacak
600.000 Bin YTL sermayesinin 300.000 Bin YTL’sinin bedelli olarak , 300.000 Bin YTL’sinin ise iç
kaynaklardan artırılmak suretiyle karşılanmasına, iç kaynaklardan karşılanacak sermayeye tekabül
eden hisse senetlerinin mevcut ortaklara bedelsiz olarak verilmesine oy birliği ile karar verilmiştir.
Yönetim Kurulu Üye Sayısının Artırılması:
Banka Yönetim Kurulu’nca 18 Ocak 2008 tarihli 1063 no’lu karar ile Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu’nun yapmış olduğu düzenlemeler çerçevesinde, Yönetim Kurulu Üyelerinin
sayısının 3 adet arttırılmak suretiyle 10 üyeye çıkarılmasına oy birliği ile karar verilmiştir.
Genel Müdür Yardımcısı Sayısının Artırımı, Yeni Organizasyon Yapısı:
Banka, kuruluşundan bu yana gösterdiği performans ve büyüme çerçevesinde duyulan ihtiyaç
nedeniyle organizasyon yapısında değişiklik yapmış olup, 4 adet olan Genel Müdür Yardımcısı sayısını
7’ye çıkartmaya 18 Ocak 2008 tarihli 1063 no’lu kararla oy birliği ile karar vermiştir.
Ana Sözleşme Değişikliği:
Banka’nın 21 Şubat 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Banka’nın Ana Sözleşmesinin 6, 8, 9,
24, 32 ve 49. maddelerinin tadiline, Ana Sözleşmeye Geçici Madde 2’nin ilavesine karar verilmiştir.
75
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
1 Ocak – 31 Aralık 2007 hesap dönemine ait finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından bağımsız
denetime tabi tutulmuştur.
Bağımsız denetim raporu finansal tablolar ile finansal tablolara ilişkin notların başında yer almaktadır.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar:
Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve
gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
76
Konsolide
Ba¤›ms›z Denetim Raporu,
Mali Tablolar ve
Mali Tablolara ‹liflkin Dipnotlar
VE MALİ ORTAKLIĞI
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. VE MALİ ORTAKLIĞI
1 OCAK – 31 ARALIK 2007 HESAP DÖNEMİNE AİT
Asya Katılım Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
İstanbul
Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklığının (“Grup”) 31 Aralık 2007 tarihi
itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış
tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini
denetlemiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından
yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi
içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe
politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama:
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda
Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve
uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek
ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve
gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve
dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz
bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların
hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının
uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli
ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız Denetçi Görüşü:
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Grup’un 31 Aralık 2007 tarihi
itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı
Bankacılık Kanununun 37’nci ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen
muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Sibel Türker
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM
İstanbul, 4 Nisan 2008
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN
31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi
Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları
Katılım Bankası’nın Elektronik Site Adresi
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
: Küçüksu Caddesi Akçakoca Sokak No:6 34768
Ümraniye/İSTANBUL
: 0 216 633 50 00 / 0 216 633 50 24
: www.bankasya.com.tr
: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak
Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu
konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
•
•
ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklığımız aşağıda belirtildiği gibidir:
Bağlı Ortaklık:
1) Işık Sigorta A.Ş.
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe
Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına
uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime
tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
4 Nisan 2008
Tahsin TEKOĞLU
Ünal KABACA
Yönetim Kurulu Başkanı
Genel Müdür
Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı
Cemil ÖZDEMİR
M. Şevki KAVURMACI
Kamil YILMAZ
Sorumlu Müdür
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan : Çiğdem ÖZDEMİR / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü II.Müdür
Tel No: 0 216 633 54 81
Fax No: 0 216 633 50 24
İÇİNDEKİLER
SAYFA NO
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Ana Ortaklık Katılım Bankası'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden
bankanın tarihçesi
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Katılım Bankası'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile ana ortaklık bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
1
1
2
2
3
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Konsolide bilanço -aktif kalemler
Konsolide bilanço -pasif kalemler
Konsolide nazım hesaplar
Konsolide gelir tablosu
Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo
Konsolide özkaynak değişim tablosu
Konsolide nakit akış tablosu
Kâr dağıtım tablosu
4
5
6
7
8
9
10
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar ve dipnotlar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların hakları yükümlülüklerine ilişkin açıklamalar
Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
12
13
13
13
13
14
16
16
16
16
17
18
19
19
19
20
21
21
21
21
21
22
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
23
26
30
30
31
34
34
36
37
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Konsolide bilançonun aktif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Grup’un dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar
Grup’un yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
38
56
64
69
74
74
75
75
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Grup’un faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar
76
YEDİNCİ BÖLÜM
I.
II.
Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
77
77
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana
Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden BankanınTarihçesi :
Ana Ortaklık Banka’nın kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla
izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanmış, 20 Eylül 1996
tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde
yayınlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul
toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. olarak
değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler :
Işık Sigorta A.Ş.
1995 yılında İstanbul’da kurulmuş olan Işık Sigorta A.Ş. (“Şirket”), hayat branşı hariç çeşitli sigorta ve
reasürans konularında iştigal etmektedir.
Türkiye’de kayıtlı olan Şirket’in yönetim merkezi, Küçüksu Cad. Akçakoca Sok. No:6 34768
Ümraniye, İstanbul adresinde olup, bölge müdürlükleri ve irtibat büroları bulunmaktadır.
Şirket bünyesinde 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle 151 kişi istihdam edilmektedir. Şirketin 4 adet bölge
müdürlüğü, 2 adet bölge temsilciliği, 558 adet acentesi mevcuttur.
II.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya
Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl
İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama:
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinin % 10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini
doğrudan veya dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Ana Ortaklık
Banka herhangi bir gruba dahil bulunmamaktadır.
1
III.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri
ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile
Ana Ortaklık Bankada Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama
Göreve Atanmadan
Önceki Bankacılık ve
Tahsil
İşletmecilikteki
Ünvanı
Adı ve Soyadı
Durumu
Tecrübe Yılları
Yönetim Kurulu Başkanı Tahsin TEKOĞLU
46 Yıl
Lisans
Yönetim Kurulu Üyeleri Mustafa Şevki KAVURMACI Lisans
31 Yıl
Abdurrahman Selçuk BERKSAN Y.Lisans
35 Yıl
Salih SARIGÜL
Doktora
13 Yıl
Tacettin NEGIŞ
İlköğretim
33 Yıl
Cemil ÖZDEMİR
Lisans
21 Yıl
Genel Müdür
Ünal KABACA
Y. Lisans
15 Yıl
Genel Müdür Yardımcıları Ünsal SÖZBİR
Lisans
10 Yıl
Ayhan KESER
Lisans
6 Yıl
Mustafa BÜYÜKATEŞ
Lisans
19 Yıl
Lisans
19 Yıl
Yasal Denetçiler
Ali AKBULUT
Lisans
15 Yıl
Ahmet ÇELİK
Lisans
19 Yıl
Atıf BİLGİN
Lisans
23 Yıl
IV.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda Nitelikli
Açıklamalar:
Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
Pay Tutarları Pay Oranları
ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş.
13.665
4,56
BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş.
10.115
3,37
OSMAN CAN PEHLİVAN
9.692
3,23
BİRİM BİRLEŞİK İNŞAATÇILIK MÜMESSİLLİK
7.710
2,57
SAN. VE TİC. A.Ş.
FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE
TİC. A.Ş.
7.437
2,48
ABDULKADİR KONUKOĞLU
6.696
2,23
MUAMMER İHSAN KALKAVAN
5.275
1,76
NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş.
5.214
1,74
İRFAN HACIOSMANOĞLU
4.387
1,46
HASAN SAYIN
4.287
1,43
İBRAHİM SAYIN
4.226
1,41
FEHİM ARICI
3.105
1,04
Diğer
218.191
72,72
2
Bankada Sahip
Oldukları Pay
Oranları
0,0003
0,23
0,0025
0,49
0,88
0,0003
0,02
0,0002
0,45
0,27
Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar
13.665
10.115
9.692
7.710
-
7.437
6.696
5.275
5.214
4.387
4.287
4.226
3.105
218.191
-
V.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi:
Ana Ortaklık Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma
hesapları şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar
ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.
Ana Ortaklık Banka; "özel cari hesaplar" ve "katılma hesapları" adı altında iki yöntemle fon
toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı
şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay
dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay,
üç ay, altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını;
zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve
vade grupları itibariyle ayrı ayrı belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil
hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır.
Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibariyle ve diğer hesaplardan bağımsız
olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma
yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Ana Ortaklık
Banka’nın 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle özel fon havuzları bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka normal bankacılık faaliyetlerinin yanısıra, şubeleri aracılığıyla, Işık Sigorta A.Ş.
adına sigorta acenteliği faaliyetlerini yürütmektedir.
3
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇOSU
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1.
6.1.2.
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
Dipnot
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDİLER
Krediler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (N
Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
17.1
Satış Amaçlı
17.2
XVIII. DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
CARİ DÖNEM
(31/12/2007)
TP
YP
Toplam
710.174
295.144
1.005.318
15.043
4.833
19.876
15.043
15.043
15.043
15.043
4.833
4.833
38.853
367.486
406.339
68
68
68
68
4.158.798
159.271
4.318.069
4.067.925
159.271
4.227.196
20.814
5.955
26.769
4.047.111
153.316
4.200.427
235.579
77
235.656
(144.706)
(77)
(144.783)
94.843
94.843
34
34
94.809
94.809
291.520
291.520
345.409
345.409
(53.889)
(53.889)
111.939
111.939
8.711
8.711
4.111
4.111
4.600
4.600
705
705
1.247
1.247
1.247
1.247
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2006)
TP
YP
Toplam
141.153
196.809
337.962
21.655
592.695
614.350
88
88
88
88
2.665.898
100.178
2.766.076
2.628.332
99.268
2.727.600
34.553
7.415
41.968
2.593.779
91.853
2.685.632
127.364
1.214
128.578
(89.798)
(304)
(90.102)
56.486
56.486
34
34
56.452
56.452
294.105
294.105
339.849
339.849
(45.744)
(45.744)
72.871
72.871
6.932
6.932
4.111
4.111
2.821
2.821
864
864
4.644
4.644
4.644
4.644
(16)
(17)
1.037
1.037
40.872
2.373
5.473.810
829.107
4
1.037
1.037
43.245
6.302.917
49.119
1.635
50.754
3.313.815
891.317
4.205.132
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE BİLANÇOSU
Dipnot
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
11.1
11.2
XII.
TOPLANAN FONLAR
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
12.1
Satış Amaçlı
12.2
XIII.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XIV.
ÖZKAYNAKLAR
14.1
Ödenmiş Sermaye
14.2
Sermaye Yedekleri
14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse
Senetleri
14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş
Değerleme Farkları
14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
14.3
Kâr Yedekleri
14.3.1 Yasal Yedekler
14.3.2 Statü Yedekleri
14.3.3 Olağanüstü Yedekler
14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
14.4
Kâr veya Zarar
14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zarar
14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
14.5
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
CARİ DÖNEM
(31/12/2007)
TP
YP
Toplam
2.532.953
37.302
2.495.651
129.104
139.857
10.311
10.986
(675)
115.478
38.763
10.436
52.180
14.099
33.844
33.844
-
2.131.953
30.454
2.101.499
312.921
4.350
12.325
35
45
(10)
6.302
5.419
883
4
4
-
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2006)
TP
YP
Toplam
4.664.906
67.756
4.597.150
312.921
133.454
152.182
10.346
11.031
(685)
121.780
44.182
10.436
52.180
14.982
33.848
33.848
-
1.624.620
11.662
1.612.958
109.619
20.570
1.991
2.116
(125)
80.721
23.469
7.223
40.077
9.952
22.423
22.423
-
1.554.158
20.154
1.534.004
126.696
3.355
20.783
1.367
1.408
(41)
3.173
3.173
4
4
-
3.178.778
31.816
3.146.962
126.696
112.974
41.353
3.358
3.524
(166)
83.894
26.642
7.223
40.077
9.952
22.427
22.427
-
873.480
300.000
150.000
150.000
-
-
873.480
300.000
150.000
150.000
-
635.652
300.000
150.000
150.000
-
-
635.652
300.000
150.000
150.000
-
-
-
-
-
-
-
182.567
14.756
167.811
223.110
(4.511)
227.621
17.803
3.835.027
5
2.467.890
182.567
14.756
167.811
223.110
(4.511)
227.621
17.803
6.302.917
38.569
7.544
31.025
139.487
(4.708)
144.195
7.596
2.495.596
1.709.536
38.569
7.544
31.025
139.487
(4.708)
144.195
7.596
4.205.132
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR
CARİ DÖNEM
(31/12/2007)
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Diğer Garantilerimizden
1.7.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım-Satım Taahhütlerimiz
2.1.1.
2.1.2.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.3.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.4.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.5.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.6.
2.1.7.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.8.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.9.
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.10.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12.
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1.
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2.
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3.
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2.
3.2.1.
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.2.
3.3.
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
NAZIM HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1), (2)
(1), (2)
(4)
TP
YP
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2006)
Toplam
TP
YP
Toplam
5.045.739
3.823.419
3.822.554
3.822.554
865
1.040.146
1.040.146
362.252
672.655
5.239
182.174
182.174
182.174
182.174
53.754.350
460.128
2.885
348.897
108.112
234
53.294.222
152.701
18.413.926
634.653
7.654.491
26.438.451
-
3.821.299
3.626.442
2.354.364
2.354.364
109.672
109.672
1.092.444
1.092.444
69.962
20.523
20.523
20.523
174.334
174.334
174.334
174.334
33.390.906
501.317
57.991
47.688
395.531
107
32.889.589
143.159
12.759.393
146.273
912.110
18.928.654
-
8.867.038
7.449.861
6.176.918
6.176.918
109.672
109.672
1.092.444
1.092.444
70.827
1.060.669
1.060.669
20.523
362.252
672.655
5.239
356.508
356.508
356.508
182.174
174.334
87.145.256
961.445
2.885
406.888
155.800
395.531
341
86.183.811
295.860
31.173.319
780.926
8.566.601
45.367.105
-
4.014.938
3.283.660
3.275.221
3.275.221
8.439
731.278
731.278
308.811
420.212
2.255
35.954.486
392.601
310.028
82.570
3
35.561.885
100.347
12.680.953
300.190
4.811.014
17.669.381
-
2.976.971
2.976.971
1.901.654
1.901.654
132.761
132.761
894.678
894.678
47.878
25.827.239
503.620
28.791
64.163
410.666
25.323.619
120.255
9.561.352
61.716
783.663
14.796.633
-
6.991.909
6.260.631
5.176.875
5.176.875
132.761
132.761
894.678
894.678
56.317
731.278
731.278
308.811
420.212
2.255
61.781.725
896.221
338.819
146.733
410.666
3
60.885.504
220.602
22.242.305
361.906
5.594.677
32.466.014
-
58.800.089
37.212.205
96.012.294
39.969.424
28.804.210
68.773.634
6
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE GELİR TABLOSU
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
Dipnot
KÂR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kâr Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kâr Payı Gelirleri
KÂR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları
Para Piyasası İşlemlerineVerilen Kâr Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları
Diğer Kâr Payı Giderleri
NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
NET TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI
XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
16.1
16.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
18.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
19.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
21.1
21.2
Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XVIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVIII+XIX)
23.1
Grubun Kârı / Zararı
23.2
Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)
(1)
(2)
(12)
(12)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(11)
Hisse Başına Kâr / Zarar
7
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Geçmiş
Geçmiş
(31/12/2007)
(31/12/2006)
809.463
511.529
689.220
438.234
20.857
13.962
62.363
23.705
3.987
3.987
33.013
35.628
23
(383.691)
(222.401)
(361.423)
(217.508)
(19.599)
(3.698)
(2.669)
(1.195)
425.772
289.128
130.906
96.008
194.605
142.942
112.654
89.222
81.951
53.720
(63.699)
(46.934)
(244)
(63.455)
(46.934)
13.952
5.219
4.833
9.119
5.219
154.258
116.070
724.888
506.425
(123.058)
(74.765)
(318.276)
(236.503)
283.554
195.157
283.554
(52.611)
(49.214)
(3.397)
230.943
230.943
227.621
3.322
0,76
195.157
(50.490)
(32.379)
(18.111)
144.667
144.667
144.195
472
0,52
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
( 31/12/2007)
( 31/12/2006)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
VI.
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
-
-
-
-
XI.
1.1
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
1.2
1.3
1.4
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
-
-
-
-
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
-
-
8
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2006)
I.
II.
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
2.1
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
2.2
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
III.
Yeni Bakiye (I+II)
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
VII.
VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
IX.
X.
Kur Farkları
XI.
XII.
XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
XIV. Sermaye Artırımı
14.1
Nakden
14.2
İç Kaynaklardan
XV.
XVI. Hisse Senedi İptal Kârları
XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVIII. Diğer
IX.
Dönem Net Kârı veya Zararı
X.
Kâr Dağıtımı
10.1
10.2
10.3
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XIV+XV+XVI)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş Sermaye
Enf.Düzeltme Farkı
Hisse Senedi
İhraç Primleri
Hisse Senedi
İptal Kârları
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. Azınlık Hakkı Hariç
Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değer Artış Fonu Toplam Özkaynak
Azınlık
Hakkı
Toplam
Özkaynak
240.000
240.000
60.000
60.000
-
-
150.000
-
-
5.593
5.593
1.951
1.951
-
-
30.338
30.338
687
687
-
-
89.373
89.373
144.195
(89.373)
(89.373)
(71.443)
(71.443)
66.735
(20.000)
(2.638)
89.373
-
293.861
293.861
60.000
60.000
150.000
144.195
(20.000)
(20.000)
-
5.400
5.400
1.724
1.724
472
-
299.261
299.261
61.724
61.724
150.000
144.667
(20.000)
(20.000)
-
300.000
-
150.000
-
7.544
-
31.025
-
144.195
(4.708)
-
628.056
7.596
635.652
300.000
-
150.000
-
7.544
-
31.025
-
144.195
(4.708)
-
628.056
7.596
635.652
-
-
-
-
-
-
7.212
7.212
-
-
136.786
136.786
-
-
227.621
(144.195)
(144.195)
197
(143.998)
144.195
-
227.621
-
6.885
6.885
3.322
-
6.885
6.885
230.943
-
300.000
-
150.000
-
14.756
-
167.811
-
227.621
(4.511)
-
855.677
17.803
873.480
CARİ DÖNEM
(01/01-31/12/2007)
I.
II.
III.
IV.
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma
4.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
V.
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VII.
VIII. Kur Farkları
IX.
X.
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
XII.
Sermaye Artırımı
12.1
Nakden
12.2
İç Kaynaklardan
XIII. Hisse Senedi İhraç Primi
XIV. Hisse Senedi İptal Kârları
XV.
XVI. Diğer
XVII. Dönem Net Kârı
XVIII. Kâr Dağıtımı
8.1
8.2
8.3
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+-…...+XII+XIII+XIV)
9
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş
(01/01-31/12/2007)
(01/01-31/12/2006)
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Kâr Payları
Ödenen Kâr Payları
Alınan Temettüler
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
428.664
210.825
774.839
(371.400)
194.605
105.191
9.855
(125.548)
(38.974)
(119.904)
500.529
(210.072)
142.942
153.390
12.561
(84.425)
(28.306)
(275.794)
(24.859)
102.673
(11.056)
(93.233)
(1.719.792)
(1.354)
(15.539)
1.510.009
183.496
122.610
403.805
(79.194)
(972.830)
(16.572)
(545.666)
1.576.899
110.814
29.222
313.498
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(75.623)
(36.977)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(38.357)
(64.454)
27.168
20
-
(22.290)
(21.475)
6.783
5
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
(15.715)
183.120
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemele
Diğer
(15.715)
-
210.000
(20.000)
(8.604)
1.724
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
46.460
17.540
358.927
477.181
1
768.682
291.501
1
1.127.609
768.682
10
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KÂR DAĞITIM TABLOSU (*)
CARİ DÖNEM
(31/12/2007)
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (**)
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (***)
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
1.3
1.4
1.5
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2006)
272.901
196.250
(51.564)
(48.130)
(3.434)
(49.899)
(32.342)
(17.557)
221.337
146.351
-
221.337
-
(2.366)
(7.199)
136.786
(136.786)
-
-
-
-
-
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
-
-
4.1
4.2
4.3
4.4
-
-
(*) Kar Dağıtım Tablosu Ana Ortaklık Bankaya aittir.
(**) Kar dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmakta olup mali tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Genel Kurul toplantısı henüz gerçekleştirilmemiştir.
(***) Ertelenmiş vergi gideri diğer vergi ve yasal yükümlülükler satırında gösterilmiştir.
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1.
Mali Tabloların Sunumu
Ana Ortaklık Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden
dökümanlarını 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye
Muhasebe Standartları (TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler ile Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına
uygun olarak hazırlamaktadır.
Bankalar, kanunî ve yardımcı defter ve kayıtlarını, şubeleri, yurt içi ve yurt dışındaki muhabirleri ile
hesap mutabakatı sağlamadan bilançolarını kapatamazlar.
Konsolide mali tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun ilgili
yönetmelik, tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe
politikaları ve değerleme esasları aşağıda açıklanmaktadır.
Uygulanan Muhasebe İlkeleri
Geçmiş dönem konsolide mali tablolarının cari dönem ile karşılaştırmalı olarak verilebilmesi için, 31
Aralık 2006 tarihi itibarıyla “Diğer Faaliyet Giderleri” içerisinde yer alan 23.160 Bin YTL Dövize
Endeksli Kredi Anapara Kur Farkı Gideri “Kambiyo Zararları” hesabına; “Diğer Faaliyet Gelirleri”
içerisinde yer alan 54.707 Bin YTL Dövize Endeksli Kredi Anapara Kur Farkı Geliri “Kambiyo Karları”
hesabına sınıflandırılmıştır.
2.
Muhasebe Esasları
Ekte sunulan konsolide finansal tablolar Grup’un yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Grup,
Vergi Usul Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi
düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına
yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle ise konsolide mali tablolar sabit kıymetlerin yeniden
değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu
göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nda (“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon
muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir.
12
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Grup, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönlendirmektedir. Kaynak
yapısı ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Yükümlülükleri karşılayacak likidite
rasyosuna ilişkin hususlar VI. Bölüm I.1 no’lu notta belirtilmiştir. Bilanço tarihi itibariyle Grup’un aktif
ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir.
Grup, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço
kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin
dağılımı belirlenmiş, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır.
Grup’un yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (YTL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen
işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan
dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk
Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan
kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal
kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve
zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
III.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Grup’un türev işlemleri vadeli döviz alım-satım kontratlarından oluşmaktadır. Vadeli döviz alım satım
sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile
kayıt altına alınmakta ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden
muhasebeleştirilmektedir. Bu türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte,
finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için tüm gereken
koşullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” (“TMS 39”) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz
konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
IV.
Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek,
söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir yazılmaktadır.
V.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat esasına göre
13
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanlarını kapsamaktadır.
Finansal araçlar, Grup’un bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Grup’un konsolide
bilançosunda yer almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar
mali tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Makul değer, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla
değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal varlığın piyasa değeri,
aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan
doğabilecek borca eşittir.
Finansal varlıkların tahmini makul değeri Grup tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme
yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa
verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Grup’un
varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir.
Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle
gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar
belirtilmiştir.
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli
tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu
varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar :
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında
toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibariyle yakın bir tarihte
satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk
muhasebeleştirme sırasında Ana Ortaklık Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Ana Ortaklık Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen
veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle mali tablolara alınmakta ve gerçeğe
uygun değerleri üzerinden mali tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için
gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul
değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal
ettirilmektedir.
14
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış
olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve
alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler,
iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa
değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Ana Ortaklık Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak
amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl
boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri gelir tablosunda kar payı
geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti
ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip
değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden
kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden
gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu”
hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda
özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir
tablosuna devredilir.
Grup’un 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan 4.833 Bin YTL
alım satım amaçlı türev finansal aracı olup, 15.043 Bin YTL tutarında da alım satım amaçlı finansal
varlığı bulunmaktadır.
Kullandırılan Fonlar ve Alacaklar:
Kullandırılan fonlar ve alacaklar iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz
konusu kullandırılan fonlar ve alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç,
işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve
gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan fonlar nakit tutarları üzerinden fon kullandırım hesaplarına intikal ettirilmekte olup,
kullandırılan fonların kar payı reeskontları; kar payı oranı üzerinden iç verim oranı yöntemi ile
hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve
dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve oluşan değerleme farkları,
gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları” hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili
düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup,
ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye
Olunacak Alacaklar (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler Ve
Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın
geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
15
VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan
türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra
bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının
(veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen
gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin
tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur.
İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar
muhasebeleştirilmezler.
VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Grup tarafından aktif
ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve mali
tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili
herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
IX.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin
Açıklamalar
Grup, satış, geri alış ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri yapmamaktadır.
X.
Satış Amaçlı Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Açıklamalar
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve
değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı resmi gazetede yayımlanan “Bankaların
Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden
Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber,
bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıl süre içerisinde
elden çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması
nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple satış amaçlı duran varlıklar
yerine maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için
katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu
varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur.
Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve
alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması
gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya
elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın
tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak
varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca
satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak
muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli
değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
16
X.
Satış Amaçlı Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Açıklamalar (devamı)
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu
gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin
ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte
olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık
olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Ana Ortaklık Banka’nın 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle 1.037 Bin YTL tutarında satış amaçlı duran
varlığı bulunmaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur. Ana Ortaklık Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XI.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın
alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki
kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin
üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra
maliyetten birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye,
Grup’un birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir.
Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol
etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer
düşüklüğü testi uygulanır.
Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü
ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha
sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış
değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime
tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak
hesaplanan kar/zarar’ın içine dahil edilir.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi
satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden,
birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan
duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi
tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi
olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa
edilmektedir.
17
XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
1 Ocak 2005 tarihinden önce, maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın
kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet
bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet
bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan
tutarlar üzerinden değerlenmiştir.
Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak,
bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle oranlanması suretiyle
bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların defter değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar
için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar mali tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar
hesaplarına aktarılmaktadır.
Maddi duran varlıklara
yapılan
normal
bakım
ve
onarım
harcamaları
gider
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Amortismana Tâbi Varlık
Kasalar
Büro Makineleri
Mobilya / Mefruşat
Nakil Vasıtaları
Özel Maliyetler
Gayrimenkuller
Faydalı Ömür
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
50 yıl
18
olarak
XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Kiralayan durumunda Grup
Finansal kiralama alacakları Grup ’un kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama
geliri, Grup ’un finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde
muhasebe dönemlerine dağıtılır.
Kiracı durumunda Grup
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değerleriyle, ya da asgari
kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana
karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama
ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi
olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri
hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Grup’un genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna
kaydedilir.
Grup’un 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle kiracı sıfatıyla taşıtlar, demirbaşlar ve bilgi işlem sarf
malzemesi için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır.
XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Grup’un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün
yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve
söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili
yükümlülük, karşılık olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren
kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli
olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
XV. Çalışanların Hakları Yükümlülüklerine İlişkin Açıklamalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten
çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan
bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan toplam yükümlülüğün TMS
19 “Çalışana Sağlanan Haklar” standardına göre bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli mali
tablolara yansıtılmıştır.
19
XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar,
diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen
veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık
gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde
yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 4369 sayılı kanunla
değişen 25. maddesi uyarınca kurumlar vergisi oranı, 2007 gelirleri için %20 üzerinden hesaplanmıştır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla
belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için
hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar
elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara
alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama
farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde
mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi
oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte,
ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise
doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir.
Grup, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004
tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıştır.
20
XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Grup, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi” Standardında belirtildiği
şekilde muhasebeleştirmektedir.
Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden
yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç diğer
riskten korunma teknikleri uygulanmamaktadır.
Grup tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Grup’un kendisinin ihraç
ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır.
XVIII. Hisse Senetleri ve İhracına İlişkin Açıklamalar
Bu rapor tarihi itibariyle, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Grup’un hisse senetleriyle ilgili kâr
payları bulunmamaktadır.
Kâr payı dağıtımı bilanço tarihinden sonraki genel kurulda ilan edilmektedir.
XIX.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Grup, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço
dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XX.
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Grup’un bilanço tarihi itibariyle yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.
XXI.
Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka misyonu gereği, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık alanlarında kar zarara
katılım yöntemiyle faaliyet göstermektedir.
Cari Dönem-31.12.2007
Toplam Varlıklar
Bireysel
638.439
Kurumsal
ve Ticari
Hazine
4.000.097 1.127.886
Dağıtılamayan
Eliminasyon
Toplam
605.575
(69.080)
6.302.917
2.818.619
1.895.274
312.921
1.345.183
(69.080)
6.302.917
Vergi Öncesi Kar
Net Dönem Karı
Azınlık Payı
Grubun Payı
(175.929)
(19.079)
(3.032)
(198.040)
(198.040)
538.271
162.178
(8.582)
691.867
691.867
42.586
(1.180)
41.406
41.406
20.844
(8.019)
(264.504)
(251.679)
(52.611)
(304.290)
(2.994)
2.994
-
425.772
130.906
(273.124)
283.554
(52.611)
230.943
3.322
227.621
(*)Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama
21
XXI.
Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Önceki Dönem-31.12.2006
Toplam Varlıklar
Bireysel
Kurumsal
ve Ticari
Hazine
Dağıtılamayan
Eliminasyon
Toplam
431.334
2.657.500
749.059
410.922
(43.683)
4.205.132
2.036.256
1.171.279
126.696
914.584
(43.683)
4.205.132
Vergi Öncesi Kar
Net Dönem Karı
Azınlık Payı
Grubun Payı
(120.250)
(8.839)
(2.126)
(131.215)
(131.215)
376.062
120.455
(5.217)
491.300
491.300
19.469
(1.528)
17.941
17.941
13.847
(11.823)
(181.850)
(179.826)
(50.490)
(230.316)
(2.257)
(786)
(3.043)
(3.043)
289.128
96.008
(189.979)
195.157
(50.490)
144.667
472
144.195
(*) Ana Ortaklık Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama
XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.
22
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar:
Grup’un konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %14,91’dir. (31 Aralık 2006: % 18,03) Sermaye
yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de
yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan
risk ölçüm yöntemleri, risk ağırlıklı varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık
oranlarına göre belirlenmesi ve yine ilgili mevzuat gereği piyasa riski ile operasyonel riskin
hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmesi şeklindedir.
Konsolide
0%
20%
Ana Ortaklık Banka
50%
100%
0%
20%
50%
100%
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez
ve Şubeler
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutul Menkul Değer
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Kar Payı Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (Net)
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
1.027.231
68.509
658.697
406.285
-
1.395.587
-
2.425.508
-
1.020.013
62.683
658.697
383.156
-
1.395.587
-
2.431.152
-
2
213.311
41.776
4.651
322
6.276
405.764
399
122
1.323.738
49.562
22.287
459
-
382.749
399
8
1.323.738
49.562
22.287
459
-
1.944.360
71.932
156.100
35.372
42.850
2
213.311
41.776
4.651
322
6.276
1.944.436
71.932
156.100
6.494
42.850
33.687
133.857
133.857
1.161.088
2.592.135
2.588.492
3.643
2.998.420
634.355
634.355
2.029.942
94.809
79.554
72
917.166
917.166
3.342.674
32.295
133.857
133.857
1.153.870
2.592.135
2.588.492
3.643
2.975.291
634.355
634.355
2.029.942
130.776
78.044
61
917.166
917.166
3.348.318
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)(*)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
Konsolide
Cari Dönem
Önceki Dönem
4.957.329
3.487.579
124.263
32.738
629.029
851.413
634.576
14,91
18,03
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem
4.958.347
3.476.681
96.875
37.263
565.186
835.996
635.662
14,87
18,09
(*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
uyarınca 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmıştır.
23
KONSOLİDE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) :
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler:
Konsolide
ANA SERMAYE
Cari Dönem
Ödenmiş Sermaye
Ana Ortaklık Banka
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
300.000
300.000
-
300.000
300.000
-
300.000
300.000
-
300.000
300.000
-
-
-
-
-
150.000
150.000
150.000
150.000
14.756
7.544
14.708
7.509
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
12.829
1.927
5.617
1.927
12.781
1.927
5.582
1.927
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
-
-
-
-
-
-
-
-
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Hisse Senedi İhraç Primleri
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
167.811
31.025
167.811
31.025
167.811
31.025
167.811
31.025
Birikmiş Zararlar
-
-
-
-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
-
-
-
-
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre
Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
-
-
-
-
227.621
144.195
221.337
146.351
227.621
144.195
221.337
146.351
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin
%25’ine Kadar Olan Kısmı
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış
Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan
Kısmı
-
-
-
-
Azınlık Payları
17.803
7.596
-
-
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
(4.511)
(4.708)
-
(2.366)
-
-
-
-
(4.511)
34.127
(4.708)
11.547
34.125
(2.366)
11.546
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
5.152
1.473
5.131
1.459
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
4.600
2.821
4.595
2.816
-
-
-
-
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
-
-
-
-
4.111
4.111
-
-
869.369
631.541
853.856
632.519
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
Ana Sermaye Toplamı
24
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) :
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı):
Konsolide
KATKI SERMAYE
Cari Dönem
Ana Ortaklık Banka
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
26.025
18.998
26.025
18.998
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri
-
-
-
-
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan
Kısmı
-
-
-
-
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
-
-
-
-
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
-
-
-
-
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre
Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona
Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
-
-
-
-
26.025
18.998
26.025
18.998
-
-
-
-
895.394
650.539
879.881
651.517
43.981
15.963
43.885
15.855
102
122
34
34
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler İle Bunlardan Satın
Alınan Birincil Veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
-
-
-
-
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş
Bankalar ve Finansal Kuruluşlara İlişkin Ortaklık Payları
-
-
-
-
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
-
-
-
-
-
-
-
-
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER (*)
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının
Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve
Kanunun 57nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve
Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
-
-
-
-
851.413
634.576
835.996
635.662
(*) Tabloda ana sermaye başlığı altında yer alan özel maliyet bedelleri, peşin ödenmiş giderler ve maddi olmayan duran varlıklar ilgili yönetmelik
kapsamında ana sermaye toplamına dahil edilmeyip, sermayeden indirilen değerler arasında dikkate alınmıştır.
25
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar :
Kredi Tahsis Bölümünce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli
olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca
Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap durum
belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, Ana
Ortaklık Banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Ana Ortaklık Banka,
kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar
şahsi kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri çeklerinden oluşmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın vadeli işlem ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları için
Yönetim Kurulu tarafından işlem limitleri tahsis edilmekte ve işlemler bu limitler dahilinde
gerçekleştirilmektedir.
Opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri bulunmamaktadır.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi
tutulmaktadır.
Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Ana Ortaklık Banka tarafından “Bankalarca
Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. İlgili
müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre
anapara ve kar payı ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir.
Bankaların yurtdışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri
bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler
ve finansal kiralama alacakları portföyü içindeki payı cari dönem için %32,38’dir. ( 31 Aralık 2006 : %
32,91 )
Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam
gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı, cari dönem için %42,71’dir. ( 31 Aralık 2006 : % 45,58 )
Ana Ortaklık Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının
toplam bilanço içi varlıklar ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı % 31,80’dir. ( 31 Aralık 2006 :
% 31,67 )
Ana Ortaklık Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı cari dönemde 44.182 Bin
YTL’dir. ( 31 Aralık 2006 : 26.642 Bin YTL )
26
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) :
Kredi riskinin kullanıcılara ve coğrafi bölgelere göre dağılımı tablosu:
Bankalar ve Diğer Mali
Kuruluşlara
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Kişi ve Kuruluşlara
Cari
Dönem
Kullanıcılara göre
kredi dağılımı
Özel Sektör
Önceki
Dönem
Menkul Değerler
Cari
Dönem
Diğer Krediler (**)
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
4.227.181
2.727.592
15
8
-
-
4.555.268
3.790.616
8
-
-
4.466.003
3.736.063
3.608.841
2.297.579
15
Kamu Sektörü
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
-
-
-
-
-
-
57.957
25.497
618.340
430.013
-
-
-
-
31.308
29.056
-
-
-
-
-
-
-
-
4.227.181
2.727.592
15
8
-
-
4.555.268
3.790.616
4.227.181
2.727.592
15
8
-
-
4.465.504
3.751.653
-
-
-
-
-
-
69.507
19.871
-
-
-
-
-
-
3.713
1.144
-
-
-
-
-
-
-
11
-
-
-
-
-
-
4.809
2.547
-
-
-
-
-
-
11.735
15.390
Bireysel Müşteriler
Sermayede Payı
Temsil Eden MD
Coğrafi bölgeler
itibarıyla bilgiler
Yurtiçi
Avrupa Birliği
Ülkeleri
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Toplam
4.227.181
2.727.592
15
8
4.555.268
3.790.616
(**) THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48’inci maddesinde kredi olarak tanımlanan işlemleri yönetmelikte
verilen oranlar dahilinde içermektedir.
27
II.
Coğrafi bölgeler itibariyle bilgiler:
Varlıklar
Cari Dönem - 31 Aralık 2007
Yurtiçi
OECD Ülkeleri (*)
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Toplam
Önceki Dönem - 31 Aralık 2006
Yurtiçi
OECD Ülkeleri (*)
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar
Toplam
Yükümlülükler
Gayrinakdi
Krediler
Sabit Sermaye
Yatırımları
Net Kâr
6.153.714
22.662
5.153
26.018
459
5.078.475
124.363
10.030
36.412
54.714
125.443
7.325.230
96.967
6.211
4.029
17.424
-
227.621
-
6.208.006
5.429.437
7.449.861
94.911
94.911
227.621
3.583.734
271.483
269.344
22.929
1.068
3.394.095
54.921
3
38.431
18.420
63.610
6.202.125
18.297
1.269
2.023
4.984
31.933
-
144.195
-
4.148.558
3.569.480
6.260.631
56.574
56.574
144.195
(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı:
Cari Dönem
31 Aralık 2007
TP
Tarım
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Mali Kuruluşlar
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
120.854
53.726
61.732
5.396
1.559.140
184.844
1.034.571
339.725
699.776
979.112
456.728
66.329
250.830
13.012
11.877
39.916
140.420
709.043
4.067.925
(%)
2,97
1,32
1,52
0,13
38,33
4,54
25,44
8,35
17,20
24,07
11,23
1,63
6,17
0,32
0,29
0,98
3,45
17,43
100,00
28
Önceki Dönem
31 Aralık 2006
YP
(%)
TP
5.569
3.403
86
2.080
65.190
7.984
54.105
3.101
20.636
53.925
51.577
2.348
13.951
159.271
3,50
77.600
2,14
40.175
0,05
34.652
1,31
2.773
40,93 1.006.004
5,01
98.247
33,97
720.408
1,95
187.349
12,96
404.650
33,85
610.398
32,38
326.889
56.308
1,47
127.725
7.313
6.094
36.339
49.730
8,76
529.680
100,00 2.628.332
(%)
2,95
1,52
1,32
0,11
38,28
3,74
27,41
7,13
15,40
23,22
12,44
2,14
4,86
0,28
0,23
1,38
1,89
20,15
100,00
YP
4.120
1.523
483
2.114
76.509
3.477
61.795
11.237
4.159
13.623
6.701
4.563
2.359
857
99.268
(%)
4,15
1,53
0,49
2,13
77,07
3,50
62,25
11,32
4,19
13,73
6,75
4,60
2,38
0,86
100,00
II.
Aşağıdaki tablo finansal tablo kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir.
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer F. K/Z Yansıtılan FV (Net)
Krediler
Finansal Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Toplam
936.809
406.339
19.876
4.318.069
291.520
5.972.613
283.172
614.350
2.766.076
294.105
3.957.703
Şarta Bağlı Yükümlülükler
Taahhütler
Toplam
7.449.861
1.060.669
8.510.530
6.260.631
731.278
6.991.909
14.483.143
10.949.612
Toplam Kredi Riski Duyarlılığı
Kredi Derecelendirme Sistemi :
Ana Ortaklık Banka Rating Sistemi dört ana kritere dayanarak modellenmiş olup bu kriterler; objektif,
subjektif, istihbarat ve sektörel kriterlerdir. Ana Ortaklık Banka rating sistemi ile kredi müşterilerini en
iyi dereceden en düşük dereceye doğru sınıflandırmakta olup rapor tarihi itibariyle Ana Ortaklık
Banka’nın kredilere ilişkin tasnif ve test çalışmaları devam etmektedir. Ana Ortaklık Banka, Basel II
uygulamaları kapsamında mevcut çalışmalarını 2008 yıl sonuna kadar tamamlamayı hedeflemektedir.
29
III.
Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar:
Piyasa riskine maruz değer, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak
yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmeliğin 4. Bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa
riski ölçümleri ayda bir yapılmaktadır.
a) Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler :
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
1.775
602
7.564
9.941
124.263
b) Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
89.488
-
Cari Dönem
En Yüksek
183.713
-
Toplam Riske Maruz Değer
89.488
183.713
Ortalama
En Düşük
10.150
10.150
Ortalama
33.613
33.613
Önceki Dönem
En Yüksek En Düşük
65.150
3.063
65.150
3.063
c) Diğer fiyat riskleri
Grup, İMKB’de işlem gören şirketlere yatırımlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz
kalmaktadır. Hisse senetleri yatırımları daha çok yatırım amacıyla yapılmaktadır.
Raporlama tarihinde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi
fiyatları) %10 oranında fazla / az olması durumunda kar/zarar tablosunda 1.203 Bin YTL tutarında
artış/azalış beklenmektedir. (2006 yılında Grup hisse senedi riski taşımamaktadır.)
IV.
Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar:
Grup’un operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır. Operasyonel
riske esas tutar, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla
yürürlüğe giren 4 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Grup’un son
3 yılına ait 2006, 2005 ve 2004 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
30
V.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar:
Grup kur riski günlük takip edilmektedir. Yabancı para net genel pozisyonu / Özkaynak rasyosu günlük
olarak kontrol edilmektedir.
Riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır.
Grup’un maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi
kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir.
Grup’un mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış
kurları aşağıdaki gibidir:
ABD Doları
“Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
Bundan Önceki;
31 Aralık 2007
Euro
İngiliz Sterlini
Japon Yeni
1,16470
1,70996
2,32243
1,02828
1,17080
1,17150
1,17460
1,17990
1,18270
1,69749
1,69101
1,69008
1,69841
1,70244
2,32814
2,32251
2,32184
2,33079
2,38194
1,02496
1,02531
1,02676
1,02887
1,04408
Grup’un cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değeri 1 ABD Doları için 1,17332 YTL, 1 Euro için 1,70888 YTL, 100 JPY için 1,04214
YTL ve 1 GBP için 2,37235 YTL olarak gerçekleşmiştir.
31
V.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı):
Grup’un Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin YTL)
EURO
USD
Yen
Diğer YP
Toplam
Cari Dönem (31 Aralık 2007)
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
113.072
181.910
-
162
295.144
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
173.410
186.587
3.524
3.965
367.486
Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
755.548
1.305.084
-
-
2.060.632
Krediler (* )
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
-
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
-
-
-
-
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
-
-
-
-
-
478
1.894
1
-
2.373
1.042.508
1.675.475
3.525
4.127
2.725.635
3.221
1.948
-
9
5.178
919.659
1.200.746
3.258
3.112
2.126.775
-
-
-
-
-
44.334
268.587
-
-
312.921
Yükümlülükler
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(***)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)
-
-
-
-
-
290
4.057
-
3
4.350
-
-
-
-
-
5.303
1.890
5.876
441
13.510
972.807
1.477.228
9.134
3.565
2.462.734
69.701
198.247
(5.609)
562
262.901
(20.520)
(157.235)
3.420
-
(174.335)
3.420
-
6.841
-
10.261
23.940
157.235
3.421
-
184.596
1.122.761
2.393.574
25.318
84.789
3.626.442
Toplam Varlıklar
540.537
1.124.067
2.503
3.193
1.670.300
550.916
1.151.189
1.294
2.964
1.706.363
(10.379)
(27.122)
1.209
229
(36.063)
Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem (31 Aralık 2006 )
-
-
-
-
-
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
-
-
-
-
-
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
-
-
-
-
-
676.436
2.267.329
14.757
18.449
2.976.971
Gayrinakdi Krediler
(*)1.901.361 Bin YTL tutarında Dövize Endeksli Krediler, krediler satırında gösterilmiştir. (31 Aralık 2006: 778.983 Bin YTL)
(**) “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri
gereğince; pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel karşılık bakiyesi 5.156 Bin YTL (31.12.2006:3.173 Bin YTL) ile aktifte 4.833 Bin YTL türev finansal varlıklar gelir
reeskontu kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır.
(***) Cari dönemde Türev Finansal Araçlardan Alacaklar içerisinde 10.261 Bin YTL Döviz Alım Taahhüdü , Türev Finansal Araçlardan Borçlar içerisinde 10.262 Bin YTL Döviz Satım
Taahhüdü yer almaktadır.
32
V.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı):
Konsolide Kur riskine duyarlılık:
Grup büyük ölçüde EURO ve USD cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo, Grup’un ABD Doları ve EURO kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını
göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Grup içinde raporlanması
sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği
ifade etmektedir. Negatif tutar ABD Doları’nın ve EURO’nun YTL karşısında %10’luk değer
azalışının kar / zararda veya özkaynaklarda oluşan düşüş etkisini ifade eder.
Döviz kurundaki %
değişim
USD
EURO
Kar / zarar üzerindeki etki
Cari Dönem
(1.212)
(3.063)
%10
%10
Özkaynak üzerindeki etki
Önceki Dönem
7.284
9.184
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
-
Vadeli döviz kuru işlem sözleşmeleri:
Aşağıdaki tablo, bilanço itibariyle geçerli olan vadeli döviz kuru işlem sözleşmelerinin detayını
vermektedir:
Alım/satım sözleşmeleri (*)
Ortalama kur
Cari
Önceki
Dönem Dönem
Alım Sözleşmeleri
Orijinal Bakiye
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Gerçeğe uygun değer
farkı
YTL
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Satım Sözleşmeleri
Orijinal Bakiye
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
YTL alım-EUR satım
3 aydan az
1,8133
-
18.133
-
10.000
-
781
-
YTL alım-USD satım
3 aydan az
3-6 ay arası
1,2108
1,2299
-
133.291
30.750
-
110.000
25.000
-
3.020
1.032
-
(*) Tablodaki vadeler asıl sözleşme süresine göre hazırlanmıştır.
33
VI.
Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar:
Grup’un faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından
faiz riski bulunmamaktadır.
VII.
Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka’nın TP ve YP likidite ihtiyacı toplanan fonlarla karşılanmaktadır. Nakit
girişlerinin büyük bölümü kar payı gelirleri ile gayrinakdi kredilerden alınan komisyonlardan ve nakit
çıkışlarının büyük bölümü de toplanan fonlara verilen kar payları ile faaliyet giderlerinden
oluşmaktadır.
Piyasa koşulları gereği toplanan fonların ortalama vadesi kısa olmasına karşın, çok büyük bir
bölümünün vadeleri sürekli olarak yenilenmektedir; dolayısı ile Ana Ortaklık Banka için toplanan
fonlar istikrarlı ve uzun vadeli bir kaynak oluşturmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları
bulunmamaktadır. Likidite rasyosu yeterliliği ile ilgili diğer açıklamalar VI. Bölüm I.1 no’lu notta
yapılmıştır.
Aşağıdaki tabloda Ana Ortaklık Banka’nın likidite yeterlilik rasyosuna ilişkin özet sunulmuştur.
Dönem ortalaması
En yüksek
En düşük
Cari Dönem
Önceki Dönem (*)
%109,34
%149,13
%87,51
%95,60
%108,97
%74,91
(*) 2006 yılında likidite rasyosu raporlaması Katılım Bankalarınca Kasım itibariyle hazırlanmaya başlanmış olup, 2006
rakamları iki aylık verileri ifade etmektedir.
34
VII. Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) :
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Sat.Al.Çekler) ve T.C.M.B.
Bankalar ve Diğer Mali Kur.Alacaklar
Vadesiz
1 Aya Kadar 1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Dağıtılamayan (*) Toplam
720.605
280.170
2.322
1.581
640
-
- 1.005.318
383.721
9.098
3.387
10.133
-
-
-
406.339
-
19.876
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Menkul Değerler
-
1.143
3.690
-
15.043
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
68
68
-
556.565
481.357 1.661.312 1.709.075
110.407
8.997
12.381
1.113.323
859.357
5.562
-
-
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
7.792
9.957
1.759
72
498.548 1.682.983 1.726.517
110.479
- 4.518.716
311.642
352.600
311.710 6.302.917
Yükümlülükler
-
-
-
-
5.562
881.607
2.460.814
863.261
446.609
7.053
-
- 4.659.344
-
-
-
106.243
206.678
-
-
312.921
Para Piyasalarına Borç.
-
-
-
-
-
-
-
-
İhraç Edilen MD
-
-
-
-
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
12.926
119.771
-
665
-
-
92
133.454
-
1.026.181 1.191.636
1.026.273 6.302.917
Diğer Yükümlülükler(***)
147
157.209
3.726
4.356
17
900.242
2.737.794
866.987
557.873
213.748
-
Likidite Açığı
213.081 (1.878.437) (368.439) 1.125.110 1.512.769
110.479
242.795
341.131
(714.563)
-
Toplam Aktifler
1.055.256
353.434 1.354.506
672.613
185.397 4.205.132
751.281
2.090.548 257.245 199.099 120.758
10.795
775.406 4.205.132
Likidite Açığı
(508.486) (1.035.292)
96.189 1.155.407 551.855
330.336
(590.009)
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar
gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar
kaydedilmiştir.
(**) Verilen Krediler, Kiralama İşlemlerinden Alacaklar bakiyesini de içermektedir.
(***) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
35
VII.
Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) :
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi :
Aşağıdaki tablo, Grup’un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas
alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kar payı giderleri aşağıdaki
tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit akımına sebep olan
kalemi göstermektedir. Bahse konu kalem vade analizine dahil edilmiş olup, bilançodaki finansal
yükümlülüklerin bilanço değerine dahil edilmemiştir.
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan Fazla
Düzeltmeler
Toplam
31 Aralık 2007
Toplanan Fonlar
Alınan Krediler
Toplam
3.333.248
3.085
2.439
775.269
1.168
3.978
592.041
120.518
4.587
8.356
208.742
17
-
(44.008)
(20.592)
(675)
4.664.906
312.921
10.346
3.338.772
780.415
717.146
217.115
-
(65.275)
4.988.173
Toplanan Fonlar
Alınan Krediler
2.833.385
668
262.339
3.497
975
92.183
112.795
1.881
8.064
16.347
-
1.829
-
(17.193)
(7.772)
(166)
3.178.778
126.696
3.358
Toplam
2.834.053
266.811
206.859
24.411
1.829
(25.131)
3.308.832
31 Aralık 2006
VIII.
Açıklamalar
Kredi portföyünün tamamının kar payı oranları sabit olduğundan tahmini gerçeğe uygun değeri,
iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır.
Aşağıdaki tablo, finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini
göstermektedir. Defter değeri ilgili varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş kar payı
reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.
Finansal Varlıklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan
Alacaklar (*)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z Yansıtılan
F.V. (Net)
Finansal Borçlar
Bankalardan Toplanan Fonlar (***)
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***)
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Muhtelif Borçlar
Defter Değeri
5.876.907
3.919.227
-
Rayiç Değer
5.603.003
3.778.166
-
1.343.148
-
897.522
-
1.343.148
-
897.522
-
15.043
4.518.716
5.121.627
5.562
4.659.344
312.921
10.346
133.454
3.021.705
3.421.806
21.092
3.157.686
126.696
3.358
112.974
15.043
4.244.812
5.121.301
5.562
4.659.344
312.605
10.336
133.454
2.880.644
3.421.650
21.092
3.157.686
126.553
3.345
112.974
(*) Bankalar ve diğer mali kuruluşlardan alacaklar kısa vadeli olduğu için defter değeri rayiç değerine yakındır.
(**)Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kar payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi
rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir.
(***) Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yıl sonu birim değeri ile değerlendirildiği için
defter değeri rayiç değerine yakındır.
36
VIII.
Açıklamalar (devamı):
Garanti ve kefaletlerin vade analizi aşağıdaki gibidir;
1 Aya
Kadar
5 Yıldan
Fazla
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
Süresiz
Toplam
215.229
24.764
238.100
-
1.651.762
59.663
229.452
-
1.857.752
9.035
29.174
70.827
357.372
51
-
1.979.122 6.176.918
109.672
470.603 1.092.444
70.827
256.955
478.093
1.940.877
1.966.788
357.423
2.449.725 7.449.861
Garantiler
Akreditifler
Diğer Garantiler
157.756
23.626
139.968
-
210.481
14.520
110.281
-
1.326.781
55.252
135.802
-
1.749.084
31.083
80.607
56.317
110.807
1.786
-
1.621.966 5.176.875
6.494
132.761
428.020
894.678
56.317
Toplam
321.350
335.282
1.517.835
1.917.091
112.593
2.056.480 6.260.631
Cari Dönem – 31 Aralık 2007
Garantiler
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
115.681
16.159
125.115
-
Önceki Dönem – 31 Aralık 2006
IX.
Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar:
Grup, başkalarının nam ve hesabına menkul kıymet alımı satımı ve aracılık yapmamaktadır. İnanca
dayalı işlemleri yoktur.
37
BEŞİNCİ BÖLÜM
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar:
1.
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler:
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
41.326
20.731
662.421
274.388
6.427
25
710.174
295.144
Önceki Dönem
TP
YP
28.289
25.491
111.854
171.318
1.010
141.153
196.809
1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
662.421
774
273.614
662.421
274.388
Önceki Dönem
TP
YP
111.854
1.390
169.928
111.854
171.318
(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
2.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu
Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:
2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:
Cari Dönem
TP
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
YP
-
38
4.833
4.833
Önceki Dönem
TP
YP
-
-
KONSOLİDE FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı):
3.
3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem(*)
TP
Bankalar
Önceki Dönem
YP
TP
YP
38.853
367.486
21.655
592.695
38.853
313.194
21.655
27.871
Yurtdışı (**)
-
54.292
-
564.824
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
-
-
-
-
Yurtiçi
Diğer Mali Kuruluşlar
Toplam
-
-
-
-
38.853
367.486
21.655
592.695
(*) Işık Sigorta A.Ş.’nin elementer dallar sigortacılık teminatı olarak Hazine Müsteşarlığı lehine, hesaplarına koymuş olduğu 14.215 Bin YTL
(31 Aralık 2006: 9.270 Bin YTL) tutarında bloke parayı da içermektedir
(**) 31Aralık 2006 tarihi itibarıyla Bankalardaki Vadeli Mevduat hesaplarında izlenen kısa vadeli Murabaha İşlemleri, 30 Haziran 2007
tarihi itibariyle Yurtdışı Krediler hesaplarında izlenmeye başlanmıştır.
3.2. Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler:
Serbest Tutar
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem (**) Önceki Dönem Cari Dönem
Önceki Dönem
AB Ülkeleri
22.662
271.482
ABD, Kanada
26.018
22.930
OECD Ülkeleri (*)
5.153
269.344
Diğer
459
1.068
Toplam
54.292
564.824
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
(**) 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle Bankalardaki Vadeli Mevduat hesaplarında izlenen kısa vadeli Murabaha İşlemleri,30
Haziran 2007 tarihi itibariyle Yurtdışı Krediler hesaplarında izlenmeye başlanmıştır.
4.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin
Bilgiler:
4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Satılmaya hazır finansal varlıklar, %4,55 oranında Tarsim Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş.
hisselerinden oluşmaktadır.
4.2.1.Satılmaya Hazır Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
39
-
-
68
88
-
-
68
88
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar:
5.1. Ana Ortaklık Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi
veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
2.637
4.340
424
4.108
2.213
232
24.950
29.190
5.202
32.789
33.530
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
7.449
9.352
2.916
7.672
4.533
1.680
37.611
50.867
2.625
47.685
60.219
5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni
Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
Nakdi Krediler
Krediler
Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kâr Zarar Ortaklığı Yatırımları
Kıymetli Maden Kredisi
Mali Kesime Verilen Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni
Krediler ve
Bir İtfa
Planına
Diğer
Alacaklar
Bağlananlar
4.015.430
4.838
1.711.956
30.838
344.622
265.172
15
1.662.827
4.838
4.015.430
4.838
40
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni
Krediler ve
Bir İtfa
Planına
Diğer
Alacaklar
Bağlananlar
206.928
112.822
3.066
13.043
14.386
63.611
206.928
-
I.
5.
5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Krediler ve Diğer Yapılandırılan ya da Krediler ve Diğer Yapılandırılan ya da
Alacaklar
Alacaklar
Bağlananlar
Bağlananlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
2.089.063
2.089.063
-
4.838
4.838
-
87.981
87.981
-
-
1.926.367
1.926.367
-
-
118.947
118.947
-
-
41
I.
5.
5.4. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin
Bilgiler :
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek
Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek
Kişi)
Toplam
8.678
3.690
3.453
109
1.426
3.759
3.269
490
259.001
44.060
214.941
543
255
191
97
47
7
40
1.674
596
1.078
-
Orta ve Uzun Vadeli
324.388
279.411
42.401
2.576
17.312
14.591
2.690
31
2.724
1.193
1.153
378
214
166
5
43
-
-
-
-
273.702
344.638
618.340
42
Toplam
333.066
283.101
45.854
2.685
1.426
21.071
17.860
3.180
31
259.001
44.060
214.941
3.267
1.448
1.344
475
261
173
5
83
1.674
596
1.078
-
I.
5.
5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler:
Kısa Vadeli
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize
Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP
(Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP
(Tüzel Kişi)
Toplam
63.880
87
19
63.774
Orta ve Uzun Vadeli
6.799
1.601
5.198
-
-
-
-
18.883
2.400
16.483
-
-
18.883
2.400
16.483
-
-
-
-
82.763
6.799
89.562
5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı:
Cari Dönem
Kamu
Özel
Toplam
Önceki Dönem
4.227.196
4.227.196
43
2.727.600
2.727.600
Toplam
70.679
1.688
5.217
63.774
I.
5.
5.7.
Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı:
Cari Dönem
Yurtiçi Krediler
Toplam
5.8.
Önceki Dönem
4.227.196
4.227.196
2.727.600
2.727.600
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler:
Cari Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
-
Toplam
5.9.
Önceki Dönem
-
Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar:
Cari Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
12.209
9.063
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
46.237
10.419
86.337
70.620
144.783
90.102
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
5.10.
Önceki Dönem
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net):
5.10.1. Ana Ortaklık Banka Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan
Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Diğer Alacaklar
Cari Dönem
910
3.995
10.050
-
-
-
910
3.995
10.050
699
1.467
181
-
-
-
699
1.467
181
Önceki Dönem
44
I.
5.
5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler:
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
21.911
190.584
(130.754)
(60.923)
(8)
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
22.756
57.139
130.754
(63.072)
(40.718)
(736)
Zarar
Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
83.911
35.037
63.072
(67.459)
(5.838)
20.810
(12.209)
8.601
106.123
(46.237)
59.886
108.723
(86.337)
22.386
5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin
Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem 31 Aralık 2007 :
Önceki Dönem 31 Aralık 2006:
45
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
-
-
77
(77)
-
959
(49)
910
-
255
(255)
-
I.
5.
5.10.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
20.810
106.123
108.723
(12.209)
(46.237)
(86.337)
8.601
59.886
22.386
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
21.911
22.756
83.911
(9.063)
(10.419)
(70.620)
12.848
12.337
13.291
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Önceki Dönem (Net)
Bankalar (Brüt)
Bankalar (Net)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
46
I.
5.
5.10.5. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları:
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan
teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda
mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsuru
bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun
istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat
edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Ana
Ortaklık Banka’ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye
kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma
yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
5.10.6. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar:
Yasal takibe intikal eden tüm alacakların takibe aktarılması aşamasındaki karşılık ayırma işlemleri ile
yasal takip safhasından sonraki karşılık ayırma işlemleri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu'nun düzenlemeleri çerçevesinde Bankanın Krediler Takip Müdürlüğü'nce ifa edilir. Ayrıca,
kredilerin aktiften silinmesi işlemleri de yılda en az bir defa olmak üzere Krediler Takip Müdürlüğü
tarafından aşağıdaki şartlara riayet etmek suretiyle gerçekleştirilir.
-
Aciz Belgesi'ne bağlanan alacaklar,
Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi'nden belge alınan alacaklar,
İcra takibinin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği'nin takibin
mevcut durumu itibariyle tahsilat imkanı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar
47
I.
5.
5.10.7. Diğer Açıklama ve Dipnotlar:
31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla kredi portföyünün kalitesine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Tüketici kredileri
Kredi kartları
Toplam
değer kaybına
Vadesi geçmiş
henüz değer
düşüklüğüne
uğramamış
krediler
Değer
düşüklüğüne
uğramış
krediler
Toplam
1.872.953
1.556.404
344.622
246.289
4.020.268
76.534
102.965
13.043
14.386
206.928
126.162
76.891
11.273
21.330
235.656
2.075.649
1.736.260
368.938
282.005
4.462.852
(*) Ana Ortaklık Banka Kobi’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005 te 25997 sayılı
Resmi Gazetede yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’te
belirtilen kriterleri dikkate almıştır.
Tüketici kredileri
Kredi kartları
Toplam
değer kaybına
Vadesi geçmiş
henüz değer
düşüklüğüne
uğramamış
krediler
Değer
düşüklüğüne
uğramış
krediler
Toplam
1.099.748
1.161.206
257.877
158.605
2.677.436
9.457
26.469
3.413
10.825
50.164
97.131
11.142
4.237
16.068
128.578
1.206.336
1.198.817
265.527
185.498
2.856.178
(*) Ana Ortaklık Banka Kobi’leri sınıflandırırken 19/10/2005-2005/9617 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 18/11/2005 te 25997 sayılı
Resmi Gazetede yayımlanan “Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkındaki Yönetmelik”’te
belirtilen kriterleri dikkate almıştır.
48
I.
5.
Ana Ortaklık Banka’nın kredi ve leasing portföyüne ilişkin teminatlarının detayı aşağıda özetlenmiştir.
Cari Dönem – 31 Aralık
2007 (*) (**)
I.Grup
Krediler
II.Grup
Krediler
III.Grup
Krediler
IV.Grup
Krediler
V.Grup
Krediler
Toplam
Finansal varlıklar
Diğer
Toplam
1.637.509
16.612
385.476
2.039.597
123.436
10.363
24.715
158.514
7.715
1.364
9.079
28.109
47.587
75.696
38.954
18
5.779
44.751
1.835.723
26.993
464.921
2.327.637
Önceki Dönem – 31 Aralık
2006 (*) (**)
Finansal varlıklar
Diğer
Toplam
I.Grup
Krediler
II.Grup
Krediler
III.Grup
Krediler
IV.Grup
Krediler
V.Grup
Krediler
Toplam
1.221.586
11.519
186.205
1.419.310
51.319
11.300
62.619
13.931
1.035
14.966
7.496
1.487
8.983
29.919
18
2.320
32.257
1.324.251
11.537
202.347
1.538.135
49
I.
5.
Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir.
Kurumsal Krediler
Kobi Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
Kurumsal Krediler
Kobi Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
6.
30 Günden
Az
31-60 Gün
69.146
63.818
571
10.202
143.737
30 Günden
Az
4.245
22.952
10.282
4.184
41.663
31-60 Gün
3.366
6.905
1.470
7.190
18.931
91 Günden
Fazla
61-90 Gün
3.143
16.195
2.190
21.528
91 Günden
Fazla
61-90 Gün
3.802
12.791
1.331
3.635
21.559
Toplam
2.289
6.773
612
9.674
76.534
102.965
13.043
14.386
206.928
Toplam
-
9.457
26.469
3.413
10.825
50.164
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler (Net):
Grup’un vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri bulunmamaktadır.
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler :
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Grup’un iştiraki bulunmamaktadır.
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net):
8.1.
Konsolidasyon Kapsamına Alınmayan Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
Ünvanı
(1)Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.
(2)Asyafin İnşaat San. A.Ş. (*)
(3)Asyafin Turz. İnş. San. A.Ş.
(4)Asyakart Teknoloji Hizmetleri A.Ş.(**)
Adres (Şehir/ Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Banka’nın Pay
Banka Risk
Oranı-Farklıysa Grubu Pay Oranı
Oy Oranı (%)
(%)
%95,00
%95,00
%99,93
%99,93
%22,94
%69,42
%99,50
%99,50
(*) Grup’un bağlı ortaklığı Asyafin İnşaat Sanayi Dış Ticaret ve Pazarlama A.Ş. 9 Şubat 2007 tarihi itibariyle Banka’nın bağlı
ortaklıklarından Asya Bilişim Teknolojileri Turizm İnşaat Sanayi ve Dış Ticaret A.Ş. ve Vira Denizcilik Nakliyat Turizm Sanayi ve Ticaret
A.Ş. ile şirketlerin bütün aktif ve pasifini kül halinde devralarak birleşmiştir.
(**) 27 Eylül 2007 tarihli 724 sayılı yönetim kurulu toplantısında alınan 997 no’lu karar ile Asyakart Teknolojileri Hizmetleri A.Ş ‘nin
50.000 YTL’lik sermayesine 49.750 YTL ile kurucu ortak sıfatıyla iştirak edilmesine karar verilmiş olup, ilgili şirket 8 Ekim 2007 tarihinde
kurulmuş ve 15 Ekim 2007 itibariyle Grup’un bağlı ortaklığı olmuştur.
50
I.
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı):
8.2.
Konsolidasyon Kapsamına Alınmayan Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
(*)
(1)
(2)
(3)
(4)
Aktif Toplamı
182
65.079
118.280
45
Özkaynak
182
63.476
116.934
45
Sabit Varlık
Toplamı
167
37.090
-
Önceki
Dönem
Kar Payı Menkul Değer Cari Dönem
Rayiç
Gelirleri
Gelirleri
Kâr/Zararı
Kâr/Zararı
Değeri
21
6
104
38
247
1.287
1.410
378
(1.106)
(4.850)
(4)
-
(*) Mali Tablo verileri iştiraklerin denetlenmemiş finansal tablolarından alınmıştır.
8.3.
Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar (*)
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / (İptali)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)
22.855
13.112
13.112
35.967
%65,42
Önceki Dönem
16.536
6.319
3.275
3.044
22.855
%65,28
(*) Ana Ortaklık Banka, 21 Haziran 2007 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Işık Sigorta A.Ş.’nin sermaye artışına 13.056 Bin YTL tutarında
katkıda bulunmuş ve ilaveten diğer ortaklar tarafından kullanılmayan 56 Bin YTL tutarındaki rüçhan hakkını da kullanmıştır. 16 Temmuz
2007 tarihinde 37.857 Bin YTL Asyafin Turz. İnş. San. A.Ş.’nin kullanılmayan rüçhan haklarından satın alınmıştır. Asyafin İnşaat San.
A.Ş.’.nin şirket birleşmeleri nedeniyle daha önce taahhüt edilen 450 Bin YTL ‘ si ödenmiştir. 27 Eylül 2007 tarihli 724 sayılı yönetim kurulu
toplantısında alınan 997 no’lu karar ile Asyakart Teknolojileri Hizmetleri A.Ş ‘nin 50.000 YTL’lik sermayesine 49.750 YTL ile kurucu ortak
sıfatıyla iştirak edilmesine karar verilmiş olup, ilgili şirket 8 Ekim 2007 tarihinde kurulmuş ve 15 Ekim 2007 itibariyle Ana Ortaklık
Banka’nın bağlı ortaklığı olmuştur.
8.4.
Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal
Tutarlar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
8.5.
Cari Dönem
35.967
-
Önceki Dönem
22.855
-
Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar:
Bilanço tarihi itibariyle borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır.
51
I.
8.6.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin diğer bilgiler:
Adres(Şehir/ Ülke)
Ana Ortaklık
Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı(%)
Diğer
Ortakların
Pay Oranı
(%)
Konsolidasyon
Yöntemi
Küçüksu Cad.Akçakoca
Sok.No:6 34768
Ümraniye, İstanbul
65,42
34,58
Tam Konsolidasyon
Ünvanı
1 Işık Sigorta A Ş
1
9.
Aktif Toplamı
111.958
Özkaynak
51.483
Sabit Varlık
Toplamı
1.521
Kar Payı
Gelirleri
8.615
Menkul
Değer
Gelirleri
3.987
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
1.359
Cari Dönem
Kâr/Zararı
9.606
Rayiç
Değer
35.012
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır.
10.
Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net):
10.1.
Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem
Brüt
11.644
219.666
114.099
345.409
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
10.2.
Önceki Dönem
Net
9.827
185.395
96.298
291.520
Brüt
30.854
260.205
48.790
339.849
Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Alacağı
11.
Net
26.701
225.181
42.223
294.105
345.409
(53.889)
291.520
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar:
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır.
52
Önceki Dönem
339.849
(45.744)
294.105
I.
12.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Gayrimenkul Finansal Kiralama
(**)
İle Edinilen MDV
Maliyet
Alımlar (***)
Yeniden değerleme artışları
Değer düşüşü
Amortisman gideri
Elden çıkarılan sabit kıymet birikmiş
amortismanı
Değer düşüşü
Araçlar
Elden Çıkarılacak Diğer MDV
Gayrimenkuller
(*)
15.928
(4.593)
(27)
11.308
13.736
22.703
36.439
929
853
(512)
1.270
25.244
26.779
(16.245)
(9.854)
25.924
56.192
35.785
(10.262)
81.715
112.029
86.120
(31.612)
(9.881)
156.656
1.602
293
2.044
4.605
365
265
616
504
33.667
10.343
38.294
16.010
(139)
1.756
6.649
(175)
455
(713)
(44)
363
(9.221)
34.789
(10.248)
(44)
44.012
14.326
11.692
564
24.628
22.525
73.735
9.552
29.790
815
25.561
46.926
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.
(**) Yatırım amaçlı gayrimenkuller dahil edilmiştir.
(***) Cari dönem alımlarının 22.703 Bin YTL’si finansal kiralama yolu ile edinilmiştir.
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler:
13.1.
Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları:
Cari Dönem
Defter değeri
Birikmiş amortisman tutarı
Net defter değeri
Toplam
53
Önceki Dönem
7.870
5.080
(3.270)
(2.259)
4.600
2.821
112.644
I.
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı):
13.2.
Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu:
Bilgisayar Yazılımları
Maliyet
Alımlar
Kapanış bakiyesi –31 Aralık 2007
Amortisman gideri
Kapanış bakiyesi -31 Aralık 2007
13.3.
5.080
2.825
(35)
7.870
(2.259)
(1.040)
29
(3.270)
2.821
4.600
Şerefiyeye İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Konsolidasyon Şerefiyesi
4.111
4.111
Maddi Duran Varlıklardan
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklardan
-
-
4.111
4.111
Parasal Olmayan Varlıklardan
Birleşme ve Devirlerden Kaynaklanan Şerefiye
14.
Önceki Dönem
-
-
Maddi Duran Varlıklardan
-
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklardan
-
-
Parasal Olmayan Varlıklardan
-
-
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar:
Grup'un 705 Bin YTL tutarında yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmaktadır. ( 31 Aralık 2006 : 864 Bin
YTL)
54
KONSOLİDE FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
15.
Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar:
Grup, 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan
indirilebilir geçici farklar üzerinden 1.247 Bin YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamış ve
ertelenmiş vergi aktifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir.
Binalar değer düşüş karşılığı
Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı
Cari Dönem
5.625
1.125
4.811
962
3.802
760
(19.990)
(3.998)
11.462
2.292
677
136
4.683
937
(4.833)
(967)
6.237
1.247
Binalar değer düşüş karşılığı
Önceki Dönem
3.688
738
3.535
707
3.228
646
(11.044)
(2.209)
1.608
322
21.559
4.310
650
130
23.224
4.644
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
Ertelenmiş vergi aktifi, 1 Ocak
Cari dönem (gideri) / geliri
Vergi oranı değişikliğinin etkisi
Ertelenmiş vergi aktifi, 31 Aralık
16.
Cari Dönem
4.644
(3.397)
1.247
Önceki Dönem
22.755
(10.526)
(7.585)
4.644
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
Satış amaçlı duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta
olup, konsolide finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve
Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine
uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Grup’un 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları 1.037 Bin YTL’dir.
Cari Dönem
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak 2007
Girişler
Çıkışlar
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık 2007
17.
1.037
1.037
Önceki Dönem
-
Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler :
Bilançonun diğer aktifler kalemi 43.245 Bin YTL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşmamaktadır. (31 Aralık 2006 : 50.754 Bin YTL)
55
II.
Konsolide Bilançonun Pasif Kalemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.1
Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler:
1 Aya
Kadar
Vadesiz
Cari dönem
Resmi Kuruluşlar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıl
ve
Üstü
1 Yıla
Kadar
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
150.928
-
-
-
-
-
-
-
150.928
-
799.414
457.906
205.190
-
98.313
29.524
-
1.590.347
337.652
-
-
-
-
-
-
-
337.652
89.605
-
-
-
-
-
-
-
89.605
Ticari Kuruluşlar
243.133
-
-
-
-
-
-
-
243.133
Diğer Kuruluşlar
3.987
-
-
-
-
-
-
-
3.987
543
-
-
-
-
-
-
-
543
T.C.Merkez Bankası
384
-
-
-
-
-
-
-
384
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
383
-
-
-
-
-
-
-
383
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
115.315
205.726
124.342
-
8.307
336
-
454.026
Resmi Kuruluşlar
-
3
26
-
-
-
-
-
29
Ticari Kuruluşlar
-
111.165
189.074
44.514
-
2.522
336
-
347.611
Diğer Kuruluşlar
-
3.288
16.626
79.224
-
5.785
-
-
104.923
-
859
-
604
-
-
-
-
1.463
-
-
-
-
-
-
-
-
-
125.319
-
-
-
-
-
-
-
125.319
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
-
417.574
323.145
111.641
-
89.547
9.734
-
951.641
273.270
-
-
-
-
-
-
-
273.270
252.620
-
-
-
-
-
-
-
252.620
15.472
-
-
-
-
-
-
-
15.472
5.178
-
-
-
-
-
-
-
5.178
-
-
-
-
-
-
-
-
-
310
-
-
-
-
-
-
-
310
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.868
-
-
-
-
-
-
-
-
4.868
-
-
229.622
234.714
201.499
-
112.445
3.443
-
781.723
Resmi Kuruluşlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ticari Kuruluşlar
-
223.107
230.954
163.837
-
100.586
15
-
718.499
Diğer Kuruluşlar
-
1.933
745
37.662
-
11.859
-
-
52.199
-
4.582
3.015
-
-
-
3.428
-
11.025
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
887.169
1.561.925
1.221.491
642.672
-
308.612
43.037
-
4.664.906
56
II.
1.1
Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler (devamı):
1 Aya
Kadar
Vadesiz
Önceki dönem
Resmi Kuruluşlar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl
ve Üstü
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
112.167
-
-
-
-
-
-
-
112.167
-
824.042
158.782
34.160
-
56.802
23.753
-
1.097.539
222.647
-
-
-
-
-
-
-
222.647
14.601
-
-
-
-
-
-
-
14.601
Ticari Kuruluşlar
198.736
-
-
-
-
-
-
-
198.736
Diğer Kuruluşlar
8.712
-
-
-
-
-
-
-
8.712
221
-
-
-
-
-
-
-
221
T.C.Merkez Bankası
377
-
-
-
-
-
-
-
377
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
1
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
376
-
-
-
-
-
-
-
376
Katılım Bankası
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
176.247
13.817
1.550
-
254
399
-
192.267
Resmi Kuruluşlar
-
448
-
-
-
-
-
-
448
Ticari Kuruluşlar
-
156.633
13.792
1.464
-
250
399
-
172.538
Diğer Kuruluşlar
-
18.432
25
86
-
4
-
-
18.547
-
734
-
-
-
-
-
-
734
-
-
-
-
-
-
-
-
-
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
142.592
-
-
-
-
-
-
-
142.592
-
515.220
107.943
32.368
-
18.020
10.403
-
683.954
262.789
-
-
-
-
-
-
-
262.789
247.727
-
-
-
-
-
-
-
247.727
9.747
-
-
-
-
-
-
-
9.747
5.315
-
-
-
-
-
-
-
5.315
-
-
-
-
-
-
-
-
-
213
-
-
-
-
-
-
-
213
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.102
-
-
-
-
-
-
-
5.102
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
441.392
22.417
237
-
767
10
-
464.823
Resmi Kuruluşlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ticari Kuruluşlar
-
416.354
22.375
236
-
767
5
-
439.737
Diğer Kuruluşlar
-
6.536
42
1
-
-
-
-
6.579
-
3.102
-
-
-
-
5
-
3.107
-
15.400
-
-
-
-
-
-
15.400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
740.195
1.956.901
302.959
68.315
-
75.843
34.565
-
3.178.778
57
II.
1.2.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini
Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin
Bilgiler
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel
Cari ve Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan
Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
1.3
Limitini Aşan
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.577.873
1.113.209
464.664
1.230.031
816.910
413.121
1.214.727
622.303
592.424
777.166
385.715
391.451
-
-
-
-
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve
Katılma Hesapları:
Ana Ortaklık Banka’nın hakim ortakları ile yönetim kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür
yardımcıları ile bunların birinci dereceden yakınlarının mevduatları dışında Tasarruf Mevduatı Sigorta
Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilere ait özel cari ve katılma hesabı bulunmamaktadır.
2.
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler:
Grup’un alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır.
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler:
3.1.
Cari Dönem(*)
TP
Önceki Dönem
YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
-
8.829
304.092
312.921
TP
YP
-
126.696
126.696
Ana Ortaklık Banka’nın, yurtdışı Banka ve finans kuruluşlarından sağladığı kısa, orta ve uzun vadeli
kredileri ile sendikasyon kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
YP Tutar (Bin)
Döviz Cinsi
6.366
USD
5.071
USD
3.022
USD
10.578
USD
83.639
USD
85.694
USD
2.527
USD
5.054
USD
3.078
USD
15.433
USD
5.082
USD
5.064
USD
620
EUR
25.306
EUR
Vade
Ağustos 2012
Nisan 2011
Kasım 2009
Ocak 2009
Nisan 2008
Nisan 2009
Nisan 2008
Nisan 2008
Ağustos 2009
Temmuz 2012
Eylül 2009
Ekim 2010
Ocak 2009
Ekim 2009
YTL karşılığı (Bin)
7.414
5.906
3.520
12.320
97.414
99.808
2.943
5.886
3.585
17.975
5.919
5.898
1.060
43.273
312.921
58
II.
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler (devamı):
3.2.
Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi:
Cari Dönem(*)
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Kısa Vadeli
-
106.243
-
72.721
Orta ve Uzun Vadeli
-
206.678
-
53.975
-
312.921
-
126.696
Toplam
3.3.
Ana Ortaklık Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu:
Ana Ortaklık Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.
4.
Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço
Toplamının %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve
Tutarları:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 152.182 Bin YTL olup, bilanço toplamının %10’nu
aşmamaktadır. (31 Aralık 2006: 41.353 Bin YTL)
5.
Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar:
Finansal kiralama işlemlerinden borçların tamamının vadesi bir yıldan az olup aşağıda özetlenmiştir:
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
Toplam
6.
Cari Dönem
TP
YP
10.986
(675)
10.311
Önceki Dönem
TP
45
(10)
35
YP
2.116
(125)
1.991
1.408
(41)
1.367
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler :
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır.
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar:
7.1
Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Genel Karşılıklar(*)
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Cari Dönem
44.182
33.069
18.157
14.912
11.113
Önceki Dönem
26.642
19.092
7.643
11.449
7.550
(*) Ana Ortaklık Banka genel kredi karşılığı çalışmasında ikinci grup krediler için hesaplanan karşılık tutarını ayrıştıramamaktadır.
59
II.
7.
7.2.
Genel Karşılıklar Hareket Tablosu :
Cari Dönem
26.642
Dönem gideri
18.016
(3.608)
3.132
44.182
Önceki Dönem
15.051
Dönem gideri
9.039
(213)
2.765
7.3.
26.642
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıklarına İlişkin Açıklama:
Grup’un 31 Aralık 2007 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 148.998 Bin YTL’dir (31 Aralık
2006: 14.475 Bin YTL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler
bakiyesinden netleştirilmektedir.
7.4.
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin
Bilgiler:
Grup’un 31 Aralık 2007 tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılığı
10.880 Bin YTL dir (31 Aralık 2006: 6.724 Bin YTL).
7.5.
7.5.1.
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Grup’un 31 Aralık 2007
tarihi itibariyle
muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı
bulunmamaktadır. ( 31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır).
7.5.2.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler
Dava Karşılıkları
Toplam
60
3.802
3.228
10.880
6.724
300
-
14.982
9.952
II.
II.
7.
7.5.3
Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu:
Dönem gideri
Yapılan ödemeler
Cari Dönem
3.688
2.046
(109)
5.625
Dönem gideri
Yapılan ödemeler
Önceki Dönem
2.405
1.560
(277)
3.688
Grup’un ayrıca 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 4.811 Bin YTL (31 Aralık 2006: 3.535
Bin YTL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır.
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar:
8.1.
Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler:
Grup’un 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler
düşüldükten sonra kalan vergi borcu 19.101 Bin YTL’dir ( 31 Aralık 2006: 10.875 Bin YTL).
Cari Dönem
Önceki Dönem
49.214
32.379
(30.113)
(21.504)
19.101
10.875
Kurumlar vergisi karşılığı
Peşin ödenen kurumlar vergisi
Ödenecek kurumlar vergisi
8.2.
Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
19.101
4.861
248
4.378
544
10.875
3.302
197
3.419
523
224
2.498
31.854
128
1.459
19.903
61
II.
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar (devamı):
8.3.
Ödenecek Primler:
Cari Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
8.4.
Önceki Dönem
759
1.070
53
107
5
1.994
956
1.359
69
135
5
2.524
Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar:
Ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır.
9.
Satış Amaçlı Duran Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Bilgiler:
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır.
10.
Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Diğer Bilgiler:
Sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır.
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler:
11.1.
Ödenmiş Sermaye:
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*)
Önceki Dönem
180.000
120.000
180.000
120.000
(*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır.
11.2.
Ödenmiş Sermaye Tutarı, Bankada Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı
Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı:
Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
62
II.
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (devamı):
11.3.
Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına
İlişkin Diğer Bilgiler:
Cari dönem içinde sermaye artırımı bulunmamaktadır.
11.4.
Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.5.
Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin
Bilgiler:
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.6.
Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu
Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bulunmamaktadır.
11.7.
Ana Ortaklık Banka’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri
ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Ana Ortaklık
Banka’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri:
Ana Ortaklık Banka faaliyetlerini yüksek karlılıkla sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü
sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan
Ana Ortaklık Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir.
11.8.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler:
İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara imtiyaz olarak yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini
aday gösterme hakkı tanınmıştır.
11.9.
Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar:
Menkul değer artış fonuna ilişkin ekli finansal tablolarda herhangi bir bakiye bulunmamaktadır.
12.
Azınlık Haklarına İlişkin Açıklama
Cari Dönem
Ödenmiş Sermaye
Yasal Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları
Dönem Net Kar ve Zararı
Toplam
13.832
25
624
3.322
17.803
63
Önceki Dönem
6.944
19
161
472
7.596
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(devamı)
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama:
1.1.
Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı:
Cari Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım-Satım Taahhütleri
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin
Promosyon Uygulama Taah.
Toplam
Önceki Dönem
20.523
672.655
420.212
5.239
362.252
1.060.669
2.255
308.811
731.278
1.2.
1.2.1.
Cari Dönem
Garantiler
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
1.2.2.
6.176.918
109.672
1.092.444
70.827
7.449.861
5.176.875
132.761
894.678
56.317
6.260.631
Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler:
Cari Dönem
Kesin Teminatlar
Geçici Teminatlar
Kefalet ve Benzeri İşlemler
Toplam
1.3.
Önceki Dönem
4.469.428
699.114
1.008.376
6.176.918
Önceki Dönem
3.868.371
681.637
626.867
5.176.875
Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı:
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan
Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
56.815
9.152
47.663
7.393.046
7.449.861
64
Önceki Dönem
4.118
4.118
6.256.513
6.260.631
III.
Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi:
Cari Dönem
Tarım
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Mali Kuruluşlar
Eğitim Hizmetleri
Diğer
Toplam
3.
TP
44.334
27.015
17.019
300
1.063.098
98.347
538.784
425.967
1.847.342
721.465
370.491
40.050
102.235
33.421
3.164
12.560
159.544
147.180
3.823.419
(%)
1,17
0,71
0,45
0,01
27,80
2,57
14,09
11,14
48,32
18,86
9,69
1,05
2,67
0,87
0,08
0,33
4,17
3,85
100,00
YP
44.181
34.641
9.326
214
1.692.781
127.986
989.515
575.280
1.230.961
600.721
98.612
98.960
171.663
73.892
834
1.500
155.260
57.798
3.626.442
Önceki Dönem
(%)
1,23
0,96
0,26
0,01
46,68
3,53
27,29
15,86
33,94
16,56
2,72
2,73
4,73
2,04
0,02
0,04
4,28
1,59
100,00
TP
34.558
25.035
9.277
246
898.876
104.615
469.759
324.502
1.494.331
828.266
384.505
136.308
114.574
40.365
862
14.878
136.774
27.629
3.283.660
(%)
1,05
0,76
0,28
0,01
27,38
3,19
14,31
9,88
45,51
25,22
11,71
4,15
3,48
1,23
0,03
0,45
4,17
0,84
100,00
YP
70.963
66.061
4.517
385
1.450.159
88.775
981.143
380.241
988.353
451.291
148.375
142.850
82.609
27.068
17.295
1.903
31.191
16.205
2.976.971
I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler :
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
65
I inci Grup
TP
YP
3.662.157
3.589.281
3.661.292
2.326.894
108.082
1.084.343
865
69.962
II nci Grup
TP
YP
161.262
37.161
161.262
27.470
1.590
8.101
-
(%)
2,38
2,22
0,15
0,01
48,71
2,98
32,96
12,77
33,20
15,16
4,98
4,80
2,77
0,92
0,58
0,06
1,05
0,55
100,00
III.
4.
Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler:
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I):
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) :
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III)
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler
(I+II+III+IV)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma
Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları
Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
Amaçlarına Göre Türev İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
356.508
356.508
356.508
-
-
-
-
-
-
-
-
356.508
-
-
-
Grup’un 31 Aralık 2007 itibariyle, vadeli döviz işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve YTL cinsinden
karşılıkları ile birlikte aşağıdaki gibidir:
Vadeli Alım
Vadeli Satım
Cari Dönem
YTL
USD
EURO
182.174
-
157.235
17.099
Toplam
182.174
174.334
Önceki Dönem
YTL
USD
EURO
-
-
Toplam
-
-
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, Grup’un nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemleri bulunmamaktadır.
66
III.
5.
Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
Bilanço tarihi itibariyle, Grup’un Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Grup aleyhine
açılmış ve halen devam eden toplam 543 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 4.187
Bin YTL’dir. Bu davalardan bazıları için ekli finansal tablolarda 300 Bin YTL tutarında karşılık
ayrılmıştır. Ayrıca, Anadolu Kurumlar Vergi Dairesi Müdürlüğü’nün Ana Ortaklık Banka’nın bir
müşterisi hakkında yapmış olduğu vergi incelemesinin uzantısı olarak, bu müşterinin Ana Ortaklık
Banka’nın bir şubesinde yapmış olduğu işlemler nedeniyle Vergi Usul Kanunu'nun 360. maddesine
göre Ana Ortaklık Banka’ya iştirak iddiasıyla düzenlenen rapora konu 10.232 Bin YTL'lik cezaya
ilişkin 11 Ocak 2007 tarihinde Vergi Mahkemesinde dava açılmış olup, Ana Ortaklık Banka yönetimi
davanın lehte sonuçlanacağı düşüncesi ile bu tutara ilişkin ekli finansal tablolarda karşılık
ayırmamıştır.
6.
Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar:
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır.
67
III.
7.
Grup’un Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu Derecelendirmeye
İlişkin Özet Bilgiler :
FITCH RATINGS
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli
Görünüm
Bireysel Derecelendirme (Individual)
Destek Notu (Support)
B
B
Pozitif
B
B
Pozitif
BBB+
Pozitif
D
5
Yukarıdaki bilgiler, 16 Temmuz 2007 tarihli Fitch Ratings raporundan alınmıştır.
MOODY’S
D
Durağan
Mali Güç
Görünüm
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
B1/NP
B1/NP
Durağan
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ba1/NP
Ba1/NP
Durağan
Yukarıdaki bilgiler, 10 Ağustos 2007 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır.
68
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
1.1.
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler:
I inci Grup
TP
II nci Grup
YP
TP
YP
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri(*)
641.745
18.342
28.405
728
Kısa Vadeli Kredilerden
372.883
18.342
17.687
728
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
259.007
-
10.718
-
9.855
-
-
-
-
-
-
-
Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
(*) Kar payı gelirleri nakdi kredilerden alınan komisyon gelirlerini de içermektedir.
1.2.
Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri :
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankasından (zorunlu karşılık)
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan (*)
TP
YP
15.541
5.316
11.523
2.439
148
30
538
-
41.978
20.207
14.793
8.374
-
-
-
-
57.667
25.553
26.854
10.813
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
Önceki Dönem
YP
(*) Yurtdışı bankalar murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini de içermektedir.
1.3.
Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler:
Menkul değerlerden alınan kar payı gelirleri bulunmamaktadır.
1.4.
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payları
Önceki Dönem
13.890
2.
Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
2.1
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalara (*)
T.C. Merkez Bankasına
1.908
Önceki Dönem
YP
TP
YP
-
19.599
761
2.937
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalara
-
378
-
-
Yurtdışı Bankalara
-
19.221
761
2.937
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
-
-
-
-
-
19.599
761
2.937
Toplam
(*) Kar Payı gideri nakdi kredilere verilen komisyon giderlerini de içermektedir.
69
IV.
Konsolide Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler (devamı)
2.2
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler :
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları
2.3
Önceki Dönem
502
36
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin Bilgiler:
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payları bulunmamaktadır.
2.4
Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi:
Katılma Hesapları
Hesap Adı
Türk Parası
Katılma Hs.
Katılma Hs.
Toplam
Yabancı Para
Katılma Hs.
Katılma Hs.
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
3.
1 Ay
3 Ay
1 Yıldan
Uzun
1 Yıl
Toplam
-
-
-
-
-
-
-
147.823
6
27.374
345
175.548
43.105
15.462
269
58.836
15.235
2.807
3.086
21.128
-
12.565
374
250
13.189
3.597
108
3.705
222.325
6
46.125
3.950
272.406
-
-
-
-
-
-
-
15.631
10.184
27
25.842
201.390
22.066
21.017
1.062
44.145
102.981
5.642
4.654
430
10.726
31.854
-
5.018
1.718
609
7.345
20.534
797
162
959
4.664
49.154
37.735
2.128
89.017
361.423
Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar:
Grup’un temettü gelirleri bulunmamaktadır.
9 Ay
6 Ay
70
IV.
4.
Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net):
Cari Dönem
Kâr
Önceki Dönem
1.020.902
1.046.485
4.833
-
4.833
-
-
-
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
1.016.069
1.046.485
Zarar (-)
1.006.950
1.041.266
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
-
-
-
-
Diğer
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
5.
-
-
1.006.950
1.041.266
Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar:
Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Haberleşme giderleri karşılığı
Aktiflerin satışından elde edilen gelirler
Karşılık iptalleri
Sigorta Teknik Gelirleri
Diğer
Toplam
6.
Önceki Dönem
5.520
7.346
65.570
68.159
7.663
154.258
5.384
2.431
45.051
60.950
2.254
116.070
Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları:
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş
Giderleri
İştirakler
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Diğer
Toplam
71
Önceki Dönem
94.231
19.740
19.369
52.959
2.163
18.016
-
61.818
818
1.954
59.041
5
9.039
-
-
-
-
-
10.811
123.058
3.908
74.765
IV.
7.
Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş
Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Sigorta Teknik Giderleri
Diğer
Toplam
8.
Önceki Dönem
125.548
1.937
27
15.506
1.040
84.425
1.283
10.218
688
9.810
504
98.252
22.320
2.764
20.776
52.392
1.542
43.072
21.038
318.276
624
480
70.479
12.686
941
21.790
35.062
69
41.016
27.221
236.503
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:
Grup’un vergi öncesi karı bir önceki döneme göre % 45,30 oranında artış göstererek 283.554 Bin YTL
olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının 425.772 Bin YTL’lik kısmı net kar payı gelirlerinden
130.906 Bin YTL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faaliyet giderlerinin toplamı
ise 318.276 Bin YTL’dir.
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama :
Grup, 31 Aralık 2007 itibarıyla kayıtlarına 49.214 Bin YTL (31 Aralık 2006 : 32.379 Bin YTL)
tutarında cari vergi gideri ile 3.397 Bin YTL (31 Aralık 2006 : 18.111 Bin YTL) tutarında ertelenmiş
vergi gideri yansıtmıştır.
10.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:
Grup 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla net dönem karını bir önceki yıl karına göre % 57,86 oranında
arttırmıştır.
72
IV.
11.
Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli
ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı : Yoktur.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi : Yoktur.
12.
Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması
Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar:
Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir:
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Cari Dönem
Üye işyeri pos. al.ücret ve komisyonlar
Kredi kartı ücret ve komisyonları
Diğer
Toplam
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
40.750
26.785
14.416
81.951
Cari Dönem
Kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler
Sigorta komisyonları
Diğer
Toplam
13.
49.880
10.801
2.774
63.455
Önceki Dönem
23.431
17.742
12.547
53.720
Önceki Dönem
29.452
7.928
9.554
46.934
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı
beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı :
Yoktur.
73
V.
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Grup, cari dönemde yasal yedeklere 7.212 Bin YTL, olağanüstü yedeklere 136.786 Bin YTL
aktarmıştır.
Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı
bulunmamaktadır.
Kar payı dağıtımına Genel Kurul toplantısında karar verilecek olup, Genel Kurul, ekli finansal
tabloların kesinleştiği tarih itibariyle henüz yapılmamıştır.
VI.
Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler:
1.1.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıkları Oluşturan Unsurlar, Bu Unsurların Belirlenmesinde
Kullanılan Muhasebe Politikası:
Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası serbest
hesaplar ve bankalardaki vadesiz mevduat “Nakit” olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan
bankalardaki vadeli mevduatlar ve yurtdışı krediler hesabında izlenen kısa vadeli murabaha işlemleri
“Nakde eşdeğer varlık” olarak tanımlanmaktadır.
1.2.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar:
Cari Dönem
31 Aralık 2006
Nakit
TCMB (serbest)
1.3.
Önceki Dönem
31 Aralık 2005
237.871
54.790
109.741
73.340
530.811
530.811
768.682
161.501
31.513
96.494
33.494
130.000
130.000
291.501
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar:
Cari Dönem
31 Aralık 2007
Nakit
TCMB (serbest)
Önceki Dönem
31 Aralık 2006
1.127.609
62.688
658.697
406.224
1.127.609
74
237.871
54.790
109.741
73.340
530.811
530.811
768.682
VII.
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu İle İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar:
1.
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem
Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler:
1.1.
Cari Dönem (31.12.2007):
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Sonunda
Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Gelirleri
-
-
-
-
45.060
60.382
-
182
-
-
27.587
33.530
13.890
-
-
-
9.289
397
(*) Risk grubu bakiyeleri leasing bakiyelerini de içermektedir.(31.12.2007:818 Bin YTL -31.12.2006: 3.092 Bin YTL)
1.2.
Önceki Dönem (31.12.2006):
Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Gelirleri
7.851
8
-
-
171.321
124.636
-
-
-
-
45.060
60.382
1.908
-
-
-
7.989
-
(*) Risk grubu bakiyeleri leasing bakiyelerini de içermektedir.
1.3.
Grup’un, Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler:
Özel Cari ve Katılma Hesapları
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Cari Dönem
Grup’un Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Cari Dönem
Dönem Başı
172
-
31.644
Dönem Sonu
5.811
-
61.945
502
-
3.875
Katılma Hesapları Kar Payı Gideri
1.4.
Grup’un, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile
Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler:
Grup’un, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmeler bulunmamaktadır.
VIII.
Grup’un Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı
Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka sadece yurt içinde faaliyet göstermekte olup, 118 adet şubesi bulunmaktadır. Ana
Ortaklık Banka’nın toplam çalışan sayısı 3.300 kişidir. Konsolide edilen bağlı ortaklık Işık Sigorta A.Ş.
de sadece yurtiçinde faaliyet göstermekte olup 4 adet bölge müdürlüğü, 2 adet bölge temsilciliği, 558
adet acentesi ve toplam 151 adet çalışanı bulunmaktadır.
75
ALTINCI BÖLÜM
I.
Grup’un Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar
1.
Likidite Yeterliliği Rasyosuna İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, 10 Ağustos 2007 – 26 Ekim 2007 tarihleri arasında Bankaların Likidite
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ile belirtilen asgari likidite
yeterliliğinin altında kalmıştır. Ana Ortaklık Banka birinci vade diliminde ( 0-7 gün ) asgari oranı
sağlarken, ikinci vade diliminde (0-31 gün) asgari oranın altında kalmıştır. İlgili tebliğe göre ikinci
vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranının %100 den az olmaması gerekirken Ana Ortaklık
Banka’nın oranı bu dönemler arasında minimum %87,51 olarak gerçekleşmiştir. Aynı vade dilimi için
geçerli olan yabancı para likidite oranı asgari tutarı %80 iken Ana Ortaklık Banka’nın oranı minimum
%45,44 olarak gerçekleşmiştir.
Ana Ortaklık Banka, 2 Kasım 2007 tarihi itibariyle toplam likidite yeterlilik oranı %115,82, yabancı
para likidite yeterlilik oranı %82,03 olmak üzere likidite yeterliliğindeki aşımları gidermiş
bulunmaktadır.
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle ise toplam likidite yeterlilik oranı %116,84, yabancı para likidite
yeterlilik oranı %83,87 olup aşım giderildikten sonraki dönemde minimum toplam likidite oranı
%101,56 minimum yabancı para likidite oranı ise %81,78 olarak gerçekleşmiştir.
Söz konusu uyumsuzluğun, dövize endeksli kredilerin toplam krediler içindeki payının yüksek olması
ve dövize endeksli kredilerin yabancı para likidite yeterlilik oranının hesaplanmasında dikkate
alınmaması ile toplanan fonların vade yapısının Türk Bankacılık Sektöründe olduğu gibi Ana Ortaklık
Banka’da da kısa vadeli olmasından kaynaklandığı görülmektedir.
2.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar:
Ana Ortaklık Bankaya İlişkin;
Sermaye Artırımı :
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nca 18 Ocak 2008 tarihli 1063 no’lu karar ile 300.000 Bin
YTL’lik sermayesinin 600.000 Bin YTL artırılmak suretiyle 900.000 Bin YTL’ye çıkarılmasına,
artırılacak 600.000 Bin YTL sermayesinin 300.000 Bin YTL’sinin bedelli olarak, 300.000 Bin
YTL’sinin ise iç kaynaklardan artırılmak suretiyle karşılanmasına, iç kaynaklardan karşılanacak
sermayeye tekabül eden hisse senetlerinin mevcut ortaklara bedelsiz olarak verilmesine oy birliği ile
karar verilmiştir.
Yönetim Kurulu Üye Sayısının Artırılması:
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nca 18 Ocak 2008 tarihli 1063 no’lu karar ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun yapmış olduğu düzenlemeler çerçevesinde, Yönetim Kurulu
Üyelerinin sayısının 3 adet arttırılmak suretiyle 10 üyeye çıkarılmasına oy birliği ile karar verilmiştir.
Genel Müdür Yardımcısı Sayısının Artırımı, Yeni Organizasyon Yapısı:
Ana Ortaklık Banka, kuruluşundan bu yana gösterdiği performans ve büyüme çerçevesinde duyulan
ihtiyaç nedeniyle organizasyon yapısında değişiklik yapmış olup, 4 adet olan Genel Müdür Yardımcısı
sayısını 7’ye çıkartmaya 18 Ocak 2008 tarihli 1063 no’lu kararla oy birliği ile karar vermiştir.
76
ALTINCI BÖLÜM (devamı)
I.
Grup’un Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar (devamı)
2.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar: (devamı)
Ana Ortaklık Bankaya İlişkin ; (devamı)
Ana Ortaklık Banka’nın 21 Şubat 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında Ana Ortaklık Banka’nın
Ana Sözleşmesinin 6, 8, 9, 24, 32 ve 49. maddelerinin tadiline, Ana Sözleşmeye Geçici Madde 2’nin
ilavesine karar verilmiştir.
Mali Ortaklığa İlişkin ;
Sermaye Artırımı:
40.000 Bin YTL olan şirket sermayesinin 20.000 Bin YTL daha artırılarak 60.000 Bin YTL’ye
çıkarılmasına, artırılan sermayenin 2.372 Bin YTL’lik kısmının kar yedeklerinden, 257 Bin YTL’lik
kısmının gayrimenkul satış karından, 3.371 Bin YTL’lik kısmının şirketin 2007 yılı karından ve 14.000
Bin YTL’lik kısmının da nakit olarak artırılmasına 20 Şubat 2008 tarihinde 305 no’lu yönetim kurulu
kararı ile karar verilmiştir.
Şirket ana sözleşmesinin sermaye ile ilgili 7’nci maddesinin tadil edilmesine, konu ile ilgili olarak
Sanayi ve Ticaret Bakanlığı ile Hazine Müsteşarlığ’ından izin alındıktan sonra Genel Kurul’un
tasvibine sunulmasına 20 Şubat 2008 tarihinde 305 no’lu yönetim kurulu kararı ile karar verilmiştir.
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I.
1 Ocak – 31 Aralık 2007 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından bağımsız
denetime tabi tutulmuştur.
Bağımsız denetim raporu konsolide finansal tablolar ile finansal tablolara ilişkin notların başında yer
almaktadır.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar:
Grup’un faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli
görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
77
‹letiflim
Genel Müdürlük ve fiubelerimiz
GENEL MÜDÜRLÜK:
Küçüksu Caddesi Akçakoca Sokak No:6 Ümraniye 34768 ‹stanbul
Tel: 0216 633 50 00 Faks: 0216 633 50 50
Ça¤r› Merkezi: 444 4 888
Swift: ASYATRIS
www.bankasya.com.tr
[email protected]
BANK ASYA ‹STANBUL fiUBELER‹
‹STANBUL ANADOLU
Merkez fiube
Küçüksu Cad. Akçakoca Sokak No:6 Ümraniye 34768 ‹stanbul
Tel: (0216) 633 69 19
Faks: (0216) 632 13 50
Altunizade fiubesi
K›s›kl› Cad. No:7 Altunizade 34662 ‹stanbul
Tel: (0216) 474 42 11
Faks: (0216) 474 41 48
Çekmeköy fiubesi
Alemda¤ Cad. Çaml›k Dura¤› Aflk›n Sk. No:19/B Çekmeköy 34760 ‹stanbul
Tel: (0216) 466 13 53
Faks: (0216) 466 13 43
Dolayoba fiubesi
Dolayoba Ç›nardere Mah. Akan Sk. No:19 Pendik 34895 ‹stanbul
Tel: (0216) 379 74 84
Faks: (0216) 379 96 60
Erenköy fiubesi
Sahray›cedit Mah. fi.Günaltay Cad. No:254 Erenköy 34738 ‹stanbul
Tel: (0216) 467 16 06
Faks: (0216) 467 00 76
‹mes Sanayi fiubesi
‹mes Sanayi Sitesi C Blok 301 Sk. No:3/A Yukar› Dudullu 34775 ‹stanbul
Tel: (0216) 540 24 24
Faks: (0216) 540 51 70
Kad›köy fiubesi
Tu¤lac›bafl› Mah. Poyraz Sk. No:16 Kad›köy 34710 ‹stanbul
Tel: (0216) 449 27 10
Faks: (0216) 449 27 09
Kavac›k fiubesi
Mihrabad Cad. Mart› ‹fl Merkezi No:238 Beykoz 34810 ‹stanbul
Tel: (0216) 537 19 70
Faks: (0216) 425 02 77
Kozyata¤› fiubesi
fiaflmaz Plaza Saniye Ermutlu Sk. No:4 Kozyata¤› 34742 ‹stanbul
Tel: (0216) 445 36 26
Faks: (0216) 445 33 62
Maltepe fiubesi
Ba¤dat Cad. No:211/A Maltepe 34844 ‹stanbul
Tel: (0216) 305 00 50
Faks: (0216) 305 00 40
Pendik fiubesi
Do¤u Mah. 23 Nisan Cad. No:59 Pendik 34895 ‹stanbul
Tel: (0216) 491 69 42
Faks: (0216) 491 69 46
Sultanbeyli fiubesi
Fatih Bulvar› No: 193 Sultanbeyli 34920 ‹stanbul
Tel: (0216) 419 90 00
Faks: (0216) 419 21 10
Tepeüstü fiubesi
Alemda¤ Cad. No:572/A Ümraniye 34776 ‹stanbul
Tel: (0216) 466 43 50
Faks: (0216) 466 43 65
258
Tuzla fiubesi
Ayd›ntepe Mah. Irmak Sok. No:1 Tuzla 34947 ‹stanbul
Tel: (0216) 392 93 89
Faks: (0216) 392 30 37
Tuzla Serbest Bölge fiubesi
Tuzla Serbest Bölgesi Hakk› Matrafl Cad. No:11 Tuzla 34950 ‹stanbul
Tel: (0216) 394 07 81
Faks: (0216) 394 07 87
Ümraniye fiubesi
Nam›k Kemal Mah. Sütçü Cad. No:2 Ümraniye 34762 ‹stanbul
Tel: (0216) 523 04 50
Faks: (0216) 523 04 56
Üsküdar fiubesi
Gülfem Hatun Mah. Uncular Cad. No:10/3 Üsküdar 34672 ‹stanbul
Tel: (0216) 532 55 55
Faks: (0216) 532 90 90
‹STANBUL AVRUPA
Avc›lar fiubesi
E-5 Yolu Üzeri Merkez Mah. Engin Sk. No:1 Avc›lar 34310 ‹stanbul
Tel: (0212) 694 80 00
Faks: (0212) 694 78 78
Ba¤c›lar fiubesi
Merkez Mah. 1.Sk. No:9 Ba¤c›lar 34200 ‹stanbul
Tel: (0212) 435 78 00
Faks: (0212) 435 75 57
Bahçelievler fiubesi
Adnan Kahveci Bulvar› Tu¤cular Apt No:1 Bahçelievler 34180 ‹stanbul
Tel: (0212) 502 81 00
Faks: (0212) 502 80 88
Bak›rköy fiubesi
‹ncirli Cad.No:113 Bak›rköy 34740 ‹stanbul
Tel: (0212) 466 05 06
Faks: (0212) 466 37 00
Bayrampafla fiubesi
Yenido¤an Mah. Numuneba¤lar› Cad. No:70 Bayrampafla 34030 ‹stanbul
Tel: (0212) 493 13 00
Faks: (0212) 493 16 16
Befliktafl fiubesi
Barbaros Bulvar› No:21/3 Befliktafl 34349 ‹stanbul
Tel: (0212) 227 95 00
Faks: (0212) 227 22 40
Beylikdüzü fiubesi
Beylikdüzü Mevkii E-5 Yolu Üzeri B.Çekmece 34500 ‹stanbul
Tel: (0212) 872 68 48
Faks: (0212) 873 13 16
Ça¤layan fiubesi
Vatan Cad. Avrasya ‹fl Merkezi No:6/A
Ça¤layan - Ka¤›thane 34403 ‹stanbul
Tel: (0212) 291 80 08
Faks: (0212) 291 66 64
Esenler fiubesi
Menderes Mah. At›flalan› Cad. No15 Esenler 34230 ‹stanbul
Tel: (0212) 611 00 15
Faks: (0212) 611 00 98
Fatih fiubesi
Akdeniz Cad. No:11 Fatih 34260 ‹stanbul
Tel: (0212) 531 88 87
Faks: (0212) 531 80 87
Florya fiubesi
fienlikköy Mah. Florya Asfalt› No:76/3 Florya Bak›rköy 34153 ‹stanbul
Tel: (0212) 573 48 28
Faks: (0212) 573 40 39
Gaziosmanpafla fiubesi
Salihpafla Cad. fiirinler Sk. No:1 Gaziosmanpafla 34130 ‹stanbul
Tel: (0212) 418 49 99
Faks: (0212) 418 47 70
Güneflli fiubesi
Ba¤lar Mah. Koçman Cad. No:35 Ba¤c›lar 34540 ‹stanbul
Tel: (0212) 630 93 93
Faks: (0212) 630 36 20
Had›mköy fiubesi
Had›mköy Yolu Akça Burgaz Mevkii 5. Bölge Sanbir Bulvar› 12.Cad.
No:1 B.Çekmece 34500 ‹stanbul
Tel: (0212) 886 26 10
Faks: (0212) 886 26 25
‹kitelli fiubesi
‹kitelli Organize Sanayi Bölgesi Atatürk Cad. No:137 ‹kitelli 34306 ‹stanbul
Tel: (0212) 549 81 41
Faks: (0212) 549 81 40
‹stoç fiubesi
‹stoç Tic.Merkezi 3. Ada No:85-87 Mahmutbey Ba¤c›lar 34217 ‹stanbul
Tel: (0212) 659 60 00
Faks: (0212) 659 33 11
Karaköy fiubesi
Kemeralt› Cad. Öney ‹fl Han› No:2 Karaköy 34425 ‹stanbul
Tel: (0212) 243 85 40
Faks: (0212) 243 85 41
Kuyumcukent fiubesi
29 Ekim Cad. Kuyumcukent Sitesi 1.Kat No:533
Yenibosna Bahçelievler 34197 ‹stanbul
Tel: (0212) 603 12 40
Faks: (0212) 603 12 49
Laleli fiubesi
Mustafa Kemal Pafla Cad. No:86 Aksaray 34097 ‹stanbul
Tel: (0212) 458 77 77
Faks: (0212) 458 78 58
Maslak fiubesi
Ayaza¤a Mah. Büyükdere Cad. No:71/17 Maslak 34398 ‹stanbul
Tel: (0212) 286 09 32
Faks: (0212) 328 16 68
Mecidiyeköy fiubesi
Büyükdere Cad. No:61/1 Mecidiyeköy 34387 ‹stanbul
Tel: (0212) 356 37 00
Faks: (0212) 356 17 17
Mercan fiubesi
Mercan fiahende Sk. No:7 Eminönü 34116 ‹stanbul
Tel: (0212) 526 64 04
Faks: (0212) 526 64 15
Merter fiubesi
Fatih Cad. Mefle Sk. No:1 Merter 34010 ‹stanbul
Tel: (0212) 637 69 00
Faks: (0212) 637 69 10
Sefaköy fiubesi
Tevfik Bey Mah. Emrullah Efendi Cad. No:22 Sefaköy 34295 ‹stanbul
Tel: (0212) 541 68 08
Faks: (0212) 541 78 44
Sultançiftli¤i fiubesi
Eski Edirne Asfalt› No:281 Sultançiftli¤i G.O.P. 34270 ‹stanbul
Tel: (0212) 667 34 34
Faks: (0212) 667 53 53
Sultanhamam fiubesi
Sultanhamam Vas›f Ç›nar Cad. No:95 Eminönü 34430 ‹stanbul
Tel: (0212) 522 22 85
Faks: (0212) 522 53 00
fiirinevler fiubesi
Mareflal Fevzi Çakmak Cad. 3. Sok. No:3 fiirinevler 34188 ‹stanbul
Tel: (0212) 639 18 19
Faks: (0212) 639 18 29
fiiflli fiubesi
Halaskargazi Cad. No:204 fiiflli 34363 ‹stanbul
Tel: (0212) 296 70 05
Faks: (0212) 296 70 06
Taksim fiubesi
Gümüflsuyu Mah. Mete Cad. No:20 Beyo¤lu 34437 ‹stanbul
Tel: (0212) 244 80 50
Faks: (0212) 244 80 25
Topçular fiubesi
K›flla Cad. Kurto¤lu ‹fl Merkezi No:21/7 Eyüp 34055 ‹stanbul
Tel: (0212) 674 66 43
Faks: (0212) 674 81 55
Topkap› fiubesi
Merkezefendi Mah. Davutpafla Cad. No:119 Topkap› 34010 ‹stanbul
Tel: (0212) 482 51 65
Faks: (0212) 483 20 33
Zeytinburnu fiubesi
Prof. Muammer Aksoy Cad. No:41 Zeytinburnu 34020 ‹stanbul
Tel: (0212) 546 42 42
Faks: (0212) 546 45 60
BANK ASYA ANADOLU fiUBELER‹
Adana fiubesi
Atatürk Cad. Kayahan Apt. No:13/1 Seyhan 01060 Adana
Tel: (0322) 457 67 00
Faks: (0322) 457 52 53
Adapazar› fiubesi
Atatürk Bulvar› No:75 Adapazar› 54020 Sakarya
Tel: (0264) 281 39 10
Faks: (0264) 281 39 01
Afyon fiubesi
Yüzbafl› Agâh Cad. No:1 Diler ‹fl Merkezi 03200 Afyon
Tel: (0272) 214 50 00
Faks: (0272) 214 33 33
Aksaray fiubesi
Hac› Hasanl› Mah. 716. Sk. No:16 Aksaray
Tel: (0382) 212 74 36
Faks: (0382) 213 15 70
ANKARA
Ankara fiubesi
K›z›lelma Mah. Anafartalar Cad. No:63 Ulus 06060 Ankara
Tel: (0312) 310 47 47
Faks: (0312) 310 47 57
Balgat fiubesi
Ehlibeyt Mah. Ceyhun Atuf Kansu Cad. No:100/T B Blok No:20 Balgat
06520 Ankara
Tel: (0312) 473 54 20
Faks: (0312) 473 54 30
Çankaya fiubesi
Güzeltepe Mah. Hofldere Cad. No: 222 Çankaya 06550 Ankara
Tel: (0312) 439 52 50
Faks: (0312) 439 52 55
K›z›lay fiubesi
Meflrutiyet Cad. No:16/A K›z›lay 06640 Ankara
Tel: (0312) 419 37 00
Faks: (0312) 417 29 00
259
K›z›lcahamam fiubesi
Cengiz Topel Cad. No:5/17 K›z›lcahamam 06890 Ankara
Tel: (0312) 736 05 90
Faks: (0312) 736 09 30
Ostim fiubesi
Yeni Mahalle Yüzüncü Y›l Bulvar› No:17 Ostim 06370 Ankara
Tel: (0312) 354 84 74
Faks: (0312) 354 40 05
Sincan fiubesi
Atatürk Mah. Onur Sok. No:16/A Sincan 06930 Ankara
Tel: (0312) 276 81 10
Faks: (0312) 276 81 15
Siteler fiubesi
Demirhendek Cad. No:68 Siteler 06160 Ankara
Tel: (0312) 353 42 00
Faks: (0312) 353 57 00
ANTALYA
Alanya fiubesi
Atatürk Cad. No:60 Karat Otel Alt› Alanya 07400 Antalya
Tel: (0242) 519 07 02
Faks: (0242) 519 05 84
Antalya fiubesi
Adnan Menderes Bulvar› Has ‹fl Merkezi No:9 07040 Antalya
Tel: (0242) 248 00 71
Faks: (0242) 242 43 45
Aspendos Bulvar› fiubesi
Tar›m Mah. Aspendos Bulvar› Olimpos Erüst ‹fl Merkezi B Blok No:4
07200 Antalya
Tel: (0242) 313 18 18
Faks: (0242) 311 77 80
Kepez fiubesi
Yükselifl Mah. Mithat Pafla Cad. Görkem Apt. No:22/1 07020 Antalya
Tel: (0242) 345 94 45
Faks: (0242) 345 95 59
Ayd›n fiubesi
‹stiklal Cad. Ramazan Pafla Mah. No:9 09100 Ayd›n
Tel: (0256) 213 03 90
Faks: (0256) 225 22 26
Bal›kesir fiubesi
Alt›eylül Mah. K›z›lay Cad. No:6 10100 Bal›kesir
Tel: (0266) 239 66 13
Faks: (0266) 239 68 40
Batman fiubesi
Cumhuriyet Cad. Hamidiler Pasaj› No:1/2 72050 Batman
Tel: (0488) 212 07 95
Faks: (0488) 212 07 22
BURSA
Bursa fiubesi
Fomara Mey. Haflim ‹flçan Cad. Ayt› Plaza No:2-3 Osmangazi 16220
Bursa
Tel: (0224) 225 14 80
Faks: (0224) 225 14 89
Nilüfer fiubesi
‹hsaniye Mah. ‹zmir Yolu Kartallar Sok. Kartallar ‹fl Mer. No:13 Nilüfer
16130 Bursa
Tel: (0224) 249 49 09
Faks: (0224) 249 45 99
Y›ld›r›m fiubesi
Dua Ç›nar Mah. Ankara Cad. No:159 Y›ld›r›m 16270 Bursa
Tel: (0224) 360 11 11
Faks: (0224) 362 63 43
260
Çanakkale fiubesi
Çarfl› Cad. No:131 17100 Çanakkale
Tel: (0286) 212 05 00
Faks: (0286) 214 12 09
Çorum fiubesi
‹nönü Cad. No:51 19100 Çorum
Tel: (0364) 224 11 60
Faks: (0364) 224 24 36
Denizli fiubesi
Enver Pafla Cad. No:17 Bayramyeri 20100 Denizli
Tel: (0258) 241 87 88
Faks: (0258) 241 35 70
Diyarbak›r fiubesi
fianl›urfa Yolu 1.km. Serin Apt.C Blok No:77 21090 Diyarbak›r
Tel: (0412) 251 62 61
Faks: (0412) 251 98 08
Elaz›¤ fiubesi
R›zaiye Mah. Gazi Cad. No:2 23100 Elaz›¤
Tel: (0424) 237 37 00
Faks: (0424) 237 53 53
Ere¤li fiubesi
Müftü Mah. Yukar› Sk. No:4 Karadeniz Ere¤li 67300 Zonguldak
Tel: (0372) 322 06 00
Faks: (0372) 322 18 78
Erzurum fiubesi
‹stasyon Cad. No:20 25200 Erzurum
Tel: (0442) 213 59 10
Faks: (0442) 213 59 20
Eskiflehir fiubesi
fiair Fuzuli Cad. No:22 26010 Eskiflehir
Tel: (0222) 230 82 00
Faks: (0222) 230 55 47
GAZ‹ANTEP
Gatem fiubesi
Gatem Mavi Ada 1.Blok No:5 fiehit Kamil 27020 Gaziantep
Tel: (0342) 238 37 37
Faks: (0342) 238 37 77
Gaziantep fiubesi
‹ncilip›nar Mah. Nail Bilen Cad. No:10 fiehit Kamil 27020 Gaziantep
Tel: (0342) 215 17 79
Faks: (0342) 215 17 93
HATAY
Antakya fiubesi
Yavuz Selim Cad. Zühtiye Ökten ‹flhan› No:6 Antakya 31040 Hatay
Tel: (0326) 225 13 83
Faks: (0326) 225 26 42
‹skenderun fiubesi
Savafl Mah. Mareflal Fevzi Çakmak Cad. No:10 Modern ‹fl Han›
‹skenderun 31200 Hatay
Tel: (0326) 617 93 10
Faks: (0326) 613 70 86
‹ZM‹R
Bornova fiubesi
Fevzi Çakmak Cad. No:15/A Bornova 35040 ‹zmir
Tel: (0232) 343 16 16
Faks: (0232) 343 71 20
‹zmir fiubesi
Gaziosmanpafla Bulvar› No:58/1-2 Çankaya 35240 ‹zmir
Tel: (0232) 445 37 10
Faks: (0232) 445 62 21
Karaba¤lar fiubesi
Yeflillik Cad. No:375 Karaba¤lar 35400 ‹zmir
Tel: (0232) 254 79 79
Faks: (0232) 254 11 61
Karfl›yaka fiubesi
Bahriye Üçok Bulvar› No:22 Karfl›yaka 35530 ‹zmir
Tel: (0232) 372 77 20
Faks: (0232) 372 86 70
Yeniflehir fiubesi
G›da Çarfl›s› 1203/1 Sk. No:25/E Ege Ticaret ‹fl Mrk. Yeniflehir 35110
‹zmir
Tel: (0232) 457 93 83
Faks: (0232) 457 97 96
Kahramanmarafl fiubesi
‹smet Pafla Mah. Yeni Hükümet Bulvar› No:8/A 46100 Kahramanmarafl
Tel: (0344) 221 59 00
Faks: (0344) 221 59 60
Karabük fiubesi
Bay›r Mah. Hürriyet Cad. No:116 78100 Karabük
Tel: (0370) 412 66 06
Faks: (0370) 413 14 74
KAYSER‹
Kayseri fiubesi
Cumhuriyet Mah. Nazmi Toker Cad. No:9 Melik Gazi 38020 Kayseri
Tel: (0352) 221 00 69
Faks: (0352) 221 29 88
Sanayi fiubesi
Keykubat Mah. Osman Kavuncu Cad. Y›lbo¤a Apt. No:405
Melik Gazi 38030 Kayseri
Tel: (0352) 332 40 41
Faks: (0352) 331 77 76
KOCAEL‹
Gebze Çarfl› fiubesi
Zübeyde Han›m Cad. No:37 Gebze 41400 Kocaeli
Tel: (0262) 645 02 80
Faks: (0262) 645 02 93
Gebze fiubesi
Hac›halil Mah. Körfez Cad. No:10 Gebze 41400 Kocaeli
Tel: (0262) 644 07 07
Faks: (0262) 644 15 05
‹zmit fiubesi
Hürriyet Cad. Öztan Apt. No:169 41300 ‹zmit
Tel: (0262) 323 09 00
Faks: (0262) 323 09 08
KONYA
Büsan fiubesi
Fevzi Çakmak Mah. Kosgeb Cad. Büsan San.Sitesi No:19
Karatay 42040 Konya
Tel: (0332) 345 46 46
Faks: (0332) 345 46 55
Konya fiubesi
Musallaba¤lar› Mah. Yeni ‹stanbul Cad. No:2 Selçuklu 42060 Konya
Tel: (0332) 238 95 05
Faks: (0332) 238 95 13
Konya Ere¤li fiubesi
An›t Cad. Çetinsu Apt. No:14 Ere¤li 42310 Konya
Tel: (0332) 712 40 40
Faks: (0332) 712 42 32
Mevlana fiubesi
Mevlana Cad. No:19 Karatay 42040 Konya
Tel: (0332) 350 08 80
Faks: (0332) 353 30 80
Kütahya fiubesi
Cumhuriyet Cad. Karakol Sk. Acar Apt. No:1/2 43030 Kütahya
Tel: (0274) 216 85 85
Faks: (0274) 216 74 74
Malatya fiubesi
Hüseyin Bey Mah. Atatürk Cad. No:23 44100 Malatya
Tel: (0422) 323 31 31
Faks: (0422) 323 47 77
Manisa Subesi
1. Anafartalar Mah. Gaziosmanpafla Cad. No:40 45010 Manisa
Tel: (0236) 231 21 00
Faks: (0236) 232 42 31
Mersin fiubesi
Cami fierif Mah. Uray Cad. No:58 33060 Mersin
Tel: (0324) 238 77 10
Faks: (0324) 238 81 66
Nevflehir fiubesi
Aksaray Cad. No:17 50100 Nevflehir
Tel: (0384) 213 05 55
Faks: (0384) 213 07 35
Osmaniye fiubesi
‹stiklal Mah. Atatürk Cad.No:150 80020 Osmaniye
Tel: (0328) 812 00 66
Faks: (0328) 814 86 66
Rize fiubesi
Tevfik ‹leri Caddesi No:1 53020 Rize
Tel: (0464) 217 09 82
Faks: (0464) 217 09 77
Samsun fiubesi
Kale Mah. Kaptana¤a Sk. No:3/A Cumhuriyet Meydan› 55030 Samsun
Tel: (0362) 432 51 52
Faks: (0362) 435 57 07
Sivas fiubesi
Cumhuriyet Cad. Afyon Sk. Aktafl Apt. No:3/B Sivas
Tel: (0346) 225 56 96
Faks: (0346) 224 25 34
fianl›urfa fiubesi
Yusufpafla Mah. Asfaltyol Cad. No:4 63100 fianl›urfa
Tel: (0414) 216 80 80
Faks: (0414) 216 49 49
TEK‹RDA⁄
Çerkezköy fiubesi
Gazi M.Kemal Pafla Mah. Atatürk Cad. No:82 Çerkezköy 59500 Tekirda¤
Tel: (0282) 725 37 05
Faks: (0282) 725 32 26
Çorlu fiubesi
Cemaliye Mah. Omürtak Cad. No:236/1 Çorlu 59860 Tekirda¤
Tel: (0282) 653 22 40
Faks: (0282) 653 31 80
Trabzon fiubesi
Kahramanmarafl Cad. No:51 61200 Trabzon
Tel: (0462) 321 93 00
Faks: (0462) 321 94 70
Uflak fiubesi
‹stice Mah. ‹smet Pafla Cad. No:39 64100 Uflak
Tel: (0276) 224 54 56
Faks: (0276) 224 61 30
261
Van fiubesi
Cumhuriyet Cad. (Vali Kona¤› Karfl›s›) 118/A-B Merkez 65100 Van
Tel: (0432) 210 23 40
Faks: (0432) 214 02 90
BANK ASYA KURUMSAL fiUBELER
Anadolu Kurumsal fiubesi
K›s›kl› Cad. Haluk Türksoy Sk. No:14 Altunizade 34662 ‹stanbul
Tel: (0216) 651 97 17
Faks: (0216) 651 97 27
Baflkent Kurumsal fiubesi
Armada ‹fl Merkezi A Blok Kat 20 No:34 Yenimahalle 06520 Ankara
Tel: (0312) 219 18 34
Faks: (0312) 219 18 34
Bo¤aziçi Kurumsal fiubesi
Büyükdere Cad. Maya Akar Center C Blok No:100-102 Kat:10A-11
Esentepe 34394 ‹stanbul
Tel: (0212) 272 50 04
Faks: (0212) 272 60 69
262
Ege Kurumsal fiubesi
Akdeniz Mah. Akdeniz Cad. No:1 Reyent ‹flhan› Kat:6 Konak 35210
‹zmir
Tel: (0232) 441 47 40
Faks: (0232) 441 52 04
Trakya Kurumsal fiubesi
Güneflli Evren Mah. Koçman Cad. No:54 Kat:1 Güneflli 34212 ‹stanbul
Tel: (0212) 657 95 77
Faks: (0212) 657 61 54
Uluda¤ Kurumsal fiubesi
Haflim ‹flcan Cad. Tu¤sa ‹fl Merkezi Kat:1 Osmangazi 16030 Bursa
Tel: (0224) 224 95 65
Faks: (0224) 221 86 14

2007 Faaliyet Raporu

Transkript

Benzer belgeler

Hatice Aydın İletişim Bilgileri E-Posta : [email protected]

Kutsal Mekânlar

BİRİNCİ BÖLÜM

Asya Trafik 2016 Online Katalog için tıklayınız.

Finansal Yönetim ve Stratejik Planlama Micro MBA

Abstract

dosyayı indir

Şekerbank 2008 2. Çeyrek Faaliyet Raporu

Doğu Asya Dağılımı