2016-2017 Arası İç Kontrol Eylem Planı

Transkript

SANCAKTEPE BELEDİYE BAŞKANLIĞI
İÇ KONTROL STANDARTLARINA
UYUM EYLEM PLANI
(2016 – 2017)
İçindekiler Tablosu
İÇ KONTROL NERDİR ................................................................................. 1-20
COSO NERDİR ......................................................................................... 20-24
SANCAKTEPE BELEDİYESİ HAKKINDA GENEL BİLGİLER ............................. 24-54
SANCAKTEPE BELEDİYESİ 2016 - 2017 İÇ KONTROL STANDARTLARINA
UYUM EYLEM PLANI .............................................................................. 55-80
UYUM EYLEM PLANI DAĞILIM CETVELİ (3.DÜZEY) ................................... 81-85
UYUM EYLEM PLANI DAĞILIM CETVELİ (2.DÜZEY) ................................... 86-87
UYUM EYLEM PLANI DAĞILIM CETVELİ (1.DÜZEY) ........................................ 88
1
İç Kontrol Nedir ?
24.12.2013 tarih ve 25326 Sayılı Resmi gazetede yayımlanan 5018 Sayılı Kamu Mali
Yönetimi ve Kontrol Kanununun 55. Maddesinde ''İç kontrol; idarenin amaçlarına,
belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir
şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının doğru ve tam
olarak tutulmasını, malî bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak
üretilmesini sağlamak üzere idare tarafından oluşturulan organizasyon, yöntem ve süreçle iç
denetimi kapsayan malî ve diğer kontroller bütünüdür'' şeklinde tanımlanmıştır.
Yine aynı kanunun 56. Maddesine göre İç Kontrolün Amacı :
a) Kamu gelir, gider, varlık ve yükümlülüklerinin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde
yönetilmesini,
b) Kamu idarelerinin kanunlara ve diğer düzenlemelere uygun olarak faaliyet göstermesini,
c) Her türlü malî karar ve işlemlerde usulsüzlük ve yolsuzluğun önlenmesini,
d) Karar oluşturmak ve izlemek için düzenli, zamanında ve güvenilir rapor ve bilgi
edinilmesini,
e) (Değişik: 22/12/2005-5436/10 md.) Varlıkların kötüye kullanılması ve israfını önlemek ve
kayıplara karşı korunmasını,
Sağlamaktır.
57. Maddede tanımlanan kontrolün yapısı ve işleyişi ile ilgili ise;
Kamu idarelerinin malî yönetim ve kontrol sistemleri; harcama birimleri, muhasebe
ve malî hizmetler ile ön malî kontrol ve iç denetimden oluşur.
Yeterli ve etkili bir kontrol sisteminin oluşturulabilmesi için; mesleki değerlere ve dürüst
yönetim anlayışına sahip olunması, malî yetki ve sorumlulukların bilgili ve yeterli
yöneticilerle personele verilmesi,
Sancaktepe Belediye Başkanlığı
İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı
2016 - 2017
2
belirlenmiş standartlara uyulmasının sağlanması, mevzuata aykırı faaliyetlerin önlenmesi ve
kapsamlı bir yönetim anlayışı ile uygun bir çalışma ortamının ve saydamlığın sağlanması
bakımından ilgili idarelerin üst yöneticileri ile diğer yöneticileri tarafından görev, yetki ve
sorumluluklar göz önünde bulundurulmak suretiyle gerekli önlemler alınır.
denilmektedir.
5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununda yer alan tanımlara göre ;
Mahallî idare: Yetkileri belirli bir coğrafi alan ve hizmetlerle sınırlı olarak kamusal faaliyet
gösteren belediye, il özel idaresi ile bunlara bağlı veya bunların kurdukları veya üye oldukları
birlik ve idareleri
Bütçe: Belirli bir dönemdeki gelir ve gider tahminleri ile bunların uygulanmasına ilişkin
hususları gösteren ve usulüne uygun olarak yürürlüğe konulan belgeyi,
Kamu kaynakları: Borçlanma suretiyle elde edilen imkânlar dahil kamuya ait gelirler, taşınır
ve taşınmazlar, hesaplarda bulunan para, alacak ve haklar ile her türlü değerleri,
Kamu gideri: Kanunlarına dayanılarak yaptırılan iş, alınan mal ve hizmet bedelleri, sosyal
güvenlik katkı payları, iç ve dış borç faizleri, borçlanma genel giderleri, borçlanma araçlarının
iskontolu satışından doğan farklar, ekonomik, malî ve sosyal transferler, verilen bağış ve
yardımlar ile diğer giderleri,
Kamu geliri: Kanunlarına dayanılarak toplanan vergi, resim, harç, fon kesintisi, pay veya
benzeri gelirler, faiz, zam ve ceza gelirleri, taşınır ve taşınmazlardan elde edilen her türlü
gelirler ile hizmet karşılığı elde edilen gelirler, borçlanma araçlarının primli satışı suretiyle
elde edilen gelirler, sosyal güvenlik primi kesintileri, alınan bağış ve yardımlar ile diğer
gelirleri,
Harcama birimi: Kamu idaresi bütçesinde ödenek tahsis edilen ve harcama yetkisi bulunan
birimi,
Kamu malî yönetimi: Kamu kaynaklarının tanımlanmış standartlara uygun olarak etkili,
ekonomik ve verimli kullanılmasını sağlayacak yasal ve yönetsel sistem ve süreçleri,
2016 - 2017
3
Malî kontrol: Kamu kaynaklarının belirlenmiş amaçlar doğrultusunda, ilgili mevzuatla
belirlenen kurallara uygun, etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılmasını sağlamak
için oluşturulan kontrol sistemi ile kurumsal yapı, yöntem ve süreçleri,
Stratejik plan: Kamu idarelerinin orta ve uzun vadeli amaçlarını, temel ilke ve politikalarını,
hedef ve önceliklerini, performans ölçütlerini, bunlara ulaşmak için izlenecek yöntemler ile
kaynak dağılımlarını içeren planı,
ifade eder denilmektedir.
31.12.2005 tarih ve 26040 Sayılı Resmi gazetede yayımlanan İç Kontrol ve Ön Mali
Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar'a göre;
Üst Yönetici: Bakanlıklarda müsteşarı, Millî Savunma Bakanlığında bakanı, diğer kamu
idarelerinde en üst yöneticiyi, il özel idarelerinde valiyi, belediyelerde belediye başkanını,
Ön Malî Kontrol: İdarelerin gelir, gider, varlık ve yükümlülüklerine ilişkin malî karar ve
işlemlerinin; idarenin bütçesi, bütçe tertibi, kullanılabilir ödenek tutarı, harcama programı,
finansman programı, merkezi yönetim bütçe kanunu ve diğer malî mevzuat hükümlerine
uygunluğu ve kaynakların etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılması yönlerinden
yapılan kontrolünü,
Görüş Yazısı: Ön malî kontrol sonucunda malî karar ve işlemlerin uygun bulunup
bulunmadığı yönünde verilen yazılı görüşü veya dayanak belge üzerine yazılan şerhi,
Malî Hizmetler birimi: Kamu idarelerinde 5018 sayılı Kanunun 60 ıncı maddesinde
belirtilen görevleri yürüten birimi,
ifade eder.
İç kontrol standartları, merkezi uyumlaştırma görevi çerçevesinde Bakanlık
tarafından belirlenir ve yayımlanır. İdareler, malî ve malî olmayan tüm işlemlerinde bu
standartlara uymakla ve gereğini yerine getirmekle yükümlüdür.
2016 - 2017
4
Kanuna ve iç kontrol standartlarına aykırı olmamak koşuluyla, idarelerce görev alanları
çerçevesinde her türlü yöntem, süreç ve özellikli işlemlere ilişkin standartlar belirlenebilir.
İç kontrolün temel ilkeleri şunlardır:
a) İç kontrol faaliyetleri idarenin yönetim sorumluluğu çerçevesinde yürütülür.
b) İç kontrol faaliyet ve düzenlemelerinde öncelikle riskli alanlar dikkate alınır.
c) İç kontrole ilişkin sorumluluk, işlem sürecinde yer alan bütün görevlileri kapsar.
d) İç kontrol malî ve malî olmayan tüm işlemleri kapsar.
e) İç kontrol sistemi yılda en az bir kez değerlendirilir ve alınması gereken önlemler
belirlenir.
f) İç kontrol düzenleme ve uygulamalarında mevzuata uygunluk, saydamlık, hesap
verebilirlik ve ekonomiklik, etkinlik, etkililik gibi iyi malî yönetim ilkeleri esas alınır.
İç kontrolün unsurları ve genel koşulları şunlardır:
a) Kontrol ortamı: İdarenin yöneticileri ve çalışanlarının iç kontrole olumlu bir bakış
sağlaması, etik değerlere ve dürüst bir yönetim anlayışına sahip olması esastır. Performans
esaslı yönetim anlayışı çerçevesinde görev, yetki ve sorumlulukların uzmanlığa önem
verilerek bilgili ve yeterli kişilere verilmesi ve personelin performansının değerlendirilmesi
sağlanır. İdarenin organizasyon yapısı ile personelin görev, yetki ve sorumlulukları açık bir
şekilde belirlenir.
b) Risk değerlendirmesi: Risk değerlendirmesi, mevcut koşullarda meydana gelen
değişiklikler dikkate alınarak gerçekleştirilen ve süreklilik arz eden bir faaliyettir. İdare,
stratejik planında ve performans programında belirlenen amaç ve hedeflerine ulaşmak için iç
ve dış nedenlerden kaynaklanan riskleri değerlendirir.
2016 - 2017
5
c) Kontrol faaliyetleri: Önleyici, tespit edici ve düzeltici her türlü kontrol faaliyeti
belirlenir ve uygulanır.
d) Bilgi ve iletişim: İdarenin ihtiyaç duyacağı her türlü bilgi uygun bir şekilde
kaydedilir, tasnif edilir ve ilgililerin iç kontrol ile diğer sorumluluklarını yerine
getirebilecekleri bir şekilde ve sürede iletilir.
e) Gözetim: İç kontrol sistem ve faaliyetleri sürekli izlenir, gözden geçirilir ve
değerlendirilir.
İç kontrole ilişkin yetki ve sorumluluklar
Üst yöneticiler, iç kontrol sisteminin kurulması ve gözetilmesinden, harcama yetkilileri
ise görev ve yetki alanları çerçevesinde, idari ve malî karar ve işlemlere ilişkin olarak iç
kontrolün işleyişinden sorumludur.
İdarelerin malî hizmetler birimi, iç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının
uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapar ve ön malî kontrol faaliyetini
yürütür. Muhasebe yetkilileri, muhasebe kayıtlarının usulüne ve standartlara uygun, saydam
ve erişilebilir şekilde tutulmasından sorumludur.
Üst yöneticiler, harcama yetkilileri ve diğer yöneticiler, mesleki değerlere ve dürüst
yönetim anlayışına sahip olunmasından, malî yetki ve sorumlulukların bilgili ve yeterli
yöneticilerle personele verilmesinden, belirlenmiş standartlara uyulmasının sağlanmasından,
mevzuata aykırı faaliyetlerin önlenmesinden, kapsamlı bir yönetim anlayışıyla uygun bir
çalışma ortamının ve saydamlığın sağlanmasından görev ve yetkileri çerçevesinde
sorumludurlar.
Üst yöneticiler ve bütçe ile ödenek tahsis edilen harcama yetkilileri, her yıl, iş ve
işlemlerinin amaçlara, iyi malî yönetim ilkelerine, kontrol düzenlemelerine ve mevzuata
uygun bir şekilde gerçekleştirildiğini içeren iç kontrol güvence beyanını düzenler ve birim
faaliyet raporları ile idare faaliyet raporlarına eklerler.
2016 - 2017
6
İç kontrol düzenlemeleri ve iç kontrol sisteminin işleyişi, yöneticilerin görüşü, kişi
ve/veya idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporlar
dikkate alınarak yılda en az bir kez değerlendirmeye tâbi tutulur ve gerekli önlemler alınır.
denilmekte olup,
18.02.2016 tarih ve 26084 Sayılı resmi gazetede yayımlanan Strateji Geliştirme
Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmeliğin 28. Maddesinde
İç
kontrol sistemi ve standartları
Strateji geliştirme birimleri, iç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının
uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapar ve çalışma sonuçlarını üst
yöneticiye sunar.
Kanuna ve Bakanlıkça belirlenen standartlara aykırı olmamak şartıyla, idarece gerekli
görülen her türlü yöntem, süreç ve özellikli işlemlere ilişkin standartlar strateji geliştirme
birimleri tarafından hazırlanır ve üst yöneticinin onayına sunulur.
şeklinde ifade edilmektedir.
12.07.2006 tarih ve 26226 Sayılı İç Denetçilerin Çalışma Usul Ve Esasları Hakkında
Yönetmelik'te
İç denetim: Kamu idaresinin çalışmalarına değer katmak ve geliştirmek için kaynakların
ekonomiklik, etkililik ve verimlilik esaslarına göre yönetilip yönetilmediğini değerlendirmek
ve rehberlik yapmak amacıyla yapılan bağımsız, nesnel güvence sağlama ve danışmanlık
faaliyetini,
şeklinde tanımlanmış ve 5 Maddede İç denetim faaliyetinin amacı ;
(1) İç denetim faaliyeti; kamu idarelerinin faaliyetlerinin amaç ve politikalara, kalkınma
planına, programlara, stratejik planlara, performans programlarına ve mevzuata uygun olarak
planlanmasını ve yürütülmesini; kaynakların etkili, ekonomik ve verimli kullanılmasını;
2016 - 2017
7
bilgilerin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve zamanında elde edilebilirliğini sağlamayı amaçlar.
İç denetim faaliyeti sonucunda, kamu idarelerinin varlıklarının güvence altına alınması, iç
kontrol sisteminin etkinliği ve risklerin asgarîye indirilmesi için kamu idaresinin faaliyetlerini
olumsuz etkileyebilecek risklerin tanımlanması, gerekli önlemlerin alınması, sürekli gözden
geçirilmesi ve mümkünse sayısallaştırılması konularında yönetime önerilerde bulunulur.
(2) İç denetim, nesnel güvence sağlamanın yanında, özellikle risk yönetimi, kontrol ve
yönetim süreçlerini geliştirmede idarelere yardımcı olmak üzere bağımsız ve tarafsız bir
danışmanlık hizmeti sağlar. Danışmanlık hizmeti, idarenin hedeflerini gerçekleştirmeye
yönelik faaliyetlerinin ve işlem süreçlerinin sistemli ve düzenli bir biçimde değerlendirilmesi
ve geliştirilmesine yönelik önerilerde bulunulmasıdır.
(3) (Değişik: 24/12/2012-2012/4151 K.) Nesnel güvence sağlama; kurumun risk yönetimi ile
kontrol ve yönetim süreçlerinin etkin bir şekilde işlediğine, üretilen bilgilerin doğruluğuna ve
tamlığına, faaliyetlerin etkili, ekonomik, verimli ve mevzuata uygun bir şekilde
gerçekleştirildiğine, varlıklarının korunduğuna dair kurum içine ve kurum dışına yeterli
güvencenin verilmesidir.
denmiştir.
11. Maddede ise İç Denetimin İç Kontrol ile ilişkisi;
1) İç denetim, iç kontrol sisteminin yeterliliği, etkinliği ve işleyişiyle ilgili olarak yönetime
bilgiler sağlar, değerlendirmeler yapar ve önerilerde bulunur.
(2) İç denetçiler, iç kontrol sisteminin düzenlenmesi ya da uygulanması süreçlerine ve iç
kontrol tedbirlerinin seçimine dâhil edilemez. Kamu idaresinde etkin bir iç kontrolün
kurulması ve sürdürülmesinden üst yönetici sorumludur. Üst yönetici iç denetçilerden, iç
kontrol ilkelerine ve iç kontrol sisteminin oluşturulmasına yönelik görüş alabilir.
şeklinde sayılmıştır.
2016 - 2017
8
26.12.2007 tarih ve 26738 sayılı resmi gazetede yayımlanan Kamu İç Kontrol
Standartları Tebliği ile Kamu İç Kontrol Standartları aşağıda yer alan şekli ile belirlenmiştir.
KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI
Kamu
İç
Kontrol
Standartları,
idarelerin,
iç
kontrol
sistemlerinin
oluşturulmasında, izlenmesinde ve değerlendirilmesinde dikkate almaları gereken temel
yönetim kurallarını göstermekte ve tüm kamu idarelerinde tutarlı, kapsamlı ve standart
bir kontrol sisteminin kurulmasını ve uygulanmasını amaçlamaktadır.
Kamu İç Kontrol Standartları, uluslararası standartlar ve iyi uygulama örnekleri
çerçevesinde, iç kontrolün; kontrol ortamı, risk değerlendirmesi, kontrol faaliyetleri,
bilgi ve iletişim ile izleme bileşenleri esas alınarak, tüm kamu idarelerinde
uygulanabilir düzeyde olmasını sağlamak üzere genel nitelikte düzenlenmiştir.
1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI
Kontrol ortamı, iç kontrolün diğer unsurlarına temel teşkil eden genel bir çerçeve
olup, kişisel ve mesleki dürüstlük, yönetim ve personelin etik değerleri, iç kontrole
yönelik destekleyici tutum, mesleki yeterlilik, organizasyonel yapı, insan kaynakları
politikaları ve uygulamaları ile yönetim felsefesi ve iş yapma tarzına ilişkin hususları
kapsar.
Standart: 1. Etik Değerler ve Dürüstlük
Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi
sağlanmalıdır.
Bu standart için gerekli genel şartlar:
1.1. İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli ve
desteklenmelidir.
1.2. İdarenin yöneticileri iç kontrol sisteminin uygulanmasında personele örnek
olmalıdırlar.
1.3. Etik kurallar bilinmeli ve tüm faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır.
1.4. Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve hesap verebilirlik sağlanmalıdır.
1.5. İdarenin personeline ve hizmet verilenlere adil ve eşit davranılmalıdır.
1.6. İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgeler doğru, tam ve güvenilir
olmalıdır.
2016 - 2017
9
Standart: 2. Misyon, organizasyon yapısı ve görevler
İdarelerin misyonu ile birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak
belirlenmeli, personele duyurulmalı ve idarede uygun bir organizasyon yapısı
oluşturulmalıdır.
2.1. İdarenin misyonu yazılı olarak belirlenmeli, duyurulmalı ve personel
tarafından benimsenmesi sağlanmalıdır.
2.2. Misyonun gerçekleştirilmesini sağlamak üzere idare birimleri ve alt
birimlerince yürütülecek görevler yazılı olarak tanımlanmalı ve duyurulmalıdır.
2.3. İdare birimlerinde personelin görevlerini ve bu görevlere ilişkin yetki ve
sorumluluklarını kapsayan görev dağılım çizelgesi oluşturulmalı ve personele
bildirilmelidir.
2.4. İdarenin ve birimlerinin teşkilat şeması olmalı ve buna bağlı olarak
fonksiyonel görev dağılımı belirlenmelidir.
2.5. İdarenin ve birimlerinin organizasyon yapısı, temel yetki ve sorumluluk
dağılımı, hesap verebilirlik ve uygun raporlama ilişkisini gösterecek şekilde olmalıdır.
2.6. İdarenin yöneticileri, faaliyetlerin yürütülmesinde hassas görevlere ilişkin
prosedürleri belirlemeli ve personele duyurmalıdır.
2.7. Her düzeydeki yöneticiler verilen görevlerin sonucunu izlemeye yönelik
mekanizmalar oluşturmalıdır.
Standart: 3. Personelin yeterliliği ve performansı
İdareler, personelin yeterliliği ve görevleri arasındaki uyumu sağlamalı,
performansın değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önlemler almalıdır.
3.1. İnsan kaynakları yönetimi, idarenin amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini
sağlamaya yönelik olmalıdır.
3.2. İdarenin yönetici ve personeli görevlerini etkin ve etkili bir şekilde
yürütebilecek bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olmalıdır.
3.3. Mesleki yeterliliğe önem verilmeli ve her görev için en uygun personel
seçilmelidir.
3.4. Personelin işe alınması ile görevinde ilerleme ve yükselmesinde liyakat
2016 - 2017
10
ilkesine uyulmalı ve bireysel performansı göz önünde bulundurulmalıdır.
3.5. Her görev için gerekli eğitim ihtiyacı belirlenmeli, bu ihtiyacı giderecek
eğitim faaliyetleri her yıl planlanarak yürütülmeli ve gerektiğinde güncellenmelidir.
3.6. Personelin yeterliliği ve performansı bağlı olduğu yöneticisi tarafından en az
yılda bir kez değerlendirilmeli ve değerlendirme sonuçları personel ile görüşülmelidir.
3.7. Performans değerlendirmesine göre performansı yetersiz bulunan personelin
performansını geliştirmeye yönelik önlemler alınmalı, yüksek performans gösteren
personel için ödüllendirme mekanizmaları geliştirilmelidir.
3.8. Personel istihdamı, yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim, performans
değerlendirmesi, özlük hakları gibi insan kaynakları yönetimine ilişkin önemli hususlar
yazılı olarak belirlenmiş olmalı ve personele duyurulmalıdır.
Standart: 4. Yetki Devri
İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça belirlenmeli ve yazılı olarak
bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemi ve riski dikkate alınarak yetki devri
yapılmalıdır.
4.1. İş akış süreçlerindeki imza ve onay mercileri belirlenmeli ve personele
duyurulmalıdır.
4.2. Yetki devirleri, üst yönetici tarafından belirlenen esaslar çerçevesinde
devredilen yetkinin sınırlarını gösterecek şekilde yazılı olarak belirlenmeli ve ilgililere
bildirilmelidir.
4.3. Yetki devri, devredilen yetkinin önemi ile uyumlu olmalıdır.
4.4. Yetki devredilen personel görevin gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğe
sahip olmalıdır.
4.5. Yetki devredilen personel, yetkinin kullanımına ilişkin olarak belli
dönemlerde yetki devredene bilgi vermeli, yetki devreden ise bu bilgiyi aramalıdır.
2. RİSK DEĞERLENDİRME STANDARTLARI
Risk değerlendirme, idarenin hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyecek risklerin
tanımlanması, analiz edilmesi ve gerekli önlemlerin belirlenmesi sürecidir.
2016 - 2017
11
Standart: 5. Planlama ve Programlama
İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef ve göstergelerini ve bunları gerçekleştirmek
için ihtiyaç duydukları kaynakları içeren plan ve programlarını oluşturmalı ve
duyurmalı, faaliyetlerinin plan ve programlara uygunluğunu sağlamalıdır.
5.1. İdareler, misyon ve vizyonlarını oluşturmak, stratejik amaçlar ve ölçülebilir
hedefler saptamak, performanslarını ölçmek, izlemek ve değerlendirmek amacıyla
katılımcı yöntemlerle stratejik plan hazırlamalıdır.
5.2. İdareler, yürütecekleri program, faaliyet ve projeleri ile bunların kaynak
ihtiyacını,
performans
hedef
ve
göstergelerini
içeren
performans
programı
hazırlamalıdır.
5.3. İdareler, bütçelerini stratejik planlarına ve performans programlarına uygun
olarak hazırlamalıdır.
5.4. Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan ve performans
programıyla belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunu sağlamalıdır.
5.5. Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde idarenin hedeflerine uygun özel
hedefler belirlemeli ve personeline duyurmalıdır.
5.6. İdarenin ve birimlerinin hedefleri, spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve
süreli olmalıdır.
Standart: 6. Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi
İdareler,
sistemli
bir
şekilde
analizler
yaparak
amaç
ve
hedeflerinin
gerçekleşmesini engelleyebilecek iç ve dış riskleri tanımlayarak değerlendirmeli ve
alınacak önlemleri belirlemelidir.
6.1. İdareler, her yıl sistemli bir şekilde amaç ve hedeflerine yönelik riskleri
belirlemelidir.
6.2. Risklerin gerçekleşme olasılığı ve muhtemel etkileri yılda en az bir kez analiz
edilmelidir.
6.3. Risklere karşı alınacak önlemler belirlenerek eylem planları oluşturulmalıdır.
2016 - 2017
12
3. KONTROL FAALİYETLERİ STANDARTLARI
Kontrol faaliyetleri, idarenin hedeflerinin gerçekleştirilmesini sağlamak ve
belirlenen riskleri yönetmek amacıyla oluşturulan politika ve prosedürlerdir.
Standart: 7. Kontrol stratejileri ve yöntemleri
İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve riskleri karşılamaya uygun kontrol
strateji ve yöntemlerini belirlemeli ve uygulamalıdır.
7.1. Her bir faaliyet ve riskleri için uygun kontrol strateji ve yöntemleri (düzenli
gözden geçirme, örnekleme yoluyla kontrol, karşılaştırma, onaylama, raporlama,
koordinasyon, doğrulama, analiz etme, yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme v.b.)
belirlenmeli ve uygulanmalıdır.
7.2. Kontroller, gerekli hallerde, işlem öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem
sonrası kontrolleri de kapsamalıdır.
7.3. Kontrol faaliyetleri, varlıkların dönemsel kontrolünü ve güvenliğinin
sağlanmasını kapsamalıdır.
7.4. Belirlenen kontrol yönteminin maliyeti beklenen faydayı aşmamalıdır.
Standart: 8. Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi
İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri için gerekli yazılı prosedürleri ve
bu alanlara ilişkin düzenlemeleri hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili personelin erişimine
sunmalıdır.
8.1. İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri hakkında yazılı prosedürler
belirlemelidir.
8.2. Prosedürler ve ilgili dokümanlar, faaliyet veya mali karar ve işlemin
başlaması, uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalarını kapsamalıdır.
8.3. Prosedürler ve ilgili dokümanlar, güncel, kapsamlı, mevzuata uygun ve ilgili
personel tarafından anlaşılabilir ve ulaşılabilir olmalıdır.
Standart: 9. Görevler ayrılığı
Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini azaltmak için
faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve
kontrol edilmesi görevleri personel arasında paylaştırılmalıdır.
2016 - 2017
13
9.1. Her faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması, uygulanması,
kaydedilmesi ve kontrolü görevleri farklı kişilere verilmelidir.
9.2. Personel sayısının yetersizliği nedeniyle görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak
uygulanamadığı idarelerin yöneticileri risklerin farkında olmalı ve gerekli önlemleri
almalıdır.
Standart: 10. Hiyerarşik kontroller
Yöneticiler, iş ve işlemlerin prosedürlere uygunluğunu sistemli bir şekilde kontrol
etmelidir.
10.1. Yöneticiler, prosedürlerin etkili ve sürekli bir şekilde uygulanması için
gerekli kontrolleri yapmalıdır.
10.2. Yöneticiler, personelin iş ve işlemlerini izlemeli ve onaylamalı, hata ve
usulsüzlüklerin giderilmesi için gerekli talimatları vermelidir.
Standart: 11. Faaliyetlerin sürekliliği
İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya yönelik gerekli önlemleri almalıdır.
11.1. Personel yetersizliği, geçici veya sürekli olarak görevden ayrılma, yeni bilgi
sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat değişiklikleri ile olağanüstü durumlar gibi
faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen nedenlere karşı gerekli önlemler alınmalıdır.
11.2. Gerekli hallerde usulüne uygun olarak vekil personel görevlendirilmelidir.
11.3. Görevinden ayrılan personelin, iş veya işlemlerinin durumunu ve gerekli
belgeleri de içeren bir rapor hazırlaması ve bu raporu görevlendirilen personele vermesi
yönetici tarafından sağlanmalıdır.
Standart: 12. Bilgi sistemleri kontrolleri
İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlamak için gerekli
kontrol mekanizmaları geliştirmelidir.
12.1. Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlayacak kontroller
yazılı olarak belirlenmeli ve uygulanmalıdır.
2016 - 2017
14
12.2. Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara erişim konusunda
yetkilendirmeler yapılmalı, hata ve usulsüzlüklerin önlenmesi, tespit edilmesi ve
düzeltilmesini sağlayacak mekanizmalar oluşturulmalıdır.
12.3. İdareler bilişim yönetişimini sağlayacak mekanizmalar geliştirmelidir.
4. BİLGİ VE İLETİŞİM STANDARTLARI
Bilgi ve iletişim, gerekli bilginin ihtiyaç duyan kişi, personel ve yöneticiye belirli
bir formatta ve ilgililerin iç kontrol ve diğer sorumluluklarını yerine getirmelerine
imkan verecek bir zaman dilimi içinde iletilmesini sağlayacak bilgi, iletişim ve kayıt
sistemini kapsar.
Standart: 13. Bilgi ve iletişim
İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının izlenebilmesi, karar alma
süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve hizmet sunumunda etkinlik ve
memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun bir bilgi ve iletişim sistemine sahip
olmalıdır.
13.1. İdarelerde, yatay ve dikey iç iletişim ile dış iletişimi kapsayan etkili ve
sürekli bir bilgi ve iletişim sistemi olmalıdır.
13.2. Yöneticiler ve personel, görevlerini yerine getirebilmeleri için gerekli ve
yeterli bilgiye zamanında ulaşabilmelidir.
13.3. Bilgiler doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilir olmalıdır.
13.4. Yöneticiler ve ilgili personel, performans programı ve bütçenin uygulanması
ile kaynak kullanımına ilişkin diğer bilgilere zamanında erişebilmelidir.
13.5. Yönetim bilgi sistemi, yönetimin ihtiyaç duyduğu gerekli bilgileri ve
raporları üretebilecek ve analiz yapma imkanı sunacak şekilde tasarlanmalıdır.
13.6. Yöneticiler, idarenin misyon, vizyon ve amaçları çerçevesinde beklentilerini
görev ve sorumlulukları kapsamında personele bildirmelidir.
13.7. İdarenin yatay ve dikey iletişim sistemi personelin değerlendirme, öneri ve
sorunlarını iletebilmelerini sağlamalıdır.
2016 - 2017
15
Standart: 14. Raporlama
İdarenin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetleri ile sonuçları, saydamlık ve hesap
verebilirlik ilkeleri doğrultusunda raporlanmalıdır.
14.1. İdareler, her yıl, amaçları, hedefleri, stratejileri, varlıkları, yükümlülükleri
ve performans programlarını kamuoyuna açıklamalıdır.
14.2. İdareler, bütçelerinin ilk altı aylık uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin
beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini kamuoyuna açıklamalıdır.
14.3. Faaliyet sonuçları ve değerlendirmeler idare faaliyet raporunda gösterilmeli
ve duyurulmalıdır.
14.4. Faaliyetlerin gözetimi amacıyla idare içinde yatay ve dikey raporlama ağı
yazılı olarak belirlenmeli, birim ve personel, görevleri ve faaliyetleriyle ilgili
hazırlanması gereken raporlar hakkında bilgilendirilmelidir.
Standart: 15. Kayıt ve dosyalama sistemi
İdareler, gelen ve giden her türlü evrak dahil iş ve işlemlerin kaydedildiği,
sınıflandırıldığı ve dosyalandığı kapsamlı ve güncel bir sisteme sahip olmalıdır.
15.1. Kayıt ve dosyalama sistemi, elektronik ortamdakiler dahil, gelen ve giden
evrak ile idare içi haberleşmeyi kapsamalıdır.
15.2. Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve güncel olmalı, yönetici ve personel
tarafından ulaşılabilir ve izlenebilir olmalıdır.
15.3. Kayıt ve dosyalama sistemi, kişisel verilerin güvenliğini ve korunmasını
sağlamalıdır.
15.4. Kayıt ve dosyalama sistemi belirlenmiş standartlara uygun olmalıdır.
15.5. Gelen ve giden evrak zamanında kaydedilmeli, standartlara uygun bir
şekilde sınıflandırılmalı ve arşiv sistemine uygun olarak muhafaza edilmelidir.
15.6. İdarenin iş ve işlemlerinin kaydı, sınıflandırılması, korunması ve erişimini
de kapsayan, belirlenmiş standartlara uygun arşiv ve dokümantasyon sistemi
2016 - 2017
16
Standart: 16. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi
İdareler, hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde
bildirilmesini sağlayacak yöntemler oluşturmalıdır.
16.1. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirim yöntemleri belirlenmeli ve
duyurulmalıdır.
16.2. Yöneticiler, bildirilen hata, usulsüzlük ve yolsuzluklar hakkında yeterli
incelemeyi yapmalıdır.
16.3. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren personele haksız ve ayırımcı bir
muamele yapılmamalıdır.
5. İZLEME STANDARTLARI
İzleme, iç kontrol sisteminin kalitesini değerlendirmek üzere yürütülen tüm
izleme faaliyetlerini kapsar.
Standart: 17. İç kontrolün değerlendirilmesi
İdareler iç kontrol sistemini yılda en az bir kez değerlendirmelidir.
17.1. İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya özel bir değerlendirme yapma veya
bu iki yöntem birlikte kullanılarak değerlendirilmelidir.
17.2. İç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan kontrol yöntemlerinin
belirlenmesi, bildirilmesi ve gerekli önlemlerin alınması konusunda süreç ve yöntem
belirlenmelidir.
17.3.
İç
kontrolün
değerlendirilmesine
idarenin
birimlerinin
katılımı
sağlanmalıdır.
17.4. İç kontrolün değerlendirilmesinde, yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya
idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporlar
dikkate alınmalıdır.
17.5. İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda alınması gereken önlemler
belirlenmeli ve bir eylem planı çerçevesinde uygulanmalıdır.
2016 - 2017
17
Standart: 18. İç denetim
İdareler fonksiyonel olarak bağımsız bir iç denetim faaliyetini sağlamalıdır.
18.1. İç denetim faaliyeti İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenen
standartlara uygun bir şekilde yürütülmelidir.
18.2. İç denetim sonucunda idare tarafından alınması gerekli görülen önlemleri
içeren eylem planı hazırlanmalı, uygulanmalı ve izlenmelidir.
Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü tarafından 04.02.2009 tarihinde
yayımlanan Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi'nin II Yöntem
Bölümü 6. Maddesine göre Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planında ekli tablo
kullanılarak en az aşağıdaki bilgilere yer verilmesi uygun olacaktır belirtilmiştir :
- Kamu İç Kontrol Standardı Bileşeni
- Kamu İç Kontrol Standardı Kod Numarası
- Kamu İç Kontrol Standardı
- Kamu İç Kontrol Standardının genel şartı
- Mevcut Durum
- Eylem Kod Numarası
- Yapılması öngörülen eylem veya eylemler
- Eylemlerin gerçekleştirilmesinden sorumlu birimler/harcama birimlerinden
konusunda uzman personelin katılımıyla oluşturulacak çalışma grupları
- Sorumlu birim/çalışma grupları ile işbirliği yapacak birim/çalışma grupları
- Eylemin gerçekleştirilmesinden elde edilecek çıktı veya sonuç (kanun veya
yönetmelik taslağı, tebliğ, genelge, yönerge, talimat, idare ayrıntılı iç kontrol
standartları, şema, rapor, çizelge, eğitim programı, eğitim materyali, eğitim
faaliyeti, rehber, bülten, broşür, el kitabı, yazılım, kontrol listeleri, ve
benzeri…)
- Eylemin tamamlanması için öngörülen tarih
- Açıklama
2016 - 2017
18
Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi'nin II Yönetim
Bölümünde yer alan ;
7. Madde de Kamu İç Kontrol Standartlarından veya bu standartlara ilişkin genel şartlardan
bir kısmını karşılayan ve iç kontrol sisteminin öngördüğü makul güvenceyi sağlayan mevcut
düzenleme veya uygulamaların bulunması halinde, bunlara Eylem Planının “mevcut durum”
bölümünde, bu düzenleme veya uygulamaların makul güvence sağladığı ve bu nedenle yeni
bir düzenleme veya uygulamaya gerek bulunmadığı hususuna da “açıklama” bölümünde yer
verilmesi gerekmektedir. Öte yandan, Kamu İç Kontrol Standartlarından veya bu standartlara
ilişkin genel şartlardan bir kısmını karşılayan ve iç kontrol sisteminin öngördüğü makul
güvenceyi sağlayan mevcut bir düzenleme veya uygulama bulunmadığı halde, çeşitli
nedenlerle bu alanlara ilişkin çalışmaların plan döneminden sonraki bir tarihe bırakılması
halinde de bu duruma nedenleriyle birlikte “açıklama” bölümünde yer verilmesi
gerekmektedir.
8. Madde de Bu çerçevede hazırlanan Rapor ve eki Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum
Eylem Planı Taslağı, İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu tarafından görüşülür. Kurul,
Eylem Planı Taslağında mevcut bir eylemin çıkarılması veya yeniden değerlendirilerek
geliştirilmesi veya Taslakta bulunmayan bir eylemin eklenmesi gerektiği sonucuna varırsa, bu
değişikliği yapabileceği gibi, gerekçesi ile birlikte Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum
Eylem Planı Taslağı Hazırlama Grubuna gönderebilecektir.
9. Madde de İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu tarafından uygun bulunan rapor ve
Eylem Planı üst yöneticinin onayına sunulur. Eylem Planında önerilen çalışmalar üst yönetici
tarafından değerlendirilir, varsa gerekli görülen değişiklikler bu aşamada yapılır. Bu suretle
son şekli verilen Eylem Planı üst yönetici tarafından onaylanarak yürürlüğe konulur. Eylem
Planında öngörülen çalışmaların gerçekleştirilmesi sırasında ortaya çıkan ihtiyaçlar
doğrultusunda üst yöneticinin onayıyla Eylem Planı her zaman revize edilebilecektir.
2016 - 2017
19
10. Madde de Üst yönetici tarafından onaylanan Eylem Planında öngörülen çalışmaları
gerçekleştirmekle görevli birim veya çalışma grupları tarafından hazırlanan taslak
düzenlemeler, Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubunun
uygun görüşüyle İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulunun değerlendirilmesine sunulur.
İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulunun değerlendirmeleriyle son şekli verilen taslak
düzenlemeler üst yöneticinin onayına sunulur.
11. Madde de Bu çerçevede hazırlanan taslak düzenlemelerden üst yönetici tarafından uygun
bulunanlar onaylanarak yürürlüğe konulur ve uygulanır.
12. Madde de Eylem Planında öngörülen faaliyet ve düzenlemelerin gerçekleşme sonuçları,
idarelerin strateji geliştirme birimleri tarafından en az altı ayda bir olmak üzere düzenli olarak
izlenir, değerlendirilir ve eylem planı formatında üst yöneticiye raporlanır.
13.Madde de İç kontrol sistemine ilişkin yürürlüğe konulan düzenlemelerin, İç Kontrol ve Ön
Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esasların 27 nci maddesi uyarınca, üst yöneticinin onayını
izleyen on işgünü içinde Bakanlığımıza (Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü)
gönderilmesi gerekmektedir.
Kamu idareleri, Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı hazırlık ve uygulama
çalışmalarını, bu Rehberde belirtilen ilke ve yöntemler çerçevesinde organizasyon yapıları,
idari kapasiteleri, çalışma yöntemleri ve benzeri özelliklerini dikkate alarak yürüteceklerdir.
denilmektedir.
Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü tarafından 02.12.2013 tarihinde
yayımlanan İç Kontrol Standartlarına Uyum Genelgesi'nin
7. Maddesinde ;
İlk defa veya yeniden hazırlanacak eylem planlarının dönemi 2 yılı geçmemek üzere idareler
tarafından belirlenecektir.
2016 - 2017
20
13. Maddesinde;
İdareler tarafından hazırlanan Eylem Planlarında öngörülen eylemlerin gerçekleşme sonuçları,
idarelerin strateji geliştirme birimleri tarafından her yılın Haziran ve Aralık ayı sonu itibari ile
2 dönem halinde ve eylem planı formatında üst yöneticiye sunulacak ve birer nüshası bilgi
için 10 iş günü içerisinde Bakanlığımıza gönderilecektir.
denilmektedir.
İç Kontrole İlişkin Yasal Mevzuat tarihsel gelişimine göre belirtilmiştir.
5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu (24.12.2003 tarih ve 25326
sayılı Resmi Gazete)
İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar (31.12.2005 tarih ve 26040
sayılı 3. Mükerrer Resmi Gazete)
Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik
(18.02.2006 tarih ve 26084 sayılı Resmi Gazete)
İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik (12.07.2006 tarih
26226 sayılı Resmi Gazete)
Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği (26.12.2007 tarih ve 26738 sayılı Resmi
Gazete)
Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi (04.02.2009 tarih)
Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Genelgesi (02.12.2013 tarih)
COSO NEDİR?
Treadway Komisyonu olarak bilinen Sahte Mali Raporlama Ulusal Komisyonu, 1985 yılında
kurulmuştur. Treadway Komisyonunun en önemli hedefi; sahte mali raporların nedenlerini belirlemek
ve meydana gelme olasılığını azaltmaktır. Komisyonunun himayesinde iç kontrol literatürünün
yeniden gözden geçirilmesi için bir çalışma grubu oluşturulmuş, sponsor kurumların iç kontrol
sisteminin kurulması ve etkinliğinin değerlendirilmesi için genel kabul görecek standartlar belirleyen
bir projeyi üstlenmesi kararlaştırılmıştır. Bu amaçla Treadway Komisyonunu Destekleyen Kuruluşlar
Komitesi “İç Kontrol Bütünleşik Çerçeve” raporu nu 1992’de yayımlamıştır. Bu rapor, COSO iç
kontrol modeli olarak bilinmektedir.
2016 - 2017
21
COSO İÇ KONTROL MODELİNİN UNSURLARI NELERDİR?
1.Kontrol Ortamı: Kontrol ortamı, iç kontrolün temel unsurudur, iç kontrolün başarılı ya da başarısız
olması, iç kontrol sürecinin yer aldığı kontrol ortamına bağlıdır. Kontrol ortamı, kurumun iş görme
biçimini ifade eder. İç kontrolün gerçekleştirilmesinde en önemli rolü çalışanlar oynadığı için, kurum
bünyesindeki her bireyin sorumluluklarını ve yetkilerinin sınırını iyi bilmesi gerekmektedir.
Çalışanlar, kişisel ve mesleki dürüstlüğü, etik değerleri sürdürüp sergilemek ve yürürlükteki davranış
kurallarına her zaman uymak durumundadır. Yönetim ve çalışanların, iç kontrole yönelik pozitif ve
destekleyici bir ortam oluşturması ve sürdürmesi büyük önem taşımaktadır.
2.Risk Değerlendirme: Kurumun hedeflerini gerçekleştirmesini engelleyen önemli riskleri tespit ve
analiz etme, bunlara uygun yanıtlar verilmesini belirleme sürecidir. İç kontrol faaliyeti risk esaslı
olarak gerçekleştirilmelidir. Buna göre sistemin zayıf ve güçlü yönlerine ilişkin olarak analiz
yapılması, risk alanlarının belirlenmesi ve kontrol faaliyetlerinin bu alanlarda yoğunlaştırılması
gerekmektedir. Risk değerlendirmesi değişen koşulları devamlı takip ederek fırsatları, riskleri tespit ve
analiz etmek ve koşulların değişmesine bağlı olarak meydana gelen risklerle başa çıkabilmek üzere iç
kontrolde sürekli değişiklik yapmayı ifade eder.
3.Kontrol Faaliyetleri: Kontrol faaliyetleri kurumun amaçlarına ulaşmasına yönelik risklerle başa
çıkmak ve kurumun hedeflerini gerçekleştirmek üzere uygulamaya konulan politikalar ve
prosedürlerdir. Kontrol faaliyetleri kurumun bütün kademelerine ve faaliyetlerine yayılmalıdır.
Kontrol faaliyetlerine örnek olarak; yetki devri ve onay prosedürleri, görevlerin birbirinden ayrılması,
kaynaklara ve resmi kayıtlara erişim konusunda kontroller gösterilebilir.
4.Bilgi Ve İletişim: Etkin bir iç kontrol sistemi kurmak ve kurumun hedeflerini gerçekleştirmek için
bir kurumun bütün kademelerinde bilgiye ihtiyaç duyulur. Çalışanların sorumluluklarını yerine
getirebilmeleri için iç kontrolle ilgili bilgiler anında kaydedilmeli, sınıflandırılmalı ve personele
duyurulmalıdır. Güvenilir ve uygun bilgilerin sağlanabilmesi için işlemlerin anında kaydedilmesi ve
düzgün biçimde sınıflandırılması gerekmektedir.
5.İzleme: İzleme, iç kontrol faaliyetinin belirli zaman aralıklarıyla kalitesinin, kontrollerin tasarımı ve
isleyişinin ve alınması gereken önlemlerin değerlendirilmesinden oluşan süreçtir. İç kontrol
sisteminin, değişen hedeflere, ortama, kaynaklara ve risklere ayak uydurabilmesi için yönetim
tarafından değerlendirilmesi gerekmektedir.
2016 - 2017
22
COSO PİRAMİDİ
İç kontrol unsurlarının birbirleriyle ilişkisini gösterir. Kontrol ortamı temelde yer alır, kontrol
faaliyetleri ve risk değerlendirme yapılırken bilgi ve iletişim kanalları kullanılarak gözetimin ihtiyaç
duyduğu bilgiler sağlanır.
COSO KÜPÜ
İç kontrol unsurlarının, iç kontrolün amaçları ve faaliyetlerle ilişkisini gösterir. Faaliyet ve birimler,
hedefler ve iç kontrolün unsurları bir küpün farklı yüzeylerini oluşturur ve ayrılmaz bir bütündür. Tüm
faaliyet ve birimler; faaliyetlerin etkinliği ve etkililiği, bilgilerin güvenilirliği ve mevzuata uygunluk
hedeflerine ulaşmak amacıyla iç kontrolün beş unsurundan yararlanır.
2016 - 2017
23
İç Kontrol Alanında Standartlar ve İç Kontrol Sisteminin Bileşenleri
İç Kontrol alanında uluslararası uygulamalarda esas alınabilecek birden fazla standart
bulunmaktadır. Maliye Bakanlığınca çıkarılan Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği 26 Aralık
2007 tarihli ve 26738 sayılı Resmi Gazetede yayımlanmıştır. Söz konusu tebliğ uluslararası
standartlardan COSO ve INTOSAI İç Kontrol standartlarını esas almıştır.
Diğer bir ifade ile Türkiye’de kamu mali yönetim ve Kontrol sistemini düzenleyen
5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ve ikincil mevzuat, COSO modelini esas
alan bir İç Kontrol sisteminin kurulmasını öngörmektedir.
Maliye Bakanlığınca çıkarılan tebliğde (5) başlık altında toplam (18) standart ve her
bir standart için gerekli genel şartlar belirlenmiş bulunmaktadır. Bunlar sırasıyla;
2016 - 2017
24
1- Kontrol Ortamı Standartları (4 adet standart)
Standart: 1. Etik Değerler ve Dürüstlük
Standart: 2. Misyon, organizasyon yapısı ve görevler
Standart: 3. Personelin yeterliliği ve performansı
Standart: 4. Yetki Devri
2- Risk Değerlendirme Standartları (2 adet standart)
Standart: 5. Planlama ve Programlama
Standart: 6. Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi
3- Kontrol Faaliyetleri Standartları (6 adet standart)
Standart: 7. Kontrol stratejileri ve yöntemleri
Standart: 8. Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi
Standart: 9. Görevler ayrılığı
Standart: 10. Hiyerarşik kontroller
Standart: 11. Faaliyetlerin sürekliliği
Standart: 12. Bilgi sistemleri kontrolleri
4- Bilgi ve İletişim Standartları (4 adet standart)
Standart: 13. Bilgi ve iletişim
Standart: 14. Raporlama
Standart: 15. Kayıt ve dosyalama sistemi
Standart: 16. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi
5- İzleme Standartları (2 adet standart)
Standart: 17. İç kontrolün değerlendirilmesi
Standart: 18. İç denetim.
Sancaktepe Belediyesi Hakkında Genel Bilgiler
Yetki, Görev ve Sorumluluklar
Türkiye’de, belediyelerin görev, sorumluluk ve yetkileri 5393 sayılı Belediye Kanunu’nda
düzenlenmiştir.
2016 - 2017
25
5393 sayılı 14. maddesine göre belediyelerin görev ve sorumlukları:
Madde 14- Belediye, mahallî müşterek nitelikte olmak şartıyla;
a) İmar, su ve kanalizasyon, ulaşım gibi kentsel alt yapı; coğrafî ve kent bilgi sistemleri; çevre ve
çevre sağlığı, temizlik ve katı atık; zabıta, itfaiye, acil yardım, kurtarma ve ambulans; şehir içi trafik;
defin ve mezarlıklar; ağaçlandırma, park ve yeşil alanlar; konut; kültür ve sanat, turizm ve tanıtım,
gençlik ve spor orta ve yüksek öğrenim öğrenci yurtları (Bu Kanunun 75 inci maddesinin son fıkrası,
belediyeler, il özel idareleri, bağlı kuruluşları ve bunların üyesi oldukları birlikler ile ortağı oldukları
Sayıştay denetimine tabi şirketler tarafından, orta ve yüksek öğrenim öğrenci yurtları ile Devlete ait
her derecedeki okul binalarının yapım, bakım ve onarımı ile tefrişinde uygulanmaz.); sosyal hizmet ve
yardım, nikâh, meslek ve beceri kazandırma; ekonomi ve ticaretin geliştirilmesi hizmetlerini yapar
veya yaptırır. (Mülga son cümle: 12/11/2012-6360/17 md.) (…)(Ek cümleler: 12/11/2012-6360/17
md.) Büyükşehir belediyeleri ile nüfusu 100.000’in üzerindeki belediyeler, kadınlar ve çocuklar için
konukevleri açmak zorundadır. Diğer belediyeler de mali durumları ve hizmet önceliklerini
değerlendirerek kadınlar ve çocuklar için konukevleri açabilirler. (1)
b) (…)(2) Devlete ait her derecedeki okul binalarının inşaatı ile bakım ve onarımını yapabilir veya
yaptırabilir, her türlü araç, gereç ve malzeme ihtiyaçlarını karşılayabilir; sağlıkla ilgili her türlü tesisi
açabilir ve işletebilir; mabetlerin yapımı, bakımı, onarımını yapabilir; kültür ve tabiat varlıkları ile
tarihî dokunun ve kent tarihi bakımından önem taşıyan mekânların ve işlevlerinin korunmasını
sağlayabilir; bu amaçla bakım ve onarımını yapabilir, korunması mümkün olmayanları aslına uygun
olarak yeniden inşa edebilir. (Değişik ikinci cümle: 12/11/2012-6360/17 md.) Gerektiğinde, sporu
teşvik etmek amacıyla gençlere spor malzemesi verir, amatör spor kulüplerine ayni ve nakdî yardım
yapar ve gerekli desteği sağlar, her türlü amatör spor karşılaşmaları düzenler, yurt içi ve yurt dışı
müsabakalarda üstün başarı gösteren veya derece alan öğrencilere, sporculara, teknik yöneticilere ve
antrenörlere belediye meclisi kararıyla ödül verebilir. Gıda bankacılığı yapabilir. (3)
(Ek fıkra: 12/11/2012-6360/17 md.; Değişik: 12/7/2013-6495/100 md.) Belediyelerin birinci fıkranın
(b) bendi uyarınca, sporu teşvik etmek amacıyla yapacakları nakdi yardım, bir önceki yıl genel bütçe
vergi gelirlerinden belediyeleri için tahakkuk eden miktarın; büyükşehir belediyeleri için binde
yedisini, diğer belediyeler için binde on ikisini geçemez.
(İptal fıkra: Anayasa Mahkemesi’nin 24/1/2007 tarihli ve E. 2005/95, K. 2007/5 sayılı Kararı ile. )
Hizmetlerin yerine getirilmesinde öncelik sırası, belediyenin malî durumu ve hizmetin ivediliği
dikkate alınarak belirlenir.
Belediye hizmetleri, vatandaşlara en yakın yerlerde ve en uygun yöntemlerle sunulur. Hizmet
sunumunda engelli, yaşlı, düşkün ve dar gelirlilerin durumuna uygun yöntemler uygulanır. (4)
Belediyenin görev, sorumluluk ve yetki alanı belediye sınırlarını kapsar.
2016 - 2017
26
Belediye meclisinin kararı ile mücavir alanlara da belediye hizmetleri götürülebilir.
4562 sayılı Organize Sanayi Bölgeleri Kanunu hükümleri saklıdır.
(Ek fıkra: 1/7/2006-5538/29 md.) Sivil hava ulaşımına açık havaalanları ile bu havaalanları
bünyesinde yer alan tüm tesisler bu Kanunun kapsamı dışındadır.
5393 sayılı kanunun 15. maddesine göre, belediyenin yetkileri ve imtiyazları:
a) Belde sakinlerinin mahallî müşterek nitelikteki ihtiyaçlarını karşılamak amacıyla her türlü faaliyet
ve girişimde bulunmak.
b) Kanunların belediyeye verdiği yetki çerçevesinde yönetmelik çıkarmak, belediye yasakları koymak
ve uygulamak, kanunlarda belirtilen cezaları vermek.
c) Gerçek ve tüzel kişilerin faaliyetleri ile ilgili olarak kanunlarda belirtilen izin veya ruhsatı vermek.
d) Özel kanunları gereğince belediyeye ait vergi, resim, harç, katkı ve katılma paylarının tarh,
tahakkuk ve tahsilini yapmak; vergi, resim ve harç dışındaki özel hukuk hükümlerine göre tahsili
gereken doğal gaz, su, atık su ve hizmet karşılığı alacakların tahsilini yapmak veya yaptırmak.
e) Müktesep haklar saklı kalmak üzere; içme, kullanma ve endüstri suyu sağlamak; atık su ve yağmur
suyunun uzaklaştırılmasını sağlamak; bunlar için gerekli tesisleri kurmak, kurdurmak, işletmek ve
işlettirmek; kaynak sularını işletmek veya işlettirmek.
f) Toplu taşıma yapmak; bu amaçla otobüs, deniz ve su ulaşım araçları, tünel, raylı sistem dâhil her
türlü toplu taşıma sistemlerini kurmak, kurdurmak, işletmek ve işlettirmek.
g) Katı atıkların toplanması, taşınması, ayrıştırılması, geri kazanımı, ortadan kaldırılması ve
depolanması ile ilgili bütün hizmetleri yapmak ve yaptırmak.
h) Mahallî müşterek nitelikteki hizmetlerin yerine getirilmesi amacıyla, belediye ve mücavir alan
sınırları içerisinde taşınmaz almak, kamulaştırmak, satmak, kiralamak veya kiraya vermek, trampa
etmek, tahsis etmek, bunlar üzerinde sınırlı aynî hak tesis etmek.
i) Borç almak, bağış kabul etmek.
j) Toptancı ve perakendeci hâlleri, otobüs terminali, fuar alanı, mezbaha, ilgili mevzuata göre yat
limanı ve iskele kurmak, kurdurmak, işletmek, işlettirmek veya bu yerlerin gerçek ve tüzel kişilerce
açılmasına izin vermek.
k) Vergi, resim ve harçlar dışında kalan dava konusu uyuşmazlıkların anlaşmayla tasfiyesine karar
vermek.
l) Gayrisıhhî müesseseler ile umuma açık istirahat ve eğlence yerlerini ruhsatlandırmak ve denetlemek.
m) Beldede ekonomi ve ticaretin geliştirilmesi ve kayıt altına alınması amacıyla izinsiz satış yapan
seyyar satıcıları faaliyetten men etmek, izinsiz satış yapan seyyar satıcıların faaliyetten men edilmesi
sonucu, cezası ödenmeyerek iki gün içinde geri alınmayan gıda maddelerini gıda bankalarına, cezası
ödenmeyerek otuz gün içinde geri alınmayan gıda dışı malları yoksullara vermek.
2016 - 2017
27
n) Reklam panoları ve tanıtıcı tabelalar konusunda standartlar getirmek.
o) Gayrisıhhî işyerlerini, eğlence yerlerini, halk sağlığına ve çevreye etkisi olan diğer işyerlerini kentin
belirli yerlerinde toplamak; hafriyat toprağı ve moloz döküm alanlarını; sıvılaştırılmış petrol gazı
(LPG) depolama sahalarını; inşaat malzemeleri, odun, kömür ve hurda depolama alanları ve satış
yerlerini belirlemek; bu alan ve yerler ile taşımalarda çevre kirliliği oluşmaması için gereken tedbirleri
almak.
p) Kara, deniz, su ve demiryolu üzerinde işletilen her türlü servis ve toplu taşıma araçları ile taksi
sayılarını, bilet ücret ve tarifelerini, zaman ve güzergâhlarını belirlemek; durak yerleri ile karayolu,
yol, cadde, sokak, meydan ve benzeri yerler üzerinde araç park yerlerini tespit etmek ve işletmek,
işlettirmek veya kiraya vermek; kanunların belediyelere verdiği trafik düzenlemesinin gerektirdiği
bütün işleri yürütmek.
r) (Ek: 12/11/2012-6360/18 md.) Belediye mücavir alan sınırları içerisinde 5/11/2008 tarihli ve 5809
sayılı Elektronik Haberleşme Kanunu, 26/9/2011 tarihli ve 655 sayılı Ulaştırma, Denizcilik ve
Haberleşme Bakanlığının Teşkilat ve Görevleri Hakkında Kanun Hükmünde Kararname ve ilgili diğer
mevzuata göre kuruluş izni verilen alanda tesis edilecek elektronik haberleşme istasyonlarına kent ve
yapı estetiği ile elektronik haberleşme hizmetinin gerekleri dikkate alınarak ücret karşılığında yer
seçim belgesi vermek,
s) (Ek: 4/4/2015-6645/84 md.) Belediye sınırları içerisinde, yapı ruhsatı veya yapı kullanma izni hangi
idare tarafından verilmiş olursa olsun, hizmete sunulacak olan asansörlerin tescilini yapmak, ilgili
teknik mevzuat çerçevesinde yıllık periyodik kontrollerini yapmak ya da yetkilendirilmiş muayene
kuruluşları aracılığıyla yaptırmak, gerekli hâllerde asansörleri hizmet dışı bırakmak.
(Ek fıkra: 4/4/2015-6645/84 md.) (s) bendi uyarınca asansörlerin yıllık periyodik kontrolünü yapacak
belediyeler ile yetkilendirilmiş muayene kuruluşlarının sahip olması gereken şartlar, yıllık periyodik
kontrol esasları ile yıllık periyodik kontrol ücretleri Türkiye Belediyeler Birliği, Türk Mühendis ve
Mimar Odaları Birliği ve Türk Standardları Enstitüsü temsilcilerinin de yer alacağı bir komisyon
tarafından belirlenir. Konuya ilişkin düzenlemeler, komisyon kararları doğrultusunda Bilim, Sanayi ve
Teknoloji Bakanlığı tarafından yapılır.
(Ek fıkra: 12/11/2012-6360/18 md.) (r) bendine göre verilecek yer seçim belgesi karşılığında alınacak
ücret Ulaştırma, Denizcilik ve Haberleşme Bakanlığınca belirlenir. Ücreti yatırılmasına rağmen yirmi
gün içerisinde verilmeyen yer seçim belgesi verilmiş sayılır. Büyükşehir sınırları içerisinde yer seçim
belgesi vermeye ve ücretini almaya büyükşehir belediyeleri yetkilidir.
(l) bendinde belirtilen gayrisıhhî müesseselerden birinci sınıf olanların ruhsatlandırılması ve
denetlenmesi, büyükşehir ve il merkez belediyeleri dışındaki yerlerde il özel idaresi tarafından yapılır.
2016 - 2017
28
Belediye, (e), (f) ve (g) bentlerinde belirtilen hizmetleri Danıştayın görüşü ve İçişleri Bakanlığının
kararıyla süresi kırkdokuz yılı geçmemek üzere imtiyaz yoluyla devredebilir; toplu taşıma hizmetlerini
imtiyaz veya tekel oluşturmayacak şekilde ruhsat vermek suretiyle yerine getirebileceği gibi toplu
taşıma hatlarını kiraya verme veya 67 nci maddedeki esaslara göre hizmet satın alma yoluyla yerine
getirebilir.
İl sınırları içinde büyükşehir belediyeleri, belediye ve mücavir alan sınırları içinde il belediyeleri ile
nüfusu 10.000'i geçen belediyeler, meclis kararıyla; turizm, sağlık, sanayi ve ticaret yatırımlarının ve
eğitim kurumlarının su, termal su, kanalizasyon, doğal gaz, yol ve aydınlatma gibi alt yapı
çalışmalarını faiz almaksızın on yıla kadar geri ödemeli veya ücretsiz olarak yapabilir veya
yaptırabilir, bunun karşılığında yapılan tesislere ortak olabilir; sağlık, eğitim, sosyal hizmet ve turizmi
geliştirecek projelere İçişleri Bakanlığının onayı ile ücretsiz veya düşük bir bedelle amacı dışında
kullanılmamak kaydıyla taşınmaz tahsis edebilir. (Ek cümle: 12/11/2012-6360/18 md.) Belediye ve
bağlı idareler, meclis kararıyla mabetlere indirimli bedelle ya da ücretsiz olarak içme ve kullanma
suyu verebilirler.
Belediye, belde sakinlerinin belediye hizmetleriyle ilgili görüş ve düşüncelerini tespit etmek amacıyla
kamuoyu yoklaması ve araştırması yapabilir.
Belediye mallarına karşı suç işleyenler Devlet malına karşı suç işlemiş sayılır. 2886 sayılı Devlet İhale
Kanununun 75 inci maddesi hükümleri belediye taşınmazları hakkında da uygulanır.
Belediyenin proje karşılığı borçlanma yoluyla elde ettiği gelirleri, şartlı bağışlar ve kamu
hizmetlerinde fiilen kullanılan malları ile belediye tarafından tahsil edilen vergi, resim ve harç gelirleri
haczedilemez.
(Ek fıkra: 10/9/2014 - 6552/121 md.) İcra dairesince haciz kararı alınmadan önce belediyeden borca
yeter miktarda haczedilebilecek mal gösterilmesi istenir (…). On gün içinde yeterli mal beyan
edilmemesi durumunda yapılacak haciz işlemi, alacak miktarını aşacak (…) şekilde yapılamaz.
5393 sayılı kanunun 16. maddesine göre, belediyeye tanınan muafiyetler:
Belediyeye tanınan muafiyet
Madde 16- Belediyenin kamu hizmetine ayrılan veya kamunun yararlanmasına açık, gelir getirmeyen
taşınmazları ile bunların inşa ve kullanımları katma değer vergisi ile özel tüketim vergisi hariç her
türlü vergi, resim, harç, katılma ve katkı paylarından muaftır.
2016 - 2017
29
FAALİYET ALANLARI
Belediyenin 5393 sayılı Belediye Kanunu başta olmak üzere, çeşitli kanun ve yönetmeliklerle verilen
görevleri, kısaca aşağıdaki gibi sınıflandırılabilir:
Tablo 6: Belediye Hizmetlerinin Sınıflandırılması
İDARİ
HİZMETLER
MALİ HİZMETLER
TEKNİK HİZMETLER
Personel
Hizmetleri
Gelir Hizmetleri
Bilgi İşlem Hizmetleri
Strateji Geliştirme
Hizmetleri
Doğrudan Temin ve
İhale Hizmetleri
SOSYAL VE
KÜLTÜREL
HİZMETLER
Cenaze ve Mezarlık
Hizmetleri
İmar Planı Hizmetleri
Kültürel Hizmetler
Harita Hizmetleri
Afet Yönetimi ve Sivil
Savunma Hizmetleri
Kamulaştırma Hizmetleri
Sağlık Hizmetleri
Destek Hizmetleri
Ruhsatlandırma ve
Denetim Hizmetleri
Veteriner ve Halk
Sağlığı Hizmetleri
Teftiş Hizmetleri
Yapı Kontrol Hizmetleri
Sosyal Hizmetler
Hukuk Hizmetleri
Özel Kalem
Hizmetleri
Yazı İşleri
Hizmetleri
Diğer Mali Hizmetler
Etüt Proje Hizmetleri
Numarataj Hizmetleri
Basın ve Halkla İlişkiler
Hizmetleri
Zabıta Denetimi
Hizmetleri
İmar Arşivi Hizmetleri
Fen İşleri Hizmetleri
Park ve Bahçe Hizmetleri
Temizlik Hizmetleri
Sancaktepe İstanbul Büyükşehir Belediyesi sınırları içerisinde yer aldığı için, bu hizmetlerden bir kısmı
büyükşehir belediyesi ile birlikte yürütülmektedir.
GZFT (GÜÇLÜ YÖNLER + ZAYIF YÖNLER + FIRSATLAR + TEHDİTLER) ANALİZİ
Stratejik planın hazırlanması sürecinde yaptığımız paydaş analizi, vatandaş talep ve beklentileri
analizi, kurum analizi ve PEST analizinin toplu olarak değerlendirilmesi sonucu belediyemizin güçlü
ve zayıf yönleri tespit edilmiş, fırsat ve tehditler belirlenmiştir. Bunlar, aşağıda yer almaktadır.
2016 - 2017
30
Güçlü Yönler
 Şeffaf, güleryüzlü ve katılımcı belediyecilik anlayışına sahip olması
 Coğrafi durumumuzun hizmet ve yatırım için uygun olması.
 İlçemizde yeni yapıların sayısının giderek artması
 İlçemizde kaçak yapılaşmaya izin verilmemesi
 İlçemizde kentsel dönüşüm çalışmalarının olması
 Başarıya odaklı, katılımcı, motivasyonu yüksek yönetim anlayışı
 Paydaşlarla etkin iletişim ve eşgüdüm
 Teknolojiye adaptasyon ve teknolojiyi kullanma düzeyi
 ISO 9001:2008 Kalite Yönetim Sisteminin uygulanması.
 Personel giderlerinin genel giderler içerisinde oranının düşük olması
 Büyükşehir belediyesi ile uyumlu ilişkiler kurabilmesi
 Güçlü gayrımenkul portföyüne sahip olması
 Yeşil alanların fazla olması
 Sosyal donatı alanlarının fazla olması
Zayıf yönler
 Hizmet alanının genişliği nedeniyle hizmet maliyetlerinin fazla olması
 İmar uygulamalarından doğan davalarının ve giderlerinin yüksek oluşu
 Gelir kaynaklarının kısıtlı olması,
 Otoparkların yetersiz olması,
Fırsatlar
 Belediye mevzuatının yenilenmiş olması ve belediyenin görev ve yetkilerini artırmakta olması
 Avrupa Birliği’ne üyelik sürecinin ve AB uyum yasalarının, belediyeleri güçlendirmekte olması
 Ulusal ve uluslar arası fon ve projelerden yararlanılma imkanının bulunması
 İlçemizin cazibe merkezlerinden biri olarak görülmeye başlanması
 2b alanları ile ilgili düzenlemenin yapılmış olması
 Kentin gelişmeye müsait oluşu
 3. köprü bağlantı yolunun ilçemizden geçmesi
2016 - 2017
31
 Şehir hastanesinin ilçemize yapılacak olması
 Hizmet sektöründe büyük firmaların ilçede bulunuşu
 Metronun ilçemizden geçecek olması
 Genç nüfusa sahip olması
 İlçemizin ana ulaşım ağlarına yakın olması nedeniyle yatırımcılar için cazibe taşıması,
 İlçemizde kentsel dönüşüm çalışmalarının olması
 İnşaat teknolojisindeki değişimler, ekonomik ve çevre uyumlu yapılaşma tekniklerinin
geliştirilmesi
 Toplumsal duyarlılığın artması, gönüllülerin ve sivil toplum kuruluşlarının varlığı ve etkinliği
Tehditler
 İlçe nüfusunun göçlerle artması
 Sancaktepe’nin İSKİ su havzası alanı içinde yer alması
 Hızlı kentleşme ile birlikte sosyal sorunların artması,
 Genç nüfusa sahip olması
MİSYON BİLDİRİMİ
Halkımızın, belediyecilik anlamında müşterek ihtiyaçlarını karşılamak, yaşayanlara ve gelecek nesillere
modern bir kent hazırlamak
VİZYON BİLDİRİMİ
Sorunlara çözüm üreten, yarınları inşa eden belediye
TEMEL DEĞERLER

Planlı, etkin ve verimli çalışmak,

Adil, güler yüzlü ve kalite esaslı hizmet üretmek,

Şeffaf ve hesap verebilir olmak,

Bilgi ve teknolojiden azami düzeyde faydalanmak,

Çevreye karşı sorumlu, sağlıklı ve sürdürülebilir kentleşmeyi sağlanmak,

Belediye hizmetlerinde vatandaş memnuniyetini sağlamak,

Karar ve uygulamalara vatandaşların ve çalışanların katılımını sağlamak,
2016 - 2017
32

Sosyal güçsüzlerin desteklenmesine önem vermek,

Kent ve kent halkının değerlerini ve haklarını korumak,

Diğer kurum, kuruluş ve sivil toplum kuruluşları ile koordinasyonu güçlendirmek

Kent hizmetlerinde gönüllü katılımı teşvik etmek
STRATEJİK AMAÇLAR VE HEDEFLER
Sancaktepe Belediyesi 2015-2019 Stratejik Planında 3 Stratejik Alan belirlenmiş bulunmaktadır.
Bunlar;
1. Kurumsal Yapının Mükemmelleştirilmesi
2. Kente Yönelik Hizmetler
3. Topluma Yönelik Hizmetler’dir.
Kurumsal Yapının Mükemmelleştirilmesi stratejik alanı 16,
Kente Yönelik Hizmetler stratejik alanı 6 ve
Topluma Yönelik Hizmetler stratejik alanı 7 adet stratejik amaçtan oluşmaktadır. Bu stratejik amaçlara
ulaşmak için toplam 67 adet stratejik hedef belirlenmiştir.
2016 - 2017
33
STRATEJİK ALAN 1 : KURUMSAL YAPININ MÜKEMMELLEŞTİRİLMESİ
Amaç ve
Hedef No
Amaç ve Hedef
Sorumlu Birim
Stratejik
Amaç-1.
Kentin, vatandaşın ve kurumun gelişiminin sağlanmasında,
problemlerinin tespiti ve çözümünde, Başkan ve üst yönetime
gerekli desteği vererek ilgili koordinasyonu sağlamak.
Stratejik
Hedef-1.1
2019 yılına kadar, başkanlık makamına gelen bütün randevu
taleplerinin gerçekleşmesi sağlanacaktır.
Özel Kalem Müdürlüğü
Stratejik
Hedef-1.2
Kurum içi iletişimi sağlamak üzere, başkan yardımcıları ve
müdürlerin plan, proje ve faaliyetlerinin tartışıldığı
koordinasyon toplantıları her ay yapılacaktır.
Stratejik
Hedef-1.3
Mahalle muhtarlarıyla ile iletişimi sağlamak üzere, yılda en az
4, diğer dış paydaşlarımız ile en az 1 adet koordinasyon
toplantıları düzenlenecektir.
Stratejik
Hedef-1.4
Vatandaşların belediyeden genel memnuniyet oranı, 2019 yılına
kadar en az % 5 oranında arttırılacaktır.
Stratejik
Hedef-1.5
Belediyemizin temsil ve tanıtımı noktasında başkanlık
makamınca yapılan faaliyetlerin gerçekleştirilmesi sağlanacaktır.
Stratejik
Amaç-2
Belediye Meclisi ve Encümeni ile Kent Konseyi’nin mevzuata
uygun çalışması ve iç ve dış yazışmaların sağlıklı yapılması
yoluyla kurumun daha etkili ve verimli çalışmasına katkıda
bulunmak.
Stratejik
Hedef-2.1
Karar organlarının verimli çalışmasını sağlayan etkinlikler,
mevzuata uygun olacak şekilde tam olarak
gerçekleştirilecektir.
Yazı İşleri Müdürlüğü
Stratejik
Hedef-2.2
Kent Konseyi’nin verimli çalışmasını sağlayan etkinlikler,
mevzuata uygun olacak şekilde tam olarak
Yazı İşeri Müdürlüğü
Stratejik
Hedef-2.3
2019 yılına kadar, kurum içi ve dışı evrak akış hızı bilgi
teknolojilerinin de yardımıyla %50 hızlandırılacak, arşivler ve
güncel tüm kararlar elektronik ortama aktarılarak Meclis
Kararları internet ortamında paylaşıma açılacaktır.
Yazı İşeri Müdürlüğü
Stratejik
Hedef-2.4
2019 yılı sonuna kadar Belediye Personeline ve Kent Halkına
Yönelik Çalışmaların gerçekleşmesi sağlanacaktır.
Yazı İşleri Müdürlüğü
2016 - 2017
34
Stratejik
Amaç-3
Kurumumuzda yürütülen tüm hizmetlerin etkin, ekonomik ve
verimli bir şekilde sürdürülmesi için gerekli lojistik destek
hizmetlerini vermek.
Stratejik
Hedef-3.1
Belediyemizin ihtiyacı olan mal, hizmet ve yapım ihaleleri ve diğer
satın almalarda kamu yararı gözetilecek ayrıca etkin, şeffaf ve
tarafsız bir şekilde sürdürülmesi sağlanacaktır.
Stratejik
Amaç-4
Belediyenin hizmet binalarını, araçlarını, cihazlarını ve teknik
destek personelini daha nitelikli hale getirerek, müdürlüklere
daha kaliteli teknik destek vermek.
Stratejik
Hedef-4.1
Hizmet araçları etkili ve verimli şekilde yönetilerek tüm birimlere
gerekli teknik destek, en kısa sürede ve hizmetleri aksatmayacak
şekilde verilecektir.
Destek Hizmetleri
Müdürlüğü
Stratejik
Hedef-4.2
Belediye hizmetlerinin sunulduğu mekanlardan işe uygunluk,
güvenlik ve hijyen gibi yönlerinden memnuniyet oranı, her yıl en
az % 5 oranında arttırılacaktır.
Destek Hizmetleri
Müdürlüğü
Stratejik
Amaç-5
Sancaktepe kentinin kentsel gelişimini Sancaktepe vizyonuna ve
ihtiyaçlarına göre plan, proje ve bilgi sistemleri aracılığı ile
desteklemek.
Stratejik
Hedef-5.1
Sancaktepe sınırları içerisinde plan, proje, ve bilgi sistemleri
kullanılarak daha iyi bir Sancaktepe için hizmet edilecektir.
Stratejik
Amaç-6
Kurumun insan kaynakları profilinin nitelikleri, etkinliği ve
verimini artırmak ve personelin müdürlüklerin ihtiyacı
çerçevesinde doğru işlerde çalıştırılmalarını sağlayarak moralmotivasyon ve gelişimlerine katkıda bulunmak.
Stratejik
Hedef-6.1
İnsan Kaynakları ve
Eğitim Müdürlüğü
Stratejik
Hedef-6.3
Personel giderlerinin Bütçe içerisindeki pay %30 un altında
tutulacak ve birimler arasındaki personel dağılımı hizmet için
yeterli hale getirilecektir.
Belediye personelinin bilgi, görgü ve iş veriminin artırılması
amacıyla 2019 yılına kadar yılda en az bir kez hizmet içi eğitim
programı düzenlenecek ve her yıl en az 10 yetenekli ve başarılı
personelin lisans veya lisansüstü eğitim yapmaları
desteklenecektir.
İnsan kaynakları hizmetleri, her yıl en az % 5 oranında
hızlandırılacaktır.
Stratejik
Hedef-6.4
Belediye personelinin moral ve motivasyonunun artırılması
amacıyla her yıl en az 1 adet etkinlik düzenlenecektir.
Stratejik
Hedef-6.5
Personel memnuniyetinin en üst seviyeye çıkartılması için
iyileştirmeler yapılacaktır.
Stratejik
Hedef-6.2
2016 - 2017
Destek Hizmetleri
Müdürlüğü
Plan ve Proje
Müdürlüğü
35
Stratejik
Amaç-7
Belediye Hizmetlerinde Kalite Ve Verimlilik Artışının Sağlanması,
Kurumsal Kapasitenin Geliştirilmesi Ve Sancaktepe İlçemize
Yeni Plan Ve Projelerin Kazandırılmasını Sağlamak.
Stratejik
Hedef-7.1
Belediye Hizmetlerinde Kalite Ve Verimlilik Artışının Sağlanması,
Kurumsal Kapasitenin Geliştirilmesi Ve Sancaktepe İlçemize
Yeni Plan Ve Projelerin Kazandırılması çalışmalarının
uygulanmasına 2019 yılı sonuna kadar devam edilecektir.
Stratejik
Amaç-8
Sancaktepe Belediyemizin Stratejik Plan, Performans Programı
ve Faaliyet Raporu ile ilgili çalışmaların yapılmasını sağlamak.
Stratejik
Hedef-8.1
Belediyemizin stratejik planı, yıllık performans programı ve
idare faaliyet raporları yasal süreleri dahilinde katılımcı ve şeffaf
bir şekilde hazırlanacaktır.
Stratejik
Amaç-9
Sancaktepe Belediyemizin İç Kontrol Eylem Planı, Süreç
Yönetimi ve İş analizi ile Toplam Kalite Yönetimine yönelik
faaliyetlerin yapılmasını sağlamak.
Stratejik
Hedef-9.1
Sancaktepe Belediyemizin İç Kontrol Eylem Planı, Süreç
Yönetimi ve İş analizi ile Toplam Kalite Yönetimine yönelik
çalışmalar yasal süreleri içinde yapılacaktır.
Stratejik
Amaç-10
Sancaktepe Belediye Başkanlığı bünyesinde yürütülen tüm
çalışma ve etkinliklerin, basın-yayın kuruluşları, kamu
kurumları, sivil toplum kuruluşları ve vatandaşlara etkili ve
verimli şekilde ulaşmasını sağlamak.
Stratejik
Hedef-10.1
Belediye hizmet ve çalışmalarının kamuoyuna duyurulması
sağlanacaktır.
Basın Yayın ve Halkla
İlişkiler Müdürlüğü
Stratejik
Hedef-10.2
Belediye karar ve uygulamaları hakkında halkın bilgilendirilmesi
amacıyla, belediye hizmet ve etkinlikleri 2015 yılı sonuna kadar
%100 elektronik ortama aktarılacak ve bununla ilgili süreli ve
süresiz yayınlara ait envanterler çıkarılacaktır.
Basın Yayın ve Halkla
İlişkiler Müdürlüğü
Stratejik
Amaç-11
Sancaktepe Belediyemizin Halkla ilişkiler faaliyetlerini
yürütmek ile Belediyemiz hizmetlerinden ilçe halkının
haberdar olmasını sağlamak ve halkın yapılan hizmetlerden
memnuniyet oranını arttırmak.
Stratejik
Hedef-11.1
Halkla ilişkiler alanındaki eksikliği giderecek; Çözüm merkezi
Çağrı Merkezi ve şikayet-talep takip sisteminin uygulaması 2015
yılında başlatılacak ve uygulamaların sürekliliği sağlanacaktır.
2016 - 2017
Müdürlüğü
Müdürlüğü
Müdürlüğü
Kadın ve Aile Hizmetleri
Müdürlüğü
36
Stratejik
Amaç-12
Stratejik Hedef
12-1
Mali kaynakları verimli kullanmak, mali yapıyı güçlendirmek ve kurumun mali yapısını
hesap verilebilir ve şeffaf bir yapıya kavuşturarak sürdürülebilir ve açık bir mali hizmetler
sistemi oluşturmak.
Kurumun borç ve alacakları sürekli takip edilerek, tahakkuk ve
Mali Hizmetler
tahsil işlemlerinin her yıl düzenli ve zamanında
Müdürlüğü
gerçekleştirilmesi sağlanacaktır.
Stratejik Hedef
12-2
Her yıl gelir artırıcı ve kayıpları önleyici faaliyetler
uygulanacaktır.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Stratejik
Hedef-12.3
Mali yönetim, etkin ön mali kontrolü ve iç denetimi olan bir
yapıya ulaştırılarak bütçedeki öngörülmeyen hizmet karşılıkları
payının bütçeye oranı 2019 yılına kadar minimum seviyeye
çekilercektir.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Stratejik Amaç
13
Belediyemizin iş ve işlemlerinin kanunlara uygun olmasını
sağlamak, hukuki görüş bildirmek, Belediyemizin haklarını
hukuki ortamlarda savunmak.
Stratejik
Hedef-13.1
Tüm dava ve icra dosyalarının takip edilerek sonuçlandırılması
sağlanacaktır.
Stratejik
Amaç-14
Belediyemiz mülkiyetinde bulunan gayrimenkullerin satış ve
kiralama işlemlerinin maksimum sosyal fayda verecek
şekilde gerçekleşmesini sağlamak.
Stratejik
Hedef-14-1
Belediyemiz mülkiyetinde bulunan gayrimenkullerin satış ve
kiralama işlemleri maksimum sosyal fayda sağlayacak şekilde
Stratejik
Amaç-15
Belediyemizin faaliyetlerinin mevzuata ve işleyişe uygun
yürütümünü denetlemek, teftiş ve denetimi geliştirmek
yaygınlaştırmak ve kontrol faaliyetlerinde bulunmak.
Stratejik
Hedef-15.1
Disiplin soruşturması ile teftiş iş ve işlemlerinin yasal
sürelerinin %100 uygulanması sağlanacaktır.
2016 - 2017
Hukuk İşleri Müdürlüğü
Hukuk İşleri Müdürlüğü
Teftiş Kurulu Müdürlüğü
37
Stratejik Amaç16
Bilgisayar sistemindeki ekipmanları yaygınlaştırıp güncel
tutarak, teknoloji aracılığıyla hizmet kalitesini yükseltmek.
Stratejik Hedef16.1
İnternet Belediyeciliği hizmetlerinin iyileştirilmesi ve
yaygınlaştırılması, 2019 yılına kadar sürdürülecektir.
Bilgi İşlem Müdürlüğü
Stratejik Hedef16.2
Eğitim yolu ile 2019 yılı sonuna kadar personelin tümünün kendi
işleriyle ilgili bilgisayar programlarını etkin kullanabilmesi
sağlanacaktır.
Stratejik Hedef16.3
Mevcut bilgisayar ekipmanları 5 yıl içinde %50 oranında
yenilenerek, yazılımlar sürekli güncel tutulacaktır.
Stratejik Hedef16.4
Tüm birimlere bilişim konusunda teknik destek vermek
suretiyle, hizmetin hız ve kalitesi artırılacaktır.
STRATEJİK ALAN 2. KENTE YÖNELİK HİZMETLER
Amaç ve Hedef
No
Amaç ve Hedef
Stratejik Amaç17
Belediye hizmetlerimizin daha etkin ve kaliteli verilebilmesi için
belediye hizmet binalarının ve çevre alanlarının yüksek
standartlarda yapımını sağlamak.
Stratejik Hedef17.1
Stratejik Amaç18
2015 yılı sonuna kadar yeni belediye hizmet binası ve eklerinin
yapımı tamamlanacaktır.
Sancaktepe’de yaşayan vatandaşlarımızın yaşam kalitesini
arttırmak amacıyla, ilçe için gerekli bina, alan, meydan ve
bunların altyapı ve üstyapıları ile çevre düzenlemelerini
gerçekleştirmek.
Fen İşleri Müdürlüğü
Stratejik Hedef18.1
2019 yılı sonuna kadar, kent içerisinde belirlenen kentsel yapılar,
meydanlar, tören alanları, kurumsal etkinlik alanları vb. alanların
yapımı tamamlanacaktır.
Sancaktepe’de sürücüler ve yayalar için kent arazi kullanımına
uygun, sürdürülebilir, yaygın, hızlı, konforlu ve güvenli sistemi
oluşturmak amacıyla, Sancaktepe Belediye Başkanlığı
sorumluluğunda bulunan yol ve meydanların alt ve üst yapıları
ile tüm otopark, kaldırım, yaya alt ve üst geçitlerinin imalatları,
bakım ve onarımlarını yapmak.
İmar durumu belirlenmiş kamulaştırılması veya terki yapılan, alt
yapısı tamamlanmış yollarda 2019 yılına kadar asfaltlama
çalışmaları yapılacaktır.
Sancaktepe Belediye Başkanlığı sorumluluğunda bulunan yol ve
meydanların alt ve üst yapıları ile tüm kaldırım, yaya alt ve üst
geçitlerinin imalatları, bakım ve onarımları, engelli
vatandaşlarımızın ihtiyaçları da göz önünde bulundurularak 2019
Stratejik Amaç19
Stratejik Hedef19.1
Stratejik Hedef19.2
2016 - 2017
Sorumlu Birim
38
yılı sonuna kadar devam edecektir.
Stratejik Hedef19.3
Cadde ve parklardaki aydınlatma sistemleri ile ilgili bakım ve
onarım faaliyetleri 2019 yılı sonuna kadar sürdürülecektir.
Stratejik Hedef19.4
Stratejik düzeyde sürdürülebilir ulaştırma politikaları ve şehir
coğrafyasına uygun ulaşım sistemi oluşturulacaktır.
Stratejik Hedef19.5
Sancaktepe ulaşım sisteminin etkin ve verimli işletilmesinin
sağlanması için ilçenin otopark kapasitesi arttırılacaktır.
Stratejik Hedef19.6
Sancaktepe kent bütününde yayalar ve sürücüler için yol
güvenliği ve sürüş emniyeti açısından işaretlemeler ile
yönlendirme tabelaları ve yol trafik uygulama elemanları
kullanımına 2019 yılı sonuna kadar devam edilecektir.
Stratejik
Amaç-20
Sancaktepe halkına daha kaliteli yeşil bir çevre sunabilmek için
yeşil alanları arttırmak, korumak ve halkın kullanımına sunmak.
Stratejik
Hedef-20.1
Çevre bilincini geliştirmeye yönelik eğitim faaliyetlerinin miktarı
arttırılacak, benzer faaliyetler desteklenecek ve bu konuda her
yıl en az 1 tane fidan dikme kampanyası düzenlenecektir.
Park ve Bahçeler
Müdürlüğü
Stratejik
Hedef-20.2
Mevcut yeşil alanlarının tümünün her yıl bakımının yapılması
sağlanacaktır.
Park ve Bahçeler
Müdürlüğü
Stratejik
Hedef-20.3
Park ve bahçeler ile rekreasyon alanlarından Sancaktepe
halkının en iyi şekilde yararlanmasını sağlamak amacıyla yeni
parklar yapılacak ve mevcut parklara uygun olan yeni donatılar
eklenecektir. 2019 yılı sonuna kadar ilçemizin yeşil alanlarının
sayısı ve miktarı arttırılacaktır.
Park ve Bahçeler
Müdürlüğü
Stratejik
Amaç-21
Çevreye uyumlu, sosyo-kültürel ve ekonomik olarak yeterli ve
sürdürülebilir kentsel gelişmeyi sağlamak ve yaşam kalitesini
arttırmak amacıyla, imar planlaması ve uygulamalarını
gerçekleştirmek.
Stratejik
Hedef-21.1
Çevreye uyumlu, sosyo-kültürel ve ekonomik olarak yeterli ve
sürdürülebilir kentsel gelişmeyi sağlamak ve yaşam kalitesini
arttırmak amacıyla, imar planları ve uygulamaları
2016 - 2017
İmar ve Şehircilik
Müdürlüğü
39
Stratejik Amaç22
Ruhsatsız, ruhsata aykırı ve sağlıksız şehir yapısının ortadan
kaldırılarak kent estetiği ve planlı yapılaşmayı sağlamak.
Stratejik Hedef22.1
Ruhsatsız, ruhsata aykırı ve sağlıksız şehir yapısının ortadan
kaldırılarak kent estetiği ve planlı yapılaşmanın sağlanması
amacıyla inşaatların tespiti, kontrolü, iskan verme ve yıkım
işlemleri gerçekleştirilecektir.
Yapı Kontrol Müdürlüğü
STRATEJİK ALAN 3. TOPLUMA YÖNELİK HİZMETLER
Amaç ve Hedef
No
Amaç ve Hedef
Stratejik Amaç23
Sancaktepe'nin kültür, sanat, eğitim, spor ve turizm yönünden
gelişmesini sağlamak ve kenti ulusal ve uluslararası düzeyde
tanıtmak.
Stratejik
Hedef-23.1
Önemli gün ve haftalar, kentin tanıtımına yönelik festivaller ile
organizasyonlar her yıl halkın katılımı ve beklentisi dikkate
alınarak kutlanacaktır.
Kültür ve Sosyal İşler
Müdürlüğü
Stratejik
Hedef-23.2
Konferans, gezi, seminer, tiyatro, kurs ve öğrencilere yönelik
eğitici programlar gibi kültürel organizasyonlar, her yıl en az %
5 oranında artırılacaktır.
Müdürlüğü
Stratejik
Hedef-23.3
Spor kulüpleri ile koordinasyon sağlanarak, çeşitli
paydaşlarımız ile birlikte düzenlenecek spor etkinlikleri sayısı,
her yıl en az % 10 oranında; kentteki başarılı sporculara verilen
destekler ise en az % 5 oranında artırılacaktır.
Müdürlüğü
Stratejik
Hedef-23.4
Sancaktepe’de eğitim ve sanat seviyesini yükseltmek ve
işgücünün niteliğini artırmak amacıyla düzenlenecek olan
meslek edindirme kurslarına katılım sayısı 2019 yılına kadar en
az % 20 oranında arttırılacaktır.
Müdürlüğü
Stratejik Amaç 24
Sancaktepe'nin eğitim yönünden gelişmesini sağlamak ve
kenti ulusal ve uluslar arası düzeyde tanıtmak.
Stratejik Hedef24.1
Belediyeye ait bilgi evleri tüm yaş guruplarına ve sosyal
kesimlere hizmet verecek şekilde her türlü kültürel
etkinliklere devam edecektir.
Sosyal hizmet kapasitesinin ve toplumsal dayanışmanın
gelişmesini sağlamak.
Kütüphane Müdürlüğü
Sancaktepe içerisinde belediyenin katkıda bulunabileceği
ihtiyaç sahibi vatandaşlarımızın tespit edilerek her birinin
Sosyal Yardım İşleri
Stratejik Amaç 25
Stratejik Hedef-
2016 - 2017
Sorumlu Birim
40
25.1
Stratejik Hedef25.2
ihtiyacının belirleneceği sosyal doku projesi, 2015 yılında
başlatılacak ve her yıl güncellenmesi sağlanacaktır.
Bakıma ve korunmaya muhtaç ailelere yapılacak sosyal amaçlı
yardımlara devam edilmesi sağlanacaktır.
Müdürlüğü
Müdürlüğü
Stratejik Amaç26
Sancaktepe ilçesi içerinde insan ve hayvan sağlığının bireysel
veya toplu olarak korunmasına yönelik hizmetlerin en hızlı ve
kaliteli şekilde yürütülmesini sağlamak.
Stratejik
Hedef-26.1
Her yıl İş sağlığı ve güvenliğine yönelik çalışmalar yapılacaktır.
Müdürlüğü
Stratejik
Hedef-26.2
Her yıl sağlık hizmetleri ve hasta nakil hizmetlerinin verilmesi
sağlanacaktır.
Müdürlüğü
Stratejik
Hedef-26.3
Umuma Açık Resmi Yerlerin (Okullar, Resmi Daireler, Camiler
Vb.) Temizlik Ve İlaçlama hizmetleri gerçekleştirilecek, çevre
kalitesinin korunmasına katkı sağlanacak, Koruyucu sağlık
hizmetleri ile ilkyardım gibi konularda vatandaşlar
bilgilendirilecektir.
Belediyenin veterinerlik hizmetlerinden vatandaş memnuniyeti
her yıl %5 oranında arttırılacaktır.
Müdürlüğü
Stratejik
Hedef-26.4
Stratejik Amaç27
Sancaktepe halkının ortak kullanım alanlarından en üst
düzeyde yararlanmasını sağlamak, kayıt dışı ekonomik
oluşumları engellemek, tüketici haklarını korumak ve her
türlü seyyar oluşumunun önüne geçmek için gerekli tedbir ve
önlemleri alarak, halkın sağlık, huzur ve esenliğini korumak ve
kentsel suçları engellemek.
Stratejik Hedef27.1
Halkın sağlığı, huzuru ve selametini sağlamak ve belediye
emir ve yasaklarını hayata geçirmek amacıyla yapılan denetim
faaliyetleri her yıl % 10 arttırılacaktır.
Tüm Zabıta Personeline, zabıtanın görev ve yetki alanı ile ilgili
konularda her yıl hizmet içi eğitimler verilecektir.
Tüm resmi törenler, dini bayramlar ve belediyenin çeşitli
organizasyanlarında düzen tam olarak sağlanacak ve belediye
hizmet binaları ile ek hizmet binalarının korunması
sağlanacaktır.
Afet ve risk analizlerinin yapılarak Sancaktepe Afet Acil Eylem
Planının hazırlanması 2016 yılı sonuna kadar
tamamlanacaktır.
Stratejik Hedef27.2
Stratejik Hedef27.3
Stratejik Hedef27.4
2016 - 2017
Müdürlüğü
Zabıta Müdürlüğü
41
Stratejik Amaç28
Belediyemiz sınırları içerisinde bulunan işyerlerini tespit
etmek, ruhsata bağlamak ve iş yerlerinin yasalara
uygunluğunun kontrol ve denetimini yapmak.
Stratejik Hedef28.1
İlçede faaliyet gösteren tüm işletmeler her yıl en az bir kez
denetlenecektir.
Ruhsat ve Denetim
Müdürlüğü
Stratejik Hedef28.2
Sancaktepe sınırları içerisindeki işyerlerinin
ruhsatlandırılmaları sağlanacaktır.
Ruhsat ve Denetim
Müdürlüğü
Stratejik Amaç29
Sancaktepe halkına temiz, sağlıklı ve kaliteli bir kentsel
çevrenin sağlanması amacıyla üretilen atıkların yerinde ve
zamanında toplanarak bertarafı ile geri kazanımını
sağlanmak.
Stratejik Hedef29.1
Her yıl, Sancaktepe belediyesi sınırları içerisinde oluşan tüm
evsel katı atıklar, sürekli ve düzenli olarak toplanacak, cadde
ve sokakların günlük süpürülmesi ve yıkanması sağlanacaktır.
Temizlik İşleri Müdürlüğü
Stratejik Hedef29.2
Sancaktepe ilçesinde oluşan ambalaj atıkları, tıbbi atıklar ve
geri dönüştürülebilen atıklar kaynağında evsel atıklardan ayrı
toplanarak ekonomiye geri kazandırılması sağlanacaktır.
Stratejik Hedef29.3
2019 yılına kadar belediye yetki sahasında bulunan lokanta,
sanayi mutfakları ve yemek fabrikaları gibi yerlerde
denetimler her yıl % 10 artırılarak, bu yerlerin lisanslı
toplayıcılarla anlaşma yapmaları sağlanacaktır.
Stratejik Planda yer alan ve 2015-2019 Yılları arasında Belediyemiz tarafından gerçekleştirilecek
projelerden bazıları aşağıda belirtilmiştir.
Sıra
PROJELER
1
Sancaktepe Şehir Hastanesi
2
Sancaktepe Botanik Park
3
Sancaktepe Kent Ormanı
4
Sancaktepe Göl Projesi ve Mesire Alanları
5
Türkiye'nin İlk Sivil Toplum Sarayı
6
Katlı Otopark ve Semt Pazarı
7
Emekliler Kültür Evi
8
Kadın Konuk Evi
9
Sancaktepe'ye Üniversite Kurulması
2016 - 2017
42
10
Minia Çanakkale ve Kurtuluş Savaşı Müzesi
11
Dere Boyları Yürüyüş Yolları ve Çevre Düzenlemeleri
12
Kurban Kesim Yeri
13
Sancaktepe Açıkhava Gösteri Merkezi
14
Osmanlı Mahallesi
15
Güreş Eğitim ve Kamp Tesisleri
16
Trafik Parkı
17
Emek Mahallesi İlk ve Ortaöğretim Okulu
18
Yenidoğan Meslek Lisesi
19
Meclis Mahallesi Lise Yapımı
20
Meclis Mahallesi Ortaöğretim Okulu
21
Fatih Mahallesi İlk ve Ortaöğretim Okulu
22
Anadolu Teknoloji Lisesi
23
Yüksek Öğrenim Öğrenci Yurdu
24
Fatih Mahallesi Endüstri Meslek Lisesi
25
Hilal Mahallesi İlk ve Orta Okulu
26
Hilal Mahallesi Endüstri Meslek Lisesi
27
Yunus Emre Mahallesi Lise Yapımı
28
Akpınar Mahallesi İlk ve Orta Okulu
29
Hilal Mahallesi Aile Sağlığı Merkezi
30
Kemal Türkler Bilgi Evi
31
Emek Mahallesi Fatih Caddesi Yayalaştırma Projesi
32
Zanaatkarlar Çarşısı
33
Şehir Estetik Kurulu
34
Şehir Aydınlatma ve Güvenlik Projesi
35
Sancaktepe Huzurevi
36
Sancaktepe Organik Pazar Yeri
37
Alo Teknik Destek Hattı
38
Sokakta Ücretsiz İnternet Hizmeti
39
Sancaktepe Alternatif Sporlar Merkezi
2016 - 2017
43
40
Sancaktepe Dahi Çocuklar Merkezi
41
Sancaktepe'nin Tanıtımı İçin Ulusal / Uluslararası Kültür ve Tanıtım Organizasyonları
42
Tematik Parklar
43
Genç Gelecek Enstitüsü
44
Sancaktepe Medeniyet Müzesi
45
Aile Yaşam Merkezi
46
Oyuncak Kütüphanesi ve Atölyeleri
47
Dijital Arşive Geçiş Projesinin Tamamlanması
48
EBYS (Elektronik Belge Yönetim Sistemi) Planlanması ve Geçilmesi
49
Kent Bilgi Sisteminin Kurulması
50
Cadde ve Sokakları Panoramik Görüntüleme Projesi
51
İş Fuarı Düzenlenmesi
52
Yeni Belediye Hizmetleri Binası Yapımı Projesi
53
Ek Hizmet Binaları ve Çevre Düzenlemesi Yapımı Projesi
54
Kreş Yapımı
55
Ulaşım Sorunlarının Araştırılarak, Ulaşım Politikalarının İBB Ulaşım Master Planı
Çerçevesinde Detaylandırılması Faaliyeti
56
Yeni Park Yapımı
57
Sancaktepe Afet ve Risk Planları Projesi
58
Spor Kompleksi Yapımı
59
Demokrasi Cadde Tek Yönlü Yayalaştırma Çalışması
60
Abdurrahmangazi Mahallesi Sevenler Caddesi Prestij Cadde Çalışması
61
Engelliler Rehabilitasyon Merkezi Yapımı
62
Fatih Mahallesi Ortadağ Sosyal Tesislerine Yatay Asansör Yapımı
63
Mevlana Aile Sağlığı Merkezi Yapımı
64
Paşaköy Köy Konağı Yapımı
65
Paşaköy Aile Sağlık Merkezi
66
Sancaktepe Üsküdar Metrosunun İlçenin Tamamına Ulaşacak Şekilde Tamamlanması
2016 - 2017
44
Teşkilat Yapısı
Aşağıda yer alan organizasyon şemasından da görüleceği üzere, Sancaktepe Belediyesi 7 Başkan
Yardımcısına dağıtılmış toplam 24 adet Müdürlükten oluşmaktadır. Sancaktepe Belediye Meclisi’nin
üye sayısı ise 38’dir.
Belediyemiz, mevcut organizasyon yapısı ile etkin bir şekilde hizmetlerini sürdürmekte ise de, değişen
şartlar ve hizmet önceliklerine göre, norm kadro standart ve ilkelerine bağlı kalınmak şartıyla
organizasyon yapımızda değişiklikler yapılması gündeme gelebilir.
2016 - 2017
45
BEŞERİ KAYNAKLAR
Tablo 1: Sancaktepe Belediye Başkanlığı Personel Kadro Durumu
Memur
Sözleşmeli
İşçi
Toplam
Sayı
Oran
Sayı
Yüzde
Sayı
Yüzde
Sayı
Yüzde
Kadın
66
20,31
8
47,06
13
11,21
87
19,00
Erkek
259
79,69
9
52,94
103
88,79
371
81,00
Toplam
325
17
116
458
Grafik 1:
ERKEK; 81,00%
100,00%
50,00%
KADIN; 19,00%
0,00%
KADIN
ERKEK
SANCAKTEPE BELEDİYE BAŞKANLIĞI PERSONEL KADRO DURUMU
Tablo 2: Sancaktepe Belediye Başkanlığı Personelinin Eğitim Durumu
Memur
Sözleşmeli
İşçi
Toplam
Eğitim Durumu
Sayı
Yüzde
Sayı
Yüzde
Sayı
Yüzde
Sayı
Yüzde
3
0,92
45
38,79
İlkokul
48
10,48
11
3,38
9
7,76
Ortaokul
20
4,37
73
22,46
21
18,10
Lise
94
20,52
61
18,77
1
5,88
6
5,17
Ön Lisans
68
14,85
163
50,15
16
94,12
29
25,00
Lisans
208
45,41
14
4,31
5
4,31
Yüksek Lisans
19
4,15
1
0,86
Okur Yazar
1
0,22
Toplam
325
17
116
458
2016 - 2017
46
Grafik 2:
45,41%
50,00%
40,00%
30,00%
20,00%
20,52%
14,85%
10,48%
10,00%
4,37%
4,15%
0,22%
0,00%
İLKOKUL
ORTAOKUL
LİSE
ÖNLİSANS
LİSANS
YÜKSEK
LİSANS
OKUMA
YAZMA
Tablo 3: Sancaktepe Belediye Başkanlığı Hizmet Sınıfları
Hizmet Sınıfları
GİHS-Genel idare Hizmetleri
Sınıfı
AHS –Avukatlık Hizmetleri
Sınıfı
SHS-Sağlık Hizmetleri Sınıfı
THS-Teknik Hizmetleri Sınıfı
YHS-Yardımcı Hizmetler Sınıfı
HSOP-Hizmet Sınıfı Olmayan
Pers.(işçi)
Genel Toplam
40%
Memur
Sözleşmeli
166
İşçi
Toplam
Yüzde
1
167
36,46
6
2
8
1,75
7
136
14
7
150
1,53
32,75
10
2,18
116
116
25,33
116
458
10
325
17
36,46%
32,75%
25,33%
30%
20%
10%
1,75%
1,53%
AHS
SHS
2,18%
0%
GİHS
THS
YHS
Grafik 3:
2016 - 2017
HSOP
47
Tablo 4: Sancaktepe Belediye Başkanlığı Personel Yaş Dağılımı
Yaş Aralığı
20-30 Yaş Arası
31-40 Yaş Arası
41-50 Yaş Arası
51 Yaş Üzeri
Toplam
Memur
Sözleşmeli
Daimi İşçi
Toplam
Yüzde
70
125
102
28
325
10
6
2
32
78
4
116
82
163
180
33
458
17,90
35,59
39,30
7,21
1
17
38,90%
34,51%
40,00%
19,56%
7,03%
20,00%
0,00%
20-30 YAŞ ARASI
31-40 YAŞ ARASI
41-50 YAŞ ARASI
51 YAŞ ÜZERİ
Grafik 4:
BİLGİ VE TEKNOLOJİK KAYNAKLAR
Tablo 5: Sancaktepe Belediyesinde Bilgisayar ve Diğer Donanım Sayıları
Donanım/Malzeme Adı
2015 Yılı (Adet)
Rack Server
10
Tower Server
1
Bilgisayar (PC)
1318
Dizüstü Bilgisayar
90
Modem
50
Yazıcı (Printer)
362
Firewall
4
Tarayıcı (Scanner)
15
Fotokopi
46
Fax
8
Access Point
15
Veri Depolama Ünitesi
3
Switch / Router
Ethernet Switch (48 Portlu)
40
Ethernet Switch (24 Portlu)
3
2016 - 2017
48
KURUMUN ARAÇ, BİNA ENVANTERİ VE DİĞER VARLIKLARI
Sancaktepe Belediye Başkanlığı’nın fiziki altyapısı belediyenin sahip olduğu araçlar ile hizmet binaları
olmak üzere iki başık altında incelenmektedir.
Hizmet Binaları
Sno
Mahalle
Ada
No
Parsel
No
Bina Adı
Kullanım Amacı
Kat
Adedi
Oda
Sayısı
Bina Alanı
(M²)
Adresi
1
Abdurrahmangazi
7393
6
Belediye
Binası
Samandıra Ek
Hizmet Binası
5
44
2100
Osmangazi Cad.
(445.39 M²)
2
Eyüpsultan
6597
7
Samandıra
Kültü Merkezi
Kültür Hizmetleri
3
13
1200
Osmangazi Cad.
(5951.96 M²)
3
Eyüp Sultan
6597
7
Bilim Ve
Deney
Merkezi
Bilim Merkezi
1
2
355
Ulubatlı Hasan
Cad. No:1
(5951.96)
4
Eyüpsultan
6599
1
Belediye Ek
Hizmet Binası
Zabıta
Müdürlüğü
2
20
1500
Ulubatlı Hasan
Cad.
(3461.37)
5
Eyüpsultan
7777
Park
Sosyal Tesis
Binası
Damatris
Restaurant
2
17
650
Akpınar Sk.
(8979.96)
Ek Hizmet Binası
2
5
150
Şehit Hasan Genç
Cad. (15259.33)
6
Akpınar
124
1
Belediye
Hizmet Binası
Park Bahçeler
Md.
7
Abdurrahmangazi
6283
Park
Sancaktepe
Belediyesi
Şehir Stadı
Spor Kompleksi
4
48
3450
Sevenler Cad.
Stad Sok.
8
Abdurrahmangazi
6284
Park
Sancaktepe
Belediyesi
Şehir Stadı
Spor Kompleksi
4
48
3450
Sevenler Cad.
Stad Sok.
9
Abdurrahmangazi
6285
Yeşil
Alan
Sancaktepe
Belediyesi
Şehir Stadı
Spor Kompleksi
4
48
3450
Sevenler Cad.
Stad Sok.
10
Eyüpsultan
7571
Park
Kafeterya
Binası
Sancaktepe Parkı
1
4
120
Ulubatlı Hasan
Cad. Başkent Sk.
11
Osmangazi
8300
Park
Kafeterya
Binası
Engelliler Parkı
2
4
140
Osmangazi Mah.
Bilal-İ Habeşi Cad.
12
Fatih
8377
Park
Kafeterya
Binası
Fatih Parkı
1
3
100
Yakacık Cad.
2016 - 2017
49
13
Abdurrahmangazi
Park
Park
Kafeterya
Binası
Atatürk Parkı
2
3
40
Osmangazi Cad.
14
Abdurrahmangazi
7056
Park
Kafeterya
Binası
A.Gazi Parkı
1
4
50
Kasaba Soak
15
Yenidoğan
484
9 -11
Kadir Topbaş
Kültür Merkezi
Kültür Hizmetleri
3
16
465
Barboros Bulvarı
(13598.47)
(818.11)
16
Yenidoğan
484
9
Aş Evi Ve Kurs
Merkezi
Sosyal Hizmetler
3
16
735
Barboros Bulvarı
(13598.47)
17
Yenidoğan
484
9
Kapalı Yüzme
Havuzu
Spor Hizmetleri
2
42
2650
Barboros Bulvarı
(13598.47)
Hizmet Alanı
Baraj Yolu Cad.
No:8/4
(13598.47)
(818.11)
18
Yunus Emre
484
9-11
Yenidoğan
İtfaye Amirliği
19
Sarıgazi
157
Park
İdari Bina
(Yıkıldı)
Sarıgazi Garajı
2
2
80
N.Fazıl Kısakürek
Cad. Aşikar Sk.
20
Meclis
49
7
Genco Erkal
Kültür Merkezi
Kültür Hizmetleri
3
12
1650
Yunus Emre Sk.
(1245.45)
21
Meclis
42
5
Belediye
Binası
Başkanlık Binası
7
111
6506
Atatürk Cad.
(4087.37 M²)
22
Atatürk
710
Park
Hacı Bektaşı
Veli Bilgi Evi
Eğitim Hizmeti
4
12
760
Uysal Cad. Yüce
Sk.
23
Emek
0
1948
Mevlana Bilgi
Evi
Eğitim Hizmeti
4
10
1000
Kayalar Cad.
(408.04 M²)
24
Atatürk
192
7
Kaymakamlık
Binası
İlçe Hizmetleri
5
43
2150
Demokrasi Cad.
(1257.55 M²)
25
Sarıgazi
143
1
Ek Hizmet
Binası
Çocuk Polis
Karakolu
3
42
730
Lise Cad. Gül Sk.
(1740.16 M²)
26
Kemal Türkler
194
8
İş Merkezi
Dükkan
Boş (90,91
Bağ.Böl.)
-
1
68
Eski Ankara Yolu
Cad.
27
Kemal Türkler
194
8
İş Merkezi
Dükkan
Boş (87,88,89
Bağ.Böl.)
-
1
74
Eski Ankara Yolu
Cad.
28
Sarıgazi
152
Park
Yunus Emre
Bilgi Evi
Eğitim Hizmeti
-
15
850
Necip Fazıl
Kısakürek Cad.
29
Kemal Türkler
756
Park
Kafeterya
Binası
Lalezar Parkı
1
3
95
Palamutdere Cad.
2016 - 2017
50
30
Mevlana
542
2
Rıdvan Dilmen
Spor Tesisi
Spor Kompleksi
1
12
150
Atayolu Cad.
(12350.35)
31
Abdurrahmangazi
8104
Park
Büfe
Mehtap Parkı
(Yıkıldı)
1
4
30
Gazi Cad. No:23
32
Meclis
105
Park
Büfe
Metin Göktepe
Parkı
1
3
20
Fevzi Çakmak
Cad. No:80
33
Fatih
Park
Ortadağ
Sosyal Tesis
Binası
Restaurant
2
3513
Esentepe Sk.
34
Atatürk
710
Park
Büfe
Mehmet A. Ersoy
Parkı
1
3
20
Yüce Sk. No:10
35
Kemal Türkler
738
Park
Büfe
Necip Fazıl Parkı
1
3
30
Sümer Cad. Ekin
Sk. No:2
Kafeterya
Binası
Alsancak Parkı
1
7
80
Alsancak Cad.
(3829.25)
3
19
1891,5
Abdülhamit Cad.
(886.09 M2)
36
Osmangazi
6588
3-4-56-121314-15
37
Eyüpsultan
7568
8
Makine İkmal
Binası Yeni
Makine Araç
Parkı. Atöl.
1
Sanacaktepe
Belediye
Binası - Nikah
Sarayı
İnşaat Devam
Ediyor.
13-14
Sancak Konağı
Ve Genç.
Merk.Ve
Sosyal Tesisler
Kültür Hizmetleri
4
32
1749,4
Akabe Cad. No:29
(5677.00)
(3299.36)
Kültür Hizmetleri
44
3
10348,1
Recep Tayyip
Erdoğan Cad.
No:56 (7870.85)
38
39
Abdurrahmangazi
Merve
8903
12
Ebubekir Cad.
No:25 (78018.16)
40
Veysel Karani
8085
28
Mustafa Öncel
Kültür Ve
Spor
Kompleksi
41
Abdurrahmangazi
7397
3
Necmettin
Erbakan
Külliyesi
İnşaat Devam
Ediyor.
A.Gazi Cad. No:
14 - 16 (9224.30)
42
Abdurrahmangazi
8907
3
Tahsisli
Belediye
Hizmet Alanı
İnşaat Devam
Ediyor.
Sevenler Cad. No:
8a - 8b (4076.58)
43
Osmangazi
7687
Park
Engelli
Dinlenme Evi
(Edev)
Dinlenme Ve
Bakım Merkezi
1
2016 - 2017
8
377,2
Hilal C+A1:J45ad.
Kadife Sk. No:6
51
44
Abdurrahmangazi
217
6-7
Fehmi Yılmaz
Kültür Ve Aile
Sağlık Merkezi
Bilgi Evi Ve Sağlık
Merkezi
Venüs Sok. No:2
(500.01) (
472.11)
45
Paşaköy
0
737
Paşaköy
Konağı
İnşaat Devam
Ediyor.
Lokman Sok.
No:78 ( 1590.00)
46
Abdurrahmangazi
6258
26
Sinpaş Parkı
Kafetarya
Binası
İnşaat Devam
Ediyor.
Sevenler Cad. No:
13 (10909.00)
47
Eyüpsultan
7568
9
İski Binası
İski
Abdülhamit Cad.
No: 76 (4000.00)
48
Eyüp Sultan
7643
1
Eyüp Sultan
Spor
Kompleksi
Spor Komleksi
Yüzbaşı Sok. No:2
(15546.42)
49
Eyüpsultan
8739
1
Makine İkmal
Garajı
Makine Araç
Parkı. Atöl.
Abdülhamit Cad.
No: 72-74 (
840.88)
50
Eyüpsultan
8739
2
Makine İkmal
Garajı
Makine Araç
Parkı. Atöl.
Abdülhamit Cad.
No: 72-74
(4186.55)
51
Abdurrahmangazi
8743
2
Engelliler Ve
Kadın Sağlık
Merkezi
Sağlık Tesis Alanı
Hızır Bey Cad.
No:13 (2110.40)
52
Veysel Karani
0
1544
İski Binası Su
Arıtma Ek
Hizmet Binası
Hizmet Alanı
Zaloğlu Rüstem
Cad. (74372.86)
53
Sarıgazi
215
2
Sarıgazi
Stadyumu
Spor Tesis Alanı
Nakkaş Sok. No:1
(1383.87)
54
Mevlana
469
5
Safa Tepesi
Sosyal Tesis
Sosyal Hizmetler
Mevlana Cad.
(49454.42)
55
Emek
0
188
Güreş Salonu
İnşaat Devam
Ediyor.
Emek Mah. Balca
Sokak No:2
(13844.00)
2016 - 2017
52
Tablo 8: Sancaktepe Belediyesi’nde Kullanılan Hizmet Araçları
Aracın Cinsi
Mülkiyet Durumu
Toplam
Resmi
Kiralık
Binek Oto
7
61
Engelli Nakil aracı
2
2
Hasta Nakil Aracı
3
3
Kamyon + Çekici
33
33
Silindir
4
4
Yükleyici (Loder)
1
1
Paletli İş Makinası
2
2
Ekskavatör
1
1
Asfalt Finisheri
1
1
Kanal Kazıcı
6
Greyder
3
Otobüs - Minibüs
20
Traktör
1
1
Dorse
4
4
Kamyonet
17
45
62
105
112
217
Genel Toplam
2
68
8
3
4
24
KARDEŞ ŞEHİRLER VE ÜYE OLUNAN KURULUŞLAR
Kardeş Şehirlerimiz
Sancaktepe Belediyesi, halen farklı ülkelerden 7 adet belediye ile kardeş belediye anlaşması imzalamış
bulunmaktadır. Bu belediyeler, aşağıdaki tabloda gösterilmektedir.
2016 - 2017
53
Kolombiya
Bosna Hersek
Burkina Faso
Filistin
Ciudad Bolivar Belediyesi
Gornji Vakuf Belediyesi
Bogodogo Eyaleti
Rafah Belediyesi
Fas
Cibuti Cumhuriyeti
Moğolistan
Kenitra Belediyesi
Cibuti Belediyesi
Nalayh Belediyesi
Üye Olduğumuz Yerel Yönetim Birlikleri
Belediye olarak, aşağıda isimleri zikredilen 5 yerel yönetim birliğine üyeliğimiz bulunmaktadır.
1-UCLG-MEWA ( Birleşmiş Kentler ve Yerel Yönetimler - Orta Doğu ve Batı Asya Bölge Teşkilatı)
2-Tarihi Kentler Birliği
3-Marmara Belediyeler Birliği
4-Türk Dünyası Belediyeler Birliği
5-Türkiye Belediyeler Birliği
2016 - 2017
54
PERFORMANS BİLGİLERİ
TEMEL POLİTİKA VE ÖNCELİKLER
1- MİSYON BİLDİRİMİ
Halkımızın, belediyecilik anlamında müşterek ihtiyaçlarını karşılamak, yaşayanlara ve gelecek nesillere
modern bir kent hazırlamak
2- VİZYON BİLDİRİMİ
Sorunlara çözüm üreten, yarınları inşa eden belediye
3- TEMEL DEĞERLER

Planlı, etkin ve verimli çalışmak,

Adil, güler yüzlü ve kalite esaslı hizmet üretmek,

Şeffaf ve hesap verebilir olmak,

Bilgi ve teknolojiden azami düzeyde faydalanmak,

Çevreye karşı sorumlu, sağlıklı ve sürdürülebilir kentleşmeyi sağlanmak,

Belediye hizmetlerinde vatandaş memnuniyetini sağlamak,

Karar ve uygulamalara vatandaşların ve çalışanların katılımını sağlamak,

Sosyal güçsüzlerin desteklenmesine önem vermek,

Kent ve kent halkının değerlerini ve haklarını korumak,

Diğer kurum, kuruluş ve sivil toplum kuruluşları ile koordinasyonu güçlendirmek

Kent hizmetlerinde gönüllü katılımı teşvik etmek
B- AMAÇ VE HEDEFLER
Sancaktepe Belediyesi 2015-2019 Stratejik Planında 3 stratejik alan belirlenmiş bulunmaktadır. Bunlar;
1. Kurumsal yapının mükemmelleştirilmesi
2. Kente yönelik hizmetler
3. Topluma yönelik hizmetler’dir.
2016 - 2017
55
Sancaktepe Belediyesi 2016 - 2017 İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı
Standart Kamu İç Kontrol Standardı ve
Kod No Genel Şartı
Mevcut Durum
Eylem
Kod
No
Öngörülen Eylem veya Eylemler
Sorumlu
Birim veya
Çalışma
grubu üyeleri
İşbirliği
Yapılacak
Birim
Çıktı/ Sonuç
Tamamlanma
Tarihi
İç Kontrol
Sonuç Raporu
Yılda 2 Defa
1 - KONTROL ORTAMI
KOS1
Etik Değerler ve Dürüstlük:
Personel davranışlarını belirleyen
kuralların personel tarafından
bilinmesi sağlanmalıdır.
1.1.1
KOS 1.1
İç kontrol sistemi ve işleyişi
yönetici ve personel tarafından
sahiplenilmeli ve
desteklenmelidir.
Belediyemizde İç Kontrol
Sisteminin kurulması üst
1.1.2
yönetim tarafından
sahiplenilmiş ve
benimsenmiştir.
2016-2017 yıllarını kapsayan
İç Kontrol Standartlarına
Uyum Eylem Planı tüm
harcama birimi yetkililerinin 1.1.3
katkıları ile hazırlanmakta ve
gerekli çalışmalar
yapılmaktadır.
1.1.4
İç Kontrol Eylem Planı hakkında Üst
Yöneticiye Bilgi verilmesi
Sağlanacaktır
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Özel Kalem
Müdürlüğü
İç Kontrol Standartlarına Uyum
Eylem Planı uygulama rehberi
hazırlanacak ve İlgili birimlere
verilecektir.
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Tüm
Uygulama
Müdürlükler Rehberi
İç Kontrol Eylem Planı ile ilgili
bilgilendirme faaliyetleri yapılacak.
Plan harcama birimlerine dağıtılacak
ve Belediyemizin web sitesinde
yayınlanacaktır.
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Tüm
Müdürler
a- İç Kontrol
Standartlarına
Uyum Eylem
Planı
b- Web
sitesinde
yayınlanacaktır
İç Kontrol Eylem Planı ve işleyişi ile
ilgili eğitim ve bilgilendirme
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Tüm
Yöneticiler
Eğitim ve
bilgilendirme
katılım listesi
2016 - 2017
20.02.2016
30.01.2016
Yılda 1 Defa
Açıklama
56
İdarenin yöneticileri iç kontrol
KOS 1.2 sisteminin uygulanmasında
personele örnek olmalıdır.
Etik kurallar bilinmeli ve tüm
KOS 1.3 faaliyetlerde bu kurallara
uyulmalıdır.
Faaliyetlerde dürüstlük,
KOS 1.4 saydamlık ve hesap verebilirlik
sağlanmalıdır.
KOS 1.1.4 Kapsamında düzenlenecek
eğitimlere yöneticilerinde katılımı
sağlanacaktır. Yöneticiler sözlü ve
Strateji
yazılı uygulamalarında iç kontrol
Geliştirme
sistemine uygun tutum ve davranışlar Müdürlüğü
sergileyerek personele örnek
olacaklardır.
Tüm
Yöneticiler
İç Kontrol İzleme ve Değerlendirme
Kurulu her yıl çalışma ve birim
performans değerlendirme toplantısı
yapacaktır.
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Tüm
Yöneticiler
1.3.1
Etik Kurallar yazılı hale getirilmiş
olup, yeni işe giren personellere
bildirilecektir.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Etik
Komisyonu
Kamu
görevlileri etik
sözleşmesi.
Sürekli
1.3.2
Belediyemizin Etik Kurallarına
personellerin uyumu sağlanacak ve
herkesin rahatça ulaşabilmesi için
web sitemizde yayınlanacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
Sancaktepe
Belediyesi etik
rehberi
28.02.2016
Belediyemizde İç kontrol
sistemi yöneticiler tarafından 1.2.1
benimsenmiştir ve
uygulanmaktadır. Bunun
devamının sağlanmasına
yönelik çalışmalar
yapılmaktadır.
1.2.2
Belediyemizde Etik
Komisyonumuz mevcuttur.
Etik kurallar personel
tarafından bilinmektedir.
Belediyemizin Stratejik
Plan, Faaliyet Raporu,
Performans Programı, Bütçe
vb. diğer raporları kurum içi
birimlere dağıtılmakta ve
Belediyemizin internet
sitesinde yayınlanmaktadır.
Gerçek ve tüzel kişilerin
birimlerimize veya Çözüm
Masa bürosuna başvurmaları
halinde istedikleri bilgi ve
belgelere 4982 sayılı Bilgi
Edinme Hakkı Kanunu'nda
belirlenen istisnalar dışında
ulaşabilmektedirler.
Belediyemiz ayrıca
Sayıştay Başkanlığı ve diğer
denetim organlarının
denetimine açıktır.
Mevcut durum şimdilik yeterli görüldüğü için
31.12.2017 tarihine kadar bir eylem
öngörülmemiştir.
2016 - 2017
Eğitim ve
bilgilendirme
katılım listesi
HER YIL
1 DEFA
HER YIL
Kasım Ayı
Yeni bir düzenleme veya
uygulamaya gerek
bulunmamaktadır. Bu genel
şart ile ilgili olarak
Belediyemizde yeterli
güvence sağlanmaktadır.
Yasal mevzuat
değişikliklerinde değişiklikler
aynen uygulanacaktır.
57
KOS 1.5
İdarenin personeline ve hizmet
verilenlere adil ve eşit
davranılmalıdır.
İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm
KOS 1.6 bilgi ve belgeler doğru, tam ve
güvenilir olmalıdır.
Personele ve hizmet
verilenlere adil ve eşit
davranılmaktadır. Ancak
yapılacak çalışmalarla daha
iyi bir noktaya taşınması
düşünülmektedir.
Belediyemizin faaliyetlerine
ilişkin tüm bilgi ve belgeler
doğru, tam ve güvenilir
olmakla birlikte doğabilecek
en küçük hataları
engellemek üzere gerekli
faaliyetlerin düzenlenmesi
sağlanmaktadır.
1.5.1
Hizmetlerden yararlanan tüm
vatandaşların bu konularla ilgili
şikayet ve önerileri ilgili birimlerce
değerlendirilecek ve gerekli önlemler
alınacaktır.
Tüm
Müdürlükler
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
1.5.2
İnternet ortamında vatandaşların
görüşlerinin alınması ve
cevaplanmasına devam edilecektir.
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
1.5.3
Bir öz değerlendirme yapılabilmesi
için personelin görüş ve önerilerini
almayı amaçlayan bir anket
uygulaması yapılacaktır
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Üst
Yöneticiler
1.6.1
Her yıl düzenlenen Faaliyet Raporu
ekinde bulunan İç Kontrol Güvence
Beyanı üst yönetici ve harcama
yetkilileri tarafından imzalanacaktır.
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Tüm
Yöneticiler
Sürekli
1.6.2
Faaliyetlere ilişkin bilgi ve belgeler
zamanında düzenlenecek ve istenilen
her an ilgililere verilebilir halde
tutulacaktır.
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Tüm
Yöneticiler
Sürekli
1.6.3
Belediyemizde belgelerin elektronik
ortamda kayıt altına alınarak
paylaşılması sağlanacaktır.
Tüm
Birimler
Sürekli
2016 - 2017
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
Yazı İşleri
Müdürlüğü
Anket formu
ve katılımcı
listesi
Yılda 1 Defa
58
KOS2
Misyon, organizasyon yapısı ve görevler: İdarelerin misyonu
ile birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak
belirlenmeli, personele duyurulmalı ve idarede uygun bir
organizasyon yapısı oluşturulmalıdır.
Belediyemiz misyon ve
vizyonu 2015-2019 Stratejik
Planı ile İçişleri Bakanlığına,
Kalkınma Bakanlığına ve
diğer paydaşlara
gönderilmiştir. Belediyemiz
İdarenin misyonu yazılı olarak
web sitesinde yayınlanarak
belirlenmeli, duyurulmalı ve
KOS 2.1
kamuoyunun bilgisine
personel tarafından benimsenmesi
sunulmuştur. Ayrıca diğer
sağlanmalıdır.
çeşitli yazılı ve görsel
iletişim araçları ile duyurusu
yapılmış ve Belediye merkez
binası ve ek hizmet
binalarında çeşitli yerlere
asılmaktadır.
uygulamaya gerek
Yasal mevzuat
Misyonun gerçekleştirilmesini
sağlamak üzere idare birimleri ve
KOS 2.2 alt birimlerince yürütülecek
görevler yazılı olarak
tanımlanmalı ve duyurulmalıdır.
Birimler ve alt birimlerce
yürütülecek görevler
tanımlanmıştır. Bu görevler
gelişen mevzuat ve yeni
kamu yönetimi anlayışı
çerçevesinde yeniden gözden 2.2.2
geçirilmektedir.
Tüm birimlere ve alt birimlere ait iş
analizleri yapılacak ve bunlar yazılı
hale getirilerek personele tebliğ
edilecektir.
Tüm Harcama Birimleri tarafından en
az 2 yılda bir Görev ve Çalışma
Yönetmelikleri gözden geçirilerek,
değişiklik yapıldığı takdirde Meclis
Kararından sonra ilgili personellere
yeni görevlendirme yazıları tebliğ
edilecek ve yeni Görev ve Çalışma
Yönetmelikleri Belediyemiz web
sitesinde yayınlanacaktır.
İdare birimlerinde personelin
görevlerini ve bu görevlere ilişkin
KOS 2.3
yetki ve sorumluluklarını
kapsayan görev dağılım çizelgesi
İç Kontrol Eylem
Planlarımız çerçevesinde
Personellerin görevleri
belirlenmiş ve kendilerine
Birim bazında personel yetki ve
sorumluluklarını içeren görev dağılım Tüm
çizelgesi yapılmış olup yılda 1 defa
Müdürlükler
gözden geçirilecektir.
2.2.1
2.3.1
2016 - 2017
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Görev ve
Çalışma
Tüm
Yönetmeliği ,
Müdürlükler Personel
Görev Tebliğ
yazıları.
2 Yılda 1 Defa
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
Her yıl Aralık
Ayı
20.05.2017
Görev Dağılım
Çizelgesi
59
oluşturulmalı ve personele
bildirilmelidir.
İdarenin ve birimlerinin teşkilat
şeması olmalı ve buna bağlı
KOS 2.4
olarak fonksiyonel görev dağılımı
belirlenmelidir.
İdarenin ve birimlerinin
organizasyon yapısı, temel yetki
ve sorumluluk dağılımı, hesap
KOS 2.5
verebilirlik ve uygun raporlama
ilişkisini gösterecek şekilde
olmalıdır.
İdarenin yöneticileri, faaliyetlerin
yürütülmesinde hassas görevlere
KOS 2.6
ilişkin prosedürleri belirlemeli ve
personele duyurmalıdır.
Her düzeydeki yöneticiler verilen
görevlerin sonucunu izlemeye
KOS 2.7
yönelik mekanizmalar
oluşturmalıdır.
tebliğ edilmiştir. Görev
değişiklikleri halinde
2.3.2
güncellemeler yapılmaktadır.
Tüm
Müdürlükler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
Görev Tebliğ
Yazısı
İhtiyaç
Doğrultusunda
2.4.1
Harcama Birimleri kendi birimlerinin
teşkilat şemasını hazırlamış olup, her Tüm
yıl kontrol edilecek ve gerekli
Müdürlükler
değişiklikler yapılacaktır.
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
Teşkilat
Şeması
Her yıl Aralık
Ayı
2.4.2
Belediyemiz teşkilat şemasında
meydana gelecek değişiklikler İnsan
Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü
tarafından Harcama birimlerine
bildirilecek ve web sitemizde
yayınlanacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
İhtiyaç duyulan birimler için
raporlama sistemi oluşturulacaktır.
Tüm
Müdürlükler
Üst Yönetim
Tüm
Müdürlükler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
Hassas
Görevler
Listesi
Her Yıl Aralık
Ayında
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Üst
Yöneticiler
Eğitim
Katılımcı
Listesi
Yılda 1 defa
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Belediyemiz birimlerinin
teşkilat şeması
bulunmaktadır.
Birimlerin Organizasyon
yapısı hesap verebilirlik ve
raporlama ilişkisi dikkate
alınarak yapılmaktadır.
Belediyemiz yöneticileri,
faaliyetlerin yürütülmesinde
hassas görevlere ilişkin
prosedürleri belirlemiştir.
Prosedürlerin her yıl gözden
geçirilmesi sağlanmaktadır.
Yöneticilerin verilen
görevlerin sonucunu
izlemeye yönelik
mekanizmaları geliştirmesi
sağlanmaktadır.
2.5.1
2.6.1
2.6.2
2.7.1
Yeni işe giren veya görevi değişen
personellerin görevlerinin personele
yazılı olarak tebliği sağlanacaktır.
Birim yöneticileri hassas görevleri
belirleyip listelerini çıkarmış olup,
her yıl gözden geçirilecek ve
değişiklik yapılması halinde Strateji
Geliştirme Müdürlüğüne bildirim
sağlanacaktır.
Özellikle vatandaş ile doğrudan
temas halinde bulunan birimlerde
görevli personellere ihtiyaçlar
doğrultusunda eğitimler verilmeye
devam edilecektir.
Verilen görevin sonucunu izlemeye
yönelik olarak Belediyemizde
Otomasyon sistemi ve diğer yazılım
programları kullanılmakta olup,
geliştirilerek kullanılmaya devam
edilecektir.
2016 - 2017
Sürekli
Raporlama
Dokümanları
İhtiyaç
Doğrultusunda
Sürekli
60
KOS3
KOS 3.1
Personelin yeterliliği ve
performansı: İdareler, personelin
yeterliliği ve görevleri arasındaki
uyumu sağlamalı, performansın
değerlendirilmesi ve
geliştirilmesine yönelik önlemler
almalıdır.
İnsan kaynakları yönetimi,
idarenin amaç ve hedeflerinin
gerçekleşmesini sağlamaya
yönelik olmalıdır.
İnsan kaynağı ihtiyacı
birimlerin talepleri
doğrultusunda
sağlanmaktadır. Birimlerin
ihtiyaçları doğrultusunda
personel eğitimleri
gerçekleştirilmektedir.
İdarenin yönetici ve personeli
görevlerini etkin ve etkili bir
KOS 3.2 şekilde yürütebilecek bilgi,
deneyim ve yeteneğe sahip
olmalıdır.
Belediyemizin yönetici ve
personellerinin görevlerini
etkin ve etkili bir şekilde
yürütebilecek bilgi, deneyim
ve yeteneğe sahip olmaları
için gereken çalışmalar
yapılmaktadır.
Mesleki yeterliliğe önem
KOS 3.3 verilmeli ve her görev için en
uygun personel seçilmelidir.
Belediyemizde mesleki
yeterliliğe önem verilmekte
ve her görev için en uygun
personel seçilmektedir.
Uzmanlaşmanın öneminin
artması hedeflenmektedir.
3.1.1
Harcama birimleri her yıl İnsan
Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğü ile
koordineli olarak personel ihtiyacını
veya fazlasını tespit edecektir.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Her Yıl
Aralık Ayı
Sonuna Kadar
3.1.2
Personelin İhtiyaca göre birimlere
dengeli dağılımı sağlanacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Üst Yönetim
Sürekli
3.2.1
Tüm birimler her yıl personelin
kişisel gelişimine yönelik ve birim
Tüm
için ihtiyaç duydukları eğitim
Müdürlükler
konularını tespit edip bildireceklerdir.
3.2.2
İhtiyaç duyulan konularda gerekli
eğitimin verilmesi sağlanacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Eğitim
Tüm
Katılımcı
Müdürlükler
Listesi
Sürekli
3.3.1
Personel İstihdamında göreve uygun
personellerin seçilmesine önem
verilecektir. Eğitim Programları ile
Personelin yetkinliği geliştirilecektir.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
Yöneticiler
Sürekli
2016 - 2017
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
Eğitim İhtiyaç
Listesi
Her Yıl
Ağustos Ayı
Sonuna Kadar
61
Personelin işe alınması ile
görevinde ilerleme ve
KOS 3.4 yükselmesinde liyakat ilkesine
uyulmalı ve bireysel performansı
göz önünde bulundurulmalıdır.
Personelin işe alınması ile
görevinde ilerleme ve
yükselmesinde liyakat
ilkesine uyulmakta ve
bireysel performansı göz
önünde bulundurulmaktadır
ve bulundurulmaya devam
edilmektedir.
Her görev için gerekli eğitim
ihtiyacı belirlenmeli, bu ihtiyacı
KOS 3.5 giderecek eğitim faaliyetleri her
yıl planlanarak yürütülmeli ve
gerektiğinde güncellenmelidir.
Belediyemizde birimlerden
gelen eğitim ihtiyaç
taleplerine göre eğitim
planlaması yapılmaktadır.
KOS 3.6
performansı bağlı olduğu
yöneticisi tarafından en az yılda
bir kez değerlendirilmeli ve
değerlendirme sonuçları personel
ile görüşülmelidir.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
3.4.1
Görevde yükselme ve ilerlemelerde
liyakat ve bireysel performans göz
önünde bulundurulacaktır.
3.5.1
İnsan
Tüm birimlerin ihtiyaç duyduğu
Kaynakları ve
eğitim konuları tespit edilerek gerekli
Eğitim
eğitimlerin verilmesi sağlanacaktır.
Müdürlüğü
3.6.1
Yöneticiler personelin yeterliliği ve
performansını geliştirmek üzere
önceden belirlenip personele
duyurulan kriterler çerçevesinde her
yılın Aralık ayında ve yönetimin
uygun gördüğü diğer zamanlarda da
değerlendirmeler yapacaklardır.
İnsan
Kaynakları
Tüm Müdürler
ve Eğitim
Müdürlüğü
Her Yıl Aralık
Ayında
3.6.2
Değerlendirmeler sırasında tespit
edilen yetersizlikler ve eksiklikler o
işten sorumlu olan kişiye bildirilecek
ve ilgili kişiye gerekli önerilerde
bulunulacaktır.
İnsan
Kaynakları
Tüm Müdürler
ve Eğitim
Müdürlüğü
Her Yıl Aralık
Ayında
performansı bağlı olduğu
yönetici tarafından sürekli
değerlendirilmektedir.
2016 - 2017
Tüm
Yöneticiler
Sürekli
Eğitim
Tüm
Katılımcı
Müdürlükler
Listesi
Sürekli
62
KOS 3.7
KOS 3.7
Performans değerlendirmesine
göre performansı yetersiz bulunan
personelin performansını
geliştirmeye yönelik önlemler
alınmalı, yüksek performans
gösteren personel için
ödüllendirme mekanizmaları
geliştirilmelidir.
Performansı yetersiz bulunan
geliştirmeye yönelik
önlemler alınmaktadır.
Yüksek performans gösteren
3.7.1
personel için ödüllendirme
mekanizmaları
geliştirilmektedir.
Performans değerlendirmesine
göre performansı yetersiz bulunan
geliştirmeye yönelik önlemler
alınmalı, yüksek performans
gösteren personel için
ödüllendirme mekanizmaları
geliştirilmelidir.
Performansı yetersiz bulunan
geliştirmeye yönelik
önlemler alınmaktadır.
Yüksek performans gösteren 3.7.2
personel için ödüllendirme
mekanizmaları
Personel istihdamı, yer
değiştirme, üst görevlere atanma,
eğitim, performans
değerlendirmesi, özlük hakları
KOS 3.8
gibi insan kaynakları yönetimine
ilişkin önemli hususlar yazılı
olarak belirlenmiş olmalı ve
personele duyurulmalıdır.
KOS4
Personel istihdamı, üst
görevlere atanma, eğitim,
özlük hakları gibi önemli
hususlar yazılı olarak
personele duyurulmaktadır.
Birimlerce periyodik olarak yapılan
performans değerlendirmeleri gözden
geçirilecek yetersiz bulunan
personelin performansını artırmaya
Tüm Müdürler Üst Yönetim
yönelik çözümler üretilecek
gerekiyorsa çeşitli eğitim
programlarına katılmaları
sağlanacaktır.
Sürekli
Yapılan performans
değerlendirmelerinde yüksek
performans gösteren personelin
mevzuat çerçevesinde
ödüllendirilmesi sağlanacaktır.
Tüm
Müdürlükler
Üst Yönetim
Sürekli
3.8.1
Personel istihdamı - Yer Değiştirme
Usulü - Üst Görevlere Atanma Usulü
- Performans Değerlendirmesi - İzin
kullanma Esasları -Yetki Devri ile
ilgili hususlar yazılı olarak
belirlenecek ve önemli olan hususlar
personele tebliğ edilecektir.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
4.1.1
İmza yetkilileri yönergesine uygun
olarak İş akış süreçlerinin yeniden
yapılması sağlanacaktır.
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
İş Akış
Tüm
Şemaları
Müdürlükler
Cetveli
Yetki Devri: İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça
belirlenmeli ve yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin
önemi ve riski dikkate alınarak yetki devri yapılmalıdır.
İş akış süreçlerindeki imza ve
KOS 4.1 onay mercileri belirlenmeli ve
personele duyurulmalıdır.
İş Akış Süreçleri gözden
geçirilerek imza yetkilileri
yönergesine uygunluğu
sağlanmaktadır.
2016 - 2017
30.03.2017
63
Yetki devirleri, üst yönetici
tarafından belirlenen esaslar
çerçevesinde devredilen yetkinin
KOS 4.2
sınırlarını gösterecek şekilde
yazılı olarak belirlenmeli ve
ilgililere bildirilmelidir.
KOS 4.3
Yetki devri, devredilen yetkinin
önemi ile uyumlu olmalıdır.
Yetki devirleri üst
yöneticinin onayı ile
yapılmaktadır.
Yetki devrinde yetkinin
kapsamı tam olarak
belirtilmektedir.
Yetki devrinde personelin
Yetki devredilen personel görevin
gerekli bilgi, deneyim ve
KOS 4.4 gerektirdiği bilgi, deneyim ve
yeteneğe sahip olması
yeteneğe sahip olmalıdır.
dikkate alınmaktadır.
Yetki devredilen personel,
yetkinin kullanımına ilişkin olarak Yetki devirlerinde devreden
KOS 4.5 belli dönemlerde yetki devredene ile devir alan arasında bilgi
bilgi vermeli, yetki devreden ise
akışı sağlanmaktadır.
bu bilgiyi aramalıdır.
4.2.1
Yetki devirleri üst yöneticinin bilgisi
dahilinde devredilen yetkinin
Özel Kalem
sınırlarını gösterecek şekilde ilgililere Müdürlüğü
yazılı olarak bildirilecektir.
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
4.3.1
Yetki devrinde devredilen yetki ile
ilgili, yasa ve yönetmelikler
doğrultusunda, yetkinin kapsamı ve
sınırları açıkça belirtilecektir.
Özel Kalem
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
4.4.1
Yetki devri yapılacağı durumlarda
ilgili personelde liyakat aranacak
Tüm
olup gerekli görüldüğü durumlarda
Müdürlükler
her türlü eğitim desteği sağlanacaktır.
Üst Yönetim
Sürekli
4.5.1
Yetki devirlerinde devir alan ile devir
eden arasında bilgi akışı sağlanacak,
yetki devri onayında yetki devrinin
Tüm
süresine, sınırlarına ve hangi
Müdürlükler
periyotlarla yetki devralanın geri
dönüş sağlayacağı hususlarına yer
verilecektir.
Üst Yönetim
Sürekli
2016 - 2017
64
2 - RİSK DEĞERLENDİRME
RDS5
RDS 5.1
RDS 5.2
RDS 5.3
Planlama ve Programlama:İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef
ve göstergelerini ve bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç
duydukları kaynakları içeren plan ve programlarını oluşturmalı
ve duyurmalı, faaliyetlerinin plan ve programlara uygunluğunu
sağlamalıdır.
İdareler, misyon ve vizyonlarını
oluşturmak, stratejik amaçlar ve
ölçülebilir hedefler saptamak,
performanslarını ölçmek, izlemek
ve değerlendirmek amacıyla
katılımcı yöntemlerle stratejik
plan hazırlamalıdır.
İdareler, yürütecekleri program,
faaliyet ve projeleri ile bunların
kaynak ihtiyacını, performans
hedef ve göstergelerini içeren
performans
programı
hazırlamalıdır.
5393 ve 5018 sayılı kanunların ilgili
maddelerinin öngördüğü şekilde
2015-2019 stratejik planı yapılan
kapsamlı çalışmalar ile uzun bir
hazırlık sürecinden sonra hazırlanarak
17.10.2014 tarih ve 116 Sayılı Meclis
kararı ile kabul edilerek yürürlüğe
girmiştir. Stratejik Plan basılı olarak
yayımlanmıştır.
uygulamaya gerek
Yasal mevzuat
31.12.2017 tarihine kadar bir eylem öngörülmemiştir.
5.2.1
Her harcama birimi kendi bünyesinde
yeterli sayıda personelin katılımıyla
Strateji
çalışma ekipleri oluşturarak
Geliştirme
Performans Programı hazırlanmasına Müdürlüğü
katkı sağlayacaktır.
5.2.2
Performans Programlarında yer
alacak bir sonraki döneme ait
performans hedefleri, performans
göstergeleri ve faaliyetler dikkate
alınarak Performans Programı
Taslağı hazırlanacaktır.
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Stratejik Plan ve Performans
Programına uygun olarak gider
bütçelerini hazırlamak üzere
birimlere çağrı yapılacaktır.
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
Bütçe Çağrı
Müdürlükler Yazıları
Belediyemizde her yıl
Stratejik Plana uygun olarak
Performans Programı
hazırlanmakta ve
uygulanmaktadır.
İdareler, bütçelerini stratejik Belediyemiz Bütçesinin
planlarına
ve
performans Stratejik Plan ve Performans
5.3.1
programlarına
uygun
olarak Programına uygun olarak
hazırlamalıdır.
hazırlanması sağlanmaktadır.
2016 - 2017
Tüm
Müdürlükler
Performans
Programı
taslağı
Her Yıl
Ağustos
Ayının
Sonuna
Kadar.
Performans
Programı
taslağı
Her Yıl
Ağustos
Ayının
Sonuna
Kadar.
Her Yıl
Haziran Ayı
Sonuna Kadar
65
RDS 5.4
RDS 5.5
Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili
mevzuat, stratejik plan ve
performans programıyla
belirlenen amaç ve hedeflere
uygunluğunu sağlamalıdır.
Yöneticiler,
görev
alanları
çerçevesinde idarenin hedeflerine
uygun özel hedefler belirlemeli ve
personeline duyurmalıdır.
Faaliyetlerin ilgili mevzuat
ve Performans Programıyla
belirlenen amaç ve hedeflere
uygunluğu bütçeler ve
uygulamalar aracılığı ile
sağlanmaktadır.
Yöneticiler, görev alanları
çerçevesinde idarenin
hedeflerine uygun özel
hedefler belirlenmektedir.
5.3.2
Birim bütçe teklifleri her birim
tarafından Stratejik Plan ve
Performans Programlarına uygun
olarak hazırlanacak ve Mali
Hizmetler Müdürlüğüne iletilecektir.
5.3.3
Belediye bütçesi Stratejik Plan ve
Mali
Performans Programına uygun olarak Hizmetler
hazırlanacaktır.
Müdürlüğü
Tüm
Bütçe
Müdürlükler Kitapçığı
Her Yıl
Eylül Ayı
Sonuna Kadar
5.4.1
Tüm harcama birimleri, Belediyemiz
faaliyet raporunun hazırlanabilmesi
için, birim faaliyet raporlarını
hazırlayacaklardır.
Tüm
Müdürlükler
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Müdürlük
Faaliyet
Raporları
Her Yıl
Ocak Ayı
Sonuna Kadar
5.4.2
Faaliyet Raporlarında faaliyetlerin
Performans Programı ve bütçeye
uygunluğunu gösterir şekilde
düzenlenmesi sağlanacaktır.
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Belediyemiz
Her Yıl
Tüm
Faaliyet
Mart Ayı
Müdürlükler
Raporu Taslağı Sonuna Kadar
5.4.3
Hazırlanan Faaliyet Raporları
kitapçık haline getirilecektir.
Yasaların belirttiği şekilde kamu
oyuna duyurulacaktır.
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Belediyemiz
Tüm
Faaliyet
Müdürlükler Raporu
Kitapçığı
5.5.1
Tüm birim yöneticileri görev
alanlarıyla ilgili kısa ve orta vadeli
kurum hedeflerine uygun şekilde
hedefler belirleyecek, bu hedeflerin
bilgilendirme toplantıları ve yazılı
olarak personeline duyurulması
sağlanacaktır.
Tüm
Müdürlükler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
2016 - 2017
Tüm
Müdürlükler
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Birim Bütçe
Teklif Yazıları
Kısa ve orta
vadeli hedefler
Her Yıl
Temmuz Ayı
Sonuna Kadar
Her Yıl
Haziran Ayı
Sonuna Kadar
Sürekli
66
RDS 5.6
Sancaktepe Belediyesi
Stratejik Planında, idarenin
ve bağlı birimlerin stratejik
İdarenin ve birimlerinin hedefleri, amaçları ile belirlenen
spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, yönetim dönemi için
ilgili ve süreli olmalıdır.
spesifik, ölçülebilir hedefler
ortaya konularak, her birim
için sayısal performans
göstergeleri belirlenmiştir.
RDS6
Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi: İdareler, sistemli
bir şekilde analizler yaparak amaç ve hedeflerinin
gerçekleşmesini engelleyebilecek iç ve dış riskleri tanımlayarak
değerlendirmeli ve alınacak önlemleri belirlemelidir.
RDS 6.1
İdareler, her yıl sistemli bir
şekilde amaç ve hedeflerine
yönelik riskleri belirlemelidir.
Belediyemiz her yıl sistemli
bir şekilde amaç ve
hedeflerine yönelik riskleri
belirtmektedir.
5.6.1
Birimler hedeflerini, spesifik
ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve süreli
Tüm
olmasını sağlayacak şekilde, Stratejik
Müdürlükler
Plana uygun olarak
belirleyeceklerdir.
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
6.1.1
Üst yönetici veya görevlendireceği
Başkan Yardımcısı başkanlığında
Risk Belirleme ve Değerlendirme
Komisyonu oluşturulacaktır.
Üst Yönetim
Risk Belirleme
Değerlendirme
Tüm
Komisyonu
Müdürlükler
oluşturulması
yazısı
6.1.2
Kurumumuzun amaç ve hedeflerine
yönelik risklerin belirlenmesi için
tüm birimlerce yetkili ve yetkin risk
belirleme ekibi oluşturulacaktır.
Tüm
Müdürlükler
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Birim Risk
Belirleme
Ekipleri
yazıları
6.1.3
Birimlerde oluşan ekipler tarafından
amaç ve hedeflere yönelik riskler
belirlenerek Strateji Geliştirme
Müdürlüğüne gönderilecektir.
Tüm
Müdürlükler
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Birim Riskleri
2016 yılı
Aralık ayı
sonuna kadar
6.1.4
Oluşturulan Risk Belirleme ve
Değerlendirme Komisyonu
Birimlerden gelen risk analizlerinin
değerlendirmesini yaparak
Belediyenin risklerini ortaya
koyacaktır.
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Üst Yönetim
Belediyemiz
Riskleri
2017 yılı Mart
ayı sonuna
kadar
2016 - 2017
Müdürlük
Performans
Programı
Her Yıl
Temmuz
Ayının 15'ine
Kadar
30.04.2016
30.05.2016
67
RDS 6.2
RDS 6.3
Risklerin gerçekleşme olasılığı ve
muhtemel etkileri yılda en az bir
kez analiz edilmelidir.
Risklere karşı alınacak önlemler
belirlenerek eylem planları
Riskler Yılda en az 1 kez
analiz edilmektedir.
Belirlenen risklere karşı
giderici ve önleyici işlemleri
kapsayan eylem planı
hazırlanmaktadır.
6.1.5
Komisyonu tarafından son hali
belirlenen kurumumuzun riskleri
Tüm harcama birimlerine yazılı
olarak bildirilecektir.
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Tüm
Belediyemiz
Müdürlükler Riskleri
2017 yılı
Haziran ayı
sonuna kadar
6.2.1
Komisyonunca, yılda en az bir kez
olmak üzere, periyodik olarak risk
analiz çalışmaları yürütülecektir.
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Her yıl Mart
ayı sonuna
kadar
6.3.1
Komisyonu tarafından belirlenmiş
olan riskleri giderici ve önleyici
işlemlerle ilgili eylem planları
hazırlanacak, Strateji Geliştirme
Müdürlüğüne gönderilecek ve bir
nüsha da üst yöneticiye sunulacaktır.
Tüm
Müdürlükler
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Tüm birimlere ait faaliyet ve riskler
ile ilgili strateji ve yöntemler yazılı
şekilde belirlenecek ve personele
duyurulacaktır.
Tüm
Müdürlükler
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
2017 Yılı
Temmuz Ayı
Sonuna Kadar
Faaliyet ve risklere ait çıktılar
değerlendirilmek üzere Strateji
Geliştirme Müdürlüğüne
gönderilecektir.
Tüm
Müdürlükler
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Her Yıl Şubat
Ayı Sonuna
Kadar
Belediyemiz
Risk Haritası
2017 yılı Mart
ayı sonuna
kadar
3 - KONTROL FAALİYETLERİ
KFS7
Kontrol
stratejileri
ve
yöntemleri: İdareler, hedeflerine
ulaşmayı amaçlayan ve riskleri
karşılamaya uygun kontrol strateji
ve yöntemlerini belirlemeli ve
uygulamalıdır.
KFS 7.1
Her bir faaliyet ve riskleri için
uygun
kontrol
strateji
ve
7.1.1
yöntemleri
(düzenli
gözden
geçirme,
örnekleme
yoluyla
Her bir faaliyet ve riskler
kontrol, karşılaştırma, onaylama,
için uygun kontrol strateji ve
raporlama,
koordinasyon,
yöntemleri belirlenmektedir.
doğrulama,
analiz
etme,
7.1.2
yetkilendirme, gözetim, inceleme,
izleme v.b.) belirlenmeli ve
uygulanmalıdır.
2016 - 2017
68
KFS 7.2
KFS 7.3
KFS 7.4
Kontroller; işlem öncesi
Kontroller, gerekli hallerde, işlem
kontrolü, süreç kontrolü ve
öncesi kontrol, süreç kontrolü ve
işlem sonrası kontrolleri de
işlem sonrası kontrolleri de
kapsayacak şekilde
kapsamalıdır.
yapılmaktadır.
Kontrol faaliyetleri, varlıkların
dönemsel kontrolünü ve
güvenliğinin sağlanmasını
kapsamalıdır.
7.2.1
Tüm birimler için süreç yönetimi
Tüm
Müdürlükler
Üst Yönetim
30.03.2017
7.2.2
Harcama Belgeleri Yönetmeliği ile iş
ve işlemlere ait İç Kontrol ve Ön
Mali Kontrol İşlemlerinin
gerçekleştirilmesi sağlanacaktır.
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
7.3.1
Belirlenen Periyotlar içerisinde kayıt
ve belgeler dikkate alınmak suretiyle
(Muhasebe kayıtları, taşınır, taşınmaz
kayıtları vb.) varlıkların güvenliğini
de kapsayacak şekilde tüm varlıkların
tespit ve sayımları yapılacaktır.
Destek
Hizmetleri
Müdürlüğü
Emlak ve
İstimlak
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
Taşınır mal yönetmeliği kapsamında
varlıkların korunup gerekli kayıt ve
Destek
işlemlerin yapılıp yapılmadığı kontrol Hizmetleri
edilecek ayrıca yıl sonu sayım
Müdürlüğü
raporları da çıkarılacaktır.
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
7.3.3
Belediyemize ait gayrimenkullerin ve
Emlak ve
Hizmet Binalarının listelerinin
İstimlak
düzenli olarak kontrol edilmesi ve
Müdürlüğü
güncellenmesi sağlanacaktır.
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
7.4.1
Belirlenen Kontrol yönteminin fayda
maliyet analizleri yapılarak etkin,
Tüm
verimli ve ekonomik olacak şekilde
Müdürlükler
rasyonel kontrol yöntemi seçilecektir.
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Sürekli
Belediyemizde ilgili
mevzuat çerçevesinde varlık
ve yükümlülüklerin üzerinde
kontrol faaliyetleri
7.3.2
sürdürülmektedir.
Belirlenen kontrol
Belirlenen kontrol yönteminin
yönteminin maliyetinin
maliyeti
beklenen
faydayı
beklenen faydayı aşmaması
aşmamalıdır.
sağlanmaktadır.
2016 - 2017
69
KFS8
Prosedürlerin belirlenmesi ve
belgelendirilmesi:
İdareler, faaliyetleri ile mali karar
ve işlemleri için gerekli yazılı
prosedürleri ve bu alanlara ilişkin
düzenlemeleri
hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili
personelin erişimine sunmalıdır.
KFS 8.1
Belediyemiz faaliyetleri ile
İdareler, faaliyetleri ile mali karar
ilgili mali karar ve işlemler
ve işlemleri hakkında yazılı
hakkında yazılı prosedürler
prosedürler belirlemelidir.
oluşturulmuştur.
KFS 8.2
Prosedürler ve ilgili dokümanlar,
faaliyet veya mali karar ve
işlemin başlaması, uygulanması
ve sonuçlandırılması aşamalarını
kapsamalıdır.
Prosedürlerin ve ilgili
dokümanların faaliyet veya
mali karar ve işlemin
başlaması, uygulanması ve
sonuçlandırılması
aşamalarını kapsaması
sağlanmaktadır.
KFS 8.3
Prosedürler ve ilgili dokümanlar,
güncel,
kapsamlı,
mevzuata
uygun ve ilgili personel tarafından
anlaşılabilir
ve ulaşılabilir olmalıdır.
Prosedürler ve ilgili
dokümanların, güncel,
kapsamlı, mevzuata uygun
ve ilgili personel tarafından
anlaşılabilir
ve ulaşılabilir olması
sağlanmaktadır.
8.1.1
Birimler faaliyetleri ile ilgili mali
karar ve işlemler hakkında yazılı
prosedürler oluşturacaktır.
Tüm
Müdürlükler
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Sürekli
8.2.1
Birimler tarafından belirlenen
prosedürler ve ilgili dokümanlar
faaliyet veya mali karar ve işlemin
başlangıcından sonuçlandırılmasına
Tüm
kadar olan bütün aşamaları
Müdürlükler
kapsayacak şekilde yapılacaktır. Tüm
Gelir Gider işlemleri Belediye
Otomasyon Programı üzerinden
yapılacaktır.
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Sürekli
8.3.1
Prosedürler ve ilgili dokümanlar iç ve
dış denetim sonuçları da dahil
Tüm
edilerek hazırlanarak ilgili
Müdürlükler
personellere duyurulacaktır.
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Sürekli
2016 - 2017
70
KFS9
Görevler ayrılığı: Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve
yolsuzluk risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve
işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol
edilmesi görevleri personel arasında paylaştırılmalıdır.
KFS 9.1
Her faaliyet veya mali karar ve
işlemin onaylanması,
uygulanması, kaydedilmesi ve
kontrolü görevleri farklı
kişilere verilmelidir.
Kurumumuzda her faaliyet
veya mali karar ve işlemin
onaylanması, uygulanması,
kaydedilmesi ve kontrolü
görevleri farklı
kişilere verilmektedir. İç
kontrol kapsamında bu
prosedürler yeniden gözden
geçirilmektedir.
KFS 9.2
Personel sayısının yetersizliği
nedeniyle
görevler
ayrılığı
ilkesinin
tam
olarak
uygulanamadığı
idarelerin
yöneticileri risklerin farkında
olmalı ve gerekli önlemleri
almalıdır.
Kurumumuzda Personel
sayısının yeterli olması
sayesinde görevler ayrılığı
ilkesinin tam olarak
uygulanamadığı durumlar
bulunmamaktadır.
9.1.1
Mali kararlar ve işlemlerin
uygulanması onaylanması kontrol
edilmesi görevlerinin iş akış şemaları
doğrultusunda mevzuata uygun bir
şekilde gerçekleştirilmesi
sağlanacaktır.
2016 - 2017
Tüm
Müdürlükler
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Sürekli
uygulamaya gerek
Yasal mevzuat
71
KFS10
Hiyerarşik
kontroller:Yöneticiler, iş ve
işlemlerin
prosedürlere
uygunluğunu sistemli bir şekilde
kontrol etmelidir.
KFS
10.1
Yöneticiler, prosedürlerin etkili
ve sürekli bir şekilde uygulanması
için
gerekli
kontrolleri
yapmalıdır.
Yöneticiler, prosedürlerin
etkili ve sürekli bir şekilde
uygulanması için gerekli
kontrolleri yapmaktadır.
Yöneticiler, personelin iş ve
işlemlerini izlemeli ve
onaylamalı, hata ve
usulsüzlüklerin giderilmesi için
gerekli talimatları vermelidir.
Yöneticiler, personelin iş ve
işlemlerini izlemekte ve
onaylamaktadır.
KFS
10.2
KFS11
KFS
11.1
10.1.1
Yöneticiler personelin iş ve
işlemlerini periyodik aralıklarla
kontrol edecek, tespit ettiği hata ve
Tüm
usulsüzlüklerin giderilmesi için söz
Yöneticiler
konusu personeller uyarılacak gerekli
tedbirlerin alınması sağlanacaktır.
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
10.2.1
İş ve işlemlerin doğru yapılıp
yapılmadığı yöneticiler tarafından
kontrol edilecek var ise hata ve
usulsüzlüklerin giderilmesi
sağlanacaktır.
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
Sürekli
Tüm
Yöneticiler
Faaliyetlerin sürekliliği:İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini
sağlamaya yönelik gerekli önlemleri almalıdır.
Personel yetersizliği, geçici veya
sürekli olarak görevden ayrılma,
yeni bilgi sistemlerine geçiş,
yöntem veya mevzuat
değişiklikleri ile olağanüstü
durumlar gibi faaliyetlerin
sürekliliğini etkileyen nedenlere
Belediyemizde bu şarta
karşı gerekli önlemler alınmalıdır. genel olarak uyum
sağlamaktadır.
KFS
11.2
Gerekli hallerde usulüne uygun
olarak vekil personel
görevlendirilmelidir.
KFS
11.3
Görevinden ayrılan personelin, iş
veya işlemlerinin durumunu ve
31.12.2017 tarihine kadar bir eylem öngörülmemiştir.
2016 - 2017
uygulamaya gerek
Yasal mevzuat
72
gerekli belgeleri de içeren bir
rapor hazırlaması ve bu raporu
görevlendirilen personele vermesi
KFS12
KFS
12.1
KFS
12.2
KFS
12.3
Bilgi sistemleri kontrolleri:İdareler, bilgi sistemlerinin
sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol
mekanizmaları geliştirmelidir.
Belediyemizde
Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve kullanılmakta olan
güvenilirliğini sağlayacak
yazılımların sürekliliği ve
kontroller yazılı olarak
güvenirliliğini temin için
belirlenmeli ve
gerekli genel güvenlik
uygulanmalıdır.
prosedürleri takibine ilişkin
hizmet sağlanmaktadır.
Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi
ile bunlara erişim konusunda
yetkilendirmeler yapılmalı, hata
ve usulsüzlüklerin önlenmesi,
tespit edilmesi ve düzeltilmesini
sağlayacak
mekanizmalar
İdareler bilişim yönetişimini
sağlayacak mekanizmalar
geliştirmelidir.
Birimlerde kullanılan bilgi
sistemlerinde güvenlik her
kullanıcı için ayrı şifreleme
yapmak sureti ile
gerçekleştirilmektedir.
Belediye Otomasyon
Sistemine giriş yetkisi her
kullanıcı için ayrı ayrı
verilmektedir.
Bilişim Yönetişimini
12.1.1
Belediyenin bilgi sistemlerinin
envanteri çıkarılarak, sistemin
sürekliliğini ve güvenirliğini
sağlayacak kontrol mekanizmaları
yazılı olarak belirlenecek ve
uygulanacaktır.
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
30.11.2016
12.1.2
5651 Sayılı ''İnternet Ortamında
Yapılan Yayınların Düzenlenmesi ve
Bu Yayınlar Yoluyla İşlenen Suçlarla
Bilgi İşlem
Mücadele Edilmesi Hakkında Kanun''
Müdürlüğü
gereğince bilgi güvenliği standardı
kapsamında bilgi güvenliğini
sağlayacak sistemler kurulacaktır.
Tüm
Müdürlükler
30.11.2016
12.2.1
Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile
bunlara erişim konusunda
yetkilendirmeler ihtiyaç
doğrultusunda geliştirilecektir.
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
12.3.1
Çıkarılacak olan bilgi sistemleri
envanteri doğrultusunda
kurumumuzun bilişim yönetişimini
geliştirilerek çalışma programı
uygulanacaktır.
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
30.11.2016
2016 - 2017
73
12.3.2
İSO 27001 Bilgi Güvenliği Yönetim
Sistemine geçiş ve
uygulanabilirliğinin sağlanması
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
30.01.2017
4 - BİLGİ VE İLETİŞİM
BİS13
Bilgi ve iletişim: İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının
izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve
hizmet sunumunda etkinlik ve memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun
bir bilgi ve iletişim sistemine sahip olmalıdır.
Belediyemizde yatay ve
İdarelerde, yatay ve dikey iç dikey iç iletişim ile dış
iletişim ile dış iletişimi kapsayan iletişimi kapsayan etkili ve
BİS 13.1
etkili ve sürekli bir bilgi ve sürekli iletişim
iletişim sistemi olmalıdır.
çalışmalarımız devam
etmektedir.
Yöneticiler ve personel,
görevlerini yerine getirebilmeleri
BİS 13.2
için gerekli ve yeterli bilgiye
zamanında ulaşabilmelidir.
Yöneticiler ve personel,
görevlerini yerine getirebilmeleri
BİS 13.2
için gerekli ve yeterli bilgiye
zamanında ulaşabilmelidir.
13.1.1
Kurumumuz personelinin
13.2.1
görevleri için gerekli bilgi ve
belgelere hızlı ve etkin bir
şekilde ulaşması
sağlanmaktadır.
13.2.2
Kurumumuz personelinin
görevleri için gerekli bilgi ve
belgelere hızlı ve etkin bir
13.2.3
şekilde ulaşması
sağlanmaktadır.
Yatay ve dikey iç iletişim ile dış
iletişimi kapsayan etkili ve sürekli
iletişim sistemi kurulması
çalışmalarına devam edilecektir.
(Birimler arası yazılı ve sözlü
iletişim, e-posta, Kurum internet
sitesi, bülten vb.)
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
Yazı İşleri
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
Bilgi sistemi, gizliliği bulunmayan
bilgi ve belgelere tüm kurum
personelinin ulaşabilmelerini
sağlayacak şekilde geliştirilecek ve
uygulanacaktır.
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
Yazı İşleri
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
30.10.2016
Üst yönetim için gerekli olan mali
raporlar düzenli bir şekilde
çıkarılacaktır.
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Üst Yönetim
Sürekli
Personele amaç ve hedefler, yıl
program öncelikleri, yıllık hedefler,
bütçe yapma kuralları ve kısıtları
ödenek imkanları zamanında ve
düzenli bir şekilde bildirilecektir.
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
2016 - 2017
74
Bilgilerin doğru, güvenilir,
Bilgiler doğru, güvenilir, tam, tam, kullanışlı ve
BİS 13.3 kullanışlı
ve
anlaşılabilir anlaşılabilir olması
olmalıdır.
konusunda çalışmalar
sürmektedir.
Yöneticiler ve ilgili personel,
performans programı ve bütçenin
BİS 13.4 uygulanması
ile
kaynak
kullanımına ilişkin diğer bilgilere
zamanında erişebilmelidir.
Performans Programına
yöneticiler ve ilgili
personeller tarafından
zamanında erişim imkanı
sağlanmış olup bunun
sürdürülmesi
sağlanmaktadır.
13.2.4
Belediyemizde yazılı kağıt ortamında
bulunan dokümanlar elektronik belge
haline dönüştürülecektir. Belgelerin
belirlenen iş akışları ile dolaşımı
Yazı İşleri
yönetilerek bu belgelerin doküman
Müdürlüğü
ambarları içerisinde güvenli bir
şekilde saklanması ile belge ve bilgi
kaynaklarına hızlı ve etkin ulaşım
sağlanacaktır.
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
13.3.1
Bilgilerin doğru, güvenilir, tam,
kullanışlı ve anlaşılabilir olması için
birimler faaliyet alanları ile ilgili
bilgileri sürekli olarak
güncelleyeceklerdir
Yazı İşleri
Müdürlüğü
Sürekli
13.3.2
Dijital arşiv oluşturma çalışmaları
devam ettirilecektir.
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
13.4.1
Performans Programı ve bütçenin
uygulanması ile kaynak kullanımına
ilişkin diğer bilgiler bütün harcama
birimlerine gönderilecektir.
Yazı İşleri
Müdürlüğü
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
13.4.2
Yöneticiler Performans Programı ve
bütçenin uygulanması ile kaynak
kullanımına ilişkin diğer bilgilere
ilgili personelin zamanında
erişebilmesini sağlayacaklardır.
Tüm
Yöneticiler
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Sürekli
2016 - 2017
Tüm
Müdürlükler
Bilgi İşl.Md.
75
Yönetim bilgi sistemi, yönetimin
ihtiyaç duyduğu gerekli bilgileri
BİS 13.5 ve raporları üretebilecek ve analiz
yapma imkanı sunacak şekilde
tasarlanmalıdır.
Yönetim bilgi sisteminin
geliştirilmesine yönelik
çalışmalar devam
etmektedir.
Yöneticiler, idarenin misyon,
vizyon ve amaçları çerçevesinde
BİS 13.6 beklentilerini
görev
ve
sorumlulukları
kapsamında
personele bildirmelidir.
Yöneticiler, idarenin misyon,
vizyon ve amaçları
çerçevesinde beklentilerini
13.6.1
görev ve sorumlulukları
kapsamında personele
bildirmektedir.
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
Yöneticiler Belediyemizin Stratejik
Planında belirtilen, misyon, vizyon
ve amaçları çerçevesinde her
personel için somut beklenti, görev
ve sorumlulukları personele
bildirerek personelinin daha verimli
çalışmasını sağlayacaktır.
Tüm
Müdürlükler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
Sürekli
13.7.1
Belediyemizde personelin
değerlendirme, öneri ve sorunlarının
belirlenebilmesi için anket
çalışmaları ve yüz yüze görüşmeyi
sağlayacak toplantılar yapılacak bu
tür konularla ilgili elektronik
ortamdan istifade edilmesi
sağlanacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
Sürekli
Belediyemizde her yıl,
amaçlar, hedefler, stratejiler,
varlıklar, yükümlülükler ve
14.1.1
Performans Programları
kamuoyuna açıklanmaktadır.
Tüm birimlerle iş birliği yapmak
suretiyle hazırlanan, Faaliyet Raporu
ve Performans Programı internet
ortamında kamuoyunun bilgisine
sunulacaktır.
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
Sürekli
Belediyemizin yatay ve
İdarenin yatay ve dikey iletişim dikey iletişim sistemi ile
sistemi personelin değerlendirme, personelin değerlendirme,
BİS 13.7
öneri
ve
sorunlarını öneri ve sorunlarını
iletebilmelerini sağlamalıdır.
iletebilmeleri
sağlanmaktadır.
BİS14
13.5.1
Kurumun Yönetim bilgi sistemi,
yönetimin ihtiyaç duyduğu gerekli
bilgileri ve raporları üretebilecek ve
analiz yapma imkanı sunacak şekilde
tasarlanarak uygulanacaktır.
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
Yazı İşleri
Müdürlüğü
Raporlama:İdarenin amaç,
hedef, gösterge ve faaliyetleri ile
sonuçları, saydamlık ve hesap
verebilirlik ilkeleri doğrultusunda
raporlanmalıdır.
İdareler, her yıl, amaçları,
hedefleri, stratejileri, varlıkları,
BİS 14.1 yükümlülükleri ve performans
programlarını
kamuoyuna
açıklamalıdır.
2016 - 2017
76
İdareler, bütçelerinin ilk altı aylık
uygulama sonuçları, ikinci altı aya
BİS 14.2 ilişkin beklentiler ve hedefler ile
faaliyetlerini
kamuoyuna
açıklamalıdır.
5018 Sayılı Kamu Mali
Yönetimi ve Kontrol
Kanunu’nun 30.
maddesinde hesap
verebilirlik ve mali
saydamlık ilkesi gereği;
Genel Yönetim
kapsamındaki idarelerin,
bütçelerinin ilk altı aylık
uygulama sonuçları,
Belediyemiz bütçesinin ilk altı aylık
ikinci altı aya ilişkin
uygulama sonuçları, ve ikinci altı aya
beklentiler ve hedefleri ile
ilişkin beklentiler ve hedefler ile
faaliyetlerini kamuoyuna 14.2.1 faaliyetlere ilişkin kurumsal ve mali
durum beklentiler raporu
açıklaması gerekmektedir.
hazırlanacak ve kurumumuzca
Bu amaçla kurumumuz
kamuoyuna açıklanacaktır.
tarafından bütçenin ilk
altı aylık uygulama
sonuçları ve ikinci altı aya
ilişkin beklentiler,
hedefler ve faaliyetlere
ilişkin ilgili yıla ait
kurumsal ve mali
beklentiler raporu
hazırlanarak kamuoyunun
bilgisine sunulmaktadır.
Faaliyet sonuçları ve
Faaliyet
sonuçları
ve
değerlendirmeler faaliyet
değerlendirmeler idare faaliyet
BİS 14.3
raporunda gösterilmekte ve
raporunda
gösterilmeli
ve
kamuoyuna
duyurulmalıdır.
duyurulmaktadır.
14.3.1
Faaliyet sonuçları ve
değerlendirmeler faaliyet raporunda
gösterilecek ve Belediyemiz web
sitesinde yayınlanarak kamuoyuna
duyurulacaktır.
2016 - 2017
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
Üst Yönetim
Her Yıl
Temmuz Ayı
Sonuna Kadar
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
77
Faaliyetlerin gözetimi amacıyla
idare içinde yatay ve dikey
raporlama ağı yazılı olarak Belediyemizde yazılı
BİS 14.4 belirlenmeli, birim ve personel, raporlama ağı oluşturulması
görevleri ve faaliyetleriyle ilgili sağlanmaktadır.
hazırlanması gereken raporlar
hakkında bilgilendirilmelidir.
14.4.1
Tüm birimlerde yatay ve dikey
raporlama ağı oluşturulması
sağlanacaktır.
Tüm
Müdürlükler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
Sürekli
15.1.1
Belediyemizde Kayıt ve dosyalama
sisteminin elektronik ortamda
yapılmasına devam edilecektir.
Yazı İşleri
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
Kayıt ve dosyalama sistemi Standart
Dosya Sistemine uygun bir şekilde
Yazı İşleri
kapsamlı ve güncel olup, yönetici ve
Müdürlüğü
personel tarafından ulaşılabilecek ve
izlenebilecektir.
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
Kayıt ve dosyalama sistemi, Kayıt ve dosyalama sistemi,
BİS 15.3 kişisel verilerin güvenliği ve Kişisel verilerin güvenliği ve 15.3.1
korunmasını sağlamalıdır.
korunmasını sağlamaktadır.
Kayıt ve dosyalama sisteminde
kişisel verilerin güvenliği ve
korunması sağlanacaktır.
Yazı İşleri
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
Kayıt ve
BİS 15.4 belirlenmiş
olmalıdır.
Kayıt ve dosyalama, Başbakanlıkça
belirlenen standart dosya planına ve
ilgili diğer mevzuat hükümlerine
uyumlu olarak yapılacaktır.
Yazı İşleri
Müdürlüğü
Tüm
Birimler
Sürekli
BİS15
Kayıt
ve
dosyalama
sistemi:İdareler, gelen ve giden
her türlü evrak dahil iş ve
işlemlerin
kaydedildiği,
sınıflandırıldığı ve dosyalandığı
kapsamlı ve güncel bir sisteme
sahip olmalıdır.
Kayıt ve dosyalama sistemi,
Kayıt ve dosyalama sistemi
elektronik ortamdakiler dahil,
BİS 15.1
belediye içi haberleşmeyi
gelen ve giden evrak ile idare içi
sağlamaktadır.
haberleşmeyi kapsamalıdır.
kapsamlı ve güncel olmalı,
BİS 15.2 yönetici ve personel tarafından
ulaşılabilir
ve
izlenebilir
olmalıdır.
kapsamlı ve güncel olup,
yönetici ve personel
15.2.1
tarafından ulaşılabilmekte ve
izlenebilmektedir.
dosyalama sistemi Kayıt ve dosyalama sistemi
standartlara uygun belirlenmiş standartlara
uygunluğu yapılmaktadır.
15.4.1
2016 - 2017
78
Gelen ve giden evrak zamanında
kaydedilmeli, standartlara uygun
BİS 15.5 bir şekilde sınıflandırılmalı ve
arşiv sistemine uygun olarak
muhafaza edilmelidir.
Gelen ve giden evrak
zamanında kaydedilmekte
olup, standartlara uygun bir
şekilde sınıflandırılmakta ve
arşiv sistemine uygun olarak
muhafaza edilmektedir.
İdarenin iş ve işlemlerinin kaydı,
sınıflandırılması, korunması ve
erişimini de kapsayan, belirlenmiş
BİS 15.6
standartlara uygun arşiv ve
dokümantasyon
sistemi
Her birimde içinde
bulunulan yıla ait dosyalar
saklanmakta olup, yıl
sonunda Yazı İşleri
Müdürlüğü bünyesinde
oluşturulmuş olan Belediye
arşivine gönderilmektedir.
BİS16
15.5.1
Gelen ve giden evrak zamanında
kaydedilecek, standartlara uygun bir
Tüm
şekilde sınıflandırılacak ve arşiv
Müdürlükler
sistemine uygun olarak muhafaza
edilecektir.
Yazı İşleri
Müdürlüğü
Sürekli
uygulamaya gerek
Yasal mevzuat
16. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi:İdareler,
hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde
bildirilmesini sağlayacak yöntemler oluşturmalıdır.
Hata usulsüzlük ve
Hata,
usulsüzlük
ve yolsuzlukların bildirim
BİS 16.1 yolsuzlukların bildirim yöntemleri yöntemleri ve bu konudaki
belirlenmeli ve duyurulmalıdır.
yaptırımlar hakkında eğitim
çalışmaları yapılmaktadır.
Yöneticiler,
bildirilen
hata,
usulsüzlük
ve
yolsuzluklar
BİS 16.2
hakkında
yeterli
incelemeyi
yapmalıdır.
16.1.1
Yöneticiler tarafından
bildirilen hata usulsüzlük ve
16.2.1
yolsuzluklar hakkında yeterli
inceleme yapılmaktadır.
Belediyemiz personellerine hata
usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirim
yöntemleri ve bu konudaki
yaptırımlar hakkında eğitim
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Yöneticiler bildirilen hata, usulsüzlük
ve yolsuzlukları mevzuat
çerçevesinde değerlendirerek gerekli
Tüm
işlemleri yapacaktır. Söz konusu
Yöneticiler
işlemler mevzuatla belirlenen usuller
çerçevesinde gerekli birimlere
bildirilecektir.
2016 - 2017
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
79
Hata, usulsüzlük ve
Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları
yolsuzlukları bildiren
bildiren personele haksız ve
BİS 16.3
personele haksız ve ayırımcı
ayırımcı
bir
muamele
bir muamele
yapılmamalıdır.
yapılmamaktadır.
16.3.1
Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları
bildiren personelin bu bildirimden
dolayı herhangi bir olumsuz
muameleyle karşılaşmaması için
yöneticiler gerekli tedbirleri alacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
16.3.2
Hata usulsüzlük ve yolsuzlukları
bildiren personellerin kimlik
bilgilerinin gizli kalması
sağlanacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
5 - İZLEME
İS17
İS 17.1
İç kontrolün değerlendirilmesi:
İdareler iç kontrol sistemini yılda
en az bir kez değerlendirmelidir.
İç kontrol sistemi, sürekli izleme
veya özel bir değerlendirme
yapma veya bu iki yöntem birlikte
kullanılarak değerlendirilmelidir.
Belediyemiz iç kontrol
sistemi sürekli olarak
izlenerek
değerlendirilmektedir.
17.1.1
Belediyemiz iç kontrol sistemi
sürekli olarak izlenecek ve
değerlendirilecektir.
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
17.1.2
İç kontrol sisteminin işleyişi 6 aylık
periyotlarla değerlendirilecek ve üst
yöneticiye sunulacaktır
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
İç Kontrol
Tüm
Eylem Planı
Müdürlükler
Sonuç Raporu
Sürekli
17.1.3
Hazırlanan eylem planında belirtilen
standartların sonuçları
gözlemlenecektir.
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Sürekli
İS 17.2
İç kontrolün eksik yönleri ile
uygun
olmayan
kontrol
yöntemlerinin
belirlenmesi,
bildirilmesi ve gerekli önlemlerin
alınması konusunda süreç ve
yöntem belirlenmelidir.
İç kontrolle ilgili ortaya
çıkan eksikliklere karşı
gerekli önlemler
alınmaktadır.
17.2.1
İç kontrol sisteminin
değerlendirilmesi neticesinde ortaya
çıkan eksiklikler ve uygun olmayan
kontrol yöntemleri için gerekli
önlemler alınacak ve bunların
giderilmesi sağlanacaktır.
İS 17.3
İç kontrolün değerlendirilmesine
idarenin birimlerinin katılımı
sağlanmalıdır.
Uygulamalar katılımcılık
anlayışı çerçevesinde
sürmekte olup, tüm harcama
birimleri iç kontrol sürecine
dahil edilmektedir.
17.3.1
Tüm harcama birimlerinin iç kontrol Tüm
sürecine dahil edilmesi sağlanacaktır. Müdürlükler
2016 - 2017
80
İç
kontrolün
değerlendirilmesinde,
yöneticilerin
görüşleri,
kişi
ve/veya idarelerin talep ve
şikâyetleri ile iç ve dış denetim
sonucunda düzenlenen raporlar
dikkate alınmalıdır.
İç kontrolün
değerlendirilmesinde
yönetici ve personel
görüşleri ile denetim
raporları dikkate
alınmaktadır.
İS 17.5
İç kontrolün değerlendirilmesi
sonucunda alınması gereken
önlemler belirlenmeli ve bir
eylem planı çerçevesinde
uygulanmalıdır.
İç kontrolün
değerlendirilmesi sonucunda
alınması gereken önlemler
17.5.1
belirlenmiştir ve bir eylem
planı çerçevesinde
uygulanmaktadır.
İS18
İç denetim:İdareler fonksiyonel
olarak bağımsız bir iç denetim
faaliyetini sağlamalıdır.
İS 18.1
İç denetim faaliyeti İç Denetim
Koordinasyon Kurulu tarafından
belirlenen standartlara uygun bir
şekilde yürütülmelidir.
Kurumumuzda İç Denetçi olmadığı için 31.12.2017 tarihine kadar bir eylem öngörülmemiştir. Kurumumuzda İç Denetçi olduğu takdirde İç denetim faaliyeti
İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenen standartlara uygun bir şekilde yürütülecektir.
İS 18.2
İç denetim sonucunda idare
tarafından
alınması
gerekli
görülen önlemleri içeren eylem
planı hazırlanmalı, uygulanmalı
ve izlenmelidir.
Kurumumuzda İç Denetçi olmadığı için 31.12.2017 tarihine kadar bir eylem öngörülmemiştir. Kurumumuzda İç Denetçi olduğu takdirde İç denetim
sonucunda idare tarafından alınması gerekli görülen önlemleri içeren eylem planı hazırlanacak ve uygulanacaktır.
İS 17.4
17.4.1
Yöneticilerin iç kontrol sistemine
ilişkin değerlendirmeleri dikkate
alınacak ve gerekli önlemler
uygulanacaktır.
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Üst Yönetim
Her Yıl
Harcama birimleri bünyesinde
yapılacak değerlendirmeler dikkate
alınarak İç Kontrol İzleme ve
Yönlendirme Kurulunun uygun
görüşü ve alınması gereken tedbirler
belirlenecek olup, üst yöneticinin
onayı ile Belediyemiz eylem planı
uygulanacaktır.
Strateji
Geliştirme
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Sürekli
2016 - 2017
81
Dağılım Cetveli (3.Düzey)
1 - KONTROL ORTAMI
KOS1
Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların
personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
KOS 1.1
İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli ve
desteklenmelidir.
4
KOS 1.2
İdarenin yöneticileri iç kontrol sisteminin uygulanmasında personele örnek
olmalıdır.
2
KOS 1.3
Etik kurallar bilinmeli ve tüm faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır.
KOS 1.4
Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve hesap verebilirlik sağlanmalıdır.
KOS 1.5
İdarenin personeline ve hizmet verilenlere adil ve eşit davranılmalıdır.
2
0
3
KOS 1.6
İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgeler doğru, tam ve güvenilir
olmalıdır.
3
KOS2
Misyon, organizasyon yapısı ve görevler: İdarelerin misyonu ile birimlerin ve
personelin görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli, personele duyurulmalı ve
idarede uygun bir organizasyon yapısı oluşturulmalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
KOS 2.1
İdarenin misyonu yazılı olarak belirlenmeli, duyurulmalı ve personel tarafından
benimsenmesi sağlanmalıdır.
0
KOS 2.2
Misyonun gerçekleştirilmesini sağlamak üzere idare birimleri ve alt birimlerince
yürütülecek görevler yazılı olarak tanımlanmalı ve duyurulmalıdır.
2
KOS 2.3
İdare birimlerinde personelin görevlerini ve bu görevlere ilişkin yetki ve
sorumluluklarını kapsayan görev dağılım çizelgesi oluşturulmalı ve personele
bildirilmelidir.
2
KOS 2.4
İdarenin ve birimlerinin teşkilat şeması olmalı ve buna bağlı olarak fonksiyonel
görev dağılımı belirlenmelidir.
2
KOS 2.5
İdarenin ve birimlerinin organizasyon yapısı, temel yetki ve sorumluluk dağılımı,
hesap verebilirlik ve uygun raporlama ilişkisini gösterecek şekilde olmalıdır.
1
KOS 2.6
İdarenin yöneticileri, faaliyetlerin yürütülmesinde hassas görevlere ilişkin
prosedürleri belirlemeli ve personele duyurmalıdır.
2
KOS 2.7
Her düzeydeki yöneticiler verilen görevlerin sonucunu izlemeye yönelik
mekanizmalar oluşturmalıdır.
1
KOS3
Personelin yeterliliği ve performansı: İdareler, personelin yeterliliği ve
görevleri arasındaki uyumu sağlamalı, performansın değerlendirilmesi ve
geliştirilmesine yönelik önlemler almalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
KOS 3.1
İnsan kaynakları yönetimi, idarenin amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini
sağlamaya yönelik olmalıdır.
2
KOS 3.2
İdarenin yönetici ve personeli görevlerini etkin ve etkili bir şekilde yürütebilecek
bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip olmalıdır.
2
KOS 3.3
Mesleki yeterliliğe önem verilmeli ve her görev için en uygun personel
seçilmelidir.
1
KOS 3.4
Personelin işe alınması ile görevinde ilerleme ve yükselmesinde liyakat ilkesine
uyulmalı ve bireysel performansı göz önünde bulundurulmalıdır.
1
KOS 3.5
Her görev için gerekli eğitim ihtiyacı belirlenmeli, bu ihtiyacı giderecek eğitim
faaliyetleri her yıl planlanarak yürütülmeli ve gerektiğinde güncellenmelidir.
1
KOS 3.6
Personelin yeterliliği ve performansı bağlı olduğu yöneticisi tarafından en az yılda
bir kez değerlendirilmeli ve değerlendirme sonuçları personel ile görüşülmelidir.
2
2016 - 2017
82
KOS 3.7
Performans değerlendirmesine göre performansı yetersiz bulunan personelin
performansını geliştirmeye yönelik önlemler alınmalı, yüksek performans
gösteren personel için ödüllendirme mekanizmaları geliştirilmelidir.
2
KOS 3.8
Personel istihdamı, yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim, performans
değerlendirmesi, özlük hakları gibi insan kaynakları yönetimine ilişkin önemli
hususlar yazılı olarak belirlenmiş olmalı ve personele duyurulmalıdır.
1
KOS4
Yetki Devri: İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça belirlenmeli ve
yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemi ve riski dikkate alınarak
yetki devri yapılmalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
KOS 4.1
İş akış süreçlerindeki imza ve onay mercileri belirlenmeli ve personele
duyurulmalıdır.
1
KOS 4.2
Yetki devirleri, üst yönetici tarafından belirlenen esaslar çerçevesinde devredilen
yetkinin sınırlarını gösterecek şekilde yazılı olarak belirlenmeli ve ilgililere
bildirilmelidir.
1
KOS 4.3
Yetki devri, devredilen yetkinin önemi ile uyumlu olmalıdır.
1
KOS 4.4
Yetki devredilen personel görevin gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip
olmalıdır.
1
KOS 4.5
Yetki devredilen personel, yetkinin kullanımına ilişkin olarak belli dönemlerde
yetki devredene bilgi vermeli, yetki devreden ise bu bilgiyi aramalıdır.
1
RDS5
Planlama ve Programlama:İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef ve göstergelerini
ve bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç duydukları kaynakları içeren plan ve
programlarını oluşturmalı ve duyurmalı, faaliyetlerinin plan ve programlara
uygunluğunu sağlamalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
RDS 5.1
İdareler, misyon ve vizyonlarını oluşturmak, stratejik amaçlar ve ölçülebilir
hedefler saptamak, performanslarını ölçmek, izlemek ve değerlendirmek amacıyla
katılımcı yöntemlerle stratejik plan hazırlamalıdır.
0
RDS 5.2
İdareler, yürütecekleri program, faaliyet ve projeleri ile bunların kaynak
ihtiyacını, performans hedef ve göstergelerini içeren performans programı
hazırlamalıdır.
2
RDS 5.3
İdareler, bütçelerini stratejik planlarına ve performans programlarına uygun
olarak hazırlamalıdır.
3
RDS 5.4
Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat, stratejik plan ve performans programıyla
belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunu sağlamalıdır.
3
RDS 5.5
Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde idarenin hedeflerine uygun özel hedefler
belirlemeli ve personeline duyurmalıdır.
1
RDS 5.6
İdarenin ve birimlerinin hedefleri, spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve süreli
olmalıdır.
1
RDS6
Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi: İdareler, sistemli bir şekilde
analizler yaparak amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyebilecek iç ve dış
riskleri tanımlayarak değerlendirmeli ve alınacak önlemleri belirlemelidir.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
RDS 6.1
İdareler, her yıl sistemli bir şekilde amaç ve hedeflerine yönelik riskleri
belirlemelidir.
5
RDS 6.2
Risklerin gerçekleşme olasılığı ve muhtemel etkileri yılda en az bir kez analiz
edilmelidir.
1
RDS 6.3
Risklere karşı alınacak önlemler belirlenerek eylem planları oluşturulmalıdır.
1
2016 - 2017
83
KFS7
Kontrol stratejileri ve yöntemleri: İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve
riskleri karşılamaya uygun kontrol strateji ve yöntemlerini belirlemeli ve
uygulamalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
KFS 7.1
Her bir faaliyet ve riskleri için uygun kontrol strateji ve yöntemleri (düzenli
gözden geçirme, örnekleme yoluyla kontrol, karşılaştırma, onaylama, raporlama,
koordinasyon, doğrulama, analiz etme, yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme
v.b.) belirlenmeli ve uygulanmalıdır.
2
KFS 7.2
Kontroller, gerekli hallerde, işlem öncesi kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası
kontrolleri de kapsamalıdır.
2
KFS 7.3
Kontrol faaliyetleri, varlıkların dönemsel kontrolünü ve güvenliğinin
sağlanmasını kapsamalıdır.
3
KFS 7.4
Belirlenen kontrol yönteminin maliyeti beklenen faydayı aşmamalıdır.
1
KFS8
Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi:
İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri için gerekli yazılı prosedürleri ve
bu alanlara ilişkin düzenlemeleri
hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili personelin erişimine sunmalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
KFS 8.1
İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri hakkında yazılı prosedürler
belirlemelidir.
1
KFS 8.2
Prosedürler ve ilgili dokümanlar, faaliyet veya mali karar ve işlemin başlaması,
uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalarını kapsamalıdır.
1
KFS 8.3
Prosedürler ve ilgili dokümanlar, güncel, kapsamlı, mevzuata uygun ve ilgili
personel tarafından anlaşılabilir
ve ulaşılabilir olmalıdır.
1
KFS9
Görevler ayrılığı: Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini
azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması,
kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri personel arasında paylaştırılmalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
KFS 9.1
Her faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi
ve kontrolü görevleri farklı
kişilere verilmelidir.
1
KFS 9.2
Personel sayısının yetersizliği nedeniyle görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak
uygulanamadığı idarelerin
yöneticileri risklerin farkında olmalı ve gerekli önlemleri almalıdır.
0
KFS10
Hiyerarşik kontroller:Yöneticiler, iş ve işlemlerin prosedürlere uygunluğunu
sistemli bir şekilde kontrol etmelidir.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
KFS 10.1
Yöneticiler, prosedürlerin etkili ve sürekli bir şekilde uygulanması için gerekli
kontrolleri yapmalıdır.
1
KFS 10.2
Yöneticiler, personelin iş ve işlemlerini izlemeli ve onaylamalı, hata ve
usulsüzlüklerin giderilmesi için
gerekli talimatları vermelidir.
1
KFS11
Faaliyetlerin sürekliliği:İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya yönelik
gerekli önlemleri almalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
KFS 11.1
Personel yetersizliği, geçici veya sürekli olarak görevden ayrılma, yeni bilgi
sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat değişiklikleri ile olağanüstü durumlar
gibi faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen nedenlere karşı gerekli önlemler
alınmalıdır.
0
KFS 11.2
Gerekli hallerde usulüne uygun olarak vekil personel görevlendirilmelidir.
0
KFS 11.3
Görevinden ayrılan personelin, iş veya işlemlerinin durumunu ve gerekli belgeleri
de içeren bir rapor hazırlaması ve bu raporu görevlendirilen personele vermesi
0
2016 - 2017
84
KFS12
Bilgi sistemleri kontrolleri:İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve
güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları geliştirmelidir.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
KFS 12.1
Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlayacak kontroller yazılı
olarak belirlenmeli ve
uygulanmalıdır.
2
KFS 12.2
Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara erişim konusunda yetkilendirmeler
yapılmalı, hata ve usulsüzlüklerin önlenmesi, tespit edilmesi ve düzeltilmesini
sağlayacak mekanizmalar oluşturulmalıdır.
1
KFS 12.3
İdareler bilişim yönetişimini sağlayacak mekanizmalar geliştirmelidir.
2
BİS13
izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve hizmet
sunumunda etkinlik ve memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun bir bilgi ve
iletişim sistemine sahip olmalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
BİS 13.1
İdarelerde, yatay ve dikey iç iletişim ile dış iletişimi kapsayan etkili ve sürekli bir
bilgi ve iletişim sistemi olmalıdır.
1
BİS 13.2
Yöneticiler ve personel, görevlerini yerine getirebilmeleri için gerekli ve yeterli
bilgiye zamanında ulaşabilmelidir.
4
BİS 13.3
Bilgiler doğru, güvenilir, tam, kullanışlı ve anlaşılabilir olmalıdır.
2
BİS 13.4
Yöneticiler ve ilgili personel, performans programı ve bütçenin uygulanması ile
kaynak kullanımına ilişkin diğer bilgilere zamanında erişebilmelidir.
2
BİS 13.5
Yönetim bilgi sistemi, yönetimin ihtiyaç duyduğu gerekli bilgileri ve raporları
üretebilecek ve analiz yapma imkanı sunacak şekilde tasarlanmalıdır.
1
BİS 13.6
Yöneticiler, idarenin misyon, vizyon ve amaçları çerçevesinde beklentilerini
görev ve sorumlulukları kapsamında personele bildirmelidir.
1
BİS 13.7
İdarenin yatay ve dikey iletişim sistemi personelin değerlendirme, öneri ve
sorunlarını iletebilmelerini sağlamalıdır.
1
BİS14
Raporlama:İdarenin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetleri ile sonuçları,
saydamlık ve hesap verebilirlik ilkeleri doğrultusunda raporlanmalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
BİS 14.1
İdareler, her yıl, amaçları, hedefleri, stratejileri, varlıkları, yükümlülükleri ve
performans programlarını kamuoyuna açıklamalıdır.
1
BİS 14.2
İdareler, bütçelerinin ilk altı aylık uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin
beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini kamuoyuna açıklamalıdır.
1
BİS 14.3
Faaliyet sonuçları ve değerlendirmeler idare faaliyet raporunda gösterilmeli ve
duyurulmalıdır.
1
BİS 14.4
Faaliyetlerin gözetimi amacıyla idare içinde yatay ve dikey raporlama ağı yazılı
olarak belirlenmeli, birim ve personel, görevleri ve faaliyetleriyle ilgili
hazırlanması gereken raporlar hakkında bilgilendirilmelidir.
1
BİS15
Kayıt ve dosyalama sistemi:İdareler, gelen ve giden her türlü evrak dahil iş ve
işlemlerin kaydedildiği, sınıflandırıldığı ve dosyalandığı kapsamlı ve güncel bir
sisteme sahip olmalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
BİS 15.1
Kayıt ve dosyalama sistemi, elektronik ortamdakiler dahil, gelen ve giden evrak
ile idare içi haberleşmeyi kapsamalıdır.
1
BİS 15.2
Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve güncel olmalı, yönetici ve personel
tarafından ulaşılabilir ve izlenebilir olmalıdır.
1
BİS 15.3
Kayıt ve dosyalama sistemi, kişisel verilerin güvenliği ve korunmasını
sağlamalıdır.
1
BİS 15.4
Kayıt ve dosyalama sistemi belirlenmiş standartlara uygun olmalıdır.
1
BİS 15.5
Gelen ve giden evrak zamanında kaydedilmeli, standartlara uygun bir şekilde
sınıflandırılmalı ve arşiv sistemine uygun olarak muhafaza edilmelidir.
1
2016 - 2017
85
BİS 15.6
BİS16
İdarenin iş ve işlemlerinin kaydı, sınıflandırılması, korunması ve erişimini de
kapsayan, belirlenmiş standartlara uygun arşiv ve dokümantasyon sistemi
16. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi:İdareler, hata, usulsüzlük ve
yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde bildirilmesini sağlayacak yöntemler
oluşturmalıdır.
0
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
BİS 16.1
Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirim yöntemleri belirlenmeli ve
duyurulmalıdır.
1
BİS 16.2
Yöneticiler, bildirilen hata, usulsüzlük ve yolsuzluklar hakkında yeterli
incelemeyi yapmalıdır.
1
BİS 16.3
Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren personele haksız ve ayırımcı bir
muamele yapılmamalıdır.
2
5 - İZLEME
İS17
İç kontrolün değerlendirilmesi: İdareler iç kontrol sistemini yılda en az bir kez
değerlendirmelidir.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
İS 17.1
İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya özel bir değerlendirme yapma veya bu iki
yöntem birlikte kullanılarak değerlendirilmelidir.
3
İS 17.2
İç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan kontrol yöntemlerinin belirlenmesi,
bildirilmesi ve gerekli önlemlerin alınması konusunda süreç ve yöntem
belirlenmelidir.
1
İS 17.3
İç kontrolün değerlendirilmesine idarenin birimlerinin katılımı sağlanmalıdır.
1
İS 17.4
İç kontrolün değerlendirilmesinde, yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya idarelerin
talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporlar dikkate
alınmalıdır.
1
İS 17.5
İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda alınması gereken önlemler belirlenmeli
ve bir eylem planı çerçevesinde uygulanmalıdır.
1
İS18
İç denetim:İdareler fonksiyonel olarak bağımsız bir iç denetim faaliyetini
sağlamalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
İS 18.1
İç denetim faaliyeti İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenen
standartlara uygun bir şekilde yürütülmelidir.
0
İS 18.2
İç denetim sonucunda idare tarafından alınması gerekli görülen önlemleri içeren
eylem planı hazırlanmalı, uygulanmalı ve izlenmelidir.
0
TOPLAM ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI
2016 - 2017
109
86
1 - KONTROL ORTAMI
KOS1
Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen
kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
14
KOS2
Misyon, organizasyon yapısı ve görevler: İdarelerin misyonu ile
birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli,
personele duyurulmalı ve idarede uygun bir organizasyon yapısı
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
10
KOS3
Personelin yeterliliği ve performansı: İdareler, personelin yeterliliği ve
görevleri arasındaki uyumu sağlamalı, performansın değerlendirilmesi
ve geliştirilmesine yönelik önlemler almalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
12
KOS4
Yetki Devri: İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça
belirlenmeli ve yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemi
ve riski dikkate alınarak yetki devri yapılmalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
5
41
TOPLAM
RDS5
Planlama ve Programlama:İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef ve
göstergelerini ve bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç duydukları
kaynakları içeren plan ve programlarını oluşturmalı ve duyurmalı,
faaliyetlerinin plan ve programlara uygunluğunu sağlamalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
10
RDS6
Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi: İdareler, sistemli bir
şekilde analizler yaparak amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini
engelleyebilecek iç ve dış riskleri tanımlayarak değerlendirmeli ve
alınacak önlemleri belirlemelidir.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
7
17
TOPLAM
KFS7
Kontrol stratejileri ve yöntemleri: İdareler, hedeflerine ulaşmayı
amaçlayan ve riskleri karşılamaya uygun kontrol strateji ve yöntemlerini
belirlemeli ve uygulamalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
8
KFS8
Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi:
İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri için gerekli yazılı
prosedürleri ve bu alanlara ilişkin düzenlemeleri
hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili personelin erişimine sunmalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
3
KFS9
Görevler ayrılığı: Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk
risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin
onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri
personel arasında paylaştırılmalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
1
KFS10
Hiyerarşik kontroller:Yöneticiler, iş ve işlemlerin prosedürlere
uygunluğunu sistemli bir şekilde kontrol etmelidir.
KFS11
Faaliyetlerin sürekliliği:İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya
yönelik gerekli önlemleri almalıdır.
KFS12
Bilgi sistemleri kontrolleri:İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve
güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları
geliştirmelidir.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
TOPLAM
2016 - 2017
2
0
5
19
87
BİS13
izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi
ve hizmet sunumunda etkinlik ve memnuniyetin sağlanması amacıyla
uygun bir bilgi ve iletişim sistemine sahip olmalıdır.
BİS14
Raporlama:İdarenin amaç, hedef, gösterge ve faaliyetleri ile sonuçları,
saydamlık ve hesap verebilirlik ilkeleri doğrultusunda raporlanmalıdır.
BİS15
Kayıt ve dosyalama sistemi:İdareler, gelen ve giden her türlü evrak
dahil iş ve işlemlerin kaydedildiği, sınıflandırıldığı ve dosyalandığı
kapsamlı ve güncel bir sisteme sahip olmalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
BİS16
16. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirilmesi:İdareler, hata,
usulsüzlük ve yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde bildirilmesini
sağlayacak yöntemler oluşturmalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
12
4
5
4
25
TOPLAM
5 - İZLEME
İS17
İç kontrolün değerlendirilmesi: İdareler iç kontrol sistemini yılda en az
bir kez değerlendirmelidir.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
7
İS18
İç denetim:İdareler fonksiyonel olarak bağımsız bir iç denetim
faaliyetini sağlamalıdır.
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM
SAYISI
0
TOPLAM
7
TOPLAM ÖNGÖRÜLEN EYLEM SAYISI
109
2016 - 2017
88
STANDART
SAYISI
ÖNGÖRÜLEN
EYLEM SAYISI
1 - KONTROL ORTAMI
4
41
37,61
2
17
15,60
6
19
17,43
4
25
22,94
5 - İZLEME
2
7
6,42
TOPLAM
18
109
BİLEŞEN
2016 - 2017
%
100,00

2016-2017 Arası İç Kontrol Eylem Planı

Transkript

Benzer belgeler

tc bodrum belediye başkanlığı

SİNOP BELEDİYESİ SU VE KANALİZASYON İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ

SİNOP BELEDİYESİ FEN İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ HİZMET

Belediye Başkanı`nın 2015 Yılı Faaliyet Raporu.

Baskanın Günlügü - Sancaktepe Belediyesi

T.C. Fatih Belediye Başkanlığı İşletme Müdürlüğü

Ek-1 Kaymakamlık Onayı