Deutsche Bank Anonim Şirketi

Transkript

Deutsche Bank Anonim irketi
30 Haziran 2007
Ara Hesap Dönemine Ait
Finansal Tablolar ve
rl Denetim Raporu
Akis Ba ms z Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Mü avirlik
Anonim irketi
10 A ustos 2007
Bu rapor 1 sayfa s rl denetim raporu ile 56 sayfa
finansal tablo ve dipnotlar ndan olu maktad r.
SINIRLI DENET M RAPORU
Deutsche Bank Anonim irketi Yönetim Kurulu’na:
Deutsche Bank A ’ nin 30 Haziran 2007 tarihi itibar yla haz rlanan konsolide olmayan bilançosu
ile ayn tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit ak m tablosu ve
özkaynak de im tablosunu s rl denetime tabi tutmu bulunuyoruz. Rapor konusu finansal
tablolar Banka yönetiminin sorumlulu undad r. Ba ms z denetimi yapan kurulu olarak
üzerimize dü en sorumluluk, gerçekle tirilen s rl denetime dayanarak bu finansal tablolar
üzerine rapor sunmakt r.
rl denetim, 5411 say Bankac k Kanunu uyar nca yürürlü e konulan hesap ve kay t
düzeni ile muhasebe ve ba ms z denetim ilkelerine ili kin düzenlemelere uygun olarak
gerçekle tirilmi tir. Bu düzenlemeler, s rl denetimin finansal tablolarda önemli bir yanl
n
bulunup bulunmad na dair s rl bir güvence verecek ekilde planlanmas
ve yap lmas
öngörür. S rl denetim, temel olarak finansal tablolar n analitik yöntemler uygulanarak
incelenmesi, do rulu unun sorgulanmas ve denetlenenin yönetimi ile görü meler yap larak bilgi
toplanmas ile s rl oldu undan, tam kapsaml denetime k yasla daha az güvence sa lar. Tam
kapsaml bir denetim çal mas yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görü ü bildirilmemektedir.
Gerçekle tirmi oldu umuz s rl denetim sonucunda, ili ikteki finansal tablolar n, Deutsche
Bank A ’nin 30 Haziran 2007 tarihi itibar yla mali durumunu ve ayn tarihte sona eren döneme
ait faaliyet sonuçlar ve nakit ak mlar 5411 say Bankac k Kanununun 37 inci maddeleri
gere ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlar na ve
Bankac k Düzenleme ve Denetleme Kurulu taraf ndan muhasebe ve finansal raporlama
esaslar na ili kin yay mlanan di er yönetmelik, aç klama ve genelgelere uygun olarak do ru bir
biçimde yans tmad na dair önemli herhangi bir hususa rastlanmam r.
stanbul,
10 A ustos 2007
Akis Ba ms z Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Mü avirlik
Anonim irketi
Murat Alsan
Sorumlu Ortak, Ba denetçi
DEUTSCHE BANK A ’N N 30 HAZ RAN 2007 TAR
BAR YLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOL DE
OLMAYAN F NANSAL RAPORU
Banka’n n Yönetim Merkezinin Adresi
Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower No:209
Kat:17-18 4. Levent 34394 - STANBUL
Bankan n Telefon ve Faks Numaralar
Tel: (0212) 317 01 00
Tel: (0212) 317 01 05
Bankan n Internet Sayfas Adresi
www.deutsche-bank.com.tr
rtibat çin Elektronik Posta Adresi
[email protected]
Bankac k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf ndan düzenlenen Bankalarca Kamuya Aç klanacak
Finansal Tablolar le Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli e göre haz rlanan alt ayl k
konsolide olmayan finansal raporu a
da yer alan bölümlerden olu maktad r:
BANKA HAKKINDA GENEL B LG LER
BANKANIN KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLARI
BANKANIN KONSOL DE OLMAYAN ARA DÖNEM F NANSAL TABLOLARINA
N B LG LER
BANKANIN MAL BÜNYES NE
N B LG LER
KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLARA
N AÇIKLAMA VE D PNOTLAR
SINIRLI DENET M RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ili kin aç klama ve dipnotlar
Bankalar n Muhasebe Uygulamalar na ve Belgelerin Saklanmas na li kin Usul ve Esaslar Hakk nda
Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartlar , Türkiye Finansal Raporlama Standartlar , bunlara ili kin ek
ve yorumlar ile Bankam z kay tlar na uygun olarak, aksi belirtilmedi i müddetçe bin Yeni Türk Liras
cinsinden haz rlanm olup, s rl denetime tabi tutulmu ve ili ikte sunulmu tur.
Jürgen Hinrich Fitschen
Sedat Eratalar
Selçuk
Yorganc lu
Yönetim Kurulu
Ba kan
Denetim Komitesi
Üyesi
Denetim
Komitesi Üyesi
Genel Müdür
Özge nan
Finansal
Raporlamadan
Sorumlu Genel
Müdür Yard mc
Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular n iletilebilece i yetkili personele ili kin bilgiler
Ad-Soyad/Ünvan: Nesrin Akyüz
Tel No: 0 212 317 02 27
Fax No: 0 212 317 01 05
Nesrin Akyüz
Finansal
Raporlamadan
Sorumlu
Müdür
NC BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
Banka'n n kurul u tarihi, ba lang ç statüsü, an lan statüde meydana gelen de iklikleri ihtiva eden Banka’n n tarihçesi
Banka'n n sermaye yap , yönetim ve denetimi do rudan ve dolayl olarak tek ba na veya birlikte elinde bulunduran ortaklar , varsa bu hususlarda y l
içindeki de iklikler ile dahil oldu u gruba ili kin aç klama
III. Banka’n n yönetim kurulu ba kan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yard mc lar n nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen
de iklikler ile Banka’da sahip olduklar paylara ili kin aç klama
IV. Banka’da nitelikli paya sahip ki i ve kurulu lara ili kin aç klamalar
V. Banka’n n hizmet türü ve faaliyet alanlar na ili kin özet bilgi
VI. Di er bilgiler
NC BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
Bilançolar -Aktif kalemler
II. Bilançolar -Pasif kalemler
III. Naz m Hesaplar tablosu
IV. Gelir tablosu
V. Özkaynak de im tablosu
VI. Nakit ak tablosu
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalar
I..
Sunum esaslar na ili kin aç klamalar
II.
Finansal araçlar n kullan m stratejisi ve yabanc para cinsinden i lemlere ili kin aç klamalar
III. Vadeli i lem ve opsiyon sözle meleri ile türev ürünlere ili kin aç klamalar
IV. Faiz gelir ve giderine ili kin aç klamalar
V.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ili kin aç klamalar
VI. Finansal varl klara ili kin aç klamlar
VII. Finansal varl klarda de er dü üklü üne ili kin aç klamalar
VIII. Finansal araçlar n netle tirilmesine ili kin aç klamalar
IX. Sat ve geri al anla malar ve menkul de erlerin ödünç verilmesi i lemlerine ili kin aç klamalar
X.
Sat amaçl duran varl klar ve durdurulan faaliyetlere ili kin aç klamalar
XI.
erefiye ve di er maddi olmayan duran varl klara ili kin aç klamalar
XII. Maddi duran varl klara ili kin aç klamalar
XIII. Kiralama i lemlerine ili kin aç klamalar
XIV Kar klar ve ko ullu yükümlülüklere ili kin aç klamalar
XV. Çal anlar n haklar yla ilgili yükümlülüklere ili kin aç klamalar
XVI. Vergi uygulamalar na ili kin aç klamalar
XVII. Borçlanmalara ili kin ilave aç klamalar
XVIII. Hisse senetleri ve ihrac na ili kin aç klamalar
XIX. Aval ve kabullere ili kin aç klamalar
XX. Devlet te viklerine ili kin aç klamalar
XXI. Raporlaman n bölümlemeye göre yap lmas na ili kin aç klama ve dipnotlar
1
1
2-3
3
3-4
4
5
6
7
8
9
10
11-12
12
12-13
13
13
13-14
15
15
15
15
15
16
16
16-17
17
17-18
18
18
18
18
18
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye li kin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Sermaye yeterlili i standart oran na ili kin aç klamalar
Kredi riskine ili kin aç klamalar
Piyasa riskine ili kin aç klamalar
Operasyonel riske ili kin aç klamalar
Kur riskine ili kin aç klamalar
Faiz oran riskine ili kin aç klamalar
Likidite riskine ili kin aç klamalar
Finansal varl k ve borçlar n gerçe e uygun de eri ile gösterilmesine ili kin aç klamalar
Ba kalar n nam ve hesab na yap lan i lemler, inanca dayal i lemlere ili kin aç klamalar
Faaliyet bölümlemelerine ili kin aç klama
19-21
21
21-22
22
23-24
25-27
28-29
30
30
30
BE NC BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara li kin Aç klama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX..
Aktif kalemlere ili kin aç klama ve dipnotlar
Pasif kalemlere ili kin aç klama ve dipnotlar
Naz m hesaplara ili kin aç klama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ili kin aç klama ve dipnotlar
Özkaynak de im tablosuna ili kin aç klama ve dipnotlar
Nakit ak tablosuna ili kin aç klama ve dipnotlar
Banka’n n dahil oldu u risk grubuna ili kin aç klamalar
Banka’n n yurtiçi, yurtd , k bankac
bölgelerindeki ubeleri ile yurtd
Bilanço sonras hususlara ili kin aç klama ve dipnotlar
temsilciliklerine ili kin aç klamalar
31
36
42
45
49
49
50
53
54
ALTINCI BÖLÜM
Di er Aç klama ve Dipnotlar
I.
Banka'n n faaliyetlerine ili kin di er aç klamalar
55
I.
II.
YED NC BÖLÜM
S rl Denetim Raporu
S rl denetim raporuna ili kin olarak aç klanmas gereken hususlar
Ba ms z denetçi taraf ndan haz rlanan aç klama ve dipnotlar
56
56
30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan
Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras )
NC BÖLÜM
Genel bilgiler
I-
Banka’n n kurulu tarihi, ba lang ç statüsü, an lan statüde meydana gelen de
ihtiva eden bankan n tarihçesi
iklikleri
Deutsche Bank Anonim irketi’nin (“Banka”) kurulmas na 16 Aral k 1987 tarih ve 87/12432
say Bakanlar Kurulu karar yla izin verilmi , söz konusu karar 26 Aral k 1987 tarihli Resmi
Gazete’de yay mlanm , 4 Nisan 1988 tarihinde tescil edilmi ve “Ana Sözle me” 7 Nisan 1988
tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yay nlanm r. Banka’n n kurulu unda “Türk
Merchant Bank A ” olan ünvan 17 Nisan 1997 tarihinde “Bankers Trust A ” olarak, Bankers
Trust ile Deutsche Bank’ n dünya çap ndaki birle melerinden sonra, 1 Mart 2000 tarihinde
“Deutsche Bank A ” olarak de tirilmi tir. Bankac k Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun
(BDDK) 8 Eylül 2004 tarih ve 1381 say karar ile Banka’ya verilen mevduat kabul etme yetkisi
15 Ekim 2004 tarih ve 25614 say Resmi Gazete’de yay mlanm ve yay
tarihinden itibaren
geçerlilik kazanm r. Banka’n n merkezi stanbul’dad r ve ubesi yoktur.
II.
Bankan n sermaye yap , yönetim ve denetimini do rudan veya dolayl olarak tek ba na
veya birlikte elinde bulunduran ortaklar , varsa bu hususlarda y l içindeki de iklikler ile
dahil oldu u gruba ili kin aç klama
Banka’n n sermaye yap , yönetim ve denetimini do rudan veya dolayl olarak tek ba na veya
birlikte elinde bulunduran orta , Deutsche Bank AG’dir.
Banka Yönetim Kurulu, 2 Ekim 2006 tarih ve 45 nolu karar ile ayn tarihte gerçekle en hisse
devirlerini kabul etmi tir. Hisse devri sonras nda, Deutsche Bank AG’nin sermayedeki pay
%99.99 olmu tur.
Banka Yönetim Kurulu, 14 Haziran 2007 tarih ve 21/07 nolu karar ile sermayenin 30 milyon
YTL’den 135 milyon YTL’ye tamam nakit olarak ödenmek suretiyle artt lmas na karar
vermi tir. Sermaye art
, 28 Haziran 2007 tarihli 6840 No.’lu ticaret sicil gazetesinde
yay mlanm r.
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle Banka’n n ödenmi sermayesi tarihsel de erleriyle birim
nominal de eri 0,1 YTL olan 1.350 milyon adet hisseden olu maktad r. Banka, Deutsche Bank
Grubu irketleri aras nda yer almaktad r.
1
III.
Banka’n n, yönetim kurulu ba kan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve
yard mc lar n nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen de iklikler ile bankada sahip
olduklar paylara ili kin aç klama
Ünvan
Yönetim Kurulu Ba kan
Ad ve Soyad
Jürgen Fitschen
Göreve
Atanma
Tarihleri
08.05.2001
renim Durumu
University of Hamburg
Bankac k ve
letmecilik
Dallar nda
Tecrübesi
30 y l
MBA
Yönetim Kurulu Ba kan
Vekili
Selçuk Yorganc
Müdür) *
lu (Genel
01.05.2007
Lisans : stanbul Üniversitesi
15 y l
ktisadi dari Bilimler Fakültesi
ktisat Bölümü
Yüksek Lisans : University of New
Heaven
Yönetim Kurulu Üyeleri
Marie Therese Roselyne Renel
29.01.2002
London Chamber of Commerce
Ahmet Ar nç
29.08.2000
Lisans : College of Wooster, Ekonomi
Dal nç Ar burnu
15.04.2004
Lisans: Bilkent Üniversitesi Endüstri
Mühendisli i Bölümü
H.Sedat Eratalar
02.08.2001
Yüksek Lisans: Rochester Institute of
Technology, letme
Lisans: Ankara Üniversitesi
17 y l
14 y l
13 y l
25 y l
Ekonomi ve Maliye Bölümü
Genel Müdür Yard mc lar
Kaya Didman **
29.06.2007
Lisans : Bo aziçi Üniversitesi letme
19 y l
Özge nan
07.12.2001
Lisans: stanbul Üniv.
13 y l
ktisadi ve dari Bilimler
Fakültesi letme Bölümü
Arzu Orhon
07.12.2001
Lisans: Bo aziçi Üniv. ktisadi ve dari
Bilimler Fakültesi ktisat Yüksek
Lisans:Exeter University letme
13 y l
Ali Do rusöz
18.12.2002
Yüksek Lisans: ODTÜ Makina
Mühendisli i
12 y l
Lisans: North Carolina University, Makina
Mühendisli i
Tevfik Aksoy
16.11.2006
Lisans : ODTÜ Makina Mühendisli i
12 y l
Yüksek Lisans : Univ. of Delaware
Doktora : Univ. of Delaware
Yüksek Lisans:University of
Southampton, MSc
A.Betül Göksal
16.11.2006
Lisans : Bo aziçi Üniversitesi
15 y l
Psikoloji Bölümü
S. Barbaros Karak la ***
15.06.2007
Lisans : Bo aziçi Üniversitesi letme,
22 y l
Yüksek Lisans: Bo aziçi Üniversitesi
letme
Denetçiler
Erdal Hasan Ortaç
27.06.2006
Lisans: stanbul kt. d. limler Akademisi
Sacit Akdemir
27.06.2006
Lisans: Ankara Üniversitesi Siyasal Bil.
Fak. Kamu Yönetimi
2
40 y l
21 y l
* 24 Nisan 2007 tarihinde Fatma Dilek Yard m Genel Müdürlük görevinden ayr lm olup, Banka Yönetim
Kurulu’nun ayn tarih ve 16 say karar ile Genel Müdürlük görevine Selçuk Yorganc lu’nun
atanmas na karar verilmi tir.
** 29 Haziran 2007 tarihinde Kaya Didman’ n Banka Yönetim Kurulu’nun 19 Haziran 2007 ve 26 say
karar ile Yönetim Kurulu üyesi olarak atanmas na karar verilmi tir.
*** 15 Haziran 2007 tarihinde, Sami Barbaros Karak la’n n Banka Yönetim Kurulu’nun 1 Haziran 2007
ve 24 say karar ile Perakende Bankac ktan sorumlu Genel Müdür Yard mc olarak atanmas na karar
verilmi ve 18 Temmuz 2007 tarihinde Bankam zdaki görevinden istifa ederek ayr lm r.
De
iklikler
Ünvan
Genel Müdür Yard mc lar
Ünvan
Yönetim Kurulu Ba kan Vekili ve
Genel Müdür
Yönetim Kurulu Üyeleri
Y l çinde Ayr lanlar
Y l çinde Atananlar
Özlem Meriç Erten
S.Barbaros Karak la
Y l çinde Ayr lanlar
Y l çinde Atananlar
Fatma Dilek Yardim
Selçuk Yorganc
-
lu
Kaya Didman
Yukar da belirtilen Yönetim Kurulu Ba kan , Ba kan vekili ve üyeleri ile Genel Müdür ve
yard mc lar n, var ise, Banka’da sahip olduklar paylar çok önemsiz seviyededir.
IV.
Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Ki i ve Kurulu lara Ili kin Aç klamalar
Banka’n n sermayesinde do rudan veya dolayl hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi
sermaye grubu Deutsche Bank AG’dir.
Ad Soyad/Ticari Unvan
Deutsche Bank AG
Toplam
V.
Pay
Tutarlar
135,000
135,000
Pay
Oranlar
100.00
100.00
Ödenmi
Paylar
135,000
135,000
Bankan n hizmet türü ve faaliyet alanlar na ili kin özet bilgi
Banka’n n ana sözle mesinde belirtilen faaliyet alanlar ana ba klar halinde a
Ödenmemi
Paylar
-
daki gibidir:
Her nev’i banka ve bankac k i lemleri yapmak;
Hakiki ve hükmi ah slarla irketler kurmak, ortak giri imlerde bulunmak, mevcut ve
kurulacak ticari ve s nai i letmelere, bankalara, mali kurulu lara i tirak etmek ve
tirakleri devir ve ferag etmek;
Bankac k Kanunu ve ilgili di er kanunlar n yasaklamad
her nevi s nai, ticari ve
sigorta
lemlerini gerek kendi hesab na ve gerekse yerli ve yabanc müesseseler ile birlikte veya
vekaleten bu müesseseler nam ve hesab na yapmak, acentelikler almak, resmi veya gayri
resmi müesseselere kar bilcümle taahhütlere giri mek;
Her türlü menkul k ymetleri esham ve tahvilat gerek kendi hesab na ve gerekse
ba kalar nam ve hesab na almak ve satmak, ilgili kanunlar hükümlerine uygun olarak ve
gerekli izinleri almak suretiyle tahvil ve borçlanmaya ili kin di er sermaye piyasas
araçlar
ç karmak menkul k ymetler yat m fonu kurmak ve i letmek, mevzuat n
müsaade etti i di er sermaye piyasas i lemleri yapmak ve Menkul K ymetler
Borsas ’nda faaliyette bulunmak;
Döviz piyasalar nda gerek kendi ad na gerek mü terileri ad na vadeli i lemler ve türev
lemleri de dahil olmak üzere her türlü döviz al m sat m i lemlerini yapmak,
tigal konusu ile ilgili gayri maddi haklar iktisab etmek ve bunlar üzerinde tasarrufta
bulunmak;
3
Kuruldu u tarihten itibaren yat m bankac
faaliyetinde bulunan Banka, Türkiye'deki büyüme
ve yat m planlar n altyap
n ön ko ulu olarak mevcut faaliyet izninin d nda mevduat
kabul etme yetkisini BDDK’n n 8 Eylül 2004 tarih ve 1381 say karar n 15 Ekim 2004 tarih
ve 25614 say Resmi Gazete’de yay mlanmas yla alm r.
Banka’n n uygulamada a rl k verdi i konular, bankalararas para piyasas nda faaliyet
göstermek, menkul k ymet al m sat , dövizli i lemler ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat
kar
gayrinakdi kredi kulland rmakt r. Ticari bankac k lisans ile Banka, mevcut kurumsal
bankac k ve para piyasalar faaliyetlerine ek olarak, mevduat kabul etme, cari hesap açma ve bu
kapsamda nakit yönetimi ürün ve servisleri sunma imkan sa lam ve bu sayede mü terilerinin
tüm ihtiyaçlar na cevap verebilecek bir yap ya kavu mu tur.
VI.
Di er Bilgiler
Banka’n n ticari ünvan
: Deutsche Bank A
Yönetim merkezinin adresi
: Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower No:209
Kat:17-18 4. Levent 34394 - STANBUL
Telefon numaras
: (0212) 317 01 00
Fax numaras
: (0212) 317 01 05
Elektronik site adresi
: www.deutsche-bank.com.tr
Elektronik posta adresi
: [email protected]
Raporlama dönemi
: 1 Ocak - 30 Haziran 2007
4
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
DEUTSCHE BANK AŞ
30 HAZİRAN 2007 Tarihi İtibarıyla Bilanço
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.3
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Menkul Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
KREDİLER
Krediler
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net)
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
Dipnot
(5. Bölüm)
(I.1)
(I.2)
(I.3)
(I.4)
(I.5)
(I.6)
(I.7)
(I.8)
(I.9)
(I.10)
(I.11)
(I.12)
(I.13)
(I.14)
(I.15)
(I.16)
CARİ DÖNEM
30/06/2007
TP
YP
2,558
3,020
1,137,731
4,650
1,137,731
1,137,731
4,650
503,378
1,785
76,952
1,130
76,952
1,130
10,556
1,112
1,112
2,791
2,791
4,206
5,012
1,739,284
15,597
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
5
BİN YENİ TÜRK LİRASI
ÖNCEKİ DÖNEM
31/12/2006
Toplam
TP
YP
Toplam
5,578
42,507
5,138
47,645
1,142,381
680,032
911
680,943
1,137,731
680,032
680,032
1,137,731
680,032
680,032
4,650
911
911
505,163
184
3,288
3,472
50,072
50,072
50,072
50,072
78,082
71,757
9,409
81,166
78,082
71,757
9,409
81,166
10,556
4,312
4,312
1,112
163
163
1,112
163
163
2,791
603
603
2,791
603
603
9,218
3,026
5,974
9,000
1,754,881
852,656
24,720
877,376
DEUTSCHE BANK AŞ
30 HAZİRAN 2007 Tarihi İtibarıyla Bilanço
PASİF KALEMLER
Dipnot
(5. Bölüm)
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIV.
14.1
14.2
XV.
XIII.
XVI.
16.1
16.2
MEVDUAT
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINDAN ALINAN BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BOR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇL
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ÖZKAYNAK LAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Duran Varlıklar Değer Artışları
Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1
16.4.2
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Dönem Net Kâr ve Zararı
16.5
Azınlık Hakkı
PASİF TOPLAMI
CARİ DÖNEM
30/06/2007
(II.1)
(II.2)
(II.3)
(II.4)
(II.5)
(II.6)
(II.7)
(II.8)
(II.9)
(II.10)
(II.11)
TP
YP
435,573
100,086
677,835
677,835
700
10,271
8,014
619
148
7,247
7,682
7,682
335,612
135,000
31,866
31,866
130,803
26,899
103,904
37,943
37,943
-
164,845
4,339
31
1,995
2,277
(282)
7,898
7,898
-
1,575,773
179,108
ÖNCEKİ DÖNEM
31/12/2006
Toplam
600,418
4,339
100,086
677,835
677,835
700
10,302
1,995
2,277
(282)
15,912
619
148
15,145
7,682
7,682
335,612
135,000
31,866
31,866
130,803
26,899
103,904
37,943
37,943
1,754,881
6
TP
YP
71,403
135,310
135,310
414
93
7,544
671
167
6,706
6,401
6,401
192,669
30,000
31,866
31,866
85,517
24,899
60,618
45,286
45,286
-
456,578
3,200
148
427
492
(65)
3,189
3,189
-
Toplam
527,981
3,200
135,310
135,310
414
241
427
492
(65)
10,733
671
167
9,895
6,401
6,401
192,669
30,000
31,866
31,866
85,517
24,899
60,618
45,286
45,286
-
413,834
463,542
877,376
DEUTSCHE BANK AŞ
CARİ DÖNEM
30 HAZİRAN 2007 Tarihi İtibariyle Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu
Dipnot
(5. Bölüm)
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7.
Faktoring Garantilerimizden
1.8.
Diğer Garantilerimizden
1.9.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1.
Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri
2.1.2.
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
2.1.3.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7.
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
2.1.8.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9.
Kredi Kartlı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12. Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2
Alım Satım Amaçlı İşlemler
3.2.1
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2
Para ve Faiz Swap İşlemleri
3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri
3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri
3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri
3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri
3.2.3
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları
3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları
3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları
3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları
3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları
3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları
3.2.4
Futures Para İşlemleri
3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri
3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri
3.2.5
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri
3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri
3.2.6
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(III.1)
(III.1)
(III.1)
(III.1)
(III.2)
ÖNCEKİ DÖNEM
30/06/2007
TP
1,136,647
3,139
3,139
3,139
181,040
181,040
134,897
46,109
34
952,468
952,468
802,468
410,153
392,315
150,000
YP
1,297,369
139,495
95,886
95,886
27,683
27,683
15,926
-
31/12/2006
TOPLAM
TP
YP
TOPLAM
150,000
5,793,352
5,793,352
1,100,541
4,692,584
227
-
1,157,874
1,157,874
980,690
481,096
499,594
161,064
155,755
5,309
16,120
8,060
8,060
37
37
37
-
2,434,016
142,634
99,025
99,025
27,683
27,683
15,926
181,040
181,040
134,897
46,109
34
2,110,342
2,110,342
1,783,158
891,249
891,909
311,064
155,755
155,309
16,120
8,060
8,060
5,793,389
5,793,389
1,100,541
4,692,584
264
-
577,815
1,834
1,834
1,834
575,981
575,981
210,981
92,388
118,593
365,000
0
365,000
1,645,415
1,645,415
931,257
714,158
-
1,077,784
198,441
127,847
127,847
29,257
29,257
41,337
879,343
879,343
436,456
231,655
204,801
442,335
402,066
40,269
552
276
276
-
1,655,599
200,275
129,681
129,681
29,257
29,257
41,337
1,455,324
1,455,324
647,437
324,043
323,394
807,335
767,066
405,269
552
276
276
1,645,415
1,645,415
931,257
714,158
-
6,929,999
1,297,406
8,227,405
2,223,230
1,077,784
3,301,014
7
DEUTSCHE BANK AŞ GELİR TABLOSU
Dipnot
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
CARİ DÖNEM
(01/01-30/06/2007)
ÖNCEKİ DÖNEM
CARİ DÖNEM
(01/01-30/06/2006)
(01/04-30/06/2007)
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/04-30/06/2006)
(5. Bölüm)
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
V.
5.1
5.2
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
15.1
15.2
XVII.
17.1
17.2
XVII.
17.1
17.1.1
17.1.2
17.2
XVIII.
18.1
18.2
FAİZ GELİRLERİ
(IV.1)
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
(IV.2)
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilerden
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilere Verilen
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
NET TİCARİ KÂR / ZARAR
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
(IV.4)
FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-)
(IV.5)
DİĞER FALİYET GİDERLERİ (-)
(IV.6)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
(IV.7)
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
VERGİ ÖNCESİ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV+XV)
VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
VERGİ SONRASI FAALİYET KÂR/ZARARI (XVI±XVII)
Durdurulan Faaliyetlerden
Diğer
VERGİ SONRASI OLAĞANÜSTÜ KÂR/ZARAR
Vergi Öncesi Olağanüstü Net Kâr/Zarar
Olağanüstü Gelirler
Olağanüstü Giderler (-)
Olağanüstü Kâra İlişkin Vergi Karşılığı (-)
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVIII+XIX)
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-)
Hisse Başına Kâr / Zarar
(IV.9)
58,892
6,421
1,542
4,800
3,549
42,470
42,470
110
50,174
15,248
23,597
11,329
8,718
2,443
3,759
423
3,336
1,316
36
1,280
70,929
38,016
32,913
1,976
84,066
165
36,243
47,658
47,658
9,715
11,903
(2,188)
37,943
37,943
37,943
-
İlişkteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
8
11,059
4,939
1,057
342
4,046
626
626
49
39,001
7,224
22,971
8,806
(27,942)
4,370
5,537
272
5,265
1,167
40
1,127
22,572
93,472
(70,900)
26,150
25,150
9,691
13,361
2,098
2,098
(1,549)
(1,549)
3,647
3,647
3,647
-
10,806
4,089
827
4,263
1,491
68
68
68
27,648
9,213
10,785
7,650
(16,842)
1,498
2,199
188
2,011
701
15
686
59,813
36,944
22,869
1,147
45,616
(3,610)
26,807
22,419
22,419
4,837
6,745
(1,908)
17,582
17,582
17,582
-
6,376
2,755
1,038
255
2,172
125
125
31
23,045
4,951
14,262
3,832
(16,669)
5,111
2,901
138
2,763
(2,210)
21
(2,231)
3,578
74,931
(71,353)
9,467
1,487
8,724
5,647
(12,884)
(12,884)
(1,953)
(2,438)
485
(14,578)
(10,931)
(10,931)
(10,931)
-
DEUTSCHE BANK AŞ
30 HAZİRAN 2007 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Dönem İtibarıyla Özkaynak Değişim Tablosu
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Dipnot
(5/V. Bölüm)
Ödenmiş
Hisse Senedi
Statü
Hisse Senedi
Yasal Yedek
Statü
Olağanüstü
Sermaye
İhraç Primleri
Yedekleri
İptal Karları
Akçeler
Yedekleri
Yedek Akçe
Diğer Yedekler
Dönem Net
Geçmiş Dönem
Yeni.Değerleme
Yeni.Değerleme
Menkul Değer
Genel
Karı/(Zararı)
Karı/(Zararı)
Fonu
Değer Artışı
Değer Artış Fonu
Toplam
ÖNCEKİ DÖNEM
1/01/2006-30/06/2006
I.
II.
2.1
2.2
III.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2005)
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmele
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden
Riskten Korunma İşlemlerinden
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
VII.
VIII.
8.1
8.2
Aktarılan Tutarla
9
Dönem Net Kârı veya Zarar
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Sermaye Artırım
Nakden
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer
Artışları
11.3 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.
Bedelsiz Hisse Senetleri
11.4 Menkul Değer Değer Artış Fonu
11.5 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
11.6 Hisse Senedi İhracı
11.7 Kur Farkları
11.8 Diğer
XII. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
XIII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
XIV. Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
XV. İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
İştirak
Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
XVI.
Özkaynağına Etkisi
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XIV+XV+XVI)
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
XI.
11.1
11.2
20,000
20,000
-
-
-
-
24,696
24,696
203
203
-
-
-
46,055
46,055
24,563
24,563
-
31,866
31,866
-
-
24,766
24,766
3,647
(24,766)
(24,766)
-
-
-
-
-
147,383
147,383
3,647
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20,000
-
-
-
24,899
-
70,618
31,866
3,647
-
-
-
-
151,030
30,000
-
-
-
24,899
-
60,618
-
-
-
192,669
-
I.
CARİ DÖNEM
1/01/2007-30/06/2007
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2006)
31,866
45,286
-
Dönem İçindeki Değişimler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
II.
III.
IV.
4.1
4.2
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
V.
VI.
6.1
6.2
Aktarılan Tutarla
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,000
-
43,286
-
-
-
-
-
105,000
105,000
-
-
-
-
2,000
-
43,286
-
37,943
(45,286)
(45,286)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
IX.
9.1
9.2
Dönem Net Kârı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Sermaye Artırımı
Nakden
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer
Artışları
9.3
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.
Bedelsiz Hisse Senetleri
9.4
Menkul Değer Değer Artış Fonu
9.5
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
9.6
Hisse Senedi İhracı
9.7
Kur Farkları
9.8
Diğer
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
X.
Değişiklikler
Varlıkların
Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
XI.
Değişiklikler
XII. Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
XIII. İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
XIV. İştirak Özkaynağındaki Değişikliğin Banka Özkaynağına
Etkisi
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XII+XIII+XIV)
37,943
105,000
105,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
135,000
-
-
-
26,899
-
103,904
31,866
37,943
-
-
-
-
335,612
DEUTSCHE BANK AŞ
30 HAZİRAN 2007 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Dönem İtibarıyla
Nakit Akış Tablosu
CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
30/06/2007
30/06/2006
Dipnot
(5/VI.Bölüm)
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
(32,115)
(31,175)
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
27,680
(47,252)
3,759
1,811
(29,207)
4,128
6,966
(10,306)
(40,355)
5,537
26,865
(14,248)
2,017
(685)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
269,917
33,439
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
(434,040)
4,373
(15,604)
94,531
(21,979)
100,000
542,636
(653,128)
(21,664)
(1,822)
429,514
4,049
300,000
(23,510)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
237,802
2,264
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetleride Kullanılan Net Nakit Akımı
(8,816)
(231)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(8,816)
-
(231)
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
143,016
93,472
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
143,016
93,472
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
34,312
(69,501)
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
406,314
26,004
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
100,243
42,901
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
506,557
68,905
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Olağandışı Kalemler
Diğer
10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe politikalar
I
Sunum esaslar na ili kin aç klama ve dipnotlar
I.a
Finansal tablolar ile bunlara ili kin aç klama ve dipnotlar n Türkiye Muhasebe
Standartlar ve Bankalar n Muhasebe Uygulamalar na ve Belgelerin Saklanmas na li kin
Usul ve Esaslar Hakk nda Yönetmeli e uygun olarak haz rlanmas
Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Say Bankac k Kanununa li kin olarak 1 Kas m
2006 tarih ve 26333 say
Resmi Gazete'de yay mlanan Yönetmelikler’den Bankalar n
Muhasebe Uygulamalar na ve Belgelerin Saklanmas na li kin Usul ve Esaslar Hakk nda
Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartlar Kurulu
(“TMSK”) taraf ndan yürürlü e konulan Türkiye Muhasebe Standartlar (“TMS”) ve Türkiye
Finansal Raporlama Standartlar (“TFRS”) ile bunlara ili kin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye
Muhasebe Standartlar ” ya da “TMS”) uygun olarak haz rlanm r. Banka, muhasebe kay tlar
Türk paras olarak, Bankac k Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuat na uygun
olarak tutmaktad r.
Finansal tablolar, gerçe e uygun de erleri ile gösterilen finansal varl k ve yükümlüklülerin
nda, tarihi maliyet esas baz al narak YTL olarak haz rlanm r.
Finansal tablolar ile bunlara ili kin aç klama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe
Bin Yeni Türk Liras olarak ifade edilmi tir.
1.b
Türkiye Muhasebe Standartlar ’n n ilk kez uygulanmas ile ilgili aç klamalar:
Banka, finansal tablolar Yönetmelik uyar nca TMS’ye uygun olarak ilk kez 31 Aral k 2006
tarihi itibariyle haz rlam r. “Türkiye Finansal Raporlama Standartlar n lk Uygulamas na
li kin Türkiye Finansal Raporlama Standard ” (“TFRS 1”) uyar nca TMS’ye geçi tarihi 1
Ocak 2005 olup 30 Haziran 2007 tarihli finansal tablolarla kar la rmal olarak sunulan önceki
hesap dönemi olan 31 Aral k 2006 tarihli finansal tablolara ve 30 Haziran 2006 tarihli finansal
tablolara uygulanm r. TMS’ye geçmeden önceki muhasebe ilkelerine uyumlu olarak
haz rlanm 31 Aral k 2006 tarihli finansal tablolarda TMS ve TFRS uygulamas ndan olu an bir
düzeltme bulunmamaktad r.
1.c
Di er s
flamalar
31 Aral k 2006 tarihi itibariyle “Di er aktifler” içerisinde yer alan 4,578 YTL tutar ndaki pe in
ödenen vergiler kalemi, pasifteki Ödenecek vergiler” hesab ndan net edilmi tir.
31 Aral k 2006 tarihi itibariyle “Di er aktifler” içerisinde yer alan 5,070 YTL tutar ndaki
“Zorunlu Kar klar”, “Nakit De erler ve Merkez Bankas ” hesab na s flanm r.
30 Haziran 2006 tarihi itibariyle “Di er Faaliyet Giderleri” içerisinde yer alan 2,114 YTL
Dövize Endeksli Kredi kur fark gideri “Kambiyo Zararlar ” hesab nda; “Di er Faaliyet
Gelirleri” içerisinde yer alan 715 YTL Dövize Endeksli Kredi kur fark geliri “Kambiyo
Karlar ” hesab na s flanm r.
1.d
Finansal tablolar n haz rlanmas nda izlenen muhasebe politikalar ve kullan lan de erleme
esaslar :
Finansal tablolar n haz rlanmas nda izlenen muhasebe politikalar ve kullan lan de erleme
esaslar TMS kapsam nda yer alan esaslara göre belirlenmi ve uygulanm r. Söz konusu
muhasebe politikalar ve de erleme esaslar a
da yer alan II ila XXI no’lu dipnotlarda
aç klanmaktad r.
11
1.e
Finansal tablolar n paran n cari sat n alma gücüne göre düzenlenmesi:
Banka’n n finansal tablolar 31 Aral k 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde
Finansal Raporlamaya li kin Türkiye Muhasebe Standard ” (“TMS 29”) uyar nca enflasyon
düzeltmesine tabi tutulmu tur. BDDK taraf ndan 28 Nisan 2005 tarihinde yay mlanan bir
Genelge ile enflasyon muhasebesi uygulamas
gerektiren göstergelerin ortadan kalkt
belirtilmi ve 1 Ocak 2005 tarihi itibar yla enflasyon muhasebesi uygulamas na son verilmi tir.
II.
Finansal araçlar n kullan m stratejisi ve yabanc
aç klamalar
para cinsinden i lemlere ili kin
Banka’n n temel faaliyet alanlar bankalararas para piyasas nda plasman ve borçlanma i lemleri,
menkul k ymet al m sat , ticari faaliyetlerle ilgili teminat kar
nakdi ve gayrinakdi kredi
kulland rmakt r.
Banka’n n ana kaynaklar sermaye, yurtiçi ve yurtd bankalardan kullan lan gecelik kredilerdir.
Plasmanlar ise yine gecelik bankalararas para piyasas i lemleri ve al m-sat m amaçl menkul
de erler portföyünden olu makta, dolay yla yüksek getiri elde edilirken dü ük risk
al nmaktad r.
Aktifin al m-sat m amaçl , piyasada yüksek hacimde al p sat lan menkul de erlerden ve gecelik
bankalararas para piyasas i lemlerinden olu mas ve fonlaman n önemli bir bölümünün
sermayeden kar lanmas sonucunda vadesi gelmi bütün yükümlülüklerin kar lanabilirli ini
sa lay
likidite yap olu turulmaktad r. Uzun vadeli plasmanlarda, nakdi kredilerde daha
yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir.
Banka’n n faaliyet alanlar için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen ba ca
faaliyet alan sermaye piyasas araçlar n al m sat
r.
Bilanço d risk alanlar vadeli döviz al m-sat m i lemleri ve yurtd ndan temin edilen nakdi
krediler kar
nda verilen teminat mektuplar ndan olu maktad r.
Ta nan kur riski, faiz riski ve likidite riski günlük olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço
yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yap lmaktad r. Riske
maruz de er hesaplamalar ve stres testleri bu amaçla kullan lmaktad r.
Banka’n n, sat lmaya haz r yabanc para cinsinden sermaye araçlar bulunmamaktad r.
Banka’n n yabanc i letmelerde yat mlar bulunmamaktad r.
III.
Vadeli i lem ve opsiyon sözle meleri ile türev ürünlere ili kin aç klamalar ve dipnotlar
“Finansal Araçlar: Muhasebele tirme ve Ölçmeye ili kin Türkiye Muhasebe Standard ” (TMS
39) hükümleri uyar nca riskten korunma arac olarak de erlendirilmeyen vadeli döviz al m-sat m
sözle meleri ve swap i lemleri, al m sat m amaçl i lemler olarak s fland lmaktad r. Vadeli
lem sözle meleri rayiç bedelle de erlenmektedir.
Al m sat m amaçl vadeli döviz al m-sat m sözle melerinin rayiç de eri, iç fiyatlama modellerine
piyasa beklentilerinin dahil edilmesi suretiyle hesaplanmakta, ortaya ç kan gelir gider
reeskontlar cari dönem gelir tablosuna yans lmaktad r.
Banka para swaplar n spot i lemlerini valör tarihi esas al nmak suretiyle bilançoda asli
hesaplarda ya da vadeli i lemleri ile birlikte yükümlülük olarak naz m hesaplarda izlenmektedir.
Al m sat m amaçl swap i lemlerinin rayiç de eri, iç fiyatlama modellerine piyasa beklentilerinin
dahil edilmesi suretiyle hesaplanmakta, ortaya ç kan gelir gider reeskontlar cari dönem gelir
tablosuna yans lmaktad r.
Banka’n n ana sözle meden ayr
türev ürünleri yoktur.
lmak suretiyle olu turulan veya riskten korunma amaçl
12
Banka vadeli menkul de er al m sat m i lemlerini de rayiç de er ile de erlemekte ve ortaya
kan gelir ve gider reeskontlar cari dönem gelir tablosuna yans tmaktad r.
IV.
Faiz gelir ve giderine ili kin aç klama ve dipnotlar
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esas na göre etkin faiz (iç verim) oran yöntemi kullan larak
muhasebele tirilir. Dövize endeksli kredilerin ve menkul k ymetlerin pozitif kur farklar di er
faiz d gelirler, negatif kur farklar ise di er gider ve zararlar olarak muhasebele tirilmektedir.
Sadece takipteki krediler ile ilgili faiz tahakkuk ve reeskont tutarlar iptal edilmekte, tahsil
edildikleri zaman gelir kaydedilmektedir.
V.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ili kin aç klama ve dipnotlar
Bankac k i lemlerinden al nan komisyon gelirleri tahsil edildiklerinde gelir kaydedilmekte, di er
gelir ve giderler ise tahakkuk esas na göre muhasebele tirilmektedir. Ücret ve komisyon gelir ve
giderleri ile di er kredi kurum ve kurulu lar na ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri,
sözle meler yoluyla sa lanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel ki i için varl k al
yoluyla
sa lanan gelirler gerçekle tikleri dönemlerde kay tlara al nmaktad r.
VI.
Finansal Varl klara li kin Aç klamalar
Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan olu maktad r.
Finansal araçlar Banka’n n ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini olu turmaktad r. Banka, bu
enstrümanlar n al m ve sat
mü terileri ad na ve kendi nam ve hesab na yapmaktad r.
Finansal varl klar, temelde Banka’n n ticari faaliyet ve operasyonlar meydana getirmektedir.
Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya ç karma, etkileme ve
azaltabilme özelli ine sahiptir.
Finansal araçlar normal yoldan al m sat
teslim tarihi esas al narak muhasebele tirilmektedir.
Teslim tarihi, bir varl n Banka’ya teslim edildi i veya Banka taraf ndan teslim edildi i tarihtir.
Teslim tarihi muhasebesi, (a) varl n i letme taraf ndan elde edildi i tarihte
muhasebele tirilmesini, ve (b) varl n i letme taraf ndan teslim edildi i tarih itibariyle bilanço
b rak lmas
ve yine ayn tarih itibariyle elden ç karma kazanç ya da kayb n
muhasebele tirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanmas durumunda, i letme,
teslim ald varl klarda oldu u gibi, ticari i lem tarihi ve teslim tarihi aras ndaki dönem boyunca
varl n gerçe e uygun de erinde meydana gelen de imleri muhasebele tirir.
Normal yoldan al m veya sat m, bir finansal varl n, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili
piyasa teammülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözle me
çerçevesinde sat n al nmas veya sat lmas r. lem tarihi ile teslim tarihi aras ndaki süre
içerisinde elde edilecek olan bir varl n gerçe e uygun de erinde meydana gelen de iklikler,
sat n al nan aktifler ile ayn ekilde muhasebele tirilir. Gerçe e uygun de erde meydana gelen
de iklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmi maliyetinden gösterilen varl klar için
muhasebele tirilmez; gerçe e uygun de er fark kâr veya zarara yans lan olarak s fland lan
bir finansal varl a ili kin olarak ortaya ç kan kazanç veya kay p, kâr ya da zararda; Sat lmaya
haz r finansal varl a ili kin olarak ortaya ç kan kazanç veya kay p ise özkaynaklarda
muhasebele tirilir.
da her finansal arac n tahmini makul de erlerini belirlemede kullan lan yöntemler ve
varsay mlar belirtilmi tir.
Nakit De erler, Bankalar ve Di er Mali Kurulu lar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve sat n al m tarihinden itibaren
vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda de er
de ikli i riskini ta mayan yüksek likiditeye sahip di er k sa vadeli yat mlard r. Bu varl klar n
defter de eri gerçe e uygun de erleridir.
13
Menkul De erler:
Banka bilançosunda menkul de erler 3 ana ba k alt nda toplanm r: Gerçe e uygun de er fark
kar zarara yans lan menkul de erler, vadeye kadar elde tutulacak finansal varl klar ve Sat lmaya
haz r finansal varl klar. Gerçe e uygun de er fark kar zarara yans lan menkul de erler: Bu tür
lemler belli ba 2 ana ba k alt nda toplanm r. (i) Al m sat m amaçl olarak s flanan
menkul de erler; esas itibariyle yak n bir tarihte sat lmak ya da geri al nmak amac yla edinilmi
sa vadede kar amac güdülen menkul de erler. (ii) lk muhasebele tirme s ras nda Banka
taraf ndan gerçe e uygun de er fark kar zarara yans lan olarak s flanm menkul k ymetlerdir.
Banka bu tür bir s flamay izin verilen veya daha do ru bir bilgi sunulmas sonucunu do uran
durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebele tirilen menkul de erler maliyet bedelleriyle finansal tablolara al nmakta ve
gerçe e uygun de erleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda i lem gören
menkul k ymetler için gerçe e uygun de erler borsa rayiçleri kullan larak bulunur.
Gerçe e uygun de er fark kar zarara yans lan menkul de erlerin elde etme maliyeti ile rayiç
de erlerine göre de erlenmi de erleri aras ndaki fark, faiz gelir ve reeskontlar veya menkul
de erler de er dü
kar
hesab na yans lmaktad r. Gerçe e uygun de er fark kar zarara
yans lan menkul de erlerin elde tutulmas esnas nda kazan lan faizler faiz geliri, kâr paylar ise
kâr pay gelirleri hesaplar na intikal ettirilmektedir.
Banka’n n 30 Haziran 2007 ve 31 Aral k 2006 tarihleri itibariyle vadeye kadar elde tutulacak
finansal varl klar , sat lmaya haz r finansal varl klar bulunmamaktad r.
Krediler:
Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada i lem
görmeyen finansal varl klard r.
Krediler elde etme maliyeti ile muhasebele tirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmi maliyet
tutar üzerinden de erlenmektedir. Bunlar n teminat olarak al nan varl klarla ilgili olarak ödenen
harç, i lem gideri ve bunun gibi di er masraflar i lem maliyetinin bir bölümü olarak kabul
edilmekte ve mü teriye yans lmaktad r.
Kulland lan nakdi krediler TP’da dövize endeksli krediler, ihracat garantili krediler, fon
kaynakl krediler, YP’de ise ihracat n finansman nda kulland lan krediler ve i letme
kredilerinden olu maktad r.
Dövize endeksli krediler, aç
tarihindeki kurdan Yeni Türk Liras ’na çevrilerek Türk Paras
(“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta,
olu an kur farklar gelir-gider hesaplar na yans lmaktad r.
Kulland lan kredilerin tahsil edilemeyece ine ili kin bulgular n varl halinde, bunlar n ilgili
düzenlemelerde öngörüldü ü ekilde s fland p, ayr lmas gerekli özel kar klar ayr lmakta
olup, ayr lan özel kar klar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplar na aktar lmaktad r. Yap lan
tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili üpheli Alacaklardan Al nanlar Dahil) ile “Zarar
Niteli indeki Krediler Ve Di er Alacaklardan Al nan Faizler” hesaplar na intikal ettirilmektedir.
Serbest kalan kar k tutar , cari y l içerisinde ayr lan kar k tutar n iptal edilmesi ve geri
kalan tutar n geçmi y l giderlerinden tahsilat hesaplar na gelir kaydedilmesi suretiyle
muhasebele tirilmektedir.
14
VII.
Finansal Varl klarda De er Dü üklü üne li kin Aç klamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varl k veya finansal varl k grubunun de er
dü üklü üne u rad na ili kin ortada tarafs z göstergelerin bulunup bulunmad
hususunu
de erlendirir. An lan türden bir göstergenin mevcut olmas durumunda Banka ilgili de er
dü üklü ü tutar tespit eder.
Bir finansal varl k veya finansal varl k grubu, yanl zca, ilgili varl n ilk muhasebele tirilmesinden
sonra bir veya birden daha fazla olay n (“zarar/kay p olay ”) meydana geldi ine ve söz konusu
zarar olay n (veya olaylar n) ilgili finansal varl n veya varl k grubunun güvenilir bir biçimde
tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit ak lar üzerindeki etkisi sonucunda de er dü üklü üne
rad na ili kin tarafs z bir göstergenin bulunmas durumunda de er dü üklü üne u rar ve de er
dü üklü ü zarar olu ur. leride meydana gelecek olaylar sonucunda olu mas beklenen kay plar n
olas
yüksek dahi olsa muhasebele tirilmemektedir.
VIII.
Finansal araçlar n netle tirilmesine ili kin aç klama ve dipnotlar
Gerçe e uygun de er fark kar zarara yans lan menkul de erlerin rayiç de erlerinin defter
de erinin alt nda kalmas durumunda kar k ayr lmakta, ayr lan kar klar bilançoda defter
de eri ile netle tirilerek gösterilmektedir.
Bankalarca kar k ayr lacak kredilerin ve di er alacaklar n niteliklerinin belirlenmesi ve
ayr lacak kar klara ili kin esas ve usuller hakk nda yönetmelik çerçevesinde takipteki
alacaklara özel kar klar ayr lmakta ve bu kar klar bilançonun aktifinde takipteki krediler
bakiyesinden dü ülmektedir.
Bunlar n haricinde finansal varl k ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir oldu u
durumlarda netle tirilmektedir.
IX.
Sat ve geri al anla malar ve menkul de erlerin ödünç verilmesi i lemlerine ili kin
aç klama ve dipnotlar
Repo anla mas çerçevesinde mü terilere sat lan devlet tahvili ve hazine bonolar ilgili menkul
de er hesaplar alt nda “Repoya Konu Edilenler” olarak s fland lmakta ve Banka portföyünde
tutulu amaçlar na göre rayiç de erleri veya iç verim oran na göre iskonto edilmi bedelleri ile
de erlenmektedir. Repo i lemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayr bir kalem
olarak yans lmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.
Geri sat m taahhüdü ile al nm menkul k ymetler (“ters repo”) ise “Para Piyasalar ” ana kalemi
alt nda ayr bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile al nm menkul k ymetlerin al m ve
geri sat m fiyatlar aras ndaki fark n döneme isabet eden k sm için gelir reeskontu
hesaplanmaktad r.
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle Banka’n n ters repo i lemi bulunmamaktad r.
X.
Sat amaçl duran varl klar ve durdurulan faaliyetlere ili kin aç klamalar
30 Haziran 2007 ve 31 Aral k 2006 tarihleri itibariyle sat
bulunmamaktad r.
XI.
amaçl
duran varl klar
erefiye ve di er maddi olmayan duran varl klara ili kin aç klamalar
Bilanço tarihi itibariyle Banka’n n konsolide olmayan ekli finansal tablolar nda
bulunmamaktad r.
erefiye
Maddi olmayan duran varl klar normal amortisman yöntemine göre faydal ömürleri dikkate
al narak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her y n sonunda periyodik
olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varl klar ana olarak haklardan olu ur ve do rusal
amortisman metoduna göre 5 y lda itfa edilmektedir.
15
XII.
Maddi duran varl klara ili kin aç klamalar
Maddi duran varl klar n maliyetleri, aktife girdikleri tarihten 31 Aral k 2004 tarihine kadar geçen
süre dikkate al narak enflasyon etkisini yans tmak üzere düzeltme i lemine tabi tutulmu tur.
Maddi duran varl klara ili kin amortismanlar, varl klar n faydal ömürlerine göre e it tutarl ,
do rusal amortisman yöntemi kullan larak, düzeltilmi de erleri üzerinden ayr lm r.
htiyatl k ve önemlilik ilkeleri kapsam nda maddi duran varl klar n düzeltilmi de erlerinin cari
de erlerinin üzerinde olmas durumlar nda, a an tutarlar kadar de er dü üklü ü kar klar
ayr lmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yans lmaktad r.
Maddi duran varl klar n elden ç kar lmas ndan do an kazanç ve kay plar, net elden ç karma
has lat ile ilgili maddi duran varl n düzeltilmi net defter de erinin aras ndaki fark olarak
hesaplanmakta ve gelir tablosunda di er gelirler veya di er giderler hesab na ya da sermayeye
ilave edilecek özkaynak olarak kaydedilmektedir.
Maddi duran varl klara yap lan normal bak m ve onar m harcamalar
gider olarak
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle, maddi duran varl klar n üzerinde herhangi bir rehin, ipotek ve
di er tedbir bulunmamaktad r.
Muhasebe tahmininde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir
etkisi olmas beklenen de iklik bulunmamaktad r.
Maddi duran varl klar n amortisman nda kullan lan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak
öngörülen süreler a
daki gibidir;
Maddi Duran Varl k
Nakil Araçlar
Di er maddi duran varl klar
Tahmini Ekonomik Ömür (Y l)
4-5
3-5
Amortisman Oran (%)
20-25
20-33
Maddi duran varl klar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce sat n al nan kalemler için 31 Aral k 2004
tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmi maliyet de erlerinden ve izleyen
dönemlerde al nan kalemler için sat n al m maliyet de erlerinden birikmi amortisman ve kal
de er dü leri ayr larak yans r.
Maddi duran varl klar n elden ç kart lmas ya da bir maddi duran varl n hizmetten al nmas
sonucu olu an kar ve zararlar sat has lat ile varl n defter de eri aras ndaki fark olarak
belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilirler.
Maddi duran varl klara yap lan normal bak m ve onar m harcamalar
gider olarak
Maddi duran varl klar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktad r.
Maddi duran varl klar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi
tutulmakta olup, Vergi Usul Kanunu’na göre faydal ömürleri tespit edilmektedir.
XIII.
Kiralama i lemlerine ili kin aç klama ve dipnotlar
Finansal kiralama sözle melerinin süresi azami 4 y ld r. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit
ymetler maddi duran varl klar içinde s fland lmakta ve bu sabit k ymetler faydal ömürleri
esas al nmak suretiyle %20 oran nda amortismana tabi tutulmaktad r. Finansal kiralama
sözle melerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçlar ” hesab nda
gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farklar gelir tablosuna
yans lmaktad r.
16
Faaliyet kiralamas konusu sözle melerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda,
kiralayana ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralaman n sona erdi i dönemde, nakit
ödemeye istinaden, gider olarak muhasebele tirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet
kiralamas sözle mesi bulunmamaktad r.
Banka, “Kiralayan” olma s fat yla finansal kiralama i lemleri gerçekle tirmemektedir.
XIV.
Kar
klar ve Ko ullu Yükümlülüklere li kin Aç klamalar
XV.
“Kar klar, Ko ullu Borçlar ve Ko ullu Varl klara li kin Türkiye Muhasebe Standard ” (TMS
37) uyar nca geçmi olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülü ün bulunmas ,
yükümlülü ün yerine getirilmesinin muhtemel olmas ve yükümlülük tutar n güvenilir bir
ekilde ölçülebilmesi durumunda kar k muhasebele tirilmektedir. Kar klar, bilanço tarihi
itibariyle yükümlülü ün yerine getirilmesi için yap lacak harcaman n Banka yönetimi taraf ndan
yap lan en iyi tahminine göre hesaplan r ve etkisinin önemli oldu u durumlarda bugünkü
de erine indirmek için iskonto edilir. Tutar n yeterince güvenilir olarak ölçülmedi i ve
yükümlülü ün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak ç kma ihtimalinin bulunmad
durumlarda sözkonusu yükümlülük “ko ullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda
aç klanmaktad r.
Çal anlar n haklar na ili kin yükümlülüklere ili kin aç klama ve dipnotlar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu i sözle meleri hükümlerine göre k dem tazminat ,
emeklilik veya i ten ç kar lma durumunda ödenmektedir. Banka kar
, emeklilik veya i ten
kar lma durumunda Banka, i tirakleri ve mü terek yönetime tabi te ebbüslerinin gelecekteki
muhtemel yükümlülü ünün bugünkü de erini tahmin etmek suretiyle kayda almaktad r.
XVI.
Vergi uygulamalar na ili kin aç klama ve dipnotlar
Kurumlar vergisi
1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançlar %20 oran nda kurumlar
vergisine tabidir.
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmi vergi giderinin toplam ndan olu ur.
Cari y l vergi yükümlülü ü, dönem kar n vergiye tabi olan k sm üzerinden hesaplan r. Vergiye
tabi kar hesaplama s ras nda, di er y llarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider
kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen gelir veya gider kalemleri hariç
tutuldu undan, gelir tablosunda belirtilen kardan farkl k gösterir. Bankan n cari vergi
yükümlülü ü bilanço tarihi itibariyle yasalla
ya da önemli ölçüde yasalla
vergi oran
kullan larak hesaplanm r.
Ertelenen vergi yükümlülü ü veya varl , varl klar n ve yükümlülüklerin finansal tablolarda
gösterilen tutarlar ile yasal vergi matrah hesab nda dikkate al nan tutarlar aras ndaki geçici
farkl klar n bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasala
vergi oranlar dikkate al narak
hesaplanmas yla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici
farklar n tümü için hesaplan rken, indirilebilir geçici farklardan olu an ertelenen vergi varl klar ,
gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanman n kuvvetle muhtemel
olmas art yla hesaplanmaktad r. erefiye veya i letme birle meleri d nda varl k veya
yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara al nmas ndan dolay olu an ve hem ticari hem de mali
kar veya zarar etkilemeyen geçici zamanlama farklar na ili kin ertelenen vergi yükümlülü ü
veya varl hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varl
n kay tl de eri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir.
Ertelenen vergi varl
n bir k sm n veya tamam n sa layaca faydan n elde edilmesine
imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmad
ölçüde, ertelenen vergi
varl
n kay tl de eri azalt r.
Ertelenmi vergi, varl klar n olu tu u veya yükümlülüklerin yerine getirildi i dönemde geçerli
olan vergi oranlar üzerinden hesaplan r ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir.
17
Bununla birlikte, ertelenen vergi, ayn veya farkl bir dönemde do rudan öz sermaye ile
ili kilendirilen varl klarla ilgili ise do rudan öz sermaye hesap grubuyla ili kilendirilir.
Ödenecek cari vergi tutarlar , pe in ödenen vergi tutarlar yla, ili kili
netle tirilmektedir. Ertelenmi vergi alaca ve yükümlülü ü netle tirilmektedir.
XVII.
oldu undan
Borçlanmalara ili kin ilave aç klamalar
Banka, gerekti inde yurt içi ve yurt d kurulu lardan kaynak temin etmektedir. Söz konusu
lemler i lem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda al nmakta, iskonto edilmi bedelleri
üzerinden de de erlenmektedir.
Hisse senedine dönü türülebilir tahvil ya da borçlanmay temsil eden araçlar ihraç edilmemi tir.
XVIII.
Hisse Senetleri ve hrac na li kin Aç klamalar
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle, Banka’n n ihraç edilmi hisse senedi bulunmamaktad r.
XIX.
Aval ve Kabullere li kin Aç klamalar
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle, Banka’n n herhangi bir aval ve kabul i lemi bulunmamaktad r.
XX.
Devlet te viklerine ili kin aç klama ve dipnotlar
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle, Banka’n n herhangi bir devlet te vi i veya yard
bulunmamaktad r.
XXI.
i lemi
Raporlaman n bölümlemeye göre yap lmas na ili kin aç klama ve dipnotlar
Faaliyet alan Banka’n n tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ili kili bir ürün veya hizmet
grubunda bulunan ve risk ve getiri aç ndan di er faaliyet alanlar ndan farkl özellikler ta yan
ay rt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü bölüm X. Nolu
dipnotta sunulmu tur.
18
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali bünyeye ili kin bilgiler
I.
Sermaye yeterlili i standart oran na ili kin aç klama ve dipnotlar
30 Haziran 2007 ve 31 Aral k 2006 tarihleri itibariyle, Banka’n n sermaye yeterlili i standart
oran s ras yla %50,33 ve %71.32 olarak hesaplanm r.
1.
Sermaye yeterlili i standart oran
n tespitinde kullan lan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterlili i standart oran , 1 Kas m 2006 tarih ve 26333 say Resmi Gazete’de
yay mlanan “Bankalar n Sermaye Yeterlili inin Ölçülmesine ve De erlemesine li kin
Yönetmelik” ile piyasa riski hesaplamas na ili kin yönetmelik esaslar na göre hesaplanmaktad r.
Banka piyasa riski hesaplamas nda “standart metod” kullan lmaktad r.
2.
Sermaye yeterlili i standart oran na ili kin bilgiler
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle:
Risk A rl klar
20%
50%
0%
Risk A r. Varl k, Yüküm., Gayri nakdi Kredi
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit De erler
Vadesi Gelmi Menkul De erler
T. C. Merkez Bankas
Yurtiçi, Yurtd Bankalar, Yurtd Merkez ve ubeler
Para Piyasalar ndan Alacaklar
Ters Repo lemlerinden Alacaklar
Zorunlu Kar klar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama lemlerinden Alacaklar
Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De erler (Net)
Aktiflerimizin Vadeli Sat ndan Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
100%
8,369
65
5,513
-
506,150
505,163
636
-
-
94,284
77,446
2,237
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar *
Maddi Duran Varl klar
Di er Aktifler
Bilanço D Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
2,791
90,503
90,503
-
351
36,486
36,309
177
27,080
27,080
-
9,413
5,188
9,453
7,963
1,490
Toplam Riske Maruz Varl klar
98,872
542,636
27,080
103,737
Toplam Risk A rl kl Varl klar
-
108,527
13,540
103,737
(*) Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlar , ilgili olduklar
gösterilmektedir.
19
hesap kalemleri içerisinde
3.
Konsolide olmayan sermaye yeterlili i standart oran na ili kin özet bilgiler
Cari Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
Önceki Dönem
225,804
276,500
158,446
332,533
%50.33
132,756
134,538
190,618
%71.32
(*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kas m 2006 tarih ve 26333 say Resmi Gazete’de yay mlanan “Bankalar n
Sermaye Yeterlili inin Ölçülmesi ve De erlendirilmesine li kin Yönetmelik” uyar nca 1 Haziran 2007 tarihi
itibar yla yürürlü e girmi , 30 Haziran 2007 tarihi itibar yla ilk kez hesaplanm r.
4.
Özkaynak kalemlerine ili kin bilgiler
ANA SERMAYE
Ödenmi Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmi Sermaye Enflasyon Fark
Hisse Senedi hraç Primleri
Hisse Senedi ptal Kârlar
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gere i Ayr lan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Ola anüstü Yedekler
Genel Kurul Karar Uyar nca Ayr lan Yedek Akçe
Da lmam Kârlar
Birikmi Zararlar
Yabanc Para Sermaye Kur Fark
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark
Di er Kar Yedekleri
Kâr
Net Dönem Kâr
Geçmi Y llan Kâr
Muhtemel Riskler çin A. Serb. Kar klar n Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan K sm
Sermayeye Eklenecek tirak ve Ba Ortakl k Hisseleri ile Gayrim. Sat Kazançlar
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar n Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan K sm
Zarar n Yedek Akçelerle Kar lanamayan K sm (-)
Net Dönem Zarar
Geçmi Y llar Zarar
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Pe in Ödenmi Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varl klar (-)
Ana Sermayenin %10’unu A an Ertelenmi Vergi Varl Tutar (-)
Kanunun 56 nc maddesinin Üçüncü F kras ndaki A m Tutar (-)
Ana Sermaye Toplam
20
Cari Dönem
Önceki Dönem
135,000
135,000
31,866
26,899
11,532
15,367
103,904
103,904
37,943
37,943
1,143
1,443
1,112
331,914
30,000
30,000
31,866
24,899
9,532
15,367
60,618
60,618
45,286
45,286
1,352
1,207
163
189,947
KATKI SERMAYE
Genel Kar klar
Menkuller Yeniden De erleme De er Art Tutar n %45’i
Gayrimenkuller Yeniden De erleme De er Art Tutar n %45’i
tirakler, Ba Ortakl klar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar n Ana Sermaye Hesaplamas nda Dikkate Al nmayan K sm
kincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul De erler De er Art Fonu Tutar n %45’i
tirakler ve Ba Ortakl klardan
Sat lmaya Haz r Finansal Varl klardan
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmi Y llar K/Z’ n Enflasyona Göre Düzeltme
Farklar (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme
Fark hariç)
Katk Sermaye Toplam
ÜÇÜNCÜ KU AK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN ND LEN DE ERLER
619
-
671
-
332,533
190,618
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlas na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulu lardan
(Yurt çi, Yurt D ) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortakl k Paylar
-
-
Sermayesinin Yüzde Onundan Az na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulu lardaki (Yurt
çi, Yurt D ) Bankan n Ana Sermaye ve Katk Sermaye Toplam n Yüzde On ve Daha
Fazlas A an Tutardaki Ortakl k Paylar Toplam
-
-
Bankalara, Finansal Kurulu lara (Yurt çi, Yurt D ) veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kulland lan kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli ini Haiz Krediler ile Bunlardan Sat n
Al nan Birincil veya kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli ini Haiz Borçlanma Araçlar
-
-
-
-
-
-
332,533
190,618
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Ayk
Olarak Kulland lan Krediler
Bankalar n, Gayrimenkullerinin Net Defter De erleri Toplam n Özkaynaklar n Yüzde
Ellisini A an K sm le Alacaklar ndan Dolay Edinmek Zorunda Kald klar Ve Kanunun 57
nci Maddesi Uyar nca Elden Ç kar lmas Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim
Tarihinden tibaren Be Y l Geçmesine Ra men Elden Ç kar lamayanlar n Net Defter
De erleri
Toplam Özkaynak
II.
Kredi riskine ili kin aç klama ve dipnotlar
Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar
Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r.
III.
Piyasa riskine ili kin aç klama ve dipnotlar
Piyasa riskine maruz kal nmas nedeniyle Yönetim Kurulu risk yönetimi stratejileri ve
politikalar tan mlam ve bu stratejilerin uygulamalar n dönemsel olarak takip edilmesini
sa lam r. Yönetim Kurulu ta
temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere ili kin
limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri gerektikçe revize etmektedir. Banka Yönetim
Kurulu, risk yönetimi grubunun, Banka'n n maruz kald çe itli riskleri tespit, ölçme, kontrol
etme ve yönetme hususlar nda gerekli tedbirleri almalar sa lam r.
Banka’da, bilanço yönetimine ili kin olarak günlük stress testleri ve ana ortak Deutsche Bank
AG taraf ndan “VAR” analizleri yap lmaktad r.
Banka’da, tüm piyasa riski ta yan pozisyonlar Hazine’ye aktar r. Bu aktar m yap rken her
aktif ve pasif için o ürünün yap na en uygun vadedeki piyasa fiyatlar kullan r. Transfer
oranlar na referans olu turmas için günlük piyasa faiz e rileri Hazine taraf ndan haz rlan r.
21
Genel piyasa riski ve spesifik risklere kar bulundurulmas gereken sermaye, “Bankalar n
Sermaye Yeterlili inin Ölçülmesine ve De erlendirilmesine li kin Yönetmelik”in hükümleri
çerçevesinde standart metod kullan larak hesaplanmakta ve ayl k olarak raporlanmaktad r.
a) Piyasa riskine ili kin bilgiler:
Cari
Dönem
(I) Genel Piyasa Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü - Standart Metot
III) Kur Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü - Standart Metot
(V) Takas Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü - Standart
Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski çin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülü ü
(VIII) Piyasa Riski çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü ü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
Önceki
Dönem
21,689
431
-
9,519
1,244
-
-
-
-
-
22,120
276,500
10,763
134,538
b) Dönem içerisinde ay sonlar itibar yla hesaplanan piyasa riskine ili kin ortalama piyasa riski
tablosu:
IV.
Operasyonel Risk
Banka’n n operasyonel risk hesaplamas nda “Temel Gösterge Yöntemi” kullan lm r. Operasyonel
riske esas tutar, 1 Kas m 2006 tarih ve 26333 say Resmi Gazete’de yay mlanan “Bankalar n
Sermaye Yeterlili inin Ölçülmesi ve De erlendirilmesine li kin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi
itibar yla yürürlü e giren 4 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutar n Hesaplanmas ” uyar nca
Grubun son 3 y na ait 2006, 2005 ve 2004 y lsonu brüt gelirleri kullan lmak suretiyle
hesaplanm r. Bu ekilde hesaplanan operasyonel risk tutar 158,446 YTL’dir.
I. Faiz Gelirleri Net Tutar
II. Faiz D Gelir Net Tutar
III. Kar klar
IV. Faaliyet Giderleri (Destek Hizmeti Dahil)
V. SHMD ve VKET Sat Kar / Zarar
VI. Brüt Gelir (I+II+III+IV-V)
VII. Sermaye Yükümlülü ü (Brüt gelir x %15)
VIII. Op.Risk Sermaye Yük. Ortalamas
IX. Operasyonel Riske Esas Tutar (VIII x 12,5)
22
31.12.2006
(75,138)
120,424
16,177
35,483
96,946
14,542
31.12.2005
(65,284)
90,051
13,117
30,581
68,465
10,270
12,676
158,446
31.12.2004
(54,443)
98,792
23,309
20,446
88,103
13,215
V.
Kur riskine ili kin aç klama ve dipnotlar
Banka, döviz bilançosunun yönetiminde kamu otoritelerince belirlenen bütün düzenlemelere
uyumda maksimum hassasiyeti göstererek, Banka’n n likidite ve karl k politikas na en uygun
metodlar uygulamaktad r.
Kur riskine ili kin pozisyon limiti, yabanc para net genel pozisyon standart oran paralelinde
belirlenmektedir. Banka, 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle, 133,450 YTL bilanço aç k
pozisyonundan ve 131,948 YTL bilanço d kapal pozisyondan olu mak üzere 1,502 YTL net,
yabanc para aç k pozisyonu ta maktad r.
Banka’n n maruz kald
kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullan lan “standart
metod” kullan lmaktad r.
Banka’n n bilanço tarihi ile bu tarihten geriye do ru son be i günü kamuya duyurulan cari
döviz al kurlar YTL olarak a
daki tabloda verilmi tir:
26.06.2007
27.06.2007
28.06.2007
29.06.2007
ABD Dolar (USD)
1.3092
1.3197
1.325
1.3147
1.3147
sviçre Frang (CHF)
1.0637
1.0716
1.0764
1.0679
1.0679
ngiliz Sterlini
2.6161
2.6361
2.6429
2.6310
2.6310
Japon Yeni
1.0577
1.0701
1.0796
1.0664
1.0664
AVRO
1.7615
1.7753
1.7805
1.7696
1.7696
30.06.2007
Banka’n n belli ba cari döviz al kurlar n finansal tablo tarihinden geriye do ru son otuzbir
günlük basit aritmetik ortalama de eri a
daki tabloda verilmi tir;
ABD Dolar
sviçre Frang
ngiliz Sterlini
Japon Yeni
AVRO
1.3151
1.0648
2.6089
1.0712
1.7640
23
Banka’n n kur riskine ili kin bilgiler: (bin YTL)
AVRO
Cari Dönem
Varl klar
Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Sat n Al nan Çekler) ve TC Merkez Bankas
Bankalar ve Di er Mali Kurulu lar
Gerçe e Uygun De er Fark Kâr veya Zarara
Yans lan Finansal Varl klar
Krediler(**)
tirak, Ba
Ortakl k ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortakl klar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat m
Riskten Korunma Amaçl Türev Finansal Varl klar
Maddi Duran Varl klar
Maddi Olmayan Duran Varl klar
Di er Varl klar
Toplam Varl klar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat
Döviz Tevdiat Hesab
Para Piyasalar na Borçlar
Di er Mali Kurulu lardan Sa lanan Fonlar
hraç Edilen Menkul De erler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçl Türev Finansal Borçlar
Di er Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Naz m Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (*)
USD
Yen
Di er YP
Toplam
236
3,020
1,352
-
197
3,020
1,785
28,213
3,289
-
-
31,502
2,459
30,908
2,515
10,176
-
38
235
5,012
41,319
1,607
9,468
11,075
142,032
21,194
442
163,668
-
12
14
26
142,032
22,813
9,924
174,769
19,833
(16,162)
45,142
(61,304)
75,036
AVRO
(153,492)
148,110
599,769
(451,659)
64,460
USD
Yen
209 (133,450)
131,948
644,911
- (512,963)
139,496
Di er YP Toplam
Önceki Dönem
Toplam Varl klar
Net Bilanço Pozisyonu
Net Naz m Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacak
64,864
569,132
-
-
633,996
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
(54,939)
(187,868)
-
(2,539)
(245,346)
64,867
133,574
-
-
198,441
38,306
8,471
29,835
9,925
Gayrinakdi Krediler (*)
17,519
455,042
(437,523)
381,264
-
7,634
29
7,605
(2,539)
Net bilanço d pozisyona etkisi bulunmamaktad r.
(**) Krediler içerisinde 30,372 YTL tutar nda dövize endeksli kredi bulunmaktad r.
(*)
24
63,459
463,542
(400,083)
388,650
VI.
Faiz oran riskine ili kin aç klama ve dipnotlar
Varl klar n, yükümlülüklerin ve bilanço d
kalemlerin faize duyarl
ayl k Aktif-Pasif
Komitesi toplant lar nda ve haftal k Banka Risk Komitesi toplant lar nda piyasadaki geli melerin
de dikkate al nmas yla de erlendirilmektedir.
Banka’n n maruz kald faiz oran riskinin ölçülmesinde, standart metod kullan lmakta, ana
ortak Deutsche Bank AG’nin riske maruz de er (RMD) risk ölçüm yöntemleri için veri temin
edilmekte ve duyarl k analizleri yap lmaktad r.
Standart metod kapsam nda yap lan ölçümler, vade merdiveni kullan larak ayl k, RMD
hesaplamalar kapsam nda yap lan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir.
Günlük bazda yap lan duyarl k analizi hesaplamalar s ras nda, Banka’n n portföyünde yer alan
YP ve YTL cinsinden al m sat m amaçl ve sat lmaya haz r menkul k ymetlerin faiz oran riski
ölçülmektedir.
1. Varl klar n, yükümlülüklerin ve bilanço d
Cari Dönem Sonu
Varl klar
Bankalar ve Di er Mali Kurulu lardan Alacaklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat m
Di er Varl klar (*)
Toplam Varl klar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat
Di er Mevduat
Muhtelif Borçlar
Di er Yükümlülükler (**)
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki K sa Pozisyon
Naz m Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Naz m Hesaplardaki K sa Pozisyon
Bilanço D Faize Duyarl Aç k
Toplam Faize Duyarl Aç k
kalemlerin faize duyarl
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 Y l ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
503,193
4,308
19,278
646
3,679 1,114,470
5,578
1,970
-
5,578
505,163
1,142,381
11,378
518,879
41,808
61,086
14,743
15,389
9,459
694
13,138 1,115,164
23,677 *
31,225
78,082
23,677
1,754,881
291,385
677,835
100,086
44,544
-
633
-
-
-
10,122
280
614
-
-
1,079,428
(560,549)
963,641
(963,001)
640
(559,909)
44,824
1,247
- 14,142 13,138 1,115,164
16,262
26,989 40,470 15,904
(27,076) (41,238) (15,902)
(87)
(768)
2
16,175 13,374 13,140 1,115,164
(*) 11,668 YTL tutar nda maddi ve maddi olmayan duran varl klar yer almaktad r.
(**) 335,612 YTL özkaynaklar bakiyesi eklenmi tir.
25
255,035
8,821
700
-
546,420
53,998
677,835
700
100,086
364,826 *
375,842
*
629,382
1,754,881
1,142,444
(598,157) (1,142,444)
1,047,004
(1,047,217)
(213)
(598,157)
(213)
Önceki Dönem Sonu
Varl klar
1 Aya
Kadar
3-6 Ay
Faizsiz
Toplam
-
-
42,575
3,472
47,645
3,472
7,201
50,072
51,804
-
74 5,908
8,869 20,493
-
86,778
-
580,982
-
14,078
680,943
50,072
81,166
14,078
Toplam Varl klar
114,147
8,943 26,401
86,778
580,982
60,125
877,376
Yükümlülükler
Bankalararas Mevduat
Di er Mevduat
Muhtelif Borçlar
Di er Yükümlülükler (**)
411,829
51,022
135,310
2,686
7,210
158
357
-
-
40,351
452,180
17,569
75,801
135,310
414
414
210,470 ** 213,671
600,847
7,368
357
-
-
268,804
877,376
1,575 26,044
155
228
1,730 26,272
86,778
86,778
580,982 (208,679)
580,982 (208,679)
(2,555)
(2,555)
Sat lmaya Haz r Menkul De erler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De erler
Di er Varl klar (*)
Bilançodaki Faize Duyarl Aç k
Bilanço D Faize Duyarl Aç k
Toplam Faize Duyarl Aç k
(486,700)
(2,938)
(489,638)
-
1 Y l ve
Üzeri
6-12 Ay
-
5,070
-
1-3 Ay
(*) 4,475 YTL tutar ndaki maddi ve maddi olmayan duran varl klardan olu maktad r.
(**) 192,669 YTL özkaynaklar bakiyesi eklenmi tir.
26
2. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar :
Cari Dönem Sonu
AVRO %
USD %
Yen %
YTL %
CHF %
Varl klar
Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat n
Al nan Çekler) ve TC Merkez Bankas
Al m Sat m Amaçl Menkul De erler
Verilen Krediler
4.92
-
2,53
6.29
-
-
18.25
19.90
19.85
-
-
Yükümlülükler
Di er Mevduat
Muhtelif Borçlar
3.56
-
5.39
4.40
-
-
18.20
17.15
12.3
15.50
--
Önceki Dönem Sonu
AVRO %
Varl klar
Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat n
Al nan Çekler) ve TC Merkez Bankas
Al m Sat m Amaçl Menkul De erler
Verilen Krediler
USD %
Yen %
YTL %
CHF %
4.31
-
2.52
6.17
-
-
18.32
17.50
20.83
-
2.80
-
Yükümlülükler
Di er Mevduat
Para Piyasalar ndan Borçlar
Muhtelif Borçlar
-
5.28
-
-
14.17
16.00
-
-
-
15.50
-
27
VII.
1.
Likidite riskine ili kin aç klama ve dipnotlar
Banka’n n mevcut likidite riskinin kayna ve al nmas gereken tedbirlerin al p al nmad ,
banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyac n kar lanabilmesi ve vadesi gelmi borçlar n
ödenebilmesi için kullan labilecek fon kaynaklar na getirdi i s rlamalar
Likidite riski, (1) ilgili zaman dilimlerinde beklenen nakit ak , (2) piyasadan borçlanma
kapasite ve imkanlar ile (3) bilançodaki aktiflerin kredi kalitesi gibi temel faktörler dikkate
al narak yönetilmektedir.
Likiditeyle ilgili yasal düzenlemelerin gerektirdi i s rlamalara uyumun yan ra, nakit ak m
raporlar ndan ilgili zaman dilimine dü en nakit ç
n Banka’n n borç bulabilme olanaklar n
içerisinde kalmas na dikkat edilmektedir.
2.
Ödemelerin, varl k ve yükümlülükler ile faiz oranlar
kârl k üzerindeki muhtemel etkisi
n uyumu varsa mevcut uyumsuzlu un
Banka’n n varl k ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi ta maktad r. Varl klar ve yükümlülükler
ortalama 1 ay içinde yeniden fiyatlanmaktad r. Dolay yla Banka s rl miktarda faiz oran riski
ta maktad r.
3.
Banka’n n k sa ve uzun vadeli likidite ihtiyac
kullan lmayan önemli likidite kaynaklar ;
n kar land
iç ve d
kaynaklar,
Banka likidite riskinden korunmak amac yla varl k ve yükümlülükler aras nda vade uyumunun
sa lanmas
gözetmekte, piyasa dalgalanmalar neticesinde ortaya ç kabilecek likidite
ihtiyac n eksiksiz bir biçimde sa lanabilmesi amac yla likit de erler muhafaza etmektedir.
4.
Banka’n n nakit ak lar
n miktar ve kaynaklar
n de erlendirilmesi;
Yukar daki maddelerde de aç kland üzere Banka nakit ç lar tam olarak ve zaman nda
kar layacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna ve nakit giri ine sahiptir.
28
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 y l ve
Üzeri
Da
lamayan
(*)
Toplam
Cari Dönem
Varl klar
Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Sat n Al nan Çekler) ve TC
Merkez Bankas
5,578
-
-
-
-
-
-
5,578
Bankalar ve Di er Mali Kurulu lardan
Alacaklar
1,970
503,193
-
-
-
-
-
505,163
-
4,308
11,378
19,278
41,808
646
14,743
3,679 1,114,470
9,459
694
-
1,142,381
78,082
Di er Varl klar (*)
-
-
-
-
-
23,677
23,677
Toplam Varl klar
7,548
518,879
61,086
15,389
13,138 1,115,164
23,677
1,754,881
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat
Di er Mevduat
Muhtelif Borçlar
Di er Yükümlülükler
255,035 291,385
8,821
- 100,086
- 677,835
700
10,122
44,544
280
633
614
-
-
364,826
546,420
53,998
100,086
677,835
700
375,842
264,556 1,079,428
44,824
1,247
-
-
364,826
1,754,881
(257,008) (560,549)
16,262
14,142
13,138 1,115,164
(341,149)
-
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul
De erler
Likidite Aç
-
Önceki Dönem
114,147
4,365
26,401
86,778
580,982
18,656
877,376
(58,334) (600,847)
(2,790)
(357)
-
-
(215,048)
877,376
Likidite Aç
(12,287) (486,700)
1,575
26,044
86,778
580,982
(196,392)
-
46,047
Toplam Aktifler
(*) Bilançoyu olu turan aktif hesaplardan maddi ve maddi olmayan duran varl klar, pe in ödenmi giderler gibi
faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, k sa zamanda nakde dönü me ans bulunmayan di er aktif
nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
335,612 YTL tutar ndaki özkaynaklar bakiyesi da
lamayan sütununda eklenmi tir.
29
VIII.
Finansal varl k ve yükümlülüklerin rayiç de eri ile gösterilmesine ili kin aç klama ve
dipnotlar
IX.
Ba kalar n nam ve hesab na yap lan i lemlere ve inanca dayal i lemlere ili kin aç klama
ve dipnotlar
X.
Faaliyet bölümlerine ili kin aç klama
1 Kas m 2006 tarih ve 26333 say Resmi Gazete’de yay mlanan “Bankalarca Kamuya
Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ”in
28inci maddesi uyar nca ilk kez 30 Haziran 2007 tarihi itibar yla haz rlanm r.
Kurumsal
Bankac k
Hazine
Di er
Banka'n n toplam
faaliyeti
11,128
(695)
55,370
45,194
17,568
3,159
84,066
47,658
Bölüm Varl klar
Toplam Varl klar
310,596
310,596
1,242,714
1,242,714
201,571
201,571
1,754,881
1,754,881
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
215,341
215,341
1,186,951
1,186,951
16,977
335,612
352,589
1,419,269
335,612
1,754,881
Cari Dönem 30 Haziran 2007
Faaliyet Geliri
Net Faaliyet Kar / (Zarar )
.
30
BE NC BÖLÜM
Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Aç klama ve Dipnotlar
I.
Aktif Kalemlere li kin Aç klama ve Dipnotlar
1a)
Nakit de erler ve TCMB’ye ili kin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
Kasa/Efektif
TCMB
Zorunlu Kar
klar
Toplam
1b).
YP
1
2,557
2,558
64
2,956
3,020
YP
42,507
42,507
68
5,070
5,138
TC Merkez Bankas Hesab na li kin Bilgiler
Vadesiz Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
TP
Zorunlu Kar
YP
64
42,507
68
-
2,956
-
5,070
2,558
3,020
42,507
5,138
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
YP
2,558
Vadeli Serbest Tutar
1c).
TP
klara li kin Aç klamalar:
Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar TCMB’nin 2005/1 Say “Zorunlu Kar klar Hakk nda
Tebli i”ne göre Türk paras yükümlülükleri için Yeni Türk Liras cinsinden %6 oran nda,
yabanc para yükümlülükleri için ABD Dolar ve/veya Avro döviz cinslerinden olmak üzere %11
oran nda TCMB nezdinde zorunlu kar k tesis etmektedirler. TCMB, zorunlu kar k tutarlar
üzerinden kendi belirledi i oranlara göre üçer ayl k dönemler itibariyle faiz ödemesi
yapmaktad r. 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle söz konusu faiz oranlar YTL için %13.12, ABD
Dolar için %2.530 ve Avro için %1.965’dir.
2.
Gerçe e uygun de er fark kar/zarara yans lan finansal varl klara ili kin bilgiler
2.a.
Teminata verilen/ bloke edilen gerçe e uygun de er fark kar/zarara yans lan finansal
varl klara ili kin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
TP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul De erler
YP
-
-
-
-
266,489
-
236,975
-
-
-
-
-
266,489
-
236,975
-
Di er
Toplam
YP
31
2.b
Repo i lemlerine konu olan gerçe e uygun de er fark kar/zarara yans lan finansal varl klar
Devlet Tahvili
Önceki Dönem
TP
TP
YP
784,067
-
155,426
-
-
-
-
-
Di er Borçlanma Senetleri
-
-
-
-
Banka Bonolar ve Banka Garantili Bonolar
-
-
-
-
Varl a Dayal Menkul K ymetler
-
-
-
-
Di er
-
-
-
-
784,067
-
155,426
-
Al m sat m amaçl türev finansal varl klara ili kin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
Al m Sat m Amaçl Türev Finansal Varl klar
Vadeli lemler
Swap lemleri
Futures lemleri
Opsiyonlar
Di er
YP
TP
YP
-
4,650
-
-
911
-
-
4,650
-
911
Bankalar ve di er mali kurulu lara ili kin bilgiler:
Cari Dönem
TP
3.b
Önceki Dönem
TP
Toplam
3.a
YP
Hazine Bonosu
Toplam
2.c
Cari Dönem
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtd
Yurtd Merkez ve ubeler
Di er Mali Kurulu lar
503,378
-
93
1,692
-
184
-
109
3,179
-
Toplam
503,378
1,785
184
3,288
Yurtd
bankalar hesab na ili kin bilgiler
4.
Sat lmaya Haz r Finansal Varl klara li kin Bilgiler
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle sat lmaya haz r menkul de erler bulunmamaktad r.
32
5.
Kredilere ili kin aç klamalar
5.1
Bankan n ortaklar na ve mensuplar na verilen her çe it kredi veya avans n bakiyesine ili kin
bilgiler
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle banka mensuplar na verilen avans tutar 662 YTL’dir.
5.2
Birinci ve ikinci grup krediler, di er alacaklar ile yeniden yap land lan ya da yeni bir itfa
plan na ba lanan krediler ve di er alacaklara ili kin bilgiler
Nakdi Krediler
htisas D Krediler
skonto ve tira Senetleri
hracat Kredileri
thalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtd Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartlar
ymetli Maden Kredisi
Di er
htisas Kredileri
Di er Alacaklar
Toplam
5.3
Standart Nitelikli Krediler ve
Yak n zlemedeki Krediler ve
Di er Alacaklar
Di er Alacaklar
Yeniden Yap land lan
Yeniden Yap land lan
Krediler ve
ya da Yeni Bir tfa
Krediler ve
ya da Yeni Bir tfa
Di er Alacaklar Plan na Ba lananlar Di er Alacaklar Plan na Ba lananlar
78,082
970
1,398
75,714
78,082
-
Vade yap na göre nakdi kredilerin da
5.4
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar , personel kredileri ve personel kredi kartlar na ili kin
bilgiler
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle tüketici kredisi, bireysel kredi kartlar , personel kredisi ve
personel kredi kartlar bulunmamaktad r.
5.5
Taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartlar na ili kin bilgiler
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlar
bulunmamaktad r.
5.6
Kredilerin kullan lar na göre da
33
5.7
Yurtiçi ve yurtd
kredilerin da
Cari Dönem
Yurtiçi Krediler
Yurtd
5.8
Ba
75,912
81,033
2,170
133
78,082
81,166
Krediler
Toplam
Önceki Dönem
ortakl k ve i tiraklere verilen krediler
Yoktur.
5.9
Kredilere ili kin olarak ayr lan özel kar
klar
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle kredilere ili kin olarak ayr lan özel kar
5.10
Donuk alacaklara ili kin bilgiler (Net)
Banka’n n 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle donuk alaca
5.11
k bulunmamaktad r.
bulunmamaktad r.
Zarar niteli indeki krediler ve di er alacaklar için tasfiye politikas
n ana hatlar
6.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlere ili kin bilgiler (Net)
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle vadeye kadar elde tutulacak menkul de er bulunmamaktad r.
7.
tiraklere ili kin bilgiler (Net)
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle i tirak bulunmamaktad r.
8.
Ba
ortakl klara ili kin bilgiler (Net)
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle ba
9.
ortakl k bulunmamaktad r.
Birlikte kontrol edilen ortakl klara ili kin bilgiler
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle birlikte kontrol edilen ortakl k bulunmamaktad r.
10.
Finansal kiralama alacaklar na ili kin bilgiler (Net)
10.a
Finansal kiralamayla yap lan yat
mlar n kalan vadelerine göre gösterimi
Banka’n n 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle finansal kiralama yat
10.b
Finansal kiralamayla yap lan net yat
mlara ili kin bilgiler
Banka’n n 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle finansal kiralama yat
10.c
bulunmamaktad r.
bulunmamaktad r.
Banka’n n taraf oldu u finansal kiralama sözle melerine ili kin bilgiler
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle Banka’n n taraf oldu u finansal kiralama sözle mesi
bulunmamaktad r.
34
11.
Riskten korunma amaçl türev finansal araçlara ili kin aç klamalar:
11.a
Riskten korunma amaçl türev finansal varl klara ili kin pozitif farklar tablosu:
30 Haziran 2007 ve 31 Aral k 2006 tarihleri itibariyle Banka’n n riskten korunma amaçl türev
finansal araçlar bulunmamaktad r.
12.
Maddi duran varl klara ili kin bilgiler (Net)
13.
Maddi olmayan duran varl klara ili kin bilgiler
14.
Ertelenmi vergi varl
na ili kin aç klamalar
14.1
ndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar itibar yle, bilançoya
yans lan ertelenmi vergi varl :
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle ilgili düzenlemeler kapsam nda indirilebilir geçici farklar
üzerinden hesaplanan 2,791 YTL tutar nda ertelenmi vergi varl bulunmaktad r.
14.2
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmi
yans lmam indirilebilir geçici farklar:
vergi varl
hesaplanmam
ve bilançoya
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmi vergi aktifi hesaplanmam ve bilançoya yans lmam
indirilebilir geçici fark bulunmamaktad r.
14.3
De er dü
kar
klar :
Ertelenmi vergi varl klar için ayr lan de er dü
15.
kar
bulunmamaktad r.
Sat amaçl elde tutulan duran varl klara ili kin aç klamalar
16.
Di er aktiflere ili kin bilgiler
16.1
Pe in ödenen gider, vergi ve benzeri i lemlere ili kin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Pe in ödenmi giderler
Di er*
1,443
7,775
1,280
7,720
Toplam
9,218
9,000
* 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle 1,511 YTL tutar nda arac k edilen hizmet gelirleri di er
kaleminin içerisinde gösterilmi tir. (31 Aral k 2006: 2,852 YTL)
16.2
Bilançonun di er aktifler kaleminin, en az %20’sini olu turan alt hesaplar
yukar daki tabloda belirtilmi tir.
35
n isim ve tutarlar
II.
Pasif Kalemlere li kin Aç klama ve Dipnotlar
1.
Mevduat n vade yap na ili kin bilgiler
a.1)
Cari Dönem:
Vadesiz
Tasarruf Mevduat
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtd nda Yer. K.
Resmi Kur Mevduat
Tic. Kur. Mevduat
Di . Kur. Mevduat
ymetli Maden DH
TC Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
Yurtd Bankalar
Özel Finans K.
Di er
Toplam
a.2)
5,960
5,957
3
2,113
748
255,035
-
1 Aya
Kadar
-
291,385
-
255,035
-
-
291,385
-
263,856
-
291,385
1-3 Ay 3-6 Ay
1 Y l ve
Üstü
6 Ay-1 Y l
16,492
16,492
28,052
-
633
633
-
-
-
-
-
-
-
44,544
633
-
-
Önceki Dönem:
Vadesiz
b.1)
7 Gün
hbarl
7 Gün
hbarl
1 Aya
Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay
1 Y l ve
Üstü
6 Ay-1 Y l
Tasarruf Mevduat
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtd nda Yer. K.
Resmi Kur Mevduat
Tic. Kur. Mevduat
Di . Kur. Mevduat
ymetli Maden DH
TC Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
Yurtd Bankalar
Özel Finans K.
Di er
16,619
16,613
6
949
1
40,351
40,351
-
-
50,998
50,998
24
411,829
411,829
-
7,210
7,210
-
-
-
-
Toplam
57,920
-
462,851
7,210
-
-
-
Mevduat sigortas kapsam nda bulunan ve mevduat sigortas limitini a an tasarruf
mevduat na ili kin bilgiler:
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle mevduat sigortas kapsam nda bulunan ve mevduat sigortas
limitini a an tasarruf mevduat bulunmamaktad r.
36
b.2)
Merkezi yurtd nda bulunan bankan n Türkiye’deki
mevduat na ili kin bilgiler:
ubesinde bulunan tasarruf
b.3)
Mevduat Sigortas kapsam nda bulunmayan tasarruf mevduat :
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle Mevduat Sigortas kapsam nda bulunmayan tasarruf mevduat
bulunmamaktad r.
2.
Al m Sat m Amaçl Türev Finansal Borçlara Ili kin Bilgiler:
2.a
Al m sat m amaçl türev finansal borçlara ili kin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
Al m Sat m Amaçl Türev Finansal Borçlar
3.a
TP
Önceki Dönem
YP
TP
-
4,339
-
-
3,200
-
Toplam
-
4,339
-
3,200
Al nan kredilere ili kin bilgiler:
Cari Dönem
3.b
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
T.C. Merkez Bankas Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kurulu lardan
Yurtd Banka, Kurulu ve Fonlardan
100,086
-
-
-
Toplam
100,086
-
-
-
Al nan kredilerin vade ayr
na göre gösterilmesi :
Cari Dönem
TP
sa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
3.c
YP
Vadeli lemler
Swap lemleri
Futures lemleri
Opsiyonlar
Di er
Banka’n n yükümlülüklerinin yo unla
Önceki Dönem
YP
100,086
TP
-
YP
-
-
-
-
-
-
100,086
-
-
-
alanlara ili kin ilave aç klamalar
4
Bilançonun di er yabanc kaynaklar kalemi, bilanço d
taahhütler hariç bilanço
toplam n %10’unu a yorsa, bunlar n en az %20’sini olu turan alt hesaplar n isim ve
tutarlar
Bilançonun di er yabanc kaynaklar kalemi, bilanço d
%10’unu a mamaktad r.
37
taahhütler hariç bilanço toplam
n
5.
Finansal kiralama sözle melerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullan lan kriterler,
yenileme veya sat n alma opsiyonlar ile sözle mede yer alan k tlamalar hususlar nda
bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel aç klamalar;
Finansal kiralama sözle melerinin vadeleri ço unlukla 4 y ld r. Yap lan kira sözle melerinde,
faiz oran ve Banka’n n nakit ak gözönüne al nan kriterlerdir. Kiralama sözle melerinde
Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktad r.
5.1
Sözle me de ikliklerine ve bu de
detayl aç klama
ikliklerin bankaya getirdi i yeni yükümlülüklere ili kin
Finansal kiralama sözle melerinde de
5.2
iklik bulunmamaktad r.
Finansal kiralama i lemlerinden do an yükümlülüklere ili kin aç klamalar
Cari Dönem
5.3
Önceki Dönem
Brüt
Net
Brüt
Net
1 Y ldan Az
1-4 Y l Aras
4 Y ldan Fazla
623
1,654
-
405
1,590
-
145
347
-
118
309
-
Toplam
2,277
1,995
492
427
Faaliyet kiralamas na ili kin aç klama ve dipnotlar
Banka’n n faaliyet kiralamas i lemleri aras nda ofis kiralama, ta t kiralama ve fotokopi
makineleri kiralama bulunmaktad r.
5.4
Sat ve geri kiralama i lemlerinde kirac ve kiralayan n, sözle me ko ullar
özellikli maddelerine ili kin aç klama
ve sözle menin
Cari dönemde gerçekle en sat ve geri kiralama i lemi bulunmamaktad r.
6.
Riskten Korunma Amaçl Türev Finansal Borçlara li kin Bilgiler:
6.a
Riskten korunma amaçl türev finansal borçlara ili kin negatif farklar tablosu:
30 Haziran 2007 ve 31 Aral k 2006 tarihleri itibariyle Banka’n n riskten korunma amaçl türev
finansal borçlar bulunmamaktad r.
7.
Kar
klara ili kin aç klamalar
7.a
Genel kar
klara ili kin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
619
671
I. Grup Kredi ve Alacaklar çin Ayr lanlar
392
428
II. Grup Kredi ve Alacaklar çin Ayr lanlar
-
-
227
243
Genel Kar
klar
Gayrinakdi Krediler çin Ayr lanlar
7.b
Dövize endeksli krediler kur fark kar
Dövize Endeksli Krediler Kur Fark Kar
klar na ili kin bilgiler
klar (*)
Cari Dönem
Önceki Dönem
742
539
(*) Kulland lan dövize endeksli krediler için 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle hesaplanan 742
YTL tutar ndaki kur fark krediler hesab ndan net edilerek finansal tablolara yans lm r.
38
7.c
Teslim tarihine göre muhasebele tirme de er dü
kar
na ili kin bilgiler
Cari Dönem
Teslim tarihine göre muhasebele tirme de er dü
kar
Önceki Dönem
122
1
7.ç
Di er kar
klara ili kin bilgiler
7.ç.1
Muhtemel riskler için ayr lan serbest kar
7.ç.2
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle muhtemel riskler için ayr lan serbest kar k bulunmamaktad r.
Di er kar klar n, kar klar toplam n %10’unu a mas halinde a ma sebep olan
kalemler ve tutarlar
klara ili kin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Personel Prim Kar
YP
Toplam
TP
6,645
Avukat Masraflar Kar
Di er*
Önceki Dönem
-
YP
5,846
-
-
403
-
433
602
7,495
860
2,756
7,247
7,898
6,706
3,189
*Di er YP kalemi, 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle 7,495 YTL Deutsche Bank Grubu ile
imzalanan hizmet anla malar gere i yap lacak olan ödemelere ili kin kar k tutar
içermektedir (31 Aral k 2006: 2,703YTL).
8.
Vergi borcuna ili kin aç klamalar
8.a.1
Vergi kar
na ili kin bilgiler
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Kurumlar Vergisi ve Ertelenmi Vergi:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
6,679
-
5,217
-
-
-
-
-
6,679
-
5,217
-
Ertelenmi Vergi Borcu
Toplam
8.a.2
Ödenecek vergilere ili kin bilgiler:
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye rad Vergisi
Gayrimenkul Sermaye rad Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma De er Vergisi
Di er
Toplam
6,679
206
269
29
51
448
7,682
39
Önceki Dönem
5,217
50
377
23
140
594
6,401
8.a.3
Primlere ili kin bilgiler:
Cari Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
65
35
Sosyal Sigorta Primleri- veren
92
50
Banka Sosyal Yard m Sand
Primleri-Personel
-
-
Banka Sosyal Yard m Sand
Primleri- veren
-
-
Emekli Sand
Aidat ve Kar
klar -Personel
-
-
Emekli Sand
Aidat ve Kar
klar
-
-
sizlik Sigortas -Personel
5
3
sizlik Sigortas
9
5
veren
veren
Di er
Toplam
8.b
Önceki Dönem
-
-
171
93
Ertelenmi vergi borcuna ili kin bilgiler
Cari dönemde ertelenmi vergi borcu bulunmamaktad r.
9.
Sat Amaçl Duran Varl klara ili kin Borçlar Hakk nda Bilgiler
10.
Banka’n n Kulland sermaye benzeri kredilerin say , vadesi, faiz oran , kredinin temin
edildi i kurulu ve varsa, hisse senedine dönü türme opsiyonuna ili kin aç klamalar:
11.
Özkaynaklara ili kin bilgiler
11.1
Ödenmi sermayenin gösterimi
Cari Dönem
Hisse Senedi Kar
mtiyazl Hisse Senedi Kar
Toplam
11.2
135,000
135,000
30,000
30,000
Ödenmi sermaye tutar , bankada kay tl sermaye sisteminin uygulan p uygulanmad
hususunun aç klanmas ve bu sistem uygulan yor ise kay tl sermaye tavan
Sermaye Sistemi
Ödenmi Sermaye
Kay tl sermaye sistemi kullan lmamaktad r.
11.3
Önceki Dönem
Tavan
135,000
-
Cari dönem içinde yap lan sermaye art mlar ve kaynaklar ile art lan sermaye pay na
ili kin di er bilgiler
Banka, 14 Haziran 2007 tarihli Yönetim Kurulu Toplant nda ve 21/07 say karar ile
sermayenin 30 milyon YTL’den 135 milyon YTL’ye tamam nakit olarak ödenmek suretiyle
artt lmas na karar vermi tir. Sermaye art
, 28 Haziran 2007 tarihli 6840 say ticaret sicil
gazetesinde yay mlanm r.
11.4
Cari dönem içinde yeniden de erleme fonlar ndan sermayeye ilave edilen k sma ili kin bilgiler
Cari dönem içinde
bulunmamaktad r.
yeniden
de erleme
fonlar ndan
40
sermayeye
ilave
edilen
k m
11.5
Son mali y n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amac ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Banka’n n herhangi bir sermaye taahhütü bulunmamaktad r.
11.6
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan nan imtiyazlara ili kin özet bilgiler
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan nan imtiyaz bulunmamaktad r.
11.7
Menkul de erler de er art fonuna ili kin aç klamalar
30 Haziran 2007 ve 31 Aral k 2006 tarihleri itibariyle menkul de erler de er art
bulunmamaktad r.
41
fonu
III.
Naz m Hesaplara li kin Aç klama ve Dipnotlar
1.
Naz m Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere li kin Aç klama:
1.a
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar :
Banka’n n gayrikabili rücu nitelikte taahhüdü bulunmamaktad r.
1.b
dakiler dahil naz m hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar n ve
taahhütlerin yap ve tutar
1.b.1
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di er
akreditifler dahil gayrinakdi krediler
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle verilen teminat mektubu, akreditif teyidi ve kefalet tutarlar
ras yla 99,025 YTL, 27,683 YTL ve 15,926 YTL’dir. (31 Aral k 2006 tarihi itibariyle verilen
teminat mektubu, akreditif teyidi ve kefalet tutarlar s ras yla 129,681 YTL, 29,257 YTL ve
41,337 YTL’dir.)
1.b.2
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri i lemler
1.b.1 maddesinde aç klananlar d nda yoktur.
1.c.1
Gayrinakdi kredilerin toplam :
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç lan Gayrinakdi Krediler
Bir Y l veya Daha Az Süreli As l Vadeli
-
-
-
-
-
-
Di er Gayrinakdi Krediler
142,634
200,275
Toplam
142,634
200,275
Bir Y ldan Daha Uzun Süreli As l Vadeli
1.c.2
Önceki Dönem
Gayrinakdi krediler hesab içinde sektör baz nda risk yo unla mas hakk nda bilgi:
YTL
Tar m
Çiftçilik ve Hayvanc k
Ormanc k
Bal kç k
Sanayi
Madencilik ve Ta ocakç
malat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
aat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ula rma ve Haberle me
Mali Kurulu lar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri
Serbest Meslek Hizmetleri
E itim Hizmetleri
Sa k ve Sosyal Hizmetler
Di er
Toplam
1,113
1,113
100
1,822
20
771
1,031
104
3,139
42
Cari Dönem
(%)
YP
3,847
3,847
35 52,911
1,995
35 50,916
- 16,415
58 65,291
- 36,929
25 11,674
33 10,114
6,574
14
1,031
100 139,495
(%)
YTL
2
2
38 678
2
36 678
12
47 615
27
8 584
7
31
5
1 541
100 1,834
Önceki Dönem
(%)
YP
(%)
37 105,653
53
37 63,260
32
- 42,393
21
- 46,408
23
33 42,971
22
- 20,992
11
32 9,270
5
1 12,708
6
30 3,409
2
100 198,441
100
1.c.3
I ve II’nci grupta s
fland
lan gayrinakdi kredilere ili kin bilgiler:
I inci Grup
TP
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektuplar
2.
II nci Grup
YP
TP
YP
3,139
3,139
139,495
95,886
-
-
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
-
27,683
-
-
-
Menkul K ymet hrac nda Sat n
Alma Garantilerimizden
-
-
-
-
Faktoring Garantilerinden
-
-
-
-
Di er Garanti ve Kefaletler
-
15,926
-
-
Türev finansal araçlara ili kin bilgiler ;
3.
Ko ullu borçlar ve varl klara li kin Aç klamalar:
1.1
Banka’n n birlikte kontrol edilen herhangi bir ortakl , bu nedenle bu tip bir ortakl kla ilgili arta
ba herhangi bir husus ve di er giri imcilerle birlikte arta ba herhangi bir yükümlülü ü
bulunmamaktad r.
Banka’n n birlikte kontrol edilen herhangi bir ortakl
olmad
ortakl n kendi arta ba yükümlülü ü bulunmamaktad r.
için, birlikte kontrol edilen
Banka’n n birlikte kontrol edilen herhangi bir ortakl olmad için, Banka’n n birlikte kontrol
edilen ortakl ndaki di er giri imcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmas ndan kaynaklanan
arta ba herhangi bir yükümlülü ü bulunmamaktad r.
1.2
arta ba
varl k ve yükümlülüklerin muhasebele tirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi;
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle muhasebele tirilmesi gereken arta ba
yükümlülük yoktur.
Bir mü teri tarafindan 1995 y nda Bankam z nezdindeki hesaplar ndan yap lm bir k m
transferlerin kendisinin bilgisi ve talimat d nda yap ld ndan bahisle diger daval yan nda
Bankam z aleyhine, fazlaya iliskin haklar sakl tutularak, toplam 100,000 ABD Dolar üzerinden
dava aç lm r. Mahkeme taraf ndan verilen 15 May s 2003 tarihli karar ile aç lan davan n
Bankam z yönünden reddine karar verilmistir. Bu karar, Yarg tay taraf ndan usul hukukuna dair
sebeplerle bozulmu , Mahkeme taraf ndan 18 Ekim 2005 tarihinden verilen yeni karar ile yine
davan n Bankam z yönünden reddine karar verilmi tir. Karar taraflarca temyiz edilmis olup,
temyiz incelemesi neticesinde Yarg tay 11. Hukuk Dairesi’nin 2006/2937 E, 2007/4098 K say ,
08.03.2007 tarihli karar ile esastan ve daval lehine bozulmu tur. Bu kez davac karar düzeltme
talebinde bulunmu tur. Ayn mü teri taraf ndan, di er daval ve Bankam z aleyhine, bakiye
7,900,000 ABD Dolar ile 201,000 sviçre Frang alacaklar n dava tarihine kadar i lemi
faizleri ile birlikte, toplam 9,686,497 ABD Dolar ve 253,976 sviçre Frang ’n n tahsili istemiyle
ek dava aç lm olup, söz konusu dava, evvelce aç lan 100,000 ABD Dolar üzerinden aç lan
dava ile ayn içerikte oldu udan, mahkeme karar düzeltme prosedürünün sonucunu
beklemektedir. Dava hakk ndaki geli meler ve davada bankam
temsil eden avukatlar n
yorumlar dikkate al narak kars k ayr lmas na gerek olmad sonucuna var lm r. Avukatl k
masraflar ile ilgili olarak kar k ayr lm r.
43
BDDK Murak taraf ndan, yurtd ndan temin edilen nakdi krediler ile ilgili olarak düzenlenen
genel kredi sözle melerinin damga vergisinin ödenmemi olmas yla ilgili bir rapor
düzenlenmi tir. Söz konusu rapor sonucunda vergi dairesi taraf ndan vergi cezas kesilmi , ancak
gerek Banka’n n vergi dan manlar , gerekse konu ile ilgili mü terimizin vergi dan manlar
verginin ve cezas n hakkaniyetli olmad konusunda görü birli ine varm r. Cezan n iptali
için dava aç lmas na karar verilmi tir. Vergi, cezas ve faizi ile birlikte yakla k 275,000 ABD
Dolar tutar ndad r. Istanbul 2. Vergi Mahkemesinin 2003/498 ve 499 Esas sayili kararlari ile
dava konusu vergi ziyai cezali damga vergisinin kaldirilmasina hükmetmistir. Banka lehine
olarak verilen bu karara karsi davali Idare, sözkonusu mahkeme kararinin bozulmasi istemiyle
temyiz basvurusunda bulunmustur. Temyiz incelemesi neticesinde Danistay 7. Dairesi bozma
karari vermistir. Danistay'in bozma kararlarina karsi karar düzeltme yoluna basvurma hakki
mevcut olup, ilgili davalarin yargilama süreci halen devam etmektedir.
2005 y içerisinde ayn konu ile ilgili, vergi denetmenlerinin haz rlam oldu u rapora
Bankam z ihtirazi dava açm olup ilgili dava halen devam etmektedir.
4.
Ba kalar nam ve hesab na verilen hizmetlere ili kin aç klamalar
44
IV.
Gelir Tablosuna li kin Aç klama ve Dipnotlar
1
Faiz gelirlerine ili kin bilgiler
1.a
Kredilerden al nan faiz gelirlerine ili kin bilgiler:
I inci Grup
TP
Kredilerden Al nan Faizler
sa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Al nan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Al nan Primler
1.b
II nci Grup
YP
6,249
-
TP
172
-
-
-
Bankalardan al nan faiz gelirlerine ili kin bilgiler:
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankas ndan
Yurtiçi Bankalardan
Yurtd Bankalardan
Yurtd
Önceki Dönem
YP
1,477
4,690
-
Merkez ve ubelerden
Toplam
1.c
YP
TP
65
110
YP
1,010
231
-
47
16
95
-
-
-
-
6,167
175
1,241
158
Menkul de erlerden al nan faizlere ili kin bilgiler:
1.ç
tirak ve ba
ortakl klardan al nan faiz gelirlerine ili kin bilgiler:
Yoktur.
2
Faiz giderlerine ili kin bilgiler
2.a
Kullan lan kredilere verilen faizlere ili kin bilgiler:
Cari Dönem
TP
2.b
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankas na
Yurtiçi Bankalara
Yurtd Bankalara
Yurtd Merkez ve ubelere
Di er Kurulu lara
23,558
-
39
-
22,914
-
58
-
Toplam
23,558
39
22,914
58
tirak ve ba
ortakl klara verilen faiz giderlerine ili kin bilgiler:
Yoktur.
2.c
hraç edilen menkul k ymetlere verilen faizlere ili kin bilgiler:
45
2.ç
Mevduata ödenen faizin vade yap na göre gösterimi
3.
Temettü gelirlerine ili kin aç klamalar
4.
Ticari kar/zarara ili kin aç klamalar (Net)
Cari Dönem
Kar
Sermaye Piyasas lemleri Kar
Türev Finansal lemlerden
Di er
Kambiyo lemlerinden Kar
655,314
343,842
229,519
114,323
311,472
776,212
438,979
385,953
53,026
337,233
Zarar (-)
584,385
753,640
Sermaye Piyasas lemleri Zarar
Türev Finansal lemlerden
Di er
305,826
270,882
34,944
345,506
314,493
31,013
Kambiyo lemlerinden Zarar
278,559
408,134
70,929
22,572
Toplam
5.
Önceki Dönem
Di er faaliyet gelirlerine ili kin aç klamalar:
Banka’n n di er faaliyet gelirlerini önemli ölçüde etkileyebilecek ola and
geli me bulunmamaktad r.
6.
Banka’n n kredi ve di er alacaklar na ili kin kar
k giderleri
Cari Dönem
Kredi ve Di er Alacaklara li kin Özel Kar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
klar
Önceki Dönem
-
Genel Kar k Giderleri
Muhtemel Riskler çin Ayr lan Serbest Kar k Giderleri
Dövize Endeksli Krediler Kur Fark Giderleri
Menkul De erler De er Dü üklü ü Giderleri
Gerçe e Uygun De er Fark Kâr veya Zarara Yans lan FV
De er Dü
Kar
Giderleri
tirakler
Ba Ortakl klar
Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat mlar
Di er
Toplam
46
bir husus veya
45
109
109
11
165
58
6,070
6,070
3,563
9,691
7.
Di er faaliyet giderlerine ili kin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
erefiye De er Dü Gideri
Maddi Olmayan Duran Varl k Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortakl k Paylar De er Dü Gideri
Elden Ç kar lacak K ymetler De er Dü
Giderleri
Elden Ç kar lacak K ymetler Amortisman Giderleri
Sat Amaçl Elde Tutulan Duran Varl klar De er Dü Giderleri
Di er letme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bak m ve Onar m Giderleri
Reklam ve lan Giderleri
Di er Giderler
Aktiflerin Sat ndan Do an Zararlar
Di er
11,421
826
7
12,624
1,393
205
16
11,010
11,365
4,002
632
37
4,377
278
27
7
4,065
4,313
Toplam
36,243
13,361
Personel Giderleri
dem Tazminat Kar
Banka Sosyal Yard m Sand Varl k Aç klar Kar
Maddi Duran Varl k De er Dü
Giderleri
Maddi Duran Varl k Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varl k De er Dü Giderleri
8.
Vergi öncesi kar/zarar na ili kin aç klama:
9.
Vergi kar
9.1
Hesaplanan Cari Vergi Geliri Ya da Gideri ile Ertelenmi Vergi Geliri ya da Giderine li kin
Aç klamalar
na ili kin aç klama:
Banka’n n 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle ayr lan kurumlar vergisi kar
11,903 YTL ve
ertelenmi vergi geliri ise 2,188 YTL’dir. 11,903 YTL kurumlar vergisi kar
; 5,224 YTL
pe in ödenmi giderleri net edilmek suretiyle, 6,679 YTL olarak bilançoda yeralmaktad r.
9.2
Geçici farklar n olu mas ndan veya kapanmas ndan kaynaklanan ertelenmi vergi geliri ya da
gideri:
Banka’n n 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle finansal tablolar na yans lan 2,188 YTL ertelenmi
vergi gelirinin tamam uygulanan muhasebe politikalar ve de erleme esaslar ile vergi mevzuat
aras ndaki zamanlama farklar üzerinden hesaplanan geçici farklardan olu maktad r.
9.3
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar itibariyle gelir tablosuna yans lan
ertelenmi vergi gelir gideri
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle Banka’n n finansal tablolar na yans lan ertelenmi vergi geliri
tutar n tamam geçici farklardan olu mu tur.
10.
Vergi sonras faaliyet kar/zarar na ili kin aç klama:
47
11.
Net dönem kâr ve zarar na ili kin aç klamalar
11.1
Ola an bankac k i lemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli i, boyutu ve
tekrarlanma oran n aç klanmas bankan n dönem içindeki performans n anla lmas için
gerekli ise, bu kalemlerin niteli i ve tutar
Banka’n n uygulamada a rl k verdi i konular, bankalararas para piyasas nda faaliyet
göstermek, menkul k ymet al m sat , dövizli i lemler ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat
kar
gayrinakdi kredi kulland rmakt r. Buna istinaden, net faiz gideri, sermaye piyasas i lem
karlar , kambiyo karlar ve gayrinakdi kredilerden al nan komisyon gelirleri Banka gelir
tablosunda önemli yer tutmaktad r.
Cari Dönem
-Net Faiz Geliri/(Gideri):
-Sermaye Piyasas lem Karlar -Net:
-Kambiyo Karlar -Net:
-Gayrinakdi Kredilerden Al nan Komisyon:
11.b
8,718
38,016
32,913
423
Önceki Dönem
(27,942)
93,472
(70,900)
272
Finansal tablo kalemlerine ili kin olarak yap lan bir tahmindeki de ikli in kâr/zarara etkisi,
daha sonraki dönemleri de etkilemesi olas
varsa, o dönemleri de kapsayacak ekilde
belirtilir
Finansal tablo kalemlerine ili kin olarak yap lan tahminlerde herhangi bir de
bulunmamaktad r.
12.
Gelir tablosunda yer alan di er kalemlerin, gelir tablosu toplam
bu kalemlerin en az %20’sini olu turan alt hesaplar gösterilir
iklik
n %10’unu a mas halinde
Gelir tablosunda, yukar da IV.5 numaral dipnotta aç klanan di er faaliyet gelirleri ve IV.7
numaral dipnotta aç klanan di er faaliyet giderleri d nda, gelir tablosu toplam n %10’unu
an di er kalemi bulunmamaktad r.
48
V.
Özkaynak De
im Tablosuna li kin Aç klama ve Dipnotlar
VI. Nakit Ak Tablosuna li kin Aç klama ve Dipnotlar
49
VII.
Banka’n n dahil oldu u risk grubu ile ilgili aç klama ve dipnotlar
1.
Banka’n n dahil oldu u risk grubuna ili kin i lemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmam kredi ve mevduat i lemleri ile döneme ili kin gelir ve giderler;
1.1
Cari dönem
Bankan n Dahil Oldu u Risk
Grubu (*)
tirak ve
Ba Ortakl klar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Di er Alacaklar
Dönem Ba Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Al nan Krediler
Dönem Ba Bakiyesi
Al nan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri
(*) 5411 Say
1.2
-
-
6,502
8,331
-
1,545
-
-
-
-
100,086
43,331
24,672
-
-
-
Bankac k Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci f kras nda tan mlanm
r.
Önceki dönem
Grubu (*)
tirak ve
Ba Ortakl klar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Di er Alacaklar
Dönem Ba Bakiyesi
Al nan Krediler
Dönem Ba Bakiyesi
Al nan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri
(*) 5411 Say
1.3
Risk Grubuna Dahil Olan
Di er Gerçek ve Tüzel
Ki iler
Nakdi
G.Nakdi
Bankan n Do rudan ve
Dolayl Ortaklar
Nakdi
G.Nakdi
Di er Gerçek ve Tüzel
Ki iler
Nakdi
G.Nakdi
Dolayl Ortaklar
Nakdi
G.Nakdi
-
-
43,984
6,502
-
973
1,454
-
-
-
3,941
23,289
-
1,545
-
-
r.
Banka’n n dahil oldu u risk grubuna ait mevduata ili kin bilgiler
Bankan n Dahil Oldu u
Risk Grubu (*)
Mevduat
Dönem Ba Bakiyesi
Mevduat Faiz Gideri
tirak ve
Ba Ortakl klar
Dolayl Ortaklar
Di er Gerçek ve Tüzel Ki iler
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
-
-
36,510
354,919
-
50
36,510
-
22,643
178
-
20,892
22,643
-
1.4
Banka’n n, dahil oldu u risk grubu ile yapt
benzeri di er sözle melere ili kin bilgiler
vadeli i lemler ile opsiyon sözle meleri ile
Grubu (*)
Dolayl Ortaklar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Al m Sat m Amaçl lemler
Dönem Ba
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten
Korunma
Amaçl
lemler
Dönem Ba
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
(*) 5411 Say
2.
2.1
tirak ve
Ba Ortakl klar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Di er Gerçek ve Tüzel Ki iler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
1,176,073
536,463
(54,543)
1,303,043
1,176,073
84,224
-
-
-
-
-
-
-
-
r.
Banka’n n dahil oldu u risk grubuna ili kin bilgiler;
Taraflar aras nda bir ili ki olup olmad na bak lmaks n bankan n dahil oldu u risk
grubunda yer alan ve Banka’n n kontrolündeki kurulu larla ili kileri
Banka, bankac k i lemleri esnas nda grup irketleriyle çe itli i lemler yapmaktad r. Bu i lemler
ticari amaçl olup, piyasa fiyatlar yla gerçekle tirilmektedir.
2.2
li kinin yap
n yan nda, yap lan i lemin türünü, tutar
ve toplam i lem hacmine olan
oran , ba ca kalemlerin tutar ve tüm kalemlere olan oran , fiyatland rma politikas ve
di er unsurlar
Finansal Tablolarda Yer
Alan
Tutar
Büyüklüklere Göre %
Bankalar
1,770
Takipteki Krediler
Gayrinakdi Krediler
-
-
-
52,094
%37
Mevduat
355,097
%59
Kullan lan Kredi
100,086
%100
Bankalardan Al nan Faizler
Al nan Ücret ve Komisyonlar
Verilen Komisyonlar
109
%2
1,512
%40
141
%11
Di er Faaliyet Gelirleri
1,276
%65
Di er Faaliyet Giderleri
1,075
%3
Banka’n n dahil oldu u risk grubuyla yap lan i lemlerde piyasa fiyatlar kullan lmaktad r.
51
2.3
Yap lan i lemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayr aç klama yap lmas n
zorunlu oldu u durumlar d nda, benzer yap daki kalemler toplam tek bir kalem olarak
gösterilen i lemler.
Yoktur.
2.4
2.5
Özsermaye yöntemine göre muhasebele tirilen i lemler
Banka’n n özsermaye yöntemine göre muhasebele tirilen i lemi bulunmamaktad r.
Gayrimenkul ve di er varl klar n al m-sat , hizmet al -sat , acenta sözle meleri,
finansal kiralama sözle meleri, ara rma ve geli tirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar ,
lisans anla malar , finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil),
garantiler ve teminatlar ile yönetim sözle meleri vb. i lemler
30 Haziran 2007 tarihi itibariyle Banka’n n dahil oldu u risk grubuyla gayrimenkul ve di er
varl klar n al m-sat
i lemleri, acenta sözle mesi, finansal kiralama sözle mesi, ara rma ve
geli tirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar , lisans anla malar yoktur.
Deutsche Bank AG ile imzalanan hizmet anla mas , Banka sat elemanlar n gerçekle tirdi i
lemlerde verdikleri arac k hizmetleri ile ilgili olarak , y ll k belirlenen oranlarda, hizmet geliri
ve gideri hesaplanmas ve hesaplanan tutar n, hizmeti veren grup bankalar n hesab na nakit
olarak ödenmesi artlar
kapsamaktad r. 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle 1,512 YTL olan
servis ücreti Banka bilançosunda “Di er Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar ” hesab nda ve
gelir/gider tablosunda “Al nan Ücret ve Komisyonlar” hesab içinde izlenmektedir.
Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2004 y Ocak ay ndan tarihinden itibaren geçerli olan
anla maya göre Banka, Deutsche Bank AG üst düzey yöneticilerinin Banka’ya sa lad global
ve bölgesel yönetim, liderlik ve koordinasyon faaliyetleri kar
nda Deutsche Bank AG’ye,
servis ücreti ödeyecektir. 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle 1,075 YTL olan servis ücreti Banka
bilançosunda “Di er Kar klar” hesab nda ve gelir/gider tablosunda “Di er Faaliyet Giderleri”
hesab içinde izlenmektedir. Bebek Varl k Yönetim A. . ile imzalanan ve 2005 y Ocak ay ndan
tarihinden itibaren geçerli olan anla maya göre Bebek Varl k Yönetim A. , Banka’n n kendisine
sa lad operasyonel servisler için ücret ödeyecektir. 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle 611 YTL
olan servis ücreti Banka bilançosunda “Di er Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar ” hesab nda
ve gelir/gider tablosunda “Di er Faaliyet Gelirleri” hesab içinde izlenmektedir.
Deutsche Bank Türkiye Temsilcili i, Banka’n n bilgi i lem ve insan kaynaklar hizmetlerinden
faydalanmakta oldu undan, imzalanan hizmet anla mas çerçevesinde, kullanm oldu u servis
ve hizmetler kar
nda ayl k sabit bir tutar Banka’ya ödemektedir. 30 Haziran 2007 tarihi
itibariyle, 11 YTL olan hizmet tutar gelir tablosunda, “Di er Faaliyet Gelirleri” hesab içinde
izlenmektedir.
Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2005 y Ocak ay ndan tarihinden itibaren geçerli olan
anla maya göre Deutsche Bank AG, Banka’ya finansal sektör nakit yönetim ürünleri ile ilgili
verilen servis ve hizmetler için ücret ödeyecektir. 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle 524 YTL olan
servis ücreti Banka bilançosunda “Di er Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar ” hesab nda ve
gelir/gider tablosunda “Di er Faaliyet Gelirleri” hesab içinde izlenmektedir.
Deutsche Securities Menkul De erler A Banka’n n personeli ve benzeri hizmetlerinden
faydalanmakta oldu undan, imzalanan hizmet anla mas çerçevesinde, kullanm oldu u servis
ve hizmetler kar
Banka’ya ödemektedir. 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle, 93 YTL olan
hizmet tutar gelir tablosunda, “Di er Faaliyet Gelirleri” hesab içinde izlenmektedir.
52
VIII.
Banka’n n Yurtiçi, Yurtd , K
Temsilciliklerine li kin Bilgiler
Bankac
Bölgelerindeki ubeleri ile Yurtd
53
IX.
1.
Bilanço Sonras Hususlara li kin Aç klama ve Dipnotlar
Bilanço sonras hususlar ile ilgili henüz sonuçland
finansal tablolara etkisi
lmam
i lemler ve bunlar n
Banka 11 May s 2007 tarihinde Türkiye Garanti Bankas A ile imzalam oldu u Sat ve
Devir Sözle mesi ile Türkiye Garanti Bankas ’n n yabanc kurumsal yat mc lara vermekte
oldu u saklama hizmetlerini 115 milyon ABD Dolar kar
nda devralmak üzere
mutabakata varm r. Söz konusu saklama hizmeti mü terilerinin %85’ten fazlas n
Banka’ya geçi oran na ba olarak 25 milyon ABD Dolar ’na kadar ilave bedel ödeme
opsiyonu bulunmaktad r. Söz konusu i lem 2 Temmuz 2007 tarihinde gerçekle mi ve 115
milyon ABD Dolar Türkiye Garanti Bankas A ’ne ödenmi tir.
Banka, Yönetim Kurulu’nun 3 Temmuz 2007 tarihli ve 28/07 say karar ile bireysel
bankac k faaliyetlerini ba latmaktan vazgeçmi tir. Sözkonusu karar sonras nda Banka
Temmuz ay içerisinde bankadan ili i kesilen personele 5,701 YTL tutar nda ödeme
yapm r. Bireysel bankac k faaliyetlerinin sona erdirilmesinin, personel ödemeleri
haricindeki mali tablo etkileri rapor tarihi itibariyle henüz kesinle memi tir.
54
ALTINCI BÖLÜM
I.
Di er Aç klama ve dipnotlar
Banka finansal tablolar na ili kin olarak aç klanmas gereken herhangi bir husus yoktur.
55
YED NC BÖLÜM
rl Denetim Raporu
I.
rl denetim raporuna ili kin olarak aç klanmas gereken hususlar
Banka’n n 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle haz rlanan konsolide olmayan ara dönem finansal
tablolar ve dipnotlar Akis Ba ms z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Mü avirlik A
taraf ndan s rl denetime tabi tutulmu ve 10 A ustos 2007 tarihli s rl denetim raporunda söz
konusu finansal tablolar n Banka’n n mali durumunu ve faaliyet sonuçlar do ru bir biçimde
yans tmad na dair önemli herhangi bir hususa rastlanmad belirtilmi tir.
II.
Ba ms z denetçi taraf ndan haz rlanan aç klama ve dipnotlar
Bulunmamaktad r.
56

Deutsche Bank Anonim Şirketi

Transkript

Benzer belgeler

2012 Yıllık Mali Tablolar

MU HTEL| F TAfl NMAZLARTN OZeU

«teae 9» • »ei/tMO eldrvHjf neF»lçe3NNrf7İe ıifı ıı—la eii«Kla«tJMl

23 Mayis 2009 Genel Kurul Toplanti Tutanagi 23 Mayıs 2009İndir

2012 Mart Ara Dönem Faaliyet Raporu

ıcbc turkey b

İpotekli Sermaye Piyasası Araçları