En büyük sermaye - Aegon Emeklilik ve Hayat

Transkript

AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT
Faaliyet Raporu 2011
Yerel bilgi. Küresel güç.
En büyük sermaye
Zaman
En büyük sermaye: Zaman. AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT
FAALİYET RAPORU 2011
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2011
1
İçindekiler
A SUNUŞ
A.1 İçindekiler
1
A.2 AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş.
3
A.3 Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı
6
A.4 Genel Müdür Mesajı
8
A.5 Ortaklık Yapısı ve Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler
10
A.6 Ana Sözleşmede Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler
10
A.7 Nitelikli Paya Sahip Gerçek veya Tüzel Kişilerin Unvanları ve Paylarına İlişkin Bilgiler
12
A.8 2011 Yılı Faaliyetleri Sonuçları
14
A.9 Yeni Hizmetlere Dair Bilgiler
14
B YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER
B.1 Yönetim Kurulu Üyeleri
17
B.1.1 Yönetim Kurulu Üyelerinin Toplantılara Katılımı Hakkında Bilgi
20
B.2 Denetçiler
21
B.3 İç Denetim Sistemleri Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri
22
B.4 Üst Düzey Yöneticiler
25
B.5 İnsan Kaynakları Uygulamaları
26
B.6 Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler
31
B.7 2011 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi ve
2011 Yılı Çalışmalarına Ait Özet Yönetim Kurulu Raporu
31
B.8 Bağımsız Denetçi Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
33
C FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
C.1 Denetçi Raporu
34
C.2 İç Denetim Faaliyetleri Hakkında Bilgiler
35
C.3 Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
35
C.4 Geçmiş Dönemlere Ait Finansal Bilgiler
35
C.5 Mali Durum, Karlılık Ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
36
C.6 Risk Türleri İtibari İle Uygulanan Risk Yönetim Politikalarına İlişkin Bilgiler
36
EKLER
Bağımsız Denetim Raporu
2011 Yılı Finansal Tablolar
2011 Yılı Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
2
1
FAALİYET RAPORU 2011
A.2 AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş.
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş., bir AEGON N.V. iştiraki olarak Bireysel Emeklilik ve Hayat Sigortacılığı
branşlarında çalışmak üzere, 16 Eylül 2008 tarihinde yapılan ünvan değişikliği sonrası faaliyetlerine
başlamıştır.
Kısa Tarihçe;
03 Nisan 1998 tarihinde kurulan Ankara Emeklilik A.Ş. 13 Ocak 2001 tarihinde hayat ve kaza
branşlarında ruhsat alarak sigortacılık faaliyetlerine, 01 Ağustos 2003 tarihinde emeklilik branşı
faaliyet ruhsatını almış, 17 Kasım 2003 tarihi itibariyle emeklilik planlarının satışına başlamıştır.
Şirket’in %99.99 oranındaki Polis Bakım ve Yardım Sandığı’na ait hissesi, 9 Temmuz 2008 tarih ve
191 sayılı Yönetim Kurulu kararı ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 17 Haziran 2008 tarih
ve 27477 sayılı izin yazısı ile AEGON International BV’nin iştiraki olan AEGON Turkey Holding BV’ye
devredilmiştir. AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş., 16 Eylül 2008 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel
Kurul toplantısında ana sözleşmenin 2. maddesinin tadil edilmesi ile Ankara Emeklilik A.Ş. olan
ünvanını değiştirmiştir. Bu karar 23 Eylül 2008 tarihinde tescil edilmiş olup 26 Eylül 2008 tarihli
7158 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. AEGON Turkey Holding BV, Şirket hisselerinin
yaklaşık %100’üne sahiptir.
2
3
FELSEFEMİZ
Dünyanın önde gelen hayat sigortası ve emeklilik gruplarından biri olarak, temel değerlerimize saygı
gösterilmesi, etik kurallarımıza uyulması ve her zaman iş ilkelerimize uygun şekilde davranılması konularında
çalışanlarımıza güveniyoruz.
Müşterilerimizin finansal geleceklerini kurmalarına yardımcı olmak için temel değerlerimizden hareket
ederek her zaman yanlarında oluyoruz.
AEGON Grubu’nun Temel Değerleri
Birlikte Çalışalım.
Daha iyiye ulaşmak için birbirimizle yardımlaşıp bilgiyi coşkuyla paylaşırız.
Toplam gücümüzü artırmak için kendi uzmanlığımızı paylaşırız.
Güçlü yerel ilişkiler kurmak için çok çalışır, iş ortaklarımızla uyumu yakalarız.
Kendimizi ve çevremizi geliştiririz.
Açık Olalım.
Yaptığımız bütün işlerde açık olur, karmaşıklığa meydan okuruz.
İşe müşterilerin zihninden başlar, anlamayı ve anlaşılmayı hedefleriz.
Açık, konuyla odaklı çözümler üretir, sözlerimizi daima yerine getiririz.
Beklentileri Aşalım.
Beklentileri her zaman bir adım öteye taşırız.
Beklentileri anlayıp uygun ürün ve hizmetleri araştırırız, her zaman daha fazlasını verebilmenin yollarını ararız.
Şeffaflık ve kaliteden ödün vermeden, beklentilerin ötesine geçeriz.
Yaptıklarımızın genel olarak toplum üzerindeki etkilerinin sorumluklarını biliriz.
4
İş İlkelerimiz
Müşteriler: Müşterilerimizin finansal güvenceleri ve geleceklerini iyileştirmeye yönelik ürün ve hizmetler
sunarak onlarla uzun vadeli ilişkiler kurarız. Müşterilerimizin doğru ürün ve hizmetleri seçmelerine yardımcı
olmak, bilgileri zamanında, açık ve doğru şekilde ulaştırmak için elimizden geleni yaparız. Müşterilerimizden
geri bildirim talep ederek alınan geri bildirimin gereğini yaparak ve taahhütlerimize sadık kalarak onlara
duyduğumuz saygıyı gösteririz.
Paydaşlar: Değerlerimizi yaşatarak ve bütün paydaşların çıkarlarını dengeleyerek paydaşlarımıza sürdürülebilir
finansal getiriler yaratmak için çabalarız. Açık, doğru ve zamanında yapılan iletişim, müşterilerimizin bilgiye
dayalı kararlar vermelerini sağlar.
Çalışanlar: Saygıyı, sorumluluğu ve sorumluluk almayı teşvik ettiğimiz ve ödüllendirdiğimiz bir kültür
yaratmak için elbirliğiyle çalışırız. Herkesin başarılı olmak için gereken fırsatları, eğitimleri ve kaynakları
kollaması ve yakalaması beklenir. Değerlerimizi yaşatmak, inisiyatif almak, ekip çalışmasında örnek oluşturmak
ve paydaşlarımızın uzun vadeli çıkarları doğrultusunda hareket etmek konusunda herkes birbirine karşı
sorumludur.
İş ortaklarımız: İş ortaklarımızla temel değerlerimiz üzerine kurulu uzun vadeli ilişkiler geliştirmek için
çabalarız. Kaliteli ürün ve hizmetler sunmak için birlikte çalışırız. Açık ve doğru bir iletişim kurmaya çalışarak
ve iş ortaklarımızdan da aynısını bekleyerek bütün paydaşlarımızın bilgiye dayalı kararlar vermesini sağlarız.
Toplumlar: Faaliyette bulunduğumuz toplumlarla uzun vadeli ilişkiler kurmaya ve onları zenginleştirmeye
çalışarak iyi bir kurumsal vatandaş olduğumuzu gösteririz.
5
Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı
Değerli Müşterilerimiz,
Çalışanlarımız ve Hissedarlarımız,
Dünya ekonomisinin finansal krizden sonra hala
toparlanma ve yaraları sarma aşamasında olduğu
bir dönemde; AEGON Türkiye’nin başarılı bir büyüme
performansı sergilemesi oldukça gurur verici. AEGON Türkiye 2011 yılında, küresel misyonumuz
olan müşteri odaklı ürün ve hizmetler geliştirmede büyük bir ilerleme kaydetti. Hepinizin bildiği gibi
2010 yılında, hayatımızda olan önceliklerimizi değiştirerek stratejimizi yeniledik. Bu doğrultuda yeni
önceliklerimizi ise şöyle belirledik: İdeal kaynak yönetimi, tam müşteri sadakati, kusursuz operasyonel
etkinlik ile yetkin ve yetkili çalışanlar.
AEGON Türkiye, müşterilerini ve çalışanlarını daha fazla memnun edebilme konularına yoğunlaşarak
2011 yılında üretimini iki katına çıkardı. AEGON Türkiye odak noktasını, müşterilerinin ihtiyaçlarına
uygun en doğru ürünleri önerip, müşterilerin tüm sorularını cevaplandıracak iyi eğitimli danışmanlar
yetiştirmek olarak belirledi. Aynı zamanda acentelere ve çalışanlara verilen eğitim yatırımlarını
artıran AEGON Türkiye, uluslararası pazarda en büyük ihtiyaç olan; müşterilere hizmet sunarken
empati kurabilen, profesyonel finansal bilgiye sahip bir ekip yarattı.
AEGON Grup’un fikirlerine hızlıca adapte olan ve uygulayan AEGON Türkiye’nin dağıtım kanalını
genişleterek, küresel tecrübesini, güçlü sermayesini ve arkasında uluslararası bir finans şirketi
olmasının faydalarını kullanarak, finans okuryazarlığına teşvik ederek Türk ekonomisine katkıda
bulunacağına eminim. AEGON Türkiye, yenilikçi ürünleri ve modern hizmetleri ile müşterilerine
hizmete devam edecektir.
Orta Doğu Avrupa bölgesi AEGON Grup için oldukça gerekli, özel bir bölge ve şüphesiz ki Türkiye;
potansiyeli, müşterilerine ve işine karşı göstermiş olduğu hassasiyet ile AEGON Grup için en önemli ülke.
Gabor KEPECS
AEGON CEE CEO
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı
6
7
Genel Müdür Mesajı
Değerli Paydaşlarımız,
Türkiye pazarına girdiğimiz 2008 yılının Temmuz
ayından itibaren başlattığımız organizasyon yapısı,
dağıtım kanalları, ürün yelpazesi, iş süreçleri, insan
kaynakları ve bilgi teknolojileri alanlarını kapsayan
yeniden yapılandırma ve iyileştirme faaliyetlerimizi 2009 tamamladık. Tüm süreçlerimizi 2010 yılında
geliştirerek, 2011 yılına özellikle bütün dağıtım kanallarımızı ve tüm hizmet birimlerimizi yeniden
yapılandırmış biçimde daha güçlü bir şirket olarak girdik.
2011 yılında kazanmamız gereken dört cepheye Etkin Kaynak Yönetimi, Müşteri Sadakati, Kusursuz
Operasyonel Etkinlik, Yetkin ve Yetkili Çalışanlar ulaşabilmek için çalışma planımızı 3 temel değer
üzerine kurduk : Açık, net ve saydam bir iletişim içinde, birlikte çalışarak beklentilerin üzerinde
sonuçlar elde etmek.
Müşteri, çalışan ve iş ortaklarımızın fikrine önem veriyoruz. Bu nedenle hem müşterilerimize hem de
çalışan ve acentelerimizi içerecek şekilde Pazar araştırmaları ve NPS/NTD (Net Promoter Score / Net
Tavsiye Değeri) değerlendirmeleri yaptık. Acentelerimiz dahil tüm personellerimiz ile bu sonuçları
paylaştık, neler yapabileceğimizi ve neler beklediğimizi açık bir biçimde tarif ettik, planladık.
8
AEGON Türkiye, her türlü ihtiyaca cevap verebilecek ürün yelpazesi, çoklu dağıtım kanalı, eğitimli
ve yetkin satış ekibi, teknolojik altyapısı sayesinde bireylerin ve ailelerinin finansal ihtiyaçlarına en
uygun çözümler üretmektedir; inanıyoruz ki üretmeye de devam edecektir.
Tüm paydaşlarımızla birlikte çalışarak müşterilerimizin memnuniyetini ve bizleri tavsiye etme
oranlarının yükselteceğimiz bir yıl hedefliyoruz.
Türkiyedeki operasyonumuzun başladığı günden bu yana hızlı bir şekilde yürüttüğümüz yapılaşma
faaliyetlerimizde emeği geçen tüm acentelerimiz, çalışanlarımız ve sosyal paydaşlarımıza teşekkür
ediyorum.
Uğur TOZŞEKERLİ
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi
9
A.5 31 Aralık 2011 Tarihi İtibariyle Şirketin Ortaklık Yapısı ve Sermayesinde Meydana
Gelen Değişiklikler ile Nitelikli Paya Sahip Gerçek ve Tüzel Kişilerin Ünvanlarına ve
Paylarına İlişkin Bilgiler
1- 29 Nisan 2011 tarihli Olağan Genel Kurul Kararı ile;
YENİ ŞEKİL: SERMAYE
MADDE 6 - Şirketin Sermayesi 157.000.000. (Yüzelliyedimilyon)- TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı
ve 1.- Kuruş itibari değere sahip 4.710.000.000 adedi A Grubu, 10.989.998.430 adedi B Grubu, 1.570 adedi
C Grubu olmak üzere toplam 15.700.000.000 (Onbeşmilyaryediyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski
sermayeyi teşkil eden 133.000.000.-(Yüzotuzüçmilyon)- TL tamamen ödenmiştir.
2011 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’nda tescil edilerek 31 Mayıs 2011 tarihli ve 7826 sayılı Türkiye
Bu defa artırılan 24.000.000.-(Yirmidörtmilyon) TL’ lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan
ari olarak taahhüt edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin 1/4’ü iş bu tadil mukavelesinin tescil tarihinden
itibaren en geç üç ay içinde, kalanı ise tescil tarihinden üç yıl içinde yönetim kurulunun belirleyeceği
tarihlerde ortaklar tarafından nakden ödenecektir.
Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Artırılan sermayeye karşılık çıkarılacak hisse senetlerinin kupürlerinin tayinine Yönetim Kurulu yetkilidir.
Artırılan sermayenin 24.000.000.-TL ’si 30.05.2011 tarihinde ortaklardan AEGON Turkey Holding B.V.
A ve B Grubu hisse senetleri Aegon Turkey Holding B.V. ‘e aittir.
Şirketimizin 133.000.000-TL (Yüzotuzüç milyon Türk Lirası) olan sermayesinin 157.000.000-TL’ye
(Yüzelliyedimilyon Türk Lirası) çıkartılarak, 24.000.000.-TL artırılmasına karar verilmiştir.
Şirketimizin 29 Nisan 2011 tarihli Olağan Genel Kurul Kararı ve Ana sözleşme tadil mukaveleleri 16 Mayıs
tarafından ödenmiştir.
2- 23 Aralık 2011 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile;
Şirketimizin 157.000.000-TL (Yüzelliyedimilyon Türk Lirası) olan sermayesinin 185.000.000-TL’ye
(Yüzseksenbeşmilyon Türk Lirası) çıkartılarak, 28.000.000.-TL artırılmasına karar verilmiştir.
Şirketimizin 23 Aralık 2011 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ve Ana sözleşme tadil mukaveleleri, 27 Aralık
2011 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’nda tescil edilerek 02 Ocak 2012 tarihli ve 7924 sayılı Türkiye
Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Artırılan sermayenin 3.000.000 TL’si Sermaye Yedekleri Hesabında yer alan Diğer Sermaye Yedeklerinde
Aegon Turkey Holding B.V tarafından karşılanmış olup 25.000.000.-TL’si 29.12.2011 tarihinde ortaklardan
2-23 Aralık 2011 tarihinde Yapılan Olağanüstü Genel Kurulda Ana sözleşmenin, 6. Maddesinin değiştirilmesine karar verilmiştir. Değiştirilen maddeler eski ve yeni şekilleri ile aşağıda yer almaktadır.
ESKİ ŞEKİL: SERMAYE
MADDE 6 - Şirketin Sermayesi 157.000.000. (Yüzelliyedimilyon)- TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı
ve 1.- Kuruş itibari değere sahip 4.710.000.000 adedi A Grubu, 10.989.998.430 adedi B Grubu, 1.570 adedi
C Grubu olmak üzere toplam 15.700.000.000 (Onbeşmilyaryediyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski
sermayeyi teşkil eden 133.000.000.-(Yüzotuzüçmilyon)- TL tamamen ödenmiştir.
itibaren en geç üç ay içinde, kalanı ise tescil tarihinden itibaren üç yıl içinde yönetim kurulunun belirleyeceği
AEGON Turkey Holding B.V. tarafından ödenmiştir.
A.6 Ana Sözleşmede Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler
1- Şirketimizin 29 Nisan 2011 tarihinde Yapılan Olağan Genel Kurulu’nda ana sözleşmenin, 6. maddesinin
değiştirilmesine karar verilmiştir. Değiştirilen maddeler eski ve yeni şekilleri ile aşağıda yer almaktadır.
ESKİ ŞEKİL: SERMAYE
Şirketin Sermayesi 133.000.000.-(Yüzotuzüçmilyon)- TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı ve 1.- Kuruş
itibari değere sahip 3.990.000.000 adedi A Grubu, 9.309.998.670 adedi B Grubu, 1.330 adedi C Grubu
olmak üzere toplam 13.300.000.000 (Onüçmilyarüçyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi
teşkil eden 109.000.000.-(Yüzdokuzmilyon)- TL tamamen ödenmiştir.
itibaren en geç üç ay içinde, kalan ise tescil tarihinden üç yıl içinde yönetim kurulunun belirleyeceği
YENİ ŞEKİL: SERMAYE
MADDE 6 - Şirketin Sermayesi 185.000.000.-(Yüzseksenbeşmilyon)- TL’dir. Bu sermaye herbiri nama
yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip 5.550.000.000 adedi A Grubu, 12.949.998.150 adedi B Grubu, 1.850
adedi C Grubu olmak üzere toplam 18.500.000.000 (Onsekizmilyarbeşyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır.
Eski sermayeyi teşkil eden 157.000.000.-( Yüzelliyedimilyon)- TL tamamen ödenmiştir.
Bu defa artırılan 28.000.000.-(Yirmisekizmilyon) TL’ lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan
ari olarak taahhüt edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin 3.000.000 TL’si Sermaye Yedekleri Hesabında yer
alan diğer Sermaye Yedeklerinde Aegon Turkey Holding B.V tarafından karşılanmış olup, artan sermayenin
geri kalanının 1/4’ü iş bu tadil mukavelesinin tescil tarihinden itibaren en geç üç ay içinde, kalanı ise tescil
tarihinden itibaren üç yıl içinde yönetim kurulunun belirleyeceği tarihlerde ortaklar tarafından nakden
ödenecektir.
A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V. ‘e aittir.
10
11
A.7 Nitelikli Paya Sahip Gerçek veya Tüzel Kişilerin Unvanları ve Paylarına İlişkin Bilgiler
Şirketin sermayesi 185.000.000.-(Yüzseksenbeşmilyon)- TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı ve 1.- Kuruş
itibari değere sahip 5.550.000.000 adedi A Grubu, 12.949.998.150 adedi B Grubu, 1.850 adedi C Grubu olmak
üzere toplam 18.500.000.000 (Onsekizmilyarbeşyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır.
31.12.2011 tarihi itibariyle sermayenin tamamı ortaklar tarafından ödenmiş olan Şirketimizin sermayesinin
ortaklara göre dağılımı aşağıdaki gibidir.
Pay Sahipleri
Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı (%)
Hisse Adedi
184.999.994,60
99,9999970811
18.499.999.460
AEGON TSJECHIE HOLDING B.V.
1,35
0,0000007297
135
AEGON INTERNATIONAL B.V.
1,35
0,0000007297
135
AEGON WONINGEN NOVA B.V.
1,35
0,0000007297
135
USFH - NEZAM B.V.
1,35
0,0000007297
135
185.000.000,00
100
18.500.000.000
AEGON TURKEY HOLDING B.V.
TOPLAM
A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V.’ye aittir. Şirket’in %99,99 oranındaki hissesi AEGON Turkey
Holding B.V.’ye aittir.
Personel Sayısı, Bölge Müdürlüğü, Şube Müdürlüğü ve Temsilciliklere İlişkin Bilgiler
Şirketimiz 2011 yılı içerisinde yeni açılan Bölge Müdürlükleri ile 15 Bölge Müdürlüğü, 2 Temsilcilik ile hizmet
vermiştir. Genel Müdürlük idari kadrolar ve ilgili Bölge Müdürlükleri ile Temsilciliklerin 31 Aralık 2011 tarihi
itibarıyla personel sayıları tabloda belirtilmiştir.
Bölge Müdürlükleri Bazında Personel Sayıları
İdari Personel
Satış İdari Personeli
Genel Müdürlük
İstanbul
0
0
Bölge Müdürlükleri
Dış Satış Kanalları
Adana
Ankara
Antalya
Bursa
28
57
84
38
34
5
1
1
1
1
İstanbul 1 - 2 - 3
16
0
İstanbul Bostancı
8
1
İstanbul Erenköy
10
İstanbul Kadıköy
27
İstanbul Kozyatağı
54
İstanbul Merkez
23
İstanbul Şişli
33
1
İzmir
46
2
İzmir Karşıyaka
44
1
Ankara Kavaklıdere
43
1
Trakya
11
Konya
Gaziantep
29
1
8
1
594
17
Temsilcilikler
Toplam
12
87
Satış Personeli
87
1
Zamanı yönetmek yaşamı yönetmektir.
Zaman durmadan akıyor ve “gelecek” her gün size biraz daha yaklaşıyor. Geleceği yönetmek, en başından zamanı doğru yönetmekle başlıyor.
AEGON Türkiye güvenli bir gelecek için zamanı boşa harcamıyor, en doğru hamleleri en doğru zamanda ve en doğru yerde gerçekleştiriyor.
13
Banka Kaynaklı Ekipler
A.8 2011 Yılı Faaliyetleri Sonuçları
Daha verimli ve etkin yönetim için yapısal değişikliğe gidilmiş ve bu çerçevede Banka Sigortacılığı Bölümü
2011 Hesap Dönemine Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Bilgiler
Toplam Brüt Prim Üretimi ve Teknik Gelirleri
Emeklilik Fon Büyüklüğü
Hayat Sigortası Matematik Karşılıkları
kurularak tek noktadan etkin iletişim sağlanmıştır. Emeklilik Günleri adı verilen kampanyalar düzenlenerek bir
35.766
yandan ekip üretkenliği artırılmış, diğer yandan sözleşme başına düşen ortalama katkı payı, süreklilik başarı
111.873
oranı gibi kriterlerde iyileşmeler sağlanmıştır. Ayrıca 2011 yılında banka müşterilerine hayat sigortası ürünleri
39.306
Aktif Büyüklüğü
244.041
Ödenmiş Sermaye
185.000
Özkaynaklar
Mali Gelir
Dönem Sonu Zarar
de sunularak bu müşterilerin hayat sigortası ihtiyaçlarına da çözüm sağlanmaya başlanmıştır.
Direkt Satış Ekipleri
75.809
Şirket tarafından istihdam edilen aracıların oluşturduğu satış gücü, yeniden yapılandırıldığı 2009 yılından
3.586
bu yana etkinlik/verimlilik açılarından önemli sonuçlar elde etmeye devam etmektedir. Hedeflerimizin
- 34.597
gerçekleştirilmesini sağlayacak sayıda ve kalitede satış ekibi istihdamına ve eğitimine devam edilmektedir.
Bireysel Emeklilik Katılımcı Sayısı
53.641
Hayat Direkt Satış Ekipleri
Hayat Sigortası Müşteri Sayısı
29.394
Şirketimizin portföy optimizasyonu hedeflerine uygun olarak Hayat Sigortacılığı ürünlerine de ağırlık vermesi
Ferdi Kaza Sigortalı Sayısı
119
sebebiyle sadece hayat ürünlerinin pazarlanmasına yönelik “Hayat Direkt Satış Ekipleri”’nin büyümesine
yönelik işe alımlar gerçekleştirilmiştir.
2011 yılında Şirketimizin ana faaliyetlerinden 40 milyon TL gelir ile 75 milyon TL gider oluşmuş ve teknik zarar
35 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
31 Aralık 2011 tarihli bilanço büyüklüğü 244 milyon TL’ ye ulaşmıştır. Bu tarih itibarıyla nakit değerler ve
menkul değerler cüzdanı toplamı 103 milyon TL’dir.
Zarar/Aktif toplamı % 14, Özkaynaklar/Aktif toplamı % 31 ve Teknik Zarar/Aktif Toplamı % 14 olarak
gerçekleşmiştir. 2011 yıl sonunda AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Emeklilik yatırım fonlarının büyüklüğü
112 milyon TL’ye ulaşmıştır.
Ayrıca, İşkur ile yapılan işbirliği çerçevesince İşitme Engelli adaylarla yapılan görüşmeler sonrası, “Engelli
Direkt Hayat Satış Ekibi” adı altında sosyal sorumluluk amacıyla 2009 yılında kurulan ekiplerin istihdamı 2011
yılında da sürdürülmüştür.
Bireysel Acenteler Müdürlüğü
2011 yılı içerisinde dağıtım kanalları için yeni bir yapılanma daha oluşturulmuştur. Ağustos ayı içerisinde faaliyete
giren ve Kadıköy’de yer alan ofiste çalışmalarına devam eden yapılanma içerisinde çalışan danışmanlara
önümüzdeki dönemler için yeni acenteler kurabilme fırsatı da sunulacaktır.
Yukarıda ifade edilen örgütsel yapılanma, işe alımdan eğitim ve kariyer planlamasına, hedeflendirmeden
A.9 Yeni Hizmetlere Dair Bilgiler
Dağıtım Kanalları
ücret ve komisyon/ödül sistemine, raporlamadan teknolojik desteğe, bölge ofislerinin bulunduğu lokasyondan
satışta kullanılan dökümanlara kadar her alana yönelik geliştirme ve iyileştirmeler ile desteklenmiştir.
Pazarı iyi bir şekilde analiz ettikten sonra oluşturduğumuz gelişim stratejimize uygun olarak önemle üzerinde
durduğumuz konuların başında, dağıtım kanallarımızın modern ve verimli şekilde yeniden yapılandırılması
gelir. Sektörde temel farklılaşma noktası olarak, “en doğru tavsiye”yi vermeyi seçen Şirketimiz, müşteri
beklentilerine odaklı “yeni satış sürecinin” yaygınlaştırılmasına ve bu kapsamda dağıtım kanallarının yeniden
yapılandırılmasına devam etmektedir. Uzun dönemli yatırım enstürmanları kullanımını yaygınlaştırmak amacı
ile bu konuda hizmet verebilecek kalite ve donanıma sahip yetişmiş insan gücüne yatırımlarımız sürmektedir.
Müşteri odaklılık ve kazan-kazan ilkelerinden beslenen verimli, dengeli ve etkin “çok kanallı dağıtım ağı
stratejisi” tercih edilmiştir.
Alternatif Satış Kanalları
Acenteler Müdürlüğü
yeni yerlerinde, yeni çalışma anlayışına uygun olarak dekore edilmiştir.
Acente ve Broker gibi dış kaynaklardan da etkin/verimli biçimde yararlanmak amacıyla Acenteler Müdürlüğü
kurulmuştur. Bu kapsamda, yeni acentelerin bulunması ve onların üretkenliğinin artırılmasına yönelik
faaliyetlerin yanısıra Acente ve Brokerler tarafından “En Çok Tercih Edilen” Şirket olmayı hedeflemektedir.
Bu gelişimin gerekliliği olarak da değerlerimizi paylaşan, donanımlı, üretken, etkin, teknoloji destekli ve uzman
satış kadroları istihdam eden Acenteler ile çalışmak hedeflenmektedir.
14
Telefon ile satışla ilgili altyapı çalışmaları tamamlanmış ve 2011 yılı içerisinde hayata geçirilmiştir.
Bölge Ofisleri
Dağıtım kanalları yeniden yapılandırma çalışmaları kapsamında satış ekiplerinin bölgesel dağılımları gözden
geçirilmiş; İstanbul ve diğer Bölgeler’de yeni Şube ve Bölge Müdürlükleri’nin açılışı yapılmıştır. Özellikle
Trakya’da açılan yeni Temsilcilik ile bu Bölge’deki potansiyel müşterilere ulaşabilme kanalı açılmıştır.
Diğer bölgelerdeki ofislerimiz, lokasyon, çalışma ortamı, hedeflere uygun büyüklük gibi kriterler gözetilerek
Teknoloji Araçları
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş olarak müşterilerimize daha kaliteli hizmet sunmak ve saha faaliyetlerini
doğru, kesintisiz ve anlığa yakın olarak takip etmek amacıyla satış ekiplerimize gerekli teknolojik donanım
sağlanmıştır.
15
Satışa Yardımcı Dökümanlar
B- Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler
Satış süreçlerinde ve yöntemlerinde yapılan değişiklikler, hukuki ve mevzuat zorunlulukları, ürünlerin yeniden
tasarımlarından kaynaklanan ihtiyaçlar doğrultusunda satışa yardımcı dökümanlar köklü bir biçimde revize
edildikten sonra Şirketimizin yeni imajı ile uyumlu hale getirilmiştir.
B.1 Yönetim Kurulu Üyeleri
Dr.Gabor Tibor KEPECS
Yönetim Kurulu Başkanı
Web Sitesi
AEGON kurumsal kimliğine uygun şekilde güncellenen web sitemiz hizmet vermeye devam etmektedir.
AEGON N.V. ve AEGON Türkiye ile ilgili bilgileri içeren sitemizde, ürün ve hizmetlerimiz, insan kaynakları
politikalarımız detayları ile paylaşılmaktadır. Ayrıca şirketimizden haberler başlığı altında, gelişmeler güncel
olarak paylaşılmaktadır.
AEGON müşterilerinin kullanıcı adı ve şifreleri ile girebildikleri HESABIM alt sitesi tümüyle yenilenmiş ve
güncel ihtiyaçlara uygun hale getirilmiştir. Müşterilerimiz, mevzuata uygun şekilde fon karması değişiklik
talebi, ödeme günü veya vadesi değişikliği gibi mevzuatta zorunlu tutulan birçok işlemi bu site üzerinden
yapabilmektedir. Bu anlamda sitemizin daha kullanıcı dostu olması ile ilgili çalışmalar devam etmektedir.
İş Süreçleri
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş., hisse devri süreci sonrasında şirketin tüm süreçlerini gözden geçirme ve
iş süreçlerini belirleme kapsamında bir dönüşüm projesi başlatmıştır. Ana iş süreçleri çalışması sonrasında
şirketimizin strateji ve çalışma prensipleriyle uyumlu iş akış şemaları oluşturulmuştur. Bu iş akış şemaları ile
mevcut durum arasındaki farklılıklar giderilmiştir. Sürekli gelişim ve iyileştirme anlayışı ile de düzenli olarak
gözden geçirilmektedir.
Roller, yetki ve sorumluluklar yeniden tanımlanmıştır. Mevcut durumda; görev tanımlarında uyumsuzluklara
neden olan farklı departmanlarda görünen sorumluluklar, yeni yapılanmaya uygun olarak revize edilmiş ve
ilgili iş devirleri gerçekleştirilmiştir.
Bilgi Teknolojileri
Bilgi teknolojileri ve alt yapı yapılanması aşağıdaki hedefler doğrultusunda önemli gelişmeler göstermiştir.
•Bilginin şirket içerisinde ve iş ortaklarımız arasında akışının kolayca sağlanması
•Karmaşık karar alma süreçlerine destek olacak sistemlerin kurulması
•Personelin çalışma esnekliğini artırıcı mekanizmaların geliştirilmesi
•Maliyetlerin düşürülmesi
Bilgi Teknolojileri yapılanmasında şirketimiz; temel olarak yönetilebilir bağımlılık seviyesi ve esneklik stratejileri
benimsemekte, bu doğrultuda çalışmalarını sürdürmektedir.
İş Zekası Projesi
Merkezi bir sistem etrafında yapılandırmaya çalıştığımız bu çözümler ile entegre çalışacak bir veri ambarı
(datawarehouse) altyapısının kurulumu ve iş zekası projesi devreye alınmıştır.
Önümüzdeki dönemde ise veri madenciliği (Data-mining) uygulamaları geliştirerek müşterilerimizi segmente
edecek; çapraz ve dikey satış fırsatları için sonuçları değerlendirmemizi sağlayacak bir altyapı oluşturmayı
hedeflemekteyiz.
16
Görev Süresi
Eğitimi
09.07.2008 - Devam
Yüksek Lisans
Mesleki Deneyimi
2005-
Aegon Poland Life Insurance Company Denetim Kurulu Başkanı
2005-
Aegon Orta ve Doğu Avrupa Bölgesi İcra Kurulu Başkanı
2004-
Aegon Slovakya Pension Asset Management Denetim Kurulu Başkanı
1999-2002
Borsa Kurulu Üyesi
1999-2001
Yatırımlar Kurulu Eş Başkanı
1995-1997
MABISZ (Macaristan Sigortacılar Birliği) Başkanı
1992-
Aegon Macaristan’ın Yönetim ve Denetim Kurulu Üyelikleri
1992-
AB Aegon Insurance Company R.t., İcra Kurulu Başkanı
(Mayıs 2004 ‘ten beri: Aegon Hungary Insurance Company R.t.)
1990-
Allami Biztosito Insurance Company R.t, İcra Kurulu Başkanı
1989-1992
Borsa Kurulu Üyesi
1989-
Allami Biztosito Insurance Company R.t, İcra Kurulu Başkan Yardımcısı
1987-
Allami Biztosito Insurance Company R.t, Yatırımlar Müdürü
1978-
Devlet Planlama Müdürü
Michal Kazimierz BIEDZKI
Yönetim Kurulu Üyesi
09.07.2008 - 17.06.2009
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı
17.06.2009 - Devam
09.07.2008 - Devam
Yüksek Lisans
Görev Süresi
Eğitimi
Mesleki Deneyimi
2007-Devam
Aegon Emeklilik Fon Şirketi (Polonya) CEO Denetim Kurulu Başkanı
2001-Devam
Aegon Hayat Sigorta Şirketi (Polonya) CEO (İcra Kurulu Başkanı)
1999-2001
CIGNA, Hayat Sigortası Şirketi (Polonya)
İcra Kurulu Başkan Yardımcısı, İcra Kurulu Üyesi
1998-1999
CIGNA, Operasyonlar Direktörü
1997-1998
Motorola, Polonya Finansal Yönetim
1994-1997
Ing Nationale – Nederlanden, Polonya Finans, Sigorta ve Poliçe Departmanı Müdürü
1991-1994
Polska Telewizja Kablowa Finans Müdürü
17
Zaman herkese eşit dağıtılmıştır.
Venelin A. YANAKIEV Yönetim Kurulu Üyesi
Gün herkes için 24 saat, hafta herkes için 7 gün, yıl herkes için 365 gün… Zaman,
onu doğru kullanmasını bilenlere başarı getiriyor. AEGON Türkiye’de zaman,
güvenli bir geleceğin temelleri için çalışıyor.
Görev Süresi
Eğitimi
(31.12.2008 - 25.05.2011 tarihleri arasında görev yapmıştır.)
Yüksek Lisans
Mesleki Deneyimi
2006-2008
AEGON Merkez, Lahey – Aktüerya, Grup Ticaret Geliştirme/Grup Finans
2005-2006
AEGON USA – Satın Alma – Aktüerya, Finans Yönetimi
1999-2005
Towers Perrin, Chicago – Aktüeryal Ortak, Emeklilik Uygulaması
Dr.Peter MAHIG Yönetim Kurulu Üyesi
Görev Süresi
Eğitimi
31.12.2008 – Devam
Doktora
Mesleki Deneyimi
2006-
AEGON Macaristan – Finans Direktörü
2006-
AEGON Merkez ve Doğu Avrupa Bölge – Finans Direktörü
2005-2006
AEGON Merkez ve Doğu Avrupa Bölge – Baş Müfettişi
1997-
AEGON (&Group) Macaristan – Kontrol Müdürü
1995-1997
AB - AEGON – Planlama ve Kontrol Departmanı Başkanı
1993-1995
AB - AEGON – Yatırım Müfettişi
1991-1993
Bank of Hungarian savings Cooperatives Ekonomist Kredi Yetkilisi
Gabor Andras HAVAS
Görev Süresi
Eğitimi
17.06.2009 – Devam
Yüksek Lisans
Mesleki Deneyimi
18
2007–Devam
AEGON Macaristan Merkezi Doğu Avrupa Bölgesi Yönetici Asistanı
2006-2007
Signal Biztosito Zrt Hayat Sigortası Ürün Müdürü
2004-2005
Fovarosi Gazmuvek Zrt. Portföy Müdürü
2003-2004
ING Biztosito Zrt Fiyatlama Aktüeri
19
B.2 Denetçiler
JUDIT KOVACS
Sinan ŞAHİN
Denetim Kurulu Üyesi
Görev Süresi
Eğitimi
31.05.2011 - Devam
Yüksek Lisans
Görev Süresi
Eğitimi
09.07.2008 - Devam
Lisans
Mesleki Deneyimi
Mesleki Deneyimi
04.2009-Devam
CEE Bölgesel Aktüerya Şefi
1997 –
Kapital YMM A.Ş. Ortak
07.2006–04.2009
Watson Wyatt Kft. Macaristan/ CEE Bölgesinde Aktüerya Danışmanı
1996-1997
A.Ç.Ş LTD. ŞTİ. Ortak
02.2004–06.2006
UNIQA Biztosító Rt. Macaristan / Aktüerya ve IT Destek Bölümü
1991-1996
Mustafa Yılmaz Menkul Değ. (Ulus M.D.) A.Ş. Genel Müdür
03.2003-02.2004
ING Biztosito Zrt Aktüerya stajyeri – Ürün fiyatlama
1980-1991
Maliye Bakanlığı Hesap Uzmanları Kurulu
Pervin TANSEL
Uğur TOZŞEKERLİ (*Genel Müdür olarak atanma tarihi 30 Temmuz 2008’dir.)
Genel Müdür
Görev Süresi
Eğitimi
(*) 30.07.2008 - Devam
Yüksek Lisans
Mesleki Deneyimi
Görev Süresi
Eğitimi
29.04.2011 - Devam
Lisans
Mesleki Deneyimi
2008–Devam
Ankara Anonim Türk Sigorta Şirketi - Hukuk Müşaviri
2006–Devam
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş.- Hukuk Müşaviri
2006–2010
Dagi Giyim San. ve Tic A.Ş.- Hukuk Müşaviri
2008–Devam
AEGON Emeklilik ve Hayat Genel Müdür (CEO)
1998-2011
Vakıf Emeklilik A.Ş – Hukuk Müşaviri
03.2006-07.2008
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı (Bireysel Satış, Kurumsal Satış, Banka Kaynaklı Satış)
1992–Devam
Polen Menkul Değerler A.Ş.- Hukuk Müşaviri
01.2004-02.2006
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı (Bireysel Satış, İnsan Kaynakları, Eğitim)
1991–Devam
Tansel Hukuk Bürosu – Yönetici Avukat
09.2002-12.2003
Yapı Kredi Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı (Satış Yönetimi, Bireysel Emeklilik
Proje Grubu)
01.2000-09.2002
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Grup Başkanı (İK, Eğitim ve Sosyal Hizmetler)
04.1997-12.1999
Commercial Union Hayat Sigorta Grup Müdürü (Satış Destek ve Pazarlama)
08.1994-04.1997
USAŞ Havayolu İkram Koordinatör - Üretim Planlama
Zeki ÖCAL
Görev Süresi
Eğitimi
09.07.2008 – 29.04.2011
Yüksek Lisans
Mesleki Deneyimi
B.1.1 Yönetim Kurulu Üyelerinin Toplantılara Katılımı Hakkında Bilgi
1998 –
Kapital YMM A.Ş. Kıdemli Denetçi
Yönetim Kurulumuz, 2011 yılı içinde 13 adet toplantı gerçekleştirmiştir. Yönetim Kurulu Üyelerimiz ağırlıklı
1996-1997
Elit YMM LTD. ŞTİ. Denetçi
olarak her toplantıya katılmışlardır.
1993-1994
Gültaş Müh. A.Ş. Mali İşler Müd.
01.1991–
06.1991
Önder Menkul Değ. A.Ş. Mali İşler Müd.
1985-1990
Çukurova İth. İhr. A.Ş. Bütçe, Planlama ve iç Denetim Sorumlusu
20
21
B.3 İç Denetim Sistemleri Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri
Ali Ergin Akkiprik
İç Denetim Müdürü
Görev Süresi
Eğitimi
2008-Devam
Lisans
Mesleki Deneyimi
2008 – devam
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. İç Denetim Müdürü
2005-2008
AVIVASA Hayat ve Emeklilik A.Ş. Gözetim ve Risk Yönetimi Müdürü
2003-2005
ERDEM&ERDEM Danışmanlık LTD. Avukat
1997-2003
ATAMER&KARAMAN Hukuk Bürosu Avukat
Şirket Denetim ve Kontrol Mekanizmaları
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş., müşterilerinin, düzenleyici kamu kurumlarının, çalışanlarının, hissedarlarının
ve diğer ilgili paydaşlarının beklentilerine uygun değerler yaratabilmek ve bunları artırarak sürdürebilmek
amacıyla etkin bir “İç Sistemler” yapısı oluşturmuştur. AEGON’un iç sistem yapısı, operasyonel fonksiyonların
iş ve işlemlerini en doğru biçimde yerine getirmelerine yardımcı olmayı, gözetmeyi ve gerektiğinde
sorgulamayı, böylece şirketin hem stratejik, hem de günlük karar alma süreçlerine en verimli katkıyı sağlamayı
amaçlamaktadır.
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. “İç Sistemler” yapısı, İç Denetim, Risk Yönetimi, İç Kontrol ve Satış Denetim
(Satış Denetim ve Kalite Uyum) olmak üzere, dört temel fonksiyondan oluşmuştur.
Süreçler içerisindeki risk noktaları, kontrol kriterleri, kontrol sorumluları, sürecin iyileştirilmesini sağlayacak
görevlerin tanımlanması, kontrollerin yapılabilmesi için varsa ekler, ölçüm sıklıklarını da içeren iç kontrol çatısı
kurulmuştur. İç kontrol çatısı, yoğun operasyonel faaliyet gerçekleştirilen öncelikli süreçler için tamamlanmış
olup çalışmanın bütün yazılı süreçleri kapsayacak şekilde 2012 yılı Mart ayı sonu itibarıyla tamamlanması
planlanmaktadır.
Süreç kontrollerinin ve ölçümlerinin daha sağlıklı yapılmasını sağlamak üzere gerekli teknolojilerin
kullanılmasına özen gösterilmektedir. Bu bağlamda geliştirme çalışmaları sürekli olarak devam etmektedir.
Risk Yönetimi
Risk Yönetimi, Genel Müdüre bağlı olarak görevini icra etmektedir. Risk yönetim sistemi, Şirketimizin
stratejik hedefleri karşısında oluşabilecek risklerin doğru tespit edilmesi, risk alma kapasitesinin belirlenmesi,
bu kapasite karşısında kaynakların dağılımı, risklerin etki ve olasılıklarının ölçülmesi, izlenmesi ve kontrol
edilmesini sağlama görevlerini üstlenmiştir. Risk yönetim mekanizması, riskin gerçek sahibinin aslında şirket
yöneticileri olduğu gerçeğinden hareketle, öncelikle risk duyarlı bir kültür yaratmak ve gerçek işimiz olan riski
metodolojik biçimde yönetmek üzerine kurgulanmıştır.
Risk yönetimi departmanı tarafından yürütülen faaliyetler, yatırım ve kredi risk yönetimi, operasyonel risk
yönetimi ve sigortacılık risk yönetimi başlıkları altında toplanabilir. Yatırım ve kredi risk yönetimi ile piyasa
dinamiklerindeki değişimlerden veya karşı tarafın kredi kalitesinde meydana gelebilecek bozulmalardan
kaynaklanan zararların etkileri yönetilmeye çalışılmaktadır. Kur riski ve faiz oranı riskini içerecek şekilde piyasa
riski, kredi riski ve likidite riski bu kapsamda değerlendirilir. Operasyonel risk ise yetersiz iç sistemler, kişiler,
süreçler ve dışsal olaylar nedeni ile oluşabilecek kayıpları ölçmeye ve yönetmeye çalışmaktadır. Sigortacılık
riski yönetimi alanında ise sigortalı, katılımcı işlem ve eylemlerindeki beklenti ve zamanlamanın bozulması
nedeniyle finansal yapıda meydana gelebilecek riskler ile reasürans faaliyetlerinden kaynaklanan riskler takip
edilmektedir.
Satış Denetim
İç Denetim Fonksiyonu
İç Denetim Müdürlüğü, Şirket Yönetim Kurulu’na bağlı olarak kurulmuştur. İç denetim, şirket içinde yapılan
iş ve işlemlerin yasal mevzuat, şirket politikaları ve şirketin stratejik hedefleri doğrultusunda yürütülmesi ve
ayrıca risk yönetimi ve iç kontrol sistemlerinin etkinliği ve verimliliği konularında Yönetim Kurulu’na bağımsız
güvence vermeyi amaçlar.
İç denetim, klasik anlamda sadece “iç kontrol kontrolörü” işlevi ile sınırlandırılmamış, katma değer yaratan
bir fonksiyon olarak yapılandırılmıştır. İç denetim bu özelliğiyle kaynak kullanımı ve hedef gerçekleştirme
arasındaki köprünün sağlamlığından ve stratejik önceliklerle en iyi uygulamaların gözetilmesinden sorumlu
olmaktadır.
İç Kontrol
Hedefler doğrultusunda tespit edilen risklerin, Şirketin risk alma kapasitesi sınırları içinde yönetilebilmesini
sağlamak amacıyla tesis edilmiştir. İç Kontrol, risk/kontrol dengesini gözeterek süreçlerin ve denetimlerin
etkinliğini, verimliliğini ve ekonomikliğini gözetmek ve gerektiğinde bunları sorgulamak, kontrol yapısının
aksaması halinde bunu düzeltecek aksiyonların takibini yapmakla yükümlüdür.
22
Fonksiyonunun amacı, sektöre yepyeni bir bakış açısı kazandıracak bir “satış kültürü” yaratmaktır. Satış
Denetim, “İç Sistemler”in diğer unsurlarıyla kurduğu eşgüdüm aracılığıyla satış ekiplerinin aşağıdaki temel
görevlerini tam ve eksiksiz olarak yerine getirdiklerini kontrol etmektedir.
•Müşteri gereksinimlerinin ve beklentilerinin doğru olarak belirlenmesi ve buna uygun çözümlerin önerilmesi,
•Müşteriye yapılan bilgilendirmenin ve/veya verilen sözün, mevzuat ve Şirket içi düzenlemelerle
uyumlu olması, satış ve/veya satış sonrasında gerek müşterilere gerekse müşteri adaylarına sunulan
tüm hizmetlerin mevzuat, Şirket içi düzenlemeler, Şirket hedef ve stratejileri ile iyi niyet kuralları ve
dürüstlük ilkelerine uygun olarak sürdürülmesi.
Bunlarla birlikte Şirket satış ve satış sonrası hizmet (poliçe ve sözleşmelerin uygun şekilde tanzim edilmesi,
müşteri taleplerinin zamanında ve eksiksizce yerine getirilmesi, müşteri şikayetlerinin çözümlenmesi)
kadrolarının iş süreçlerinin iyileştirilmesi konularında ilgili bölüm ve birimlere destek faaliyetlerinde
bulunulmakta, İç Sistemler’in işleyişi hususlarında iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimi fonksiyonlarına katkılar
sağlanmakta, suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi yükümlülüğü kapsamında
Şirket Uyum Görevlisi ile ortak çalışmalar yürütülmektedir.
23
B.4 Üst Düzey Yöneticiler
Zeka BİRMAN
Özge BÜYÜKUĞURLU
Genel Müdür Yardımcısı
Görev Süresi
Eğitimi
22.09. 2008-Devam
Yüksek Lisans
Görev Süresi
Eğitimi
Mesleki Deneyimi
02.01.2001-Devam
Lisans
Mesleki Deneyimi
11.2004-09.2008
American Life Aktüerya Müdürü; ALICO MEASA Bölge Ürün Aktüeri
01.2009-01.2010
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş./Bilgi Teknolojileri ve Operasyon Grup Müdürü
04.1995-10.2004
Aviva Hayat ve Emeklilik- Aktüerya Departmanı
Danışman Uzman – (Grup Müdürü Eşdeğeri)
11.2007-12.2008
Ankara Emeklilik A.Ş./Teknik Operasyon Grup Müdürü
01.2003-10.2007
Ankara Emeklilik A.Ş./Teknik Operasyon Müdürü
01.2001-12.2002
Ankara Hayat Sigorta A.Ş./Teknik Operasyon Müdür Yardımcısı
02.1997-12.2000
Rumeli Hayat Sigorta A.Ş./Teknik Operasyon Müdür Yardımcısı
İbrahim Tankut EREN
Görev Süresi
Eğitimi
01.12.2008-Devam Tankut Eren’in Hazine’ye bildirilen atama tarihi 27.01.2009’dur.
Lisans
Mesleki Deneyimi
AEGON Emeklilik ve Hayat Birim Yöneticileri (31 Aralık 2011 Tarihi İtibari İle)
2004-2008
Yapı Kredi Sigorta A.Ş. Mali İşler ve Fon Yönetimi, Tahsilat, Reasürans, İnsan Kaynakları,
İdari İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
2001-2004
Yapı Kredi Sigorta A.Ş. Mali İşler ve Fon Yönetimi Grup Müdürü
1999-2001
Endi Tüketim Malları A.Ş. Mali İşler Müdürü
1994-1999
Ernst & Young Denetim Firması Denetim Müdürü
İbrahim Cenk GÜRER
Görev Süresi
Eğitimi
17.12.2008-Devam
Lisans
Cenk Gürer’in Hazineye bildirilen atama tarihi 27.01.2009’dur.
Mesleki Deneyimi
Ad Soyad
Unvan
Sorumlu Olduğu Departman
Atama / Terfi Tarihi
Cenk Gürer
Genel Müdür Yardımcısı Satış
17.12.2008*
Zeka Birman
Genel Müdür Yardımcısı Aktüerya, Pazarlama, Satış Destek, Müşteri İlişkileri
23.10.2008
Tankut Eren
Genel Müdür Yardımcısı Finans / Mali İşler
01.12.2008**
Özge Büyükuğurlu
Genel Müdür Yardımcısı Bilgi Teknolojileri ve Operasyon
01.02.2010
Alper Oturaklı
Grup Müdürü
İnsan Kaynaklar, Eğitim, Hukuk ve Satış Denetim
06.10.2008
Aslıhan Duymaz
Grup Müdürü
Ürün Geliştirme ve Aktüeryal Raporlama
17.12.2009
Serhat Yücel
Grup Müdürü
Risk Yönetimi
01.08.2011
Ali Akkiprik
İç Denetim Müdürü
İç Denetim
17.12.2008
Ayşenur Çilmi
Müdür
Muhasebe
01.11.2007
Cumhur Gülensoy
Müdür
Fon Yönetimi
26.01.2005
Erdem Gürdağ
Müdür
Satış Destek
06.10.2008
Fuat Satır
Müdür
Bilgi Teknolojileri ve Operasyon
01.11.2009
Haldun Kaygun
Müdür
Satış Denetim ve İç Kontrol
01.08.2011
Halil İbrahim Cebeci
Müdür
Mali Kontrol ve Risk Yönetimi
21.10.2011
Hamit Çiper
Müdür
İdari İşler ve Satın Alma
29.03.2010
11.2007-12.2008
AvivaSa Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Kurumsal ve Bankadan Satış Bölüm Müdürü
08.2004-10.2007
Ak Emeklilik A.Ş. Pazarlama Müdürü
Murat Akçay
Müdür
Pazarlama
01.11.2009
06.1996-07.2003
Aviva Hayat ve Emeklilik A.Ş. Pazarlama Grup Müdürü / Marmara Bölge Müdürü
Murat Gümüş
Müdür
Eğitim
01.03.2010
01.1996-06.1996
Organik Kimya A.Ş.
Murat Kaymak
Müdür
İnsan Kaynakları
20.10.2008
02.1992-09.1995
Delfino Leather Inc. New York
Oğuz Ahmet Aktaş
Müdür
Sistem Analizi
14.09.2011
Özge Arıcan
Müdür
Ürün Geliştirme
01.04.2011
02.1990-08.1991
Oyak-Renault Otomobil Fabrikaları A.Ş.
Yusuf Arıcan
Müdür
Müşteri İlişkileri Merkezi
01.07.2011
08.1986-02.1989
Hotel Tamsa Ltd.
24
* Cenk Gürer’in Hazine’ye bildirilen atama tarihi 27 Ocak 2009’dur.
** Tankut Eren’in Hazine’ye bildirilen atama tarihi 27 Ocak 2009’dur.
25
B.5 İnsan Kaynakları Uygulamaları
Yönetim Kadrosu, Çalışanlar ve Organizasyon Yapısı
Şirketimizin, 2011 yılı için, idari kadrolarında yeni işe alımlar gerçekleştirilmiştir. Özellikle Bilgi Teknolojileri
alanında nitelikli bir kadro oluşturmak amacıyla yoğun işe alım yapılmıştır. Yönetim kadrosundaki güçlendirmeler
ve organizasyon yapısına yönelik çalışmalar aşağıda özetlenmektedir.
Üst Yönetim
Üst Yönetim kadrosu 2011 yılı içerisinde de aynı şekilde 1 Genel Müdür ve 4 Genel Müdür Yardımcısı olacak
şekilde 5 kişi olarak sürdürülmüştür.
İdari Kadrolar
2011 yılı sonu itibariyle AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin idari yönetim kadrosu 3 Grup Müdürü ve 14 Müdür
seviyesindeki yöneticilerden oluşmaktadır. Şirketin idari kadroları 2011 yılı sonunda 87 kişiye ulaşmıştır.
Yapılanma sonrası oluşan organizasyon şemamız aşağıda verilmiştir.
Yönetim Kurulu
Ali Akkiprik
zamanla yarışırken zamanı doğru yönetenler geleceğini
Zamanı yönetmek geleceği yönetmektir. Gelecek,
şekillendiriyor. AEGON Türkiye’de güvenli bir gelecek için zaman planlanıyor,
Müdür
İç Denetim
ihtiyaçlara en uygun çözümlerle “yarın” yönetiliyor.
Uğur Tozşekerli
Genel Müdür
Nilgün Demirel
Hakan Avtan
Grup Müdürü
Dış Satış Kanalları
Grup Müdürü
Ege ve Anadolu
Cenk Gürer
Tankut Eren
Zeka Birman
Özge Büyükuğurlu
Satış
Mali İşler
Aktüerya ve Pazarlama
Bilgi Teknolojileri ve Operasyon
Turgay Bora Kağıt
Füsun T. Turgut
Muharrem Biçer
Müdür
Banka Sigortacılığı
Bölge Müdürü
Karşıyaka
Bölge Müdürü
Antalya
Erdem Keskin
E.Başak Akyürek
Okan Karaman
Müdür
Acentelar
Bölge Müdürü
İzmir
Bölge Müdürü
Adana
Kurumsal Satış
Reha Nazlıoğlu
Eray Öztürk
Bölge Müdürü
Kavaklıdere
Bölge Müdürü
Ankara
Konya
Gaziantep
Samsun
M. Serhat Yücel
Aslıhan Duymaz
Grup Müdürü
Grup Müdürü
Aktüerya ve ÜRGE
Alper Oturaklı
Grup Müdürü
İK, Eğitim, Hukuk ve
Satış Denetim
Didem A. Tarakçı
Birol Aktürk
Cumhur Gülensoy
Ayşenur Çilmi
Murat Akçay
Özge Arıcan
Murat Kaymak
Belkıs Özaslan
Fuat Satır
Bölge Yönetmeni
İstanbul-Şişli
Müdür
Bireysel Acenteler
Müdür
Fon Yönetimi
Müdür
Muhasebe
Müdür
Pazarlama
Müdür
Ürün Geliştirme
Müdür
İnsan Kaynakları
Bölüm Yönetmeni
Sözleşme Kabul
Müdür
BT - Yazılım Yönetimi
Serçin S. Gezici
Halil İ. Cebeci
Hamit Çiper
Erdem H. Gürdağ
Bölge Müdürü
İstanbul-Bostancı
Müdür
Bütçe ve Raporlama
Müdür
İdari İşler
Müdür
Satış Destek
Mehmet Top
Hamit Çiper
Halil İ. Cebeci
Yusuf Arıcan
Haldun Kaygun
Ahmet Arslan
Oğuz A. Aktaş
Bölge Müdürü
İstanbul-Merkez
Müdür
Satınalma
Müdür
Müdür
Müşteri İlişkileri Merkezi
Müdür
Satış Denetim ve İç Kontrol
Bölüm Yönetmeni
Müşteri Hizmetleri
Müdür
BT - Sistem Analizi
Bahar Kalkan
Murat Uğur
Bölge Müdürü
Bursa
Bölge Müdürü
İstanbul-Kozyatağı
Aktüeryal Raporlama
Murat Gümüş
Belkıs Özaslan
Fuat Satır
Müdür
Eğitim
Bölüm Yönetmeni
Hayat Risk Kabul
Müdür
BT - Sistem ve Ağ Yönetimi
Hukuk
BT - Proje Yönetimi
Burçin Derman
Bölge Yönetmeni
Trakya
M. Özgür Günaslan
Bölge Yönetmeni
Erenköy
26
Finansal Kontrol, Risk Yönetimi ve İç Kontrol, organizasyon şemasında Finanstan Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı’na bağlı olmakla beraber sorumlu olduğu Risk Yönetimi ve İç Kontrol fonksiyonları açısından
doğrudan Genel Müdür’e raporlamaktadır.
27
İşe Alım
Eğitim Adı
Katılımcı Sayısı
Eğitim Tarihleri
Sınav Başarısı
BES KAMPÜS- I-37
24
10 - 18 Ocak 2010
%96
BES KAMPÜS-I-38
17
04 - 12 Şubat 2010
%88
BES KAMPÜS-1-39
18
28 Mart - 04 Nisan 2010
%88
BES KAMPÜS-1-40
15
8 - 16 Nisan 2010
%81
BES KAMPÜS-1-41
15
06 - 14 Mayıs 2010
%71
BES KAMPÜS-1-42
23
31 Mayıs - 08 Haziran 2010
%68
BES KAMPÜS-1-43
27
30 Haziran - 08 Temmuz 2010
%81
KAMPÜS-I-44
31
31 Temmuz - 06 Ağustos 2010
%72
Eğitim
KAMPÜS-I-45
31
31 Ağustos - 06 Eylül 2010
%70
KAMPÜS I ve KAMPÜS II adları altında iki aşamalı olarak yapılandırılan başlangıç eğitimleri ile lisans sınavına
hazırlanma ve ürün satışına hazırlık önceliklerinin birbirlerinden ayrılması sağlanmıştır.
KAMPÜS-I Eğitimi Hayat Sigortacılığı, Şirket Ürünleri, Şirket Süreçleri ve Satış Eğitimleri olarak 5 günlük bir
programla Bölge Müdürlüklerimizde Satış Yöneticileri tarafından verilmektedir.
KAMPÜS-II Eğitimi, Eğitim Bölümü tarafından merkezi olarak yürütülmekte olup toplamda 6 günden
oluşmaktadır. e-BEAS Lisanslandırma kapsamında yürütülen eğitimlerde mevzuatta belirtilen süreçler
işlenmektedir.
2011 yılında gerçekleştirilen eğitim programlarımız ile 66 aracımız KAMPÜS-2 eğitimine ve aracılık sınavına
katılmış ve başarı oranımız % 44 olarak gerçekleşmiştir.
KAMPÜS-I-46
27
29 Eylül - 03 Ekim 2010
%64
TOPLAM
228
ORTALAMA
%77
Şirket içi dağıtım kanallarında görev yapacak uygun kişilerin (Finansal Güvence Danışmanı) seçimi ve bu
kişilerin AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. bünyesinde kalıcılığının artırılması amacıyla oluşturulmuş işe alım
süreci kapsamında işe alımlar hedefler doğrultusunda devam etmektedir.
Hayat Direkt Satış ekipleri dağıtım kanalındaki Danışman sayısı, 2011 yılı başlangıcında 178 iken, %94’lük bir
artış ile 346 Danışman sayısıyla tamamlanmıştır.
Ayrıca Kasım 2011 itibariyle Hayat Direkt Satış Ekipleri dağıtım kanalı içerisinde başlatılan yeni bir proje ile
“Management Trainee” (Satış Yöneticisi Yetiştirme Programı) ekibi oluşturulmuştur. Aralık ayı itibari ile iki
ayrı Bölge Müdürlüğü olarak 15 MT göreve başlamıştır.
2011 yılı içerisinde satış örgütlerimize yönelik olarak yukarıda belirtmiş olduğumuz eğitimler dışında düzenlenen
41 eğitimle 756 kişi eğitim almıştır.
Kariyer Planlama
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. bünyesinde görev yapan nitelikli ve deneyimli danışmanların sayısını
yükseltmek, kariyer fırsatlarını genişletmek, iş tatminini artırmak, personel sirkülasyon oranını düşürmek ve
satış kadromuzun gereksinimlerine yanıt veren daha esnek bir yapıya sahip olmak için Satış Ekipleri’nde görev
yapan çalışanlarımızın kariyer yolları iki alana ayrılmış olup, ayrıca idari kadrolara geçiş yolu açık tutulmuştur.
Eğitim Adı
Eğitim Tarihleri
Katılımcı Sayısı
Sınav Başarısı
KAMPÜS 47
8 - 13 Mart 2011
12
%66
KAMPÜS 48
5 - 10 Nisan 2011
12
%67
KAMPÜS 49
3 - 8 Mayıs 2011
7
%43
KAMPÜS 50
31 Mayıs - 5 Haziran 2011
9
%43
Hedefler
KAMPÜS 51
5 - 10 Temmuz 2011
6
%16
KAMPÜS 52
2 - 8 Ağustos 2011
7
%33
KAMPÜS 53
7 - 12 Eylül 2011
9
%50
Hisse devri sonrasında satış ekiplerine sadece adet hedefi verilmesi temeline dayalı hedef stratejisi hızla
değiştirilerek hedeflendirmede; sözleşme başına düşen ortalama katkı payı, süreklilik başarı oranı gibi sağlıklı
bir portföy oluşturulabilmesi için gerekli kriterlerde hedeflendirme sistemimize dahil edilmiştir.
KAMPÜS 54
4 - 9 Ekim 2011
4
%33
2011 BAŞARI ORANI:
%44
12 günü teorik 10 günü saha uygulaması olmak üzere toplamda 22 günlük bir eğitim programından
geçen çalışanlarımız, müşterilere en iyi hizmeti sunabilmek için kapsamlı bir eğitim programından
geçmektedirler.“Müşteri İçin En İyi Tavsiye” satış politikasına hizmet edebilecek bir eğitim programı
uygulanmaktadır.
2010 yılında gerçekleştirilen eğitim programlarımız ile 228 aracımız BES KAMPÜS-I eğitimimize katılmış ve
bu eğitim sonucunda aracılık sınavında şirketimizin başarı oranı, 2010 yılı için ağırlıklı ortalama %77 olarak
gerçekleşmiştir.
28
Satış Gücü Yönetimi
Gözetime Esas Veriler
Şirketimiz EGM’ye gönderilen veri setlerinin tam ve eksiksiz oluşturulması konusundaki çalışmalarına aralıksız
devam ederken EGM’nin önemli desteği alınmıştır. AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. olarak “0” (sıfır) hata
hedefi ile proaktif olarak yazılım geliştirme ve hata giderme çalışmalarımız titizlikle yerine getirilmiştir. EGM
nezdinde yapılan değerlendirmelerde şirketimiz sürekli iyileşme gösteren bir performans yakalamıştır.
Şirketimiz günlük gönderime ilişkin planlama ve çalışmaları tamamlamış olup, Bireysel Emeklilik Sistemi
için EGM’ye, Hayat Sigortaları ile ilgili de HAYMER ile düzenli veri paylaşımına başlamış ve başarı ile devam
ettirmektedir.
Mali Yapıya İlişkin Geliştirme Çalışmaları
Şirketimiz mali bünyenin güçlendirilmesi amacıyla 31 Aralık 2010 itibariyle 133 milyon TL olan ödenmiş
sermayesini 2010 yılında toplam 52 milyon TL artırarak 185 milyon TL ile sektördeki sermayesi en güçlü
şirketlerden birisi konumuna gelmiştir. 2012 yılında sermaye artırımına devam edilmesi planlanmaktadır.
29
2011 yılı sonu itibariyle sermaye yeterlilik hesaplamalarına göre şirketimizin özsermaye ihtiyacı yaklaşık
13 milyon TL iken mevcut özsermayesi bunun yaklaşık beş katıdır.
Şirketimizin performansının takibi çeşitli raporlamalar ve araçlarla yapılmakta olup üç aylık sonuçlarımız
özel bir yazılım ile ana sermayedarımıza çok detaylı bir şekilde raporlanmakta ve şirketimizin yönetimi ve
sermayedarlarımız tarafından takip edilmektedir.
Yine branş bazında ve üretim kanalı bazında (direkt satış örgütü, hayat direkt satış örgütü gibi) karlılık ve
maliyet analizleri aylık olarak takip edilmekte ve raporlanmaktadır.
Önceki senelerde şirketimizde ürün bazında yatırımın geri dönüş oranı (iç verim oranı) hesaplanmaya
başlanmış, belli iç verim oranlarının altında getiri getiren ürünlerin revize edilerek karlılığının yükseltilmesi
yönünde karar alınmıştır.
Yeni düzenlenen poliçelerin/sözleşmelerin şirkete kattığı değeri (value of new business) düzenli olarak aylık
dönemlerle ölçmekteyiz. 2011 yılından itibaren söz konusu ölçümü, piyasa değeri ile tutarlı (Market Consistent)
yöntemle de yapmaktayız.
Hoşgeldin ve Hoş Tutma Aramaları
Tutundurma ve müşteri memnuniyeti kapsamında yürütülen Bireysel Emeklilik sözleşmesi sahibi katılımcılar
ile birikim veya koruma ürünü satın almış hayat sigortası poliçesi sahiplerinin “Hoşgeldin” aramaları ile sahip
oldukları ürüne ait genel bilgiler aktarılmakta (vergi avantajı, varsa cayma hakkı, hayat poliçesi ise teminat ve
prim bilgisi…); memnuniyetleri ölçülerek şirketimizden beklentileri alınmakta ve bunlara yönelik ilgili birimler
bilgilendirilerek aksiyonlar gerçekleştirilmektedir.
B.6 Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler
Şirketimiz’in Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve iştirakleri arasında yer alan Grup şirketleri ile gerçekleştirilen işlemlere
ilişkin verilerine, 2011 yılı Mali Tablolarına ait dipnotların 45.maddesinde yer verilmiştir.
B.7 2011 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi ve 2011 Yılı Çalışmalarına Ait Özet
Yönetim Kurulu Raporu
Sayın Ortaklarımız,
Toplam
Adet (BES ve Hayat)
APE Katkı Payı
Ortalama APE Katkı Payı
2009
17.351
28.276.038
1.630
2010
21.689
35.048.095
1.616
2011
20.813
50.361.545
2.420
Önceki seneye göre artış - 2010
%25
%24
%-1
Önceki seneye göre artış - 2011
%-4
%44
%50
Şirketimizin 01 Ocak 2011 - 31 Aralık 2011 dönemi Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu ile Bilanço ve Gelir
Tablosu hesaplarını incelemelerinize ve onaylarınıza arz ederiz.
Şirketimiz 2009 yılından bugüne kadar Hayat Sigortalarında geliştirilen yeni ürünler ile Hayat
Sigortaları sektöründe ek adımlar atmıştır. 2011 yılı Hayat Branşı prim üretimi, özellikle ağırlık verilen
bireysel ürünlerdeki başarı neticesinde %108 oranında artmıştır.
Yeni akdedilen toplam sözleşme ve poliçe adetleri 2010 yılında, bir önceki seneye göre toplamda %25
seviyesinde artış gösterirken, bu oran 2011 senesinde, bir önceki seneye göre %4 oranında düşmüştür. Ancak
APE ve Katkı Payı toplamı 2011 yılında bir önceki seneye göre %44 oranında artmıştır.
Şirketimizin Toplam Brüt Prim Üretimi ve BES Teknik Gelirleri 36 milyon TL tutarında gerçekleştirmiş;
buna karşılık şirketimiz 35 milyon TL zararla kapatmış bulunmaktadır. Aktif büyüklüğü %22 büyüme
ile 244 milyon TL’ye, özsermayesi %30 artış ile 75,8 milyon TL’ye ulaşmıştır.
Telefonda Tahsilat / IVR çalışması
Görüşlerinize ve değerlendirmenize sunduğumuz 2011 yılı Bilanço ve Gelir Tablolarının kabulü için
onaylarınıza sunuyor, Yönetim ve Denetim Kurullarının ibra edilmelerini teklif ediyoruz.
İlk tahsilatların (ilk pey), sözleşmelerin yürürlüğe girmesi aşamasındaki, tahsil edilme oranı, tahsilat
sistemlerimizde yaptığımız geliştirme ile 2010 yılından itibaren kullanmaya başladığımız “Telefonda Tahsilat /
IVR Tahsilat Modülü’nün yanında WEB IVR kurulumu ile daha kısa sürede tahsilat işlemleri tamamlanmaktadır.
Saygılarımızla,
Blokaj sürelerinin düşürülmesi
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Yönetim Kurulu
Ödemelerini kredi kartıyla yapmakta olan müşterilerimizin kartlarını kendi bankalarından tahsilat yöntemine
geçilmiştir. Bu yöntem sayesinde, blokaj gün sayılarında 15-20 gün arasında azalma olmuştur.
Kredi Kartı Güncelleme Aramaları ve Sorunlu Tahsilat Aramaları
Müşterilerimizin katkı paylarında gecikme yaşamamaları ve sonucunda birikim ve süre kaybına
uğramamaları; hayat sigortası müşterilerinin de teminat ve hak kaybına uğramamaları için vadesinde tahsilatı
gerçekleştirilemeyen müşterilerimiz aranmakta ve ana amaç tahsilat bilgilerini güncellemek olmakla birlikte
müşterilerimizin iletişim bilgileri, varsa talepleri alınarak gerekli aksiyonlar gerçekleştirilmektedir.
30
31
Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi
B.8 Bağımsız Denetçi Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
1. Açılış ve Divan teşekkülü,
2. Genel Kurul Toplantı tutanağını imzalamak üzere Divan’a yetki verilmesi,
3. Yıl içerisinde Yönetim Kurulu Üyeliklerinde olan değişikliklerin onaylanması,
4. Şirket Ana Sözleşmesi’nin “Sermaye” başlıklı 6.maddesinin tadili,
5. Şirket’in 2011 yılı hesap ve işlemlerine ait Yönetim Kurulu Yıllık Faaliyet Raporu ile Yıllık Faaliyet Raporuna ilişkin Bağımsız Denetçi Görüşü ve Şirket Denetçi raporunun okunması ve müzakeresi,
6. 2011 yılı faaliyetleri ile ilgili Bağımsız Denetim Raporunun okunması,
7. 2011 yılı işlemleri ile Bilanço ve Kar/Zarar hesaplarının incelenip karara bağlanması,
8. Kamuyu Aydınlatma Politikasının onaylanması,
9. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilerin ibrası,
10.Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilerin seçimi ve görev sürelerinin tesbiti,
11. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilere yapılacak ödemelerin tesbiti,
12.Bağımsız Dış Denetim Kuruluşunun seçimi,
13.Dilek ve Temenniler.
32
33
C- Finansal Bilgiler Ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
C.2 İç Denetim Faaliyetleri Hakkında Bilgiler
C.1 Denetçi Raporu
İç Denetim Bölümü 2011 Yılı Faaliyet Dönemi Değerlendirmesi
İç Denetim Bölümü, faaliyetlerini 21 Haziran 2008 tarihli ve 26913 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Sigorta
ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik uyarınca yürütmektedir. Bölüm,
Yönetmelik’e uygun olarak Şirket Yönetiminden bağımsız ve Yönetim Kurulu’na bağlı olarak yapılandırılmıştır.
Denetim, Uluslararası İç Denetim Enstitüsü’ne (IIA) ve AEGON İç Denetim Tüzüğü’ne uygun olarak
yürütülmektedir.
İç Denetim Bölümü, 2011 yılı içinde Yönetim Kurulu’na Şirket faaliyetlerinin yasal mevzuatta, stratejik
hedeflere, kurum politikalarına ve prosedürlerine uygun yürütüldüğü, risk yönetimi, kurumsal yönetim ve iç
kontrol sistemlerinin verimliliği ve etkinliği konularında bağımsız ve nesnel güvence vermeyi hedeflemiştir.
Bu çerçevede yapılan çalışmalar periyodik olarak Yönetim Kurulu’nun bilgisine sunulmuştur.
İç Denetim Bölümü, 2011 yılında tek denetçiyle görev yapmıştır. Hizmet içi eğitim çerçevesinde iç denetçi,
yurtiçi ve yurtdışında geliştirici eğitim ve seminerlere katılmıştır.
C.3 Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Şirketimiz’in ödenmiş sermayesi 185 milyon TL’dir.
2011 yılında Şirketimizin ana faaliyetlerinden 40 milyon TL gelir ile 75 milyon TL gider oluşmuş ve teknik zarar
35 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
31 Aralık 2011 tarihli bilanço büyüklüğü 244 milyon TL’ ye ulaşmıştır. Bu tarih itibarıyla nakit değerler ve
menkul değerler cüzdanı toplamı 103 milyon TL’dir.
38 milyon TL olan 2010 yılı faaliyet giderleri, 2011 yılında % 32 artışla 50 milyon TL olmuştur.
C.4 Geçmiş Dönemlere Ait Finansal Bilgiler
Aktifin Gelişimi
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. 2011 yılında aktif toplamını % 22 artırarak 244 milyon TL’ ye çıkarmıştır.
Şirketimiz’in aktif büyüklüğü içerisinde en büyük kalem;
%47’lik pay ile esas faaliyetlerden alacaklar
içerisindeki emeklilik faaliyetlerinden alacaklardır. Bireysel Emeklilik Sistemi çerçevesinde katılımcıların
Şirketimiz’e yatırdıkları katkı paylarının Bireysel Emeklilik Fonları’ndaki birikim toplamı geçen yıla göre %7,5
artarak 112 milyon TL olmuştur.
Aktif kalemler içerisinde nakit ve benzeri varlıkların payı %23, finansal varlıkların payı %19’dur. %11’lik pay ise
diğer kalemlerden oluşmaktadır.
34
35
Pasifin Gelişimi
1. Sigortacılık Riski
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. bilançosunda yükümlülüklerin %48’i sigortacılık ve emeklilik faaliyetlerinden
a. Risk değerlendirme politikaları: Şirketimizin risk değerlendirme politikaları, alınan risklerin doğru
borçlar kaleminden, %18’i sigortacılık teknik karşılıklarından oluşmaktadır. %3’lük pay ise diğer kalemlerden
ölçülmesinin yanı sıra, müşterilerimizin haklarının korunması amacı ile oluşturulmuştur. Risk değerleme
politikaları aşağıdaki gibi özetlenebilir:
oluşmaktadır.
Pasifteki özsermaye payı %31’dir. Şirketimiz sermayesi 29 Nisan 2011 Tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı’yla
133 milyon TL’den 157 milyon TL’ye, 23 Aralık 2011 tarihinde 185 milyon TL’ye yükseltilmiştir. 31 Aralık 2011
tarihli bilançoda ödenmiş sermaye tutarı 185 milyon TL’dir.
Son beş yıllık dönemde Şirketimiz’in gösterdiği performans aşağıdaki tabloda özetlenmiştir.
1-Teminat veya yaş gibi kriterlere göre talep edilecek tetkikler ile ilgili standartlar belirlenmiştir.
2-Başvuru formlarının belli limitler dahilinde yürütüleceği onay mekanizmaları tanımlanmıştır.
3-Belirlenmiş endekslere göre sürprim şartları belirlenmiştir.
4-Başvuruların değerlendirilmesi sürecinde gereken durumlarda anlaşmalı doktorumuz tarafından medikal
değerlendirme yapılmaktadır.
5-Riskli meslek grupları veya spor dalları için kabul ve sürprim şartları belirlenmiştir.
6-Trete limitini aşan başvurular için çalışmış olduğumuz Reasürans Şirketi’nden ihtiyari trete için onay
alınmakta olup, onay alınamaması halinde işleyecek süreç tanımlanmıştır.
7-İhtiyaç odaklılık çerçevesinde, teminat tutarlarının sigortalı adayının ihtiyaçları ile paralelliği kontrol edilmektedir.
8-Hastalıklar ve ürünler ile ilgili kılavuzlar hazırlanarak oluşabilecek durumlar detaylandırılmış, böylece hem operasyonel riskler minimize edilmiş hem de süreç standartlaştırılmış ve hızlandırılmıştır.
9-Değerlendirmelerin doğru yapılabilmesi için gerekli süreçler planlanmış ve gerekli kontrol noktaları belirlenmiştir.
Bin TL
2011
2010
2009
2008
2007
Toplam Brüt Prim Üretimi
35.766
20.928
13.835
13.385
15.164
Aktif Toplamı
244.041
199.763
144.014
136.863
112.124
Ödenmiş Sermaye
185.000
133.000
75.000
54.000
30.000
Özkaynaklar
75.809
58.438
25.790
23.928
11.255
Teknik Kar/Zarar(*)
-35.352
-26.130
-19.986
-10.959
-7.597
Vergi Öncesi Kar/Zarar
-34.597
-25.350
-19.160
-11.697
-9.967
b. Fiyatlama Politikaları: Şirketimiz’de, Müşterilerimizin ihtiyaçlarına yönelik en avantajlı ürünler tasarlanırken
Matematik Karşılık ve Kar Payı Karşılıkları
39.306
21.167
17.698
23.190
26.393
111.873
104.050
86.573
77.339
63.634
uzun vadeli karlılık ve şirketin portföy değeri de yakın olarak takip edilmektedir. 2009 yılı başından itibaren
satışa sunulan tüm yeni Hayat ürünlerinin karlılık açısından da Şirket’in hedeflerine uygun olduğuna dair nakit
akışı ve fizibilite çalışmaları yapılmaktadır.
C.5 Mali Durum, Karlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
Prim Üretimi ve Karlılık
Şirketimizin 2011 yılında prim üretimi ve BES teknik gelirleri 35.7 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Bu gelirler
içinde en önemli pay %83’lük pay ile hayat branşına aittir. Prim üretimi ve BES teknik gelirlerinde geçen yıla
oranla %71’lik bir artış olmuştur. Şirketimizin büyümeye yönelik faaliyetleri ve yatırımları sebebiyle 2011 yılı
sonunda zararı 34.5 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
Şirket’in fiyatlama aşamasındaki hedefleri üç ana başlık altında belirlenmiş olup, bu hedefler bir ürün komitesi
aracılığı ile de takip edilmektedir:
i. Fiyat yerine ürünün farklılığı ile rekabet edebilmek hedeflenmektedir. Dolayısıyla mümkün olan en uygun
fiyatlar belirlenirken karlılık hedefleri göz ardı edilmemektedir.
ii. Yeni yazılan işlerin gelecekteki tahmini nakit akışlarının peşin değerinin (“Yeni İş Değeri”) tahmini prim
gelirlerinin peşin değerine oranına bakılmaktadır.
iii. Yeni yazılan işlerin iç verim oranları ile ilgili hem Hayat hem de BES ürünleri için hedefler belirlenmiş
olup takip edilmektedir.
Tazminat Ödeme Gücü
Şirketimiz, 2011 yılında 5.9 milyon TL hayat ve 68 bin TL ferdi kaza tazminat ödemesi yapmıştır. Hasar
ödemelerinde önceki yıla oranla % 10’luk artış olmuştur.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hesaplanan sermaye yeterlilik sonuçlarına gore Şirketimizin faaliyetlerini
sürdürebilmesi için gerekli özsermaye tutarı 13 milyon TL hesaplanmıştır. Şirketimiz özsermayesinin 76 milyon TL
olduğu düşünüldüğünde tazminat ödeme gücü ile ilgili güven verici bir görünüm ortaya çıkmaktadır.
C.6 Risk Türleri İtibari ile Uygulanan Risk Yönetim Politikalarına İlişkin Bilgiler
AEGON Türkiye risk yönetimi politikaları, kurumsal risk yönetimi prensipleri çerçevesinde, faaliyetlerimizin
tamamını kapsamakta olup yatırım ve kredi riski, sigortacılık riski, uyum riski ve operasyonel risk başlıkları
altında gruplanabilir.
36
Yukarıdaki raporlamalara ek olarak 2011 yılında piyasa koşullarına uygun (“Market Consistent”) ürün
fiyatlaması stratejisine geçilmiş olup hali hazırda satışa açık olan ürünlerin de piyasa koşullarına uygun
fiyatlama kontrollerine ilişkin çalışmalar, 2011 senesi içerisinde tamamlanmıştır. Tüm ürünler bu kapsamla
fiyatlanmakta ve kapital ihtiyaçları belirlenmektedir.
Şirketimiz, tüm portföyünde bulunan poliçe ve sözleşmelerin gelecekteki karının peşin değeri olan Gömülü
Değer (“Embedded Value”) hesaplanmasını da her yıl sonu raporlamaktadır.
Önceki senelerde uluslararası platformda Şirketimiz tarafından kullanılmakta olan programa taşınmış olan
ürün modelleri ile daha verimli çalışma ortamı oluşturulmuş ve 2011 senesinde piyasa koşullarına uygun ürün
fiyatlamasına da geçilerek Solvency II uyum sürecinde daha da ilerlenmiştir.
37
2. Uyum Riski:
Risk kişi bazında tutulmakta ve limitlenmektedir. Ayrıca katastrofik olaylara karşı da reasürans anlaşmamızı
her yıl yenileyerek gerekli önlemleri almaktayız.
Uyum programı çerçevesinde müşterilerimize, hali hazırda kimlik tespiti ve adres teyidi yapılmakta olup çeşitli
risk kriterlerine göre oluşturulan müşteri derecelendirmesiyle skorlama çalışması gerçekleştirilmekte ve rutin
olarak da izleme ve kontrol faaliyetleri devam etmektedir.
4. Yatırım ve kredi riski:
a. Acente teminat yönetimi politikaları:
3. Operasyonel Risk
a. Bilgi sistemleri risk yönetimi politikaları: Bilgi sistemleri risklerinin yönetimi, dünyaca kabul edilmiş
standartlar göz önüne alınarak oluşturulmuştur:
1.Veri kaynaklarına erişim, şirket içi erişim yönetmeliğine uygun olarak sağlanmakta olup üretim ortamına
dış kullanıcıların erişimine uzaktan erişim politikası doğrultusunda, sadece belli durumlarda ve erişim
talep formunun doldurulup onaylatılması ile izin verilmektedir.
2.Hem veritabanı ortamında hem de domain ortamında minimum yetki prensibine dayanan yetkilendirme
mekanizmaları kullanılmaktadır.
3.Herhangi bir olağan dışı durumda her an hazırlıklı olunması amacı ile fiziksel olarak farklı bir lokasyonda,
ana veritabanı sistemimiz popüler bir disaster recovery (felaketten kurtarma) çözümü olan Oracle
Dataguard Sistemi ile anlık olarak yedeklenmekte olup her an devreye alınmaya hazır bir şekilde
tutulmaktadır.
4.Her türlü sistemsel sorunlardan kaynaklanabilecek iş duraksamalarının önüne geçebilmek için kritik
öneme sahip sistemlerimizde “clustering” yapısı kullanılmaktadır. Bu bağlamda herhangi bir anda
sistemlerimizden birinin teknik olarak kullanılamadığı zamanlarda, diğer sistem, hiçbir duraksama söz
konusu olmadan kullanılabilmektedir.
5.Kaynakların yedeklenmesinde minimum kayıp prensibi uygulanmaktadır. Ana veri tabanı sistemi anlık
olarak yedeklenmekte olup tüm sistemler içerisinde kullanılan kaynaklar günlük, haftalık ve aylık olarak
yedeklenmekte ve bozulma olasılığı en düşük olan ortamlarda saklanmaktadır. Şu an sistemlerimizde
veri kaybı olasılığı %0,01’in altındadır.
6.Dış ortamlardan şirket kaynaklarımıza doğru gerçekleştirilmesi muhtemel her türlü saldırıya karşı
güvenlik duvarı kullanmaktadır. Bu sayede dış erişimler tamamen gözetimimiz altında gerçekleşmekte
ve istenmeyen erişimler engellenmektedir.
7.Şirket içerisinde kullanılan sistemlerde oluşması ve yayılması muhtemel kötü amaçlı yazılımlara karşı en
gelişmiş virüsten koruma yazılımları kullanılmaktadır.
1.Teminat olarak kabul edilebilecek kıymetler ve şartları yazılı bir prosedür ile belirlenmiştir.
2.Teminat tutarları, gelecekteki beklentileri de kapsayacak şekilde, üretim hedefleri dikkate alınarak
belirlenmekte ve düzenli takip edilmektedir.
3.Acente risklerinin ve teminatlarının yeterliliklerinin takibi amacı ile bir “Acente İzleme Komitesi”
kurulmuştur.
b. Fon yönetimi politikaları:
1.Belli bir derece dipnottunun altındaki bankalara yatırım yapılmamaktadır.
2.Belli bir aktif büyüklüğünün ve özsermaye tutarının altındaki Bankalar ile çalışılmamaktadır.
3.Riskin çeşitlendirmesi adına, tek bir bankada tutulabilecek teminat tutarı sınırlanmış olup mevduatlar
farklı bankalara dağıtılmaktadır.
b. Proje risk yönetimi politikaları: Sürekli gelişen Emeklilik ve Sigortacılık sektörü, bu iş kolunda faaliyet
gösteren şirketlere, pek çok projeyi aynı anda yönetme sorumluluğunu da getirmektedir. Şirketimizde bir proje
yönetim ofisi bulunmakta ve proje risklerinin raporlanması, yönetilmesi buradan yapılmaktadır. Bu çerçevede
projelerde oluşan riskler için; zaman, kalite, kapsam ve bütçe gibi kategoriler altında; oluşma olasılığı, riskin
kaynağı, risk tipi, riskin sahibi ve alınabilecek aksiyonlar belirlenmektedir. Amaç, projelerin hedeflenen zaman
ve kaynak kısıtları dahilinde sonuçlandırılabilmesini geciktirebilecek risklerin takip edilebilmesi ve oluşmadan
engellenebilmesidir.
c. Reasürans Politikaları: Şirketimiz, 2011 yılından itibaren dünyanın en büyük reasürans şirketlerinden
biri olan Swiss Reinsurace Company ile çalışmaya başlamıştır. Önceki reasürörlerimiz olan Münchener
Rückversicherungs-Gesellschaft (Munich Re) ve Milli Reasürans T.A.Ş. ile mevcut anlaşmalarımız 2011 yılından
önce yapılan poliçeler için devam etmektedir. Hedefimiz sektörde rekabetçi ürünleri sunarken hasar oranlarımız
ile reasürans maliyetlerimizi en uygun düzeyde tutmaktır.
38
39
AEGON Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu
40
41
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
Ekler
Bağımsız denetim raporu
44 - 45
Bilanço
46 - 50
Gelir tablosu
52 - 54
Nakit akım tablosu
56
Özsermaye değişim tablosu 57
Finansal tablolara ilişkin dipnotlar
42
58 - 126
43
Finansal Tablolar Hakkında Bağımsız Denetim Raporu
Finansal Tablolar Hakkında Bağımsız Denetim Raporu
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle
finansal tablolar hakkında bağımsız denetim raporu
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na;
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle
finansal tablolar hakkında bağımsız denetim raporu
Görüş
Giriş
4.Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi’nin 31 Aralık
2011 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit
akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu
dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
1.Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin (Şirket) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan
bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış
tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal tablolarla ilgili olarak Şirket yönetiminin sorumluluğu
2.Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve
standartlarına göre hazırlanmasından ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk,
finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek
biçimde hazırlanarak gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin
tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin
yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir.
Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Şeyda Oltulu, SMMM
Sorumlu Ortak Başdenetçi
7 Mart 2012
İstanbul, Türkiye
3.Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim
ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını
ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı
konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak
amacıyla bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin
seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da
dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde,
mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde
bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız
denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan
finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket
yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve
finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına
yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Sayfa 58 ile 126 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
44
45
Bilanço
Bilanço
31 Aralık 2011 Tarihi İtibariyle Ayrıntılı Bilanço
Para Birimi - Türk Lirası (TL)
Varlıklar
Varlıklar
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Dipnot
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
2.12, 14
55,076,635
52,550,224
14
5,469
2,584
-
-
14
47,999,767
45,038,608
-
-
14
7,071,399
7,509,032
B- Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar
11
47,528,069
25,574,038
1- Satılmaya hazır finansal varlıklar
11
1,075,954
546,782
-
-
11
6,033
-
4- Krediler
-
-
5- Krediler karşılığı (-)
-
-
I- Cari varlıklar
A- Nakit ve nakit benzeri varlıklar
1- Kasa
2- Alınan çekler
3- Bankalar
4- Verilen çekler ve ödeme emirleri (-)
5- Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
2- Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
3- Alım satım amaçlı finansal varlıklar
46,446,082
25,027,256
7- Şirket hissesi
-
-
8- Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-)
-
-
6- Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar
11
C- Esas faaliyetlerden alacaklar
18,061,698
10,017,078
16,265,685
7,609,681
2- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)
-
-
3- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
-
-
4- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)
-
-
1- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
12
-
-
12
15,200
15,200
-
-
12
1,732,439
2,343,823
5- Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar
6- Sigortalılara krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara krediler (İkrazlar) karşılığı (-)
8- Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar
9- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
12
81,337
70,906
10- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
12
(32,963)
(22,532)
7,718
17,691
D- İlişkili taraflardan alacaklar
7,040
17,644
2- İştiraklerden alacaklar
-
-
3- Bağlı ortaklıklardan alacaklar
-
-
4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar
-
-
678
47
6- Diğer ilişkili taraflardan alacaklar
-
-
7- İlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-)
-
-
8- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar
-
-
9- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
-
-
1- Ortaklardan alacaklar
45
5- Personelden alacaklar
E- Diğer alacaklar
271,193
21,115
1- Finansal kiralama alacakları
-
-
2- Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-)
-
-
3- Verilen depozito ve teminatlar
123,159
18,748
4- Diğer çeşitli alacaklar
148,034
2,367
5- Diğer çeşitli alacaklar reeskontu (-)
-
-
6- Şüpheli diğer alacaklar
-
-
12
-
-
1,251,080
601,057
1,251,080
601,057
2- Tahakkuk etmiş faiz ve kira gelirleri
-
-
3- Gelir tahakkukları
-
-
4-Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları
-
-
1,337,489
862,910
28,502
17,144
7- Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-)
F- Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları
1- Gelecek aylara ait giderler
47.5
G- Diğer cari varlıklar
1- Gelecek aylar ihtiyacı stoklar
2- Peşin ödenen vergiler ve fonlar
35
701,355
614,663
3- Ertelenmiş vergi varlıkları
21
-
-
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2010
A- Esas faaliyetlerden alacaklar
111,844,597
103,729,788
1- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
2- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)
3- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar
4- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)
5- Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar
6- Sigortalılara krediler (ikrazlar)
7- Sigortalılara krediler (ikrazlar) karşılığı (-)
8- Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar
9-Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
10-Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
111,844,597
-
103,729,788
-
B- İlişkili taraflardan alacaklar
-
-
1- Ortaklardan alacaklar
2- İştiraklerden alacaklar
3- Bağlı ortaklıklardan alacaklar
-
-
4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar
5- Personelden alacaklar
6- Diğer ilişkili taraflardan alacaklar
7- İlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-)
8- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar
9- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
-
-
-
-
C- Diğer alacaklar
-
-
1- Finansal kiralama alacakları
2- Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-)
3- Verilen depozito ve teminatlar
4- Diğer çeşitli alacaklar
5- Diğer çeşitli alacaklar reeskontu(-)
6- Şüpheli diğer alacaklar
7- Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-)
-
-
D- Finansal varlıklar
263,223
263,223
1- Bağlı menkul kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler sermaye taahhütleri (-)
4- Bağlı ortaklıklar
5- Bağlı ortaklıklar sermaye taahhütleri (-)
6- Müşterek yönetime tabi teşebbüsler
7- Müşterek yönetime tabi teşebbüsler sermaye taahhütleri (-)
8- Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar
9- Diğer finansal varlıklar
10- Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-)
263,223
-
263,223
-
II- Cari olmayan varlıklar
Dipnot
E- Maddi varlıklar
6
3,752,031
2,999,986
6
6
6
6
6,454,562
404,794
2,325,958
(5,433,283)
-
4,054,742
1,227,775
233,504
1,874,239
(4,390,274)
-
F- Maddi olmayan varlıklar
8
4,646,809
3,125,438
9,136,150
(4,489,341)
-
6,441,425
(3,315,987)
-
G-Gelecek yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları
-
-
1- Gelecek yıllara ait giderler
2- Gelir tahakkukları
3- Gelecek yıllara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları
-
-
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet öncesi döneme ait giderler
4- Araştırma ve geliştirme giderleri
6- Diğer maddi olmayan varlıklar
7- Birikmiş itfalar (amortismanlar) (-)
8- Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar
30,011
16,771
214,332
6- Sayım ve tesellüm noksanları
-
-
7- Diğer çeşitli cari varlıklar
-
-
6- Diğer çeşitli cari olmayan varlıklar
8- Diğer cari varlıklar karşılığı
-
-
7- Diğer cari olmayan varlıklar amortismanı (-)
123,533,882
89,644,113
5- Personele verilen avanslar
I- Cari varlıklar toplamı
46
6
8
8
4- Peşin ödenen vergiler ve fonlar
5- Ertelenmiş vergi varlıkları
8- Diğer cari olmayan varlıklar karşılığı (-)
II- Cari olmayan varlıklar toplamı
Varlıklar toplamı (I+II)
11, 45
1- Yatırım amaçlı gayrimenkuller
2- Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer düşüklüğü karşılığı (-)
3- Kullanım amaçlı gayrimenkuller
4- Makine ve teçhizatlar
5- Demirbaş ve tesisatlar
6- Motorlu taşıtlar
7- Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)
8- Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar
9- Birikmiş amortismanlar (-)
10- Maddi varlıklara ilişkin avanslar (yapılmakta olan yatırımlar dahil)
577,621
4- İş avansları
12
21
-
-
120,506,660 110,118,435
244,040,542 199,762,548
47
Bilanço
Bilanço
Yükümlülükler
Yükümlülükler
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
-
415,986
-
406,132
2- Finansal kiralama işlemelerinden borçlar
-
-
3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-)
-
-
4- Uzun vadeli kredilerin ana para taksitleri ve faizleri
-
-
5- Çıkarılmış tahviller(bonolar) anapara, taksit ve faizleri
-
-
6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar
-
-
7- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-)
-
-
-
9,854
4,736,714
6,270,757
1,790,516
1,069,380
III- Kısa vadeli yükümlülükler
Dipnot
A- Finansal borçlar
1- Kredi kuruluşlarına borçlar
8-Diğer finansal borçlar (yükümlülükler)
20
2.10,13
B- Esas faaliyetlerden borçlar
1- Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
19
2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar
-
-
3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar
-
-
4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
19
2,848,511
4,120,296
5- Diğer esas faaliyetlerden borçlar
19
97,687
1,081,081
-
-
816,829
9,561
400
400
2- İştiraklere borçlar
-
-
3- Bağlı ortaklıklara borçlar
-
-
6-Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu(-)
C-İlişkili taraflara borçlar
1- Ortaklara borçlar
19
19,45
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
A- Finansal borçlar
-
-
1- Kredi kuruluşlarına borçlar
-
-
2- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
-
-
3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-)
-
-
4- Çıkarılmış tahviller
-
-
5- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar
-
-
6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-)
-
-
7- Diğer finansal borçlar (yükümlülükler)
-
-
B- Esas faaliyetlerden borçlar
111,844,597
103,729,788
1- Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
-
-
2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar
-
-
3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar
-
-
111,844,597
103,729,788
-
-
IV- Uzun vadeli yükümlülükler
Dipnot
4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
19
5- Diğer esas faaliyetlerden borçlar
6-Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu (-)
-
-
C- İlişkili taraflara borçlar
-
-
1- Ortaklara borçlar
-
-
2- İştiraklere borçlar
-
-
3- Bağlı ortaklıklara borçlar
-
-
4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar
-
-
5- Personele borçlar
-
-
6- Diğer ilişkili taraflara borçlar
-
-
D- Diğer borçlar
-
-
-
-
50,207
9,161
766,222
-
D- Diğer borçlar
19
1,390,913
772,652
1- Alınan depozito ve teminatlar
19
26,973
6,592
1,363,940
766,060
-
-
9,533,208
8,468,789
1- Alınan depozito ve teminatlar
-
-
1,657,180
1,392,633
2- Diğer çeşitli borçlar
-
-
-
-
4,334,588
3,377,675
3- Diğer çeşitli borçlar reeskontu
-
-
34,971,672
17,789,706
4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar
5- Personele borçlar
6- Diğer ilişkili taraflara borçlar
2- Diğer çeşitli borçlar
19
19,45
19, 47.1
3- Diğer çeşitli borçlar reeskontu (-)
E-Sigortacılık teknik karşılıkları
1- Kazanılmamış primler karşılığı - net
17.15
2- Devam eden riskler karşılığı - net
3- Hayat matematik karşılığı - net
17.15
E- Sigortacılık teknik karşılıkları
3,284,526
3,583,383
5- İkramiye ve indirimler karşılığı - net
-
-
1- Kazanılmamış primler karşılığı – net
-
-
6- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net
-
-
2- Devam eden riskler karşılığı - net
-
-
256,914
115,098
2,004,387
1,082,643
892,705
619,555
4- Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net
7- Diğer teknik karşılıklar - net
17.15
17.15
F- Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları 1- Ödenecek vergi ve fonlar
23.2
34,971,672
17,789,706
4- Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net
-
-
5- İkramiye ve indirimler karşılığı - net
-
-
3- Hayat matematik karşılığı - net
17.15
1,098,584
446,591
3- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler
-
-
6-Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net
-
-
4- Ödenecek diğer vergi ve benzeri yükümlülükler
-
-
7- Diğer teknik karşılıklar - net
-
-
5- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları
-
-
F-Diğer yükümlülükler ve karşılıkları
-
-
6- Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-)
-
-
1- Ödenecek diğer yükümlülükler -
-
2- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler
-
-
2- Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
23.1
13,098
16,497
G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar
-
-
1- Kıdem tazminatı karşılığı
-
-
3-Diğer borç ve gider karşılıkları
2-Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı
-
-
G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar
7- Diğer vergi ve benzeri yükümlülük karşılıkları
3-Maliyet giderleri karşılığı
H- Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları
1- Gelecek aylara ait gelirler
2- Gider tahakkukları
23.1
3- Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları
I- Diğer kısa vadeli yükümlülükler
1- Ertelenmiş vergi yükümlüğü
21
2- Sayım ve tesellüm fazlalıkları
3- Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler
III - Kısa vadeli yükümlülükler toplamı
48
47.1
-
-
1,646,846
1,699,431
3,290
135
1,643,556
1,699,296
-
-
865,604
754,836
-
-
-
-
865,604
754,836
20,994,501
19,474,655
1- Kıdem tazminatı karşılığı
22, 23.1
-
-
420,717
330,741
420,717
330,741
2- Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı
-
-
H-Gelecek yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları
-
-
1- Gelecek yıllara ait gelirler
-
-
2- Gider tahakkukları
-
-
3- Gelecek yıllara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları
-
-
I- Diğer uzun vadeli yükümlülükler
-
-
-
-
1- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
2- Diğer uzun vadeli yükümlülükler
IV- Uzun vadeli yükümlülükler toplamı
21
-
-
147,236,986
121,850,235
49
Bilanço
Gelir Tablosu
AEGON EMEKLİLİK
HAYAT
Verimlilik ancak zamanı etkin kullanmakla
eldeVEedilir.
31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine ait ayrıntılı gelir tablosu
Para birimi - Türk Lirası (TL)
Özsermaye
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Dipnot
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
A- Ödenmiş sermaye
1.1, 2.13
185,000,000
133,000,000
1- (Nominal) Sermaye
1.1, 2.13
185,000,000
133,000,000
2- Ödenmemiş sermaye (-)
-
-
3- Sermaye düzeltmesi olumlu farkları
-
-
4- Sermaye düzeltmesi olumsuz farkları (-)
-
-
B- Sermaye yedekleri
-
-
1- Hisse senedi ihraç primleri
-
-
2- Hisse senedi iptal karları
-
-
3- Sermayeye eklenecek satış karları
-
-
4- Yabancı para çevirim farkları
-
-
5- Diğer sermaye yedekleri
-
-
V- Özsermaye
C- Kar yedekleri
(11,976)
19,725
1- Yasal yedekler
-
-
2- Statü yedekleri
-
-
3- Olağanüstü yedekler
-
-
4- Özel fonlar (Yedekler)
-
-
11,16
(11,976)
19,725
6- Diğer kar yedekleri
-
-
D- Geçmiş yıllar karları
-
-
1- Geçmiş yıllar karları
-
-
E-Geçmiş yıllar zararları (-)
(74,582,067)
(49,231,884)
1- Geçmiş yıllar zararları
(74,582,067)
(49,231,884)
F-Dönem net (zararı)/karı
(34,596,902)
(25,350,183)
5- Finansal varlıkların değerlemesi
1- Dönem net karı
2- Dönem net zararı (-)
V- Özsermaye toplamı
Yükümlülükler toplamı (III+IV+V)
50
-
-
(34,596,902)
(25,350,183)
75,809,055
58,437,658
244,040,542
199,762,548
Hayat, bizi kısa zamanda daha fazlasını vermeye yönlendiriyor.
Daha iyisi ve fazlası için zamanı doğru kullanmak gerekiyor.
AEGON Türkiye, müşterilerinin finansal ihtiyaçlarına uygun
çözümleri sunarken gelişmiş bilgi sistemlerinden yararlanıyor.
Bu sayede zamanı doğru kullanarak çözüme en kısa sürede
ulaşıyor.
51
Gelir Tablosu
Gelir Tablosu
I-Teknik bölüm
Dipnot
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
I-Teknik bölüm
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
1 Ocak - 31 Aralık 2011
A- Hayat Dışı Teknik Gelir
51,407
75,136
3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
(18,632,085)
(3,310,779)
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
18,487
46,598
3.1.-Hayat Matematik Karşılığı (-)
(18,632,085)
(3,310,779)
140,029
37,279
3.2.-Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı(+)
-
-
148,018
36,018
-
-
(7,989)
1,261
4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
4.1.-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplarine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar(-)
-
-
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
(121,542)
9,319
4.2.-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplarine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı(-)
-
-
1.2.1.-Kazanılmamış Primler Karşılığı(-)
(121,374)
17,114
(141,816)
(76,031)
(31,644,538)
(16,146,944)
(562,175)
(687,993)
8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
-
-
9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
-
-
(22,805,345)
(11,042,533)
5,837,582
6,579,117
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
24
1.1.1.-Brüt Yazılan Primler(+)
1.1.2.-Reasüröre Devredilen Primler(-)
10.2
(168)
(7,795)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
-
-
1.3.1.-Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
-
-
1.3.2.-Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
-
-
32,920
28,538
3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
-
-
3.1.-Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
-
-
3.2.-Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör payı (-)
-
-
(186,961)
(264,510)
2,666
(10,320)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
(68,320)
-
1.1.1.-Brüt Ödenen Hasarlar (-)
(68,320)
-
-
-
70,986
(10,320)
70,067
(9,754)
919
(566)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
-
-
2.1.-İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
-
-
2.2.-İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
-
-
1.2.2.-Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
10.2
26
B- Hayat Dışı Teknik Gider (-)
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.2.-Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı(+)
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1.-Muallak Hasarlar Karşılığı (-)
1.2.2.-Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı(+)
10.2
3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
4- Faaliyet Giderleri (-)
32
C- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat Dışı (A - B)
D- Hayat Teknik Gelir
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
24
1.1.1.-Brüt Yazılan Primler(+)
1.1.2.-Reasüröre Devredilen Primler(-)
10.2
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
1.2.1.-Kazanılmamış Primler Karşılığı(-)
-
-
(189,627)
(254,190)
(135,554)
(189,374)
33,909,902
14,601,822
28,510,884
11,866,895
28,653,888
12,865,373
29,780,697
14,312,726
(1,126,809)
(1,447,353)
(143,004)
(998,478)
455,724
(1,227,237)
(598,728)
228,759
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
-
-
1.3.1.-Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
-
-
1.3.2.-Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
-
-
5,399,018
2,735,191
3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
-
(264)
4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
-
-
(56,715,247)
(25,644,355)
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
(5,734,633)
(5,422,608)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
(5,962,504)
(5,466,754)
1.1.1.-Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
(6,358,018)
(5,466,754)
1.2.2.-Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
10.2
26
E- Hayat Teknik Gider
395,514
-
227,871
44,146
(477,795)
(94,497)
705,666
138,643
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
-
-
2.1.-İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
-
-
2.2.-İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
-
-
1.1.2.-Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
10.2
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1.-Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2.-Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı(+)
52
10.2
Dipnot
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
17.15
32
7- Yatırım Giderler (-)
F- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat (D – E)
G- Emeklilik Teknik Gelir
1- Fon İşletim Gelirleri
25
2,201,074
1,922,813
2- Yönetim Gideri Kesintisi
25
1,427,565
1,474,603
3- Giriş Aidatı Gelirleri
25
2,188,634
3,181,701
4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
-
-
5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi
-
-
20,309
-
6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
25
7- Diğer Teknik Gelirler
H- Emeklilik Teknik Gideri
1- Fon İşletim Giderleri (-)
2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri(-)
4- Diğer Teknik Giderler (-)
I- Teknik Bölüm Dengesi - Emeklilik (G – H)
32
-
-
(18,248,257)
(21,477,566)
(364,351)
(313,228)
-
-
(17,883,906)
(21,164,338)
-
-
(12,410,675)
(14,898,449)
53
Gelir Tablosu
Gelir Tablosu
II-Teknik olmayan bölüm
Dipnot
C- Teknik bölüm dengesi - hayat dışı
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
(135,554)
(189,374)
F- Teknik bölüm dengesi - hayat
(22,805,345)
(11,042,533)
I - Teknik bölüm dengesi - emeklilik
(12,410,675)
(14,898,449)
(35,351,574)
(26,130,356)
J- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I)
K- Yatırım gelirleri
26
1- Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler
2-Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar
3- Finansal yatırımların değerlemesi
4- Kambiyo karları
26, 36
3,585,949
2,801,001
3,498,509
2,596,149
-
-
372
46,242
87,068
158,610
5- İştiraklerden gelirler
-
-
6- Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler
-
-
7- Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler
-
-
8- Türev ürünlerden elde edilen gelirler
-
-
9- Diğer yatırımlar
-
-
10- Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri
-
-
(2,440,861)
(1,976,367)
(163,093)
(126,149)
2- Yatırımlar değer azalışları (-)
-
-
3- Yatırımların nakte çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (-)
-
-
4- Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-)
-
-
5- Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-)
-
-
L- Yatırım giderleri (-)
1- Yatırım yönetim giderleri – faiz dahil (-)
6- Kambiyo zararları (-)
36
(42,097)
(146,530)
7- Amortisman giderleri (-)
6, 8
(2,235,671)
(1,703,688)
-
-
M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden gelir ve karlar
ile gider ve zararlar (+/-)
(390,416)
(44,461)
1- Karşılıklar hesabı (+/-)
(230,580)
(271,256)
2- Reeskont hesabı (+/-)
2,368
53,487
8- Diğer yatırım giderleri (-)
3- Zorunlu deprem sigortası hesabı (+/-)
-
-
4- Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-)
-
-
5- Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-)
-
-
-
-
7- Diğer gelir ve karlar
47.5
56,812
360,650
8- Diğer gider ve zararlar (-)
47.5
(226,069)
(187,342)
9- Önceki yıl gelir ve karları
47.4
7,053
-
6- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-)
-
-
N- Dönem net karı veya zararı
(34,596,902)
(25,350,183)
1- Dönem karı ve zararı
(34,596,902)
(25,350,183)
10- Önceki yıl gider ve zararları(-)
-
-
3- Dönem net kar veya zararı
(34,596,902)
(25,350,183)
4- Enflasyon düzeltme hesabı
-
-
2- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları(-)
54
Zaman her şeyi değiştirir;
bir tek zamanın önemi aynı kalır.
Zaman hızla ilerlerken hayatınızda birçok değişiyor; aynı kalmıyor. Bu değişim her
zaman olumlu sonuçlar yaratmayabiliyor. AEGON Türkiye, uzman kadrosu ve en doğru
çözümleri ile hayatın sürprizlerine karşı sizi doğru zamanda koruma altına alıyor.
55
Nakit Akım Tablosu
Özsermaye Değişim Tablosu
31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Nakit akış tablosu
31 Aralık 2011 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Özsermaye değişim tablosu
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
51,717,547
16,475,231
2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
-
-
14,555,676
7,867,976
(35,180,666)
(13,370,496)
-
-
6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
(9,750,945)
(328,134)
7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
21,341,612
10,644,577
-
(264)
Dipnot
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2011
Özsermaye değişim tablosu
A- Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları
3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
8. Faiz ödemeleri (-)
I- Önceki dönem sonu bakiyesi
(31 Aralık 2010)
II- Muhasebe politikalarındaki
değişiklikler
III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2011)
Sermaye
İşletmenin
kendi hisse
senetleri (-)
Varlıklarda
değer
artışı
Özsermaye
enflasyon
düzeltmesi
farkları
Yabancı
para
çevrim
farkları
Diğer
yedekler ve Net dönem
dağıtılmamış
karı/
karlar (zararı)
Yasal
yedekler
Statü
yedekleri
133,000,000
-
19,725
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Geçmiş
yıllar
karları/
(zararları)
Toplam
(25,350,183) (49,231,884) 58,437,658
-
-
-
133,000,000
-
19,725
-
-
-
-
-
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
52,000,000
-
-
-
-
-
-
-
(25,350,183) (49,231,884) 58,437,658
-
-
52,000,000
1- Nakit
52,000,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
52,000,000
2- İç kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve
kayıplar
-
(168,971)
1,567,594
661,613
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11. Diğer nakit çıkışları (-)
(52,156,200)
(38,020,805)
D- Varlıklarda değer artışı / (azalışı)
-
-
(31,701)
-
-
-
-
-
-
-
(31,701)
12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit
(29,246,994)
(26,883,850)
E- Yabancı para çevrim farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
F- Diğer kazanç ve kayıplar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
G- Enflasyon düzeltme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
H- Dönem net karı (zararı)
-
-
-
-
-
-
-
-
(34,596,902)
-
(34,596,902)
I- Dağıtılan temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
J- Yedeklere transfer
-
-
-
-
-
-
-
-
185,000,000
-
(11,976)
-
-
-
-
-
9. Gelir vergisi ödemeleri (-)
10. Diğer nakit girişleri
B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
1. Maddi varlıkların satışı
2. Maddi varlıkların iktisabı (-)
6, 8
29,810
45,169
(4,513,422)
(2,577,400)
(22,679,300)
3. Mali varlık iktisabı (-)
(687,046)
4. Mali varlıkların satışı
3,192,122
(106,626)
5. Alınan faizler
3,579,346
2,489,131
6. Alınan temettüler
9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) net nakit
-
-
3,304,856
33,591
(2,682,899)
-
(19,769,487)
(803,181)
IV- Dönem sonu bakiyesi
(31 Aralık 2011)
(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
1.1
52,000,000
58,000,000
2. Kredilerle ilgili nakit girişleri
20
-
406,132
3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
-
-
4. Ödenen temettüler (-)
-
-
-
-
(406,132)
-
51,593,868
7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi
29,489
E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (azalış)
(A12+B9+C7+D)
F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
2.12
58,406,132
(3,745)
2,606,876
30,715,356
52,318,220
21,602,864
54,925,096
52,318,220
Sermaye
I- Önceki dönem sonu bakiyesi
(31 Aralık 2009)
II- Muhasebe politikalarındaki
değişiklikler
III- Yeni bakiye (I + II)
(1 Ocak 2010)
56
(34,596,902) (74,582,067) 75,809,055
Özsermaye
İşletmenin Varlıklarda enflasyon
kendi hisse
değer
düzeltmesi
senetleri (-)
artışı
farkları
Yabancı
para
çevrim
farkları
Yasal
yedekler
Statü
yedekleri
Diğer yedekler
ve
dağıtılmamış
karlar Net dönem
karı/
(zararı)
Geçmiş
yıllar
karları/
(zararları)
Toplam
75,000,000
-
21,784
-
-
-
-
-
(19,159,811)
(30,072,073)
25,789,900
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
75,000,000
-
21,784
-
-
-
-
-
(19,159,811)
(30,072,073)
25,789,900
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
58,000,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
58,000,000
1- Nakit
58,000,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
58,000,000
2- İç kaynaklardan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve
kayıplar
-
-
(2,059)
-
-
-
-
-
-
-
(2,059)
D- Varlıklarda değer artışı / (azalışı)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
E- Yabancı para çevrim farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
F- Diğer kazanç ve kayıplar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
G- Enflasyon düzeltme farkları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(25,350,183)
H- Dönem net karı (zararı)
-
-
-
-
-
-
-
-
(25,350,183)
-
I- Dağıtılan temettü
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
J- Yedeklere transfer
-
-
-
-
-
-
-
-
19,159,811
(19,159,811)
-
133,000,000
-
19,725
-
-
-
-
-
(25,350,183)
(49,231,884)
58,437,658
IV- Dönem sonu bakiyesi
(31 Aralık 2010)
(III+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
-
Bağımsız denetimden geçmiş
31 Aralık 2010
Özsermaye değişim tablosu
C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları
1. Hisse senedi ihracı
25,350,183 (25,350,183)
Özsermaye ile ilgili notlara dipnot 1.1 ve 15’de yer verilmektedir.
57
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar
Para birimi – tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
1. Genel bilgiler
1.1. Ana şirketin adı ve grubun son sahibi
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi (Şirket), 1998 yılında Ankara Hayat Sigorta Anonim Şirketi adıyla
kurulmuştur. 2003 yılında adını Ankara Emeklilik Anonim Şirketi olarak değiştirmiş ve hayat, ferdi kaza,
sağlık branşları ile beraber emeklilik faaliyetlerine de başlamıştır. 7 Temmuz 2008 tarihinde Ankara Emeklilik
Anonim Şirketi’nin %99.99 hissesi Aegon N.V.’nin iştiraki olan Aegon Turkey Holding B.V. tarafından Polis
Bakım ve Yardım Sandığı’ndan satın alınmıştır. 26 Eylül 2008 tarihinde ise Şirket, adını Aegon Emeklilik ve
Hayat Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir.
Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle nihai ortaklık yapısı 31 Aralık 2010 tarihi ile karşılaştırmalı olarak aşağıda
yer almaktadır.
31 Aralık 2011
Aegon Turkey Holding B.V.
Diğer
Toplam
Ödenmemiş sermaye (-)
Ödenmiş sermaye
31 Aralık 2010
Pay tutarı
TL
Pay oranı
%
Pay tutarı
TL
Pay oranı
%
184,999,995
99.99999
132,999,995
99.99999
5
0.00001
5
0.00001
185,000,000
100
133,000,000
100
-
-
-
-
185,000,000
100
133,000,000
100
Şirket’in 157,000,000 TL olan sermayesi 23 Aralık 2011 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan
karar ile 3,000,000 TL’si sermaye yedeklerinden 25,000,000 TL’si nakit arttırılarak 185,000,000 TL’ye
çıkarılmıştır. Bu karar 27 Aralık 2011 tarihinde tescil edilmiş ve 2 Ocak 2012 tarih ve 7974 Sayılı Ticaret Sicil
Gazetesinde ilan edilmiştir.
Artırılan sermayenin 25,000,000 TL’si 29 Aralık 2011 tarihinde nakden ödenmiştir.
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Şirket’in ödenmiş sermayesi 185,000,000 TL’dir (31 Aralık 2010- 133,000,000 TL).
1.2. Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)
Şirket, Abide-i Hürriyet Caddesi Bolkan Center No: 211 K:2-3 34381 Şişli İstanbul adresinde faaliyet göstermekte
olup Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket faaliyetlerini,
5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nda
belirlenen esaslara göre yürütmektedir.
1.3. İşletmenin fiili faaliyet konusu
Şirket’in fiili faaliyet konusu, Türkiye’de ve yabancı ülkelerde, can sigortaları ile ilgili olarak, her türlü grup hayat,
ferdi hayat, ölüm, maluliyet ile reasürans işlemleri yapmak ve bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmaktır.
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, Şirket’in kurucusu olduğu 6 adet (31 Aralık 2010 - 6 adet) Bireysel Emeklilik
Yatırım Fonu bulunmaktadır. Bu fonlar Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Aralık 2002 tarih ve 77943 sayılı İzin Belgesi
ile kurulmuştur. Bilanço tarihleri itibariyle, Şirket’in Emeklilik Yatırım Fonları aşağıdaki gibidir:
Halka arz tarihi
Başlangıç birim
pay değeri
Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu EYF
17.11.2003
0.010025
Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF
17.11.2003
0.010007
Gelir Amaçlı Uluslararası Borçlanma Araçları EYF
17.11.2003
0.010007
Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Dengeli EYF
17.11.2003
0.009902
Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF
17.11.2003
0.009747
Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
08.02.2010
0.010001
111.873
104.050
Emeklilik yatırım fonları
Şirket’in 75,000,000 TL olan sermayesi 6 Ocak 2010 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar
ile 17,000,000 TL nakit arttırılarak 92,000,000 TL’ye çıkartılmıştır. Bu karar 7 Ocak 2010 tarihinde tescil
edilmiş ve 13 Ocak 2010 tarih ve 7478 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.
Artırılan sermayenin tamamı 26 Ocak 2010 tarihinde ödenmiştir.
Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Şirket’in 92,000,000 TL olan sermayesi, 30 Nisan 2010 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar
ile 17,000,000 TL nakit arttırılarak 109,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 13 Mayıs 2010 tarihinde tescil
edilmiş ve 20 Mayıs 2010 tarih ve 7567 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Ödenmemiş sermayenin
tamamı, 6 Temmuz 2010 tarihinde nakit olarak ödenmiştir.
Şirket’in 109,000,000 TL olan sermayesi 22 Aralık 2010 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan
karar ile 24,000,000 TL nakit arttırılarak 133,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 24 Aralık 2010 tarihinde
tescil edilmiş ve 30 Aralık 2010 tarih ve 7719 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Artırılan sermayenin
tamamı olan 24,000,000 TL 30 Aralık 2010 tarihinde ödenmiştir.
Şirket’in 133,000,000 TL olan sermayesi 29 Nisan 2011 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar
ile 24,000,000 TL nakit arttırılarak 157,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 16 Mayıs 2011 tarihinde tescil
edilmiş ve 31 Mayıs 2011 tarih ve 7826 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Artırılan sermayenin
tamamı olan 24,000,000 TL, 30 Mayıs 2011 tarihinde ödenmiştir.
13 Haziran 2011 tarihinde ana sermayedar Aegon Turkey Holding B.V.tarafından 3,000,000 TL sermaye avansı
ödemesi yapılmıştır. İlgili tutar özsermaye hesabı altında sermaye yedeklerinde muhasebeleştirilmiştir.
58
1.4. Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması
Faaliyet konularının esasları, ferdi veya grup bireysel emeklilik hizmetleri için 4632 sayılı Bireysel Emeklilik
Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu, ferdi kaza ve hayat sigortacılığı branşlarında yerine getirilen hizmetler
için ise 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve yürürlükte olan tebliğlerde belirtilen esas ve usuller çerçevesinde
belirlenmektedir.
1.5. Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin sayısı
31 Aralık 2011
Adet
31 Aralık 2010
Adet
Üst düzey yönetici
Yönetici
Sözleşmeli personel
Pazarlama ve satış elemanı
5
26
56
611
5
26
65
420
Toplam
698
516
59
1.6. Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler
Adı / Ticari Unvanı
: Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
Yönetim Merkezi Adresi
: Abide-i Hürriyet Cad. Bolkan Center, No: 211 K:2-3 34381 Şişli, İstanbul
Telefon
: 0212 368 17 00
1.7. Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar
Faks
: 0212 291 06 22
İnternet Sayfası Adresi
: www.aegon.com.tr
Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama
ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini T.C. Başbakanlık Hazine
Müsteşarlığı (Hazine Müsteşarlığı) tarafından yayınlanan 9 Ağustos 2010 tarihli “Sigortacılık Tek Düzen
Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına
İlişkin Genelgede Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge”’si kapsamında hayat dışı, hayat ve bireysel emeklilik
branşları arasında dağıtmaktadır. Hayat, hayat dışı ve bireysel emeklilik branşları için ayrıştırılabilen giderler
ilgili branşa gider olarak kaydedilmiştir. Ayrıştırılamayan giderler için ise emeklilik ve sigorta branşları gider
oranı hesaplama şekli Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Müdürlüğü 2010/9 sayılı genelgesinin 3 numaralı
maddesi (a) ve (d) fıkralarına istinaden yapılmıştır. Son üç yılda üretilen emeklilik sözleşme sayısı, 3 yıllık
emeklilik sözleşme sayısı ile 3 yıllık poliçe sayısı toplamına bölünerek adet oranı; 3 yıllık katkı payı üretimi,
3 yıllık katkı payı ile 3 yıllık kazanılan prim tutarına bölünerek tutar oranı bulunmuştur. İki oranın aritmetik
ortalaması hesaplanarak emeklilik branşı gider payı %48, sigorta gider payı %52 olarak bulunmuştur. Sigorta
bölümüne dağıtılan giderlerin hayat ve hayat dışı ayırımı ise; her bir bölüm için 3 yılda üretilen poliçe sayısı,
brüt yazılan prim üretimi ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve
hasar ihbar adedine oranlanması ile bulunan üç oranın ortalaması ile hayat branşı için %99 (31 Aralık 2010 %99) ve hayat dışı branş için %1 (31 Aralık 2010 - %1) olarak hesaplanmıştır.
Elektronik Posta Adresi
: [email protected]
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları, genel koordinatör gibi üst
yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin 1 Ocak - 31 Aralık 2011 dönemi itibariyle
toplam brüt tutarı 2,131,742 TL’dir (1 Ocak - 31 Aralık 2010 – 1,809,943 TL).
1 Ocak 2011 tarihine kadar ise; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 2008/1 sayılı genelge ile finansal
tablolarda kullanılacak anahtara ilişkin usul ve esaslar kullanılmış olup bu genelgeye göre Şirket’in teknik
bölümüne aktarılan faaliyet giderleri, öncelikle emeklilik ve sigorta bölümlerine son 3 yılda üretilen ortalama
emeklilik sözleşme sayısı ve poliçe sayıları oranında paylaştırılmıştır. Sigorta bölümüne dağıtılan giderlerin
hayat ve hayat dışı bölümlerine ise; üretilen poliçe adedi, yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedi oranlarının
3 yıllık ortalamasına göre dağıtım yapılmıştır.31 Aralık 2010 tarihi itibariyle emeklilik branşı gider payı %16,
sigorta gider payı %84 olarak hesaplanmıştır.
Şirket, branşlara ait olduğu hususunda tereddüt olmayan yatırım gelirlerini, direkt ilgili hesaplara
aktarmaktadır.
1.8. Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği
Finansal tablolar; yalnızca Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi hakkındaki finansal bilgileri içermektedir.
1.9. Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço
tarihinden beri olan değişiklikler
Artırılan sermayenin 25,000,000 TL’si 29 Aralık 2011 tarihinde nakden ödenmiştir.
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Şirket’in ödenmiş sermayesi 185,000,000 TL’dir (31 Aralık 2010- 133,000,000 TL).
60
Bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır.
1.10. Bilanço tarihinden sonraki olaylar
31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar 7 Mart 2012 tarihinde Şirket yönetimi tarafından
onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların finansal tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik
yapma yetkisi bulunmaktadır.
2. Önemli muhasebe politikalarının özeti
2.1. Hazırlık esasları
2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe
politikalarıyla ilgili bilgiler
Uygulanan muhasebe ilkeleri
Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve 25686 Sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren “Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında
Tebliğ”’ (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap Planına göre Türk Lirası (TL)
olarak düzenlemektedir.
Sigorta, reasürans ve emeklilik şirketleri, Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” e istinaden finansal
tablolarını hazırlamaktadır.
14 Temmuz 2007 tarihli 26582 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren
“Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik”in
(Finansal Raporlama Hakkında Yönetmelik) 4. maddesinin birinci fıkrasına göre, finansal tabloların
hazırlanmasında Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) hükümleri esastır. 18 Nisan 2008 tarihli ve
26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ çerçevesinde finansal
tablolar şekil açısından söz konusu tebliğ ekinde yer alan biçim ve standartlarda hazırlanmıştır.
61
Finansal Raporlama Hakkında Yönetmelik kapsamında, sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketlerinin
Kazanılmamış primler karşılığı:
faaliyetlerinin Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe
Şirket, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için kazanılmamış primler
karşılığı ayırmak zorundadır. Yıllık yenilenen ve sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta
sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler karşılığı ayrılır.
Ölüm, yaşama ve her ikisinin kapsandığı hem ölüm hem de yaşama ihtimallerine bağlı teminatlar ile bu
teminatlara ek olarak verilen ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği
sözleşmeler hayat sigortası sözleşmesi sayılır ve bunlara ait primler hayat sigortası primi olarak kabul edilir.
Ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının hayat sigortası sözleşmesi ile beraber
paket sözleşme olarak verildiği hallerde, bu teminatlar birlikte verildiği hayat sigortası sözleşmelerinden
tamamıyla bağımsız olarak değerlendirilir.
Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) çerçevesinde muhasebeleştirilmesi
esastır. Dolayısıyla Şirket, faaliyetlerini TMS ve TFRS ile Hazine Müsteşarlığı tarafından bu kapsamda
yayımlanan diğer açıklamalar, yönetmelikler ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”,
“TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta
Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Hazine Müsteşarlığı’nın 31 Aralık 2008 tarihli ve
27097 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide
Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ uyarınca konsolide finansal tablo düzenleme şartı getirilmiş
olup, Şirket’in konsolidasyona tabi herhangi bir iştirak veya bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli
finansal tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) 15 Kasım 2003 tarihli Mükerrer 25290 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI No: 25 Sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebliğ”inde yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili
kısımdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 yılı açılışları yapılmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın aynı yazısına
istinaden 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiştir.
31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarda yapılan enflasyona göre düzeltmeler için Devlet İstatistik Enstitüsü
tarafından yayımlanan ve Türkiye genelinde geçerli olan Toptan Eşya Fiyatları Endeksi (TEFE) baz alınarak
hesaplanan düzeltme oranları kullanılmıştır.
2.1.2.Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları
a.Teknik karşılıklar
Finansal tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan teknik karşılıklar ve bu karşılıkların reasürör
payları 14 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 16’ncı maddesi ile 28 Mart 2001 tarihli ve
4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun 8’inci maddesine dayanılarak hazırlanan
Hazine Müsteşarlığı’nın 7 Ağustos 2007 tarihli 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans
ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik’e
(“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”), 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanıp 30
Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik
Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” hakkında değişiklik yapılmasına
ilişkin Yönetmeliğe ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/29 sayılı “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik
Şirketlerinin Teknik Karşılıklarının ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik
Yapılmasına İlişkin Yönetmelik Hakkında Açıklamalara İlişkin Sektör Duyurusu’na”(Teknik Karşılıklar Sektör
Duyurusu”) uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir.
62
Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin
herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi
veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşur. Yürürlükte bulunan yıllık hayat sigortaları ile süresi bir
yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında ise yazılan brüt primlerden varsa birikime ayrılan
kısım düşüldükten sonra kalan tutarın takip eden dönem veya dönemlere sarkan kısmından oluşur. Aracılara
ödenen komisyonlar, reasüröre devredilen primler nedeniyle alınan komisyonlar, üretim gider payları ile
bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren ödenen tutarların gelecek dönem veya
dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş gelirler ve ertelenmiş giderler hesapları ile diğer ilgili hesaplar altında
muhasebeleştirilir. Her ne ad altında olursa olsun; poliçeye bağlı olarak verilmeyen teşvik, karlılık ve benzeri
komisyonlar ertelenmiş gelir ve gider hesaplamalarında dikkate alınmaz. Kazanılmamış primler karşılığı
reasürör payı tutarının hesabında yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarının şartları dikkate alınır. İlgili
hesap yılı içerisinde; cari hesap dönemi itibarıyla finansal tablolar düzenlenirken “Devreden Kazanılmamış
Primler Karşılığı” rakamı olarak, bir önceki hesap yılı sonunun finansal tablolarında yer alan Kazanılmamış
Primler Karşılığı rakamı yazılmakta, dönem “Kazanılmamış Primler Karşılığı” olarak ise finansal tabloların
düzenlendiği tarih itibarıyla yürürlükte olan sigorta sözleşme primlerinin gün esasına göre hesaplanarak
bulunan kazanılmamış kısımlarının toplamı alınmaktadır.
Devam eden riskler karşılığı:
Sigorta sözleşmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile kazanılan primlerin zamana bağlı dağılımının
uyumlu olmadığı kabul edilen sigorta branşlarında, ayrıca kazanılmamış primler karşılığının Şirket’in taşıdığı
risk ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz kalması halinde ayrılır. Şirket, devam eden riskler karşılığı
ayırırken, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler
için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son
12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler
karşılığının beklenen net oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı, gerçekleşmiş
hasarların (muallak tazminatlar (net) + ödenen tazminatlar (net) - devreden muallak tazminatlar (net))
kazanılmış prime (yazılan primler (net) + devreden kazanılmamış primler karşılığı (net) - kazanılmamış primler
karşılığı (net)) bölünmesi suretiyle bulunur. Müsteşarlıkça belirlenecek branşlar için beklenen hasar prim oranının
%95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda
bulunan tutar o branşın devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Şirket kendi tarifelerini hazırlama ve
güncelleme aşamasında devam eden riskler karşılığı tutarını dikkate almak zorundadır. 31 Aralık 2011 ve 2010
tarihleri itibariyle yapılan hesaplamalar sonucunda devam eden riskler karşılığı doğuracak bir sonuç çıkmamıştır.
63
Muallak hasar ve tazminat karşılığı:
Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap
döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak hasar ve tazminat karşılığı ayırmaktadır.
Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak
belirlenmektedir. (31 Aralık 2010- Muallak hasar ve tazminat karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin
değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup muallak tazminat karşılığına ilişkin hesaplamalarda,
varsa rücu ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmiş olarak dikkate alınmaktadır.)
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’nin 7. Maddesi ve Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 2010/14 sayılı
“Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama
Esaslarına İlişkin Genelge” uyarınca, hayat branşında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat
karşılığı teminat tutarları esas alınarak hesaplanmaktadır. Yıllar itibari ile yapılan toplam teminat hesabında
beher poliçe bazında hesaplanan tüm teminatların yıllık ortalama değerleri ilgili teminatların riskleri
çerçevesinde ağırlıklandırılmıştır. Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat
Karşılığı, son 5 yılda ilgili hesap döneminden önce gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin
toplamının yukarıda belirtildiği şekliyle hesaplanan 5 yıllık toplam teminata bölünmesi ile elde edilen oranın
cari hesap döneminden önceki 12 aylık ortalama toplam teminat tutarının çarpılması suretiyle hesaplanmıştır.
Bu doğrultuda Şirket son 5 yılda gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarları, tazminat bedellerini ve toplam
teminatları dikkate almıştır. Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat
Karşılığı, son 5 yılda ilgili hesap döneminden önce gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin
toplamının yukarıda belirtildiği şekliyle hesaplanan 5 yıllık toplam teminata bölünmesi ile elde edilen oranın
cari hesap döneminden önceki 12 aylık ortalama toplam teminat tutarının çarpılması suretiyle hesaplanmıştır.
Bu çerçevede 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Şirket, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ile
ilgili olarak finansal tablolarda toplam 82,912 TL (31 Aralık 2010 – 184,930 TL) tutarında net muallak tazminat
karşılığı ayırmıştır (17 no’lu dipnot).
Matematik karşılıklar:
Hayat ve hayat dışı branşında faaliyet gösteren şirketler bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza
sigorta sözleşmeleri için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerini karşılamak üzere aktüeryal
esaslara göre yeterli düzeyde matematik karşılık ayırır. Bir yıldan uzun süreli hayat sigortalarına ek olarak
bir yıldan uzun süreli ferdi kaza, sağlık, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği
hallerde; hayat sigortaları matematik karşılık tutarı ek teminatlara ilişkin aktüeryal esaslara göre hesaplanan
matematik karşılık tutarını da içerecek şekilde hesaplanır. Matematik karşılıklar yürürlükte bulunan her bir
sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan ve aşağıda (a) ve (b) bentlerinde açıklanan
aktüeryal matematik karşılıklar ile taahhüt edilmişse bu karşılıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde
edilen gelirlerden sigortalılara ayrılan kar payı karşılıkları toplamından oluşur.
a) Aktüeryal matematik karşılıklar, şirketlerin üstlendiği riziko için alınan primler ile sigorta ettirenler ve
lehdarlara olan yükümlülüklerin peşin değerleri arasındaki farktır. Aktüeryal matematik karşılıklar, bir yıldan
uzun süreli hayat sigortaları için tarifelerin onaylı teknik esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre ayrılır.
Aktüeryal matematik karşılıklar, sigortacının ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin peşin değeri ile sigorta
ettiren tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki farkın bulunması şeklinde (prospektif
64
yöntem) hesaplanır. Ancak, aktüeryal matematik karşılıkların sigorta ettirenin ödediği primlerin sonuç değeri
ile sigortacının üstlendiği rizikonun sonuç değeri arasındaki farkın hesaplanması şeklinde (retrospektif yöntem)
veya Müsteşarlık’ça kabul edilen genel kabul görmüş aktüeryal yöntemlere göre hesaplanması halinde bulunan
aktüeryal matematik karşılıklar toplamı bu toplamdan az olamaz. Aktüeryal matematik karşılığın negatif olarak
hesaplandığı durumlarda bu değer sıfır olarak kabul edilir. Birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında
aktüeryal matematik karşılık, primlerin birikimine kalan kısımlarının toplamından oluşur. Aktüeryal matematik
karşılıklar, tarifenin teknik özelliklerine göre tahakkuk veya tahsil esasına göre hesaplanabilir.
b) Kar payı karşılıkları şirketlerin kar payı vermeyi taahhüt ettikleri sözleşmeler için sigorta ettirenler ile
lehdarlara olan yükümlülüklerine istinaden ayrılan karşılıkların yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden, onaylı kar
payı teknik esaslarında belirtilen kar payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz geliri ile sınırlı olmak
kaydıyla garanti edilen kısmın da dahil olduğu miktar ile önceki yıllara ait birikmiş kar payı karşılıklarından oluşur.
Dengeleme karşılığı:
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği gereği şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat
oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları
için dengeleme karşılığı ayırması gerekmektedir.
Hazine Müsteşarlığı tarafından 27 Mart 2009 tarihinde yayımlanan 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili
Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin Sektör Duyurusu”nda sigorta şirketlerinin deprem dolayısıyla meydana
gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminatı verdikleri tarifeler için de
dengeleme karşılığı ayırması gerektiği belirtilmiş olup, Müsteşarlık tarafından 28 Temmuz 2010 tarihinde
yayımlanan 27655 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu
Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile dengeleme
karşılığının hesaplanma yöntemi yeniden belirlenmiştir. Söz konusu Yönetmeliğin “Dengeleme Karşılığı”
başlıklı 9. Maddesinin beşinci fıkrasında, vefat teminatının verildiği hayat sigortalarında dengeleme karşılığının
hesabı sırasında şirketlerin kendi istatistiki verilerini kullanacakları, gerekli hesaplamayı yapabilecek veri seti
bulunmayan şirketlerin ise vefat net priminin (masraf payı dahil) %11’ini deprem primi olarak kabul edecekleri
ve bu tutarın %12’si oranında karşılık ayıracakları ifade edilmiştir. Bu kapsamda, hayat branşında masraf payı
dahil olmak üzere vefat net priminin %11’i deprem primi olarak kabul edilerek elde edilen bu tutarın %12’si
oranında dengeleme karşılığı hesaplanmıştır.
b.Prim geliri ve hasarlar
Prim geliri, yıl içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen birikimli hayat poliçelerinin
taksit tutarından, reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır. Hayat branşında prim
gelirinin tahakkuku ilgili primlerin vadelerinde yapılmaktadır.
Şirket, muhasebenin dönemsellik ilkesi gereği bilanço tarihleri itibarıyla tahakkuk etmiş ancak tahsil edilmemiş
sigortalılardan alacaklar bakiyesi üzerinden acente komisyonlarını tahakkuk ettirmiştir. Şirket, hayat dışı ve
hayat branşında tahsil edilmemiş alacaklar üzerinden tahsil edilmesi halinde ödenmesi gereken komisyon
tutarını poliçe bazında hesaplanmıştır.
Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiş hasarlar ile
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasar ve tazminatlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak
ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir.
65
c. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Şirket reasürörlerden, aracılardan ve sigortalılardan olan alacak ve borç tutarlarını Şirket, gerekli olduğu
ölçüde acente ve kişi bazında netleştirmek suretiyle finansal tablolarına yansıtmış bulunmaktadır.
2.1.4.Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi
d. İkrazlar
2.1.5.Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temeli (veya temelleri)
Hayat poliçelerinde, iştira hakkının kazanılmasını takiben sigortalı/sigorta ettiren borç/ikraz talep edebilir.
Şirket, 3. yılını tamamlamış (sözleşme ile bu sürenin kısaltılmamış olması halinde) poliçe sahiplerine, o tarihteki
kar paylı birikim tutarının (iştira değerinin) belirli bir oranına kadar ikraz imkanı sağlamaktadır. İkrazlar
üzerinden faiz uygulanmakta olup uygulanan ikraz faiz oranı, yıllık kar payı oranının üzerinde bir oranda
belirlenmektedir.
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle bilançolarda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil
özsermaye kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmesi,
bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla hesaplanmıştır. Finansal tablolar,
bahsedilen enflasyon düzeltmeleri ve gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen satılmaya hazır ve alım satım
amaçlı finansal varlıklar dışında, tarihsel maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
e. Finansal kiralama işlemleri
2.1.6.Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar
Kiralama - kiracı durumunda Şirket
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama
olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın gerçeğe uygun değeri, ya da asgari kira
ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük,
bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri
ve finansal kiralama yükümlülüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun
geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Şirket’in
yukarıda ayrıntılarına yer verilen genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir.
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir.
f. Kur değişiminin etkileri
Şirket, yabancı para cinsinden prim alacakları dışındaki varlıklarını ve teknik karşılıklar dışındaki yükümlülüklerini
bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuruyla değerlemektedir. Yabancı para prim alacakları ve
teknik karşılıklar ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası efektif satış kuruyla değerlemekte ve finansal
tablolara yansıtılmaktadır. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri, gelir tablosuna dahil edilmektedir.
g. Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar, kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya
açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi
arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması
durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Düzeltme gerektirmeyen
olaylar belli bir önem arzettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır.
2.1.3.Kullanılan para birimi
Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel
para birimi) olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
66
Finansal tablolarda ve ilgili dipnotlarda aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar TL tam sayı olarak gösterilmişlerdir.
Şirket, bilanço tarihleri itibariyle finansal tablolarını 2.1.1 ve 2.1.2 no’lu dipnotlarda belirtilen muhasebe
politikaları çerçevesinde hazırlamaktadır.
Finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen yeni standart ve
yorumlar dışında bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Şirket, 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan hesap
döneminde, aşağıdaki yeni ve düzeltilmiş TFRS ve TFRYK yorumlarını uygulamıştır.
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında, Muhasebe politikalarında ve açıklamalarda
değişiklikler:
1 Ocak 2011 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:
• TFRYK 14 TMS 19—Tanımlanmış Fayda Varlığının Sınırı, Asgari Fonlama Koşulları ve Bu Koşulların
Birbiri ile Etkileşimi – Asgari Fonlama Koşullarının Peşin Ödenmesi (Değişiklik),
• TFRYK 19 Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi,
• Tms 32 Finansal Araçlar: Sunum - Yeni Haklar İçeren İhraçların Sınıflandırılması (Değişiklik),
• TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları (Değişiklik),
Söz konusu standart ve yorumların Şirket’in finansal tablolarına ya da faaliyetlerine bir etkisi bulunmamaktadır.
» TFRYK 14 TMS 19—Tanımlanmış Fayda Varlığının Sınırı, Asgari Fonlama Koşulları ve Bu
Koşulların Birbiri ile Etkileşimi – Asgari Fonlama Koşullarının Peşin Ödenmesi (Değişiklik)
Değişiklik, asgari fonlama koşulunun bulunduğu bazı durumlarda gelecekteki katkıların peşin olarak ödenmesi
işlemlerinin yarattığı istenmeyen sonucu ortadan kaldırmaktadır. Değişiklik gelecekteki hizmet maliyeti için
yapılan peşin ödemelerin bir varlık olarak değerlendirmelerine izin vermektedir.
» TFRYK 19 Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi
Bu yorum, işletme ile kredi verenler arasında finansal borcun şartları hakkında bir yenileme görüşmesi olması
ve kredi verenin işletmenin borcunun tamamının ya da bir kısmının işletmenin sermaye araçları ile geri
ödemesini kabul etmesi durumundaki muhasebeleştirilme uygulamasına değinmektedir. TFRYK 19, bu sermaye
araçlarının TMS 39’un 41 no’lu paragrafı uyarınca “ödenen bedel” olarak niteleneceğine açıklık getirmektedir.
67
Sonuç olarak finansal borç finansal tablolardan çıkarılmakta ve çıkarılan sermaye araçları, söz konusu finansal
borcu sonlandırmak için ödenen bedel olarak işleme tabi tutulmaktadır. Bu yorum kredi verenin işletmenin
ortağı sıfatıyla hareket etmesi halinde, ortak kontrol altındaki taraflar arasındaki işlemlerde veya sermaye
aracı ihracının finansal yükümlülüğün orijinal şartları uyarınca yapılması durumlarında uygulanmaz.
» TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Yeni haklar içeren ihraçların sınıflandırılması (Değişiklik)
Değişiklik TMS 32 ‘deki finansal borç tanımını değiştirerek şirketlerin özkaynağına dayalı finansal araçlarının
elde edilmesine ilişkin hak, opsiyon ya da teminatları özkaynağa dayalı finansal araç olarak sınıflamasına
müsaade etmiştir. Değişiklik, herhangi bir para birimi cinsinden belirli bir tutar karşılığında işletmenin
özkaynağına dayalı finansal araçlarının elde edilmesine ilişkin hakların; işletmenin, özkaynağına dayalı ve
aynı sınıftaki türev olmayan finansal araçlarını ellerinde bulunduranların tümüne oransal olarak sunulması
durumunda geçerlidir.
»TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları (Değişiklik)
Değişiklik, ilişkileri tespit edebilmeyi kolaylaştırmak ve uygulamadaki farklılıkları gidermek amacıyla ilişkili
taraf tanımına açıklık getirmiştir. Ayrıca, değişiklik devletle ilişkili işletmelerle yapılan işlemlere genel açıklama
yükümlülüklerinden kısmi muafiyet getirmiştir.
» TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar
Değişiklik, TFRS 7 uyarınca yapılması gereken açıklamalara açıklık getirmekte ve sayısal ve niteliksel
açıklamalar ile finansal araçlara ilişkin risklerin doğası ve derecesi arasındaki etkileşimi vurgulamaktadır.
Diğerlerinin yanı sıra bu değişiklikler, vadesi geçmiş ancak karşılık ayrılmamış ve bireysel olarak karşılık
ayrılmış finansal varlıklar için güvence olarak alınan teminatlar ve kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer
unsurlar ile bunların tahmini gerçeğe uygun değerine ilişkin açıklama gerekliklerini kaldırmış, bunun yerine
tüm finansal varlıklar için güvence olarak alınan teminatların ve kredi güvenilirliğinde artış sağlayan diğer
unsurların finansal etkisinin açıklanmasını zorunlu kılmıştır.
» TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu
Değişiklik, işletmenin özkaynak kalemlerinin her biri için özkaynak değişim tablosu ya da finansal tablo
dipnotlarında diğer kapsamlı gelire ilişkin bir analizi sunması gerekliliğine açıklık getirmektedir.
» TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar
Bu iyileştirme, TMS 27’nin TMS 21 Kur Değişimin Etkileri, TMS 31 İş Ortaklıkları ve TMS 28 İştiraklerdeki
Yatırımlar standartlarında yaptığı değişikliklerin 1 Temmuz 2009 tarihinde sona eren yıldan itibaren veya
TMS 27’nin daha erken uygulandığı durumda bu tarihten itibaren ileriye dönük olarak uygulanacağına açıklık
TFRS’deki iyileştirmeler:
getirmektedir.
Mayıs 2010’da TMSK, tutarsızlıkları gidermek ve ifadeleri netleştirmek amacıyla
üçüncü çerçeve düzenlemesini yayınlamıştır. Değişiklikler için çeşitli yürürlük tarihleri
belirlenmiştir. 1 Ocak 2011 tarihi itibariyle geçerli olan değişiklikler aşağıdaki gibidir:
»TFRS 3 İşletme Birleşmeleri
i) Yeniden düzenlenen TFRS’nin yürürlük tarihinden önce gerçekleşen işletme birleşmelerinden kaynaklanan
koşullu bedellere ilişkin geçiş hükümleri:
» TMS 34 Ara Dönem Raporlama
Değişiklik, TMS 34 de yer alan açıklama ilkelerinin nasıl uygulanacağına rehberlik etmekte ve yapılması
gereken açıklamalara şu eklemeleri yapmaktadır;
i) Finansal araçların gerçeğe uygun değerini ve sınıflamasını etkileyebilecek durumlar,
ii) Finansal araçların gerçeğe uygun değere ilişkin hiyerarşi sıraları arasındaki yer değiştirmeleri,
iii) Finansal varlıkların sınıflandırılmasında oluşan değişimler ve
iv) Koşullu borçlar veya koşullu varlıklarda meydana gelen değişimler.
Bu iyileştirme, TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar, TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum, TMS 39 Finansal
Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standartlarında yapılan ve koşullu bedele ilişkin muafiyeti kaldıran
» TFRYK 13 Müşteri Sadakat Programları
değişikliklerin 2008 de yeniden düzenlenen TFRS 3’ün uygulanmaya başlanmasından önce olan işletme
Düzeltme, program dahilindeki müşterilere sağlanan hediye puanlarının kullanımlarındaki değerini temel
birleşmelerinden doğan koşullu bedel için geçerli olmadığı konusuna açıklık getirmektedir.
alacak şekilde gerçeğe uygun değerlerinin belirlendiği durumlarda; müşteri sadakat programına katılmayan
diğer müşterilere verilen indirimler ve teşviklerin miktarının da göz önünde tutulması gerektiği konusuna
ii) Kontrol gücü olmayan payların ölçümü:
açıklık getirmektedir.
Bu iyileştirme, kontrol gücü olmayan payların ölçüm seçeneklerinin (gerçeğe uygun değerden veya mülkiyet
hakkı veren araçların satın alınan işletmenin belirlenebilir net varlıklarındaki orantısal payı üzerinden)
Söz konusu standartlar, değişiklikler ve yorumların Şirket’in finansal performansı veya finansal durumuna
kapsamını, mevcut ortaklık payları olan ve hamiline işletmenin net varlıklarının orantılı payından hak
önemli bir etkisi olmamıştır.
sağlayan kontrol gücü olmayan payların bileşenleri ile sınırlamaktadır.
iii) Yenisi ile değiştirilmeyen veya gönüllü olarak yenisiyle değiştirilen hisse bazlı ödeme işlemleri:
68
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar:
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe
Bu iyileştirme, bir işletme birleşmesinde işletmenin satın aldığı işletmenin hisse bazlı ödeme işlemlerinin
girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler
değiştirilmesinin (zorunlu ya da gönüllü olarak) muhasebeleştirilmesini (ödenen bedel ve birleşme sonrası
aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal
gider olarak ayrıştırılmasını) zorunlu hale getirmektedir.
tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
69
» TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının
Sunumu
Değişiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat erken
uygulamaya izin verilmektedir. Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece
gruplamasını değiştirmektedir. İleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek)
kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Değişiklikler geriye
dönük olarak uygulanacaktır. Bu standart henüz Avrupa birliği tarafından onaylanmamıştır.
» TMS 12 Gelir Vergileri – Esas Alınan Varlıkların Geri Kazanımı (Değişiklik)
Değişiklik 1 Ocak 2012 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat erken
uygulamaya izin verilmektedir. TMS 12,
i) Aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, TMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer
modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiş verginin gayrimenkulün taşınan
değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması ve
ii) TMS 16’daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıklar üzerindeki
ertelenmiş verginin her zaman satış esasına göre hesaplanması gerektiğine ilişkin güncellenmiştir.
Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul
edilmemiştir. Şirket, değişikliğin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını
beklememektedir.
»TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin
anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme
yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler
1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu
standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
» TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Geliştirilmiş Bilanço Dışı Bırakma Açıklama
Yükümlülükleri (Değişiklik),
Değişikliğin amacı, finansal tablo okuyucularının finansal varlıkların transfer işlemlerini (seküritizasyon gibi)
- finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri de içerecek şekilde - daha iyi
anlamalarını sağlamaktır. Ayrıca değişiklik, orantısız finansal varlık transferi işlemlerinin hesap döneminin
sonlarına doğru yapıldığı durumlar için ek açıklama zorunlulukları getirmektedir. Bu değişiklik henüz Avrupa
Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişiklik 1 Temmuz 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerlidir. Karşılaştırmalı açıklamalar verilmesi zorunlu değildir. Değişiklik sadece açıklama
esaslarını etkilemektedir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır.
» TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar –- Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi
(Değişiklik)
Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına
» TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)
i) Netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin
verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartta yapılan değişiklik
kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten
en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli
personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini
ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket,
düzeltilmiş standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
ii) TFRS’na göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların
karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği
tarafından kabul edilmemiştir. Değişiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama
esaslarını etkilemektedir ve Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması
beklenmemektedir.
» TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)
TFRS 10’nun ve TFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak TMSK TMS 27’de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan
değişiklikler sonucunda artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler, ve iştiraklerin
bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri
TFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu değişikliğin
Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir.
» TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)
TFRS 11’in ve TFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak TMSK TMS 28’de de değişiklikler yapmış ve standardın
ismini TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile
iştiraklerin yanı sıra iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin
geçiş hükümleri TFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu
standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir.
70
» TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri
için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin
ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak
finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen
olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin
gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda
sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa
Birliği tarafından onaylanmamıştır. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir.
» TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı
farklı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve TFRS 12 Diğer
İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya
izin verilmiştir.
71
TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır.
Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıştır. Mali tablo
hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz
Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Standardın, Şirket finansal durumu ve performansı üzerine etkisi
olması beklenmemektedir.
»TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler
düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve TFRS 12 Diğer
İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya
izin verilmiştir.
Standart, müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini
düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına
izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın
Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir.
»TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları
düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve TFRS 11 Müşterek
Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir.
TFRS 12 daha önce TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan konsolide finansal
tablolara ilişkin tüm açıklamalar ile daha önce TMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar ve TMS 28 İştiraklerdeki
Yatırımlar’da yer alan iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken
tüm dipnot açıklamalarını içermektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Yeni
standart kapsamında Şirket diğer işletmelerdeki yatırımlarına ilişkin daha fazla dipnot açıklaması verecektir.
2.3. Bölüm raporlaması
Şirket, bireysel emeklilik, hayat sigortaları ve bunlara bağlı ferdi kaza sigortaları alanlarında faaliyette
bulunmaktadır. Şirket, halka açık olmadığı için herhangi bir bölüm raporlaması yapmamıştır.
2.4. Yabancı para karşılıkları
Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (işlevsel
para birimi) ile sunulmuştur. Şirket finansal tabloları, Şirket’in geçerli para birimi olan TL cinsinden ifade
edilmiştir.
Şirket, yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemleri işlem tarihindeki geçerli kurları esas alarak
muhasebeleştirmiş olup, bilanço tarihleri itibariyle bilançolarda yer alan yabancı para cinsinden varlık ve
borçları ise bilanço tarihlerinde geçerli olan TCMB kurları ile değerlemiştir. Yabancı para cinsinden olan
işlemlerin ve bilançolarda yer alan kalemlerin TL’ye çevrilmesinden doğan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili
dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
Sigortacılık faaliyetlerinde kullanılan kurlar:
TCMB Efektif döviz satış kuru
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
TL / ABD Doları
1,9008
1,5558
TL / Avro
2,4593
2,0621
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
TL / ABD Doları
1,8889
1,5460
TL / Avro
2,4438
2,0491
Diğer faaliyetlerde kullanılan kurlar;
TCMB döviz alış kuru
2.5. Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar, TMSK’nın “TMS 16- Maddi Duran Varlıkları” ile ilgili kısmındaki hükümlerine göre
düzenlenmiştir.
»TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü
Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun
değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konularında bir değişiklik getirmemektedir.
Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca gerçeğe uygun değer
ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona
eren yıllık hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Erken
uygulamaya izin verilmektedir. Yeni açıklamaların sadece TFRS 13’un uygulamaya başlandığı dönemden
itibaren verilmesi gerekmektedir – yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Bu
standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı
üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
2.2. Konsolidasyon
Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamında
konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
72
Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten
sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Kiralama veya idari amaçlı ya da hali hazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme
aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete
yasal harçlar da dahil edilir.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı
ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür,
kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden
geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile
ve sahip olunan maddi varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur.
73
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç
veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.
Sabit kıymetler, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için alım günü tarihinden itibaren 31 Aralık
2004 tarihine kadar endekslenmiş değerleriyle gösterilmektedir. 2005 yılından itibaren alınanlar ise alım
maliyeti değerlerinden taşınmaktadır. Maddi varlıklar, sabit kıymetlerin endekslenmiş değerleri üzerinden
ve kıst amortisman metoduna ve maddi varlığın cinsine göre, aşağıda belirtilen sürelerde amortismana tabi
tutulmaktadır.
Bir finansal varlık veya yükümlülük, ilk olarak verilen (finansal varlık için) ve elde edilen (finansal yükümlülük
için) gerçeğe uygun değer olan işlem maliyetleri üzerinden varsa işlem masrafları da eklenerek hesaplanır.
Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış ve tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli
taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal
aracın gerçeğe uygun değerini en iyi yansıtan değerdir. Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri
Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metodları kullanılarak belirlenmiştir.31 Aralık
2011 ve 2010 tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değeri belirlenen finansal varlıkların tümü 1.seviye finansal
varlıklardır.
Ekonomik ömrü
Makine ve teçhizatlar
3-10 yıl
Demirbaş ve tesisatlar
3-15 yıl
Motorlu taşıtlar
5 yıl
Özel maliyetler
4-8 yıl
Şirket, finansal varlık veya yükümlülükleri, ilgili finansal araç sözleşmelerine taraf olduğu takdirde bilançosuna
yansıtmaktadır. Şirket finansal varlığın tamamını veya bir kısmını, sadece söz konusu varlıkların konu
olduğu sözleşmeden doğan haklar üzerindeki kontrolünü kaybettiği zaman kayıttan çıkartır. Şirket finansal
yükümlülükleri ancak sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal edilir veya zaman aşımına
uğrar ise kayıttan çıkartır.
2.6. Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır.
2.7. Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, TMSK’nın “TMS 38 - Maddi Olmayan Duran Varlıklar” ile ilgili kısmındaki
hükümlere göre düzenlenmiştir.
Satın alınan maddi olmayan duran varlık, ilk muhasebeleştirilmesi sırasında maliyet bedeli ile ölçülür. Satın
alınan maddi olmayan varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri
düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman
yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde
ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki
değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için alım günü tarihinden
itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmiş değerleri ile gösterilmektedir. 2005 yılından itibaren
alınanlar ise alım maliyeti değerlerinden taşınmaktadır.
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen
sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (3 - 5 yıl) itfa
edilir.
2.8. Finansal varlıklar
Finansal araçlar, bir işletmenin finansal varlıklarını ve bir başka işletmenin finansal yükümlülüklerini veya
sermaye araçlarını artıran anlaşmalardır. Finansal varlıklar:
•nakit,
•başka bir işletmeden nakit veya bir başka finansal varlık alınmasını öngören sözleşmeye dayalı hak,
•işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin lehinde olacak şekilde, karşılıklı olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı hak ya da,
•bir başka işletmenin sermaye araçlarıdır.
74
Bütün normal finansal varlık alım ve satımları işlem tarihinde, yani Şirket’in varlığı almayı veya satmayı
taahhüt ettiği tarihte kayıtlara yansıtılır. Söz konusu alım ve satımlar genellikle piyasada oluşan genel teamül
ve düzenlemelerle belirlenen zaman dilimi içerisinde finansal varlığın teslimini gerektiren alım satımlardır.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (alım satım amaçlı
finansal varlıklar)”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi
ve alacaklar” olarak sınıflandırılır.
Etkin faiz yöntemi
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu
döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması
durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamını ilgili finansal varlığın
tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan, (b) alım satım
amaçlı finansal varlık olmayan veya (c) kredi ve alacak olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya
hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Devlet tahvili, yabancı para devlet tahvili
ve özel sektör tahvillerinin gerçeğe uygun değer tespitinde Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Mart 2005 tarihli ve 12741
numaralı yazısına istinaden İstanbul Menkul Kıymetler Borsası tarafından (İMKB) yayınlanan bilanço tarihindeki
güncel emirler arasında bekleyen en iyi alış emir fiyatı kullanılmıştır. Söz konusu menkul kıymetlerin, gerçeğe
uygun değer ile iç verim yöntemine göre ilgili faiz oranlarıyla hesap edilen değeri arasındaki farklar özsermaye
altında finansal varlıkların değerlemesi hesabında izlenmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin etkin faiz
yönetimi ile hesaplanan iskonto edilmiş değerlerindeki değişimler faiz geliri olduğundan gelir tablosunda
yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmektedir.
Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi
durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve alternatif modeller
75
kullanarak hesaplanan değerler, gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal
varlıklara ilişkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir.
İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özsermaye hesaplarındaki tutar
kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özsermaye
araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları,
sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özsermaye
araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının
muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen
değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı
finansal varlıklar)
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan
finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu
kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri
teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal
varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yeralan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar.
Vadesine kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip,
sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar
elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı
düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır. Elde edilen gelirler
ise gelir tablosunda yatırım gelirleri altında takip edilmektedir.
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar
Bu varlıklar satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır sınıfında yer alan
varlıklar rayiç değerle değerlenmekte; gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa
koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği
kabul edilmekte ve alternatif modeller kullanarak hesaplanan değerler gerçeğe uygun değer olarak dikkate
alınmaktadır. Devlet tahvili, yabancı para devlet tahvili, hazine bonosu ve özel sektör bonoları gerçeğe uygun
değer tespitinde İMKB tarafından yayınlanan bilanço tarihlerindeki güncel emirler arasında bekleyen en iyi
alış emir fiyatı kullanılmıştır. Söz konusu menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değer ile iç verim yöntemine göre
ilgili faiz oranlarıyla hesap edilen değer arasındaki farklarının sigortalıya ait olan kısmı, Hazine Müsteşarlığı’nın
belirttiği üzere, Sigortacılık Teknik Karşılıkları – Hayat Matematik Karşılığı hesabı altında muhasebeleştirilmekte,
Şirket’e ait olan kısmı ise özsermaye altında finansal varlıkların değerlemesi hesabında izlenmektedir. Elde
edilen gelirler ise gelir tablosunda yatırım gelirleri altında takip edilmektedir. Riski hayat poliçesi sahiplerine
ait finansal varlıkların etkin faiz yönetimi ile hesaplanan iskonto edilmiş değerlerindeki değişimler faiz geliri
olduğundan gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmektedir.
Vadeli banka mevduatları ise etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş değeri ile izlenmektedir. Elde edilen
faiz gelirleri ise gelir tablosunda yatırım gelirleri altında takip edilmektedir.
76
Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu
kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden
değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.
Cari olmayan diğer finansal varlıklar
Cari olmayan diğer finansal varlıklar elde etme maliyetinden varsa değer düşüş karşılığının indirilmesi suretiyle
değerlenmiştir.
2.9. Varlıklarda değer düşüklüğü Finansal olmayan varlıklarda değer düşüklüğü
İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durumların ya da olayların
ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını
aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir.
Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki
değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının
olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan
varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlıklar veya
finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup
bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir
veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun
güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili
finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer
düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit
akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter
değeri arasındaki farktır.
Satılmaya hazır özsermaye araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış
değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa,
önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın
değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını
aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir.
Satılmaya hazır özsermaye araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen
artış, doğrudan özsermayede muhasebeleştirilir.
Şirket’in satılmaya hazır duran varlıklar portföyünde cari dönemde meydana gelen gerçeğe uygun değer
değişikliklerinin önemli ve uzun süreli bir biçimde maliyet değerinin altına indiğinin tespit edilmesi durumunda
değer düşüklüğü karşılığı gelir tablosunda “finansal giderler”e yansıtılır.
77
Doğru zamanda doğru yerde olanlar her zaman kazanır.
Kararlar ne kadar doğru olsa da eğer geç alınmışlarsa çoğu zaman işe
yaramıyor. Finansal geleceğinizi güvence altına almak için en doğru
yer olan AEGON Türkiye, gelecek planlamasında doğru zamanda,
doğru hamlelerle mükemmel sonuçlar elde etmenizi sağlıyor.
78
79
2.10. Türev finansal araçlar
Şirket yabancı para piyasasında vadeli işlem anlaşmaları yapmaktadır. Şirket’in risk yönetim politikalarına
göre riskten korunma amaçlı girilen söz konusu vadeli işlem anlaşmaları, TMS 39 (Finansal Araçlar: Kayda
Alma ve Ölçüm)’a göre riskten korunma muhasebesi için yeterli şartları sağlamadığından, alım satım amaçlı
olarak tanımlanarak finansal tablolarda diğer kısa vadeli finansal yükümlülükler arasında sınıflandırılarak rayiç
değerleri ile yansıtılırlar ve rayiç değerindeki değişiklikler gelir tablosuna yansıtılır.
Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında hazır bulunan A Grubu Hisse Senedi Sahiplerinin veya
vekillerinin sahip oldukları veya temsil ettikleri her bir pay için 5 oyları, diğer gruplara ait hisse senedi sahipleri
veya vekillerinin ise her bir pay için bir oyu vardır. TTK’nun 387.maddesi hükmü saklıdır.
Bir hissenin intifa hakkına sahip olanlar ile çıplak mülkiyetine sahip olanlar ayrı ayrı şahıslar olduğu takdirde
Genel Kurul’da oy hakkı intifa hakkına sahip olan şahsa aittir. Vekil atanan ortaklar kendi oylarına ilaveten
temsil ettikleri ortaklar adına da oy kullanırlar.
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Şirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2010- Nominal değeri
127,000 Euro olan 11 Ocak 2011 vadeli türev finansal araçlar).
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
2.11. Finansal varlıkların netleştirilmesi (mahsup edilmesi)
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı 1.1 numaralı dipnotta verilmiştir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, sadece Şirket’in muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda yasal bir
hakkının bulunması ve net esasa göre ödemede bulunma ya da varlığı elde etme ve borcu ödeme işlemlerini eş
zamanlı olarak gerçekleştirme niyetinde olması durumunda net olarak gösterilirler.
2.14. Sigorta ve yatırım sözleşmeleri – sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri:
2.12. Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ile kredi kartı tutarlarını ve satın alım tarihinden
itibaren vadeleri en fazla 3 ay olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski
taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
Nakit akış tablosu
Şirket sözleşmeleri, sigorta riskinin transfer edildiği tarihte kayda alınıp, sözleşmeden kaynaklanan bütün hak
ve yükümlülüklerin vade ve/veya itfasına kadar kayıtlarda sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırılmaktadır.
Nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
Kasa
Banka
- Vadesiz mevduat
- Vadeli mevduat
Diğer hazır varlıklar
Nakit akış tablosuna baz olan nakit ve nakit benzerleri
Faiz tahakkuku
Nakit ve nakit benzerleri
Gelecekte gerçekleşmesi kesin olmayan bir olayın (sigorta konusu olay) sigortalıyı olumsuz bir şekilde
etkilemesi halinde sigortalıya tazminat ödemeyi kabul ederek bir tarafın (sigortacı) diğer taraftan (sigortalı)
önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleşmeler sigorta sözleşmesidir. Şirket, bir ya da daha fazla sözleşmeden
doğabilecek hasarların sigortacı (sedan işletme) tarafından diğer bir sigortacıya (reasürör) karşılanması
amacıyla düzenlenen sigorta sözleşmeleri olan reasürans sözleşmeleri de yapmaktadır. Sigorta sözleşmesi
sınıflamasına, Şirket’in yaptığı sigorta sözleşmeleri ve elinde bulundurduğu reasürans sözleşmeleri dahil olur.
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
5,469
2,584
47,848,228
44,806,604
1,091,285
146,897
46,756,943
44,659,707
7,071,399
7,509,032
54,925,096
52,318,220
151,539
232,004
55,076,635
52,550,224
Yatırım sözleşmeleri:
Şirket, hayat sigortası ürünlerinin bir bölümünde bulunan birikim unsurunu ayrı bir şekilde ölçebilmekte; fakat
muhasebe politikalarının, birikim unsurundan kaynaklanan tüm hak ve yükümlülüklerin ölçülmesinde kullanılan
esaslara bakılmaksızın, anılan hak ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesini gerekli kılması nedeniyle, sigorta
ve birikim unsuru ayrıştırılmamıştır.
2.15. Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri
Yoktur.
2.13. Sermaye
2.16 İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmesi
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, Şirket’in nominal sermayesi 185,000,000 TL olup, her biri 1 Kuruş değerindeki
18,500,000,000 paydan ibarettir (31 Aralık 2010 - 133,000,000 TL – 13,300,000,000 adet). 31 Aralık 2011 ve
2010 tarihleri itibariyle sermayenin tamamı ödenmiştir.
Yoktur.
185,000,000 TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 18,500,000,000 payın 5,550,000.000 adedi (A) Grubu,
12,949,998,150 adedi (B) Grubu, geriye kalan payın 1,850 adedi (C) Grubu’dur. (31 Aralık 2010 - sırasıyla
3,990,000,000; 9,309,998,670 ve 1,330 adet). 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle (A) ve (B) Grubu
payların tamamı ortaklardan Aegon Turkey Holding B.V.’ye aittir.
80
81
2.17. Borçlar
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülükler:
• Başka bir işletmeye nakit veya bir başka finansal varlık vermeyi öngören, veya
• İşletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin aleyhinde olacak şekilde karşılıklı olarak değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı yükümlülüklerdir.
olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal
tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna yansıtılmıştır.
1 Ocak 2012 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı 2,805.04 TL’ye yükseltilmiştir.
Bilanço tarihleri itibariyle kullanılan temel aktüer varsayımları aşağıdaki gibidir:
2.18. Ertelenmiş gelir vergisi
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları
ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre
vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi
yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken indirilebilir geçici farklardan oluşan ve
kullanılmamış vergi zararlarının indirilebilmesi için yeterli karların oluşması mümkün görünüyorsa ertelenmiş
vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle
muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı
etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara
alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
İskonto oranı
10%
10%
Tahmin edilen limit/ücret artışı
5.1%
5.1%
Tanımlanan katkı planı:
Şirket, Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket’in bu primleri
ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine
yansıtılmaktadır.
2.20. Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının
kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali
kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. Geleceğe ait karlılığın tahmin edilememesinden ötürü
bilanço tarihleri itibarıyla hesaplanan net ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara alınmamıştır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği
dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış
vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin
hesaplanması sırasında, Şirket’in bilanço tarihleri itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da
yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Doğrudan özsermayede alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere
ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özsermaye altında muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilenler haricindeki
döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir.
TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca
karşılıklar ancak ve ancak Şirket’in geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya
da yapısal) varsa ve bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkması
olasılığı mevcutsa ve gerçekleşecek yükümlülüğün miktarı güvenilir bir şekilde tahmin edilebiliyorsa kayıtlara
alınmaktadır. Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar paranın zaman değerini (ve
uygun ise yükümlülüğe özel riskleri) yansıtan cari piyasa tahminlerinin vergi öncesi oranı ile gelecekteki nakit
akımlarının iskonto edilmesi sonucu hesaplanmaktadır.
Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise finansal
tablolarda yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ise finansal tablolara yansıtılmayıp
ekonomik getiri yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır.
2.19. Çalışanlara sağlanan faydalar
Bilanço tarihi itibarıyla Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı 640,771 TL olup (31 Aralık 2010 -666,643 TL),
bu tutarın 336,709 TL’lik kısmı için muallak hasar ve tazminat karşılığı ayrılmış ve geriye kalan 304,062 TL
kısmı için ise finansal tablolarda diğer kısa vadeli yükümlülükler içerisinde karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2010 sırasıyla 352,145 TL ve 314,498 TL).
Tanımlanan fayda planı:
Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların tutarı 43,817 TL (31 Aralık 2010 – 12,567 TL).
Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki
nedenlerle işine son verilen ve en az bir yıl hizmet vermiş personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle
yükümlüdür.
Bilanço tarihinden sonra, Şirket aleyhine açılmış ve/veya açılması beklenen dava bulunmamaktadır.
Sigortacılık teknik karşılıkları ile ilgili açıklamalara 2.1.2 numaralı dipnotta yer verilmiştir.
Kıdem tazminatına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık
maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 2,731.85 TL (31 Aralık 2010 - 2,517.01 TL) ile
sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak tüm çalışanların gelecekteki
82
83
2.21. Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
(b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde Şirket raporlayan Şirket ile ilişkili sayılır:
Prim ve komisyon geliri
Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe gelirlerinden oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço
tarihinde yürürlükte bulunan poliçeler üzerinden gün esası dikkate alınarak hesaplanmıştır.
Reasürörlere devredilen primler nedeniyle alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden
kısmı ertelenmiş komisyon gelirleri olarak muhasebeleşmektedir.
Fon işletim gideri kesintisi
Fon net varlık değeri üzerinden hesaplanan günlük azami %0.010 (yüzbinde 10) oranında fon işletim gideri
kesintilerinin kaydedildiği hesaptır.
Yönetim gideri kesintisi
Katılımcının bireysel emeklilik hesabına yapılan katkı payları üzerinden azami %8 oranını aşmamak üzere
alınan yönetim gideri kesintilerinin izlendiği hesaptır.
Giriş aidatı gelirleri
Katılımcının bireysel emeklilik sistemine ilk kez katılması sırasında veya yeni bir bireysel emeklilik hesabı
açtırması halinde katılımcı veya katılımcının hesabına hareket eden kişilerden emeklilik sözleşmesi teklif
formunun imzalandığı tarihte geçerli olan aylık brüt asgari ücretin yarısını aşmamak kaydıyla tahakkuk eden
giriş aidatının kaydedildiği hesaptır.
(i) Şirket ve raporlayan Şirket’in aynı grubun üyesi olması halinde (yani her bir ana ortaklık, bağlı ortaklık
ve diğer bağlı ortaklık diğerleri ile ilişkilidir).
(ii) Şirket’in, diğer işletmenin (veya diğer işletmenin de üyesi olduğu bir grubun üyesinin) iştiraki ya da iş ortaklığı olması halinde.
(iii) Her iki Şirket’in de aynı bir üçüncü tarafın iş ortaklığı olması halinde.
(iv) Şirketlerden birinin üçüncü bir Şirket’le iş ortaklığı olması ve diğer Şirket’in söz konusu üçüncü Şirket’in
iştiraki olması halinde.
(v) Şirket’in, raporlayan Şirket’in ya da raporlayan Şirket’le ilişkili olan bir Şirket’in çalışanlarına ilişkin
olarak işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planlarının olması halinde. Raporlayan Şirket’in
kendisinin böyle bir planının olması halinde, sponsor olan işverenler de raporlayan Şirket ile ilişkilidir.
(vi) Şirket’in (a) maddesinde tanımlanan bir kişi tarafından kontrol veya müştereken kontrol edilmesi halinde.
(vii) (a) maddesinin (i) bendinde tanımlanan bir kişinin Şirket üzerinde önemli etkisinin bulunması veya söz
konusu Şirket’in (ya da bu Şirket’in ana ortaklığının) kilit yönetici personelinin bir üyesi olması halinde.
İlişkili tarafla yapılan işlem, raporlayan Şirket ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da
yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihli finansal tablolar ve ilgili açıklayıcı dipnotlarda ortaklar dışındaki Aegon Grubu’na
dahil şirketler ve yönetim diğer ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır.
Faiz gelir ve gideri
2.25 Diğer parasal bilanço kalemleri
Faiz gelir ve giderleri ilgili dönemdeki gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
Kayıtlı değerleri ile bilançoya yansıtılmıştır.
2.22.Finansal kiralamalar
2.26 Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar
Şirket’in finansal kiralama işlemlerinden alacağı/borcu bulunmamaktadır.
Şirket’in bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve bilanço tarihindeki durumunu etkileyebilecek olaylar
(düzeltme gerektiren olaylar) finansal tablolara yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli bir
önem arzettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır.
2.23.Kar payı dağıtımı
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla Şirket’in mevcut zararları dolayısıyla kar payı dağıtımı söz
konusu değildir.
3. Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
2.24 İlişkili taraflar
İlişkili taraf; finansal tablolarını hazırlayan Şirket’le (‘Raporlayan Şirket’) ilişkili olan kişi veya işletmedir.
(a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan Şirket’le ilişkili sayılır:
Söz konusu kişinin,
(i) Raporlayan Şirket’le üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olması durumunda,
(ii) Raporlayan Şirket’le üzerinde önemli etkiye sahip olması durumunda,
(iii) Raporlayan Şirket’in veya raporlayan Şirket’in bir ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması durumunda.
84
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını
etkileyecek, bilanço tarihleri itibariyle vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama
dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir.
Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte,
gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablolarına yansıtılmaktadırlar. Kullanılan
tahminler, başlıca; sigorta muallak hasar ve tazminat karşılıkları, diğer teknik karşılıklar, finansal varlıkların
gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile varlıkların değer düşüklüğü karşılıklarıyla bağlantılı olup ilgili
dipnotlarda bu tahmin ve varsayımlar detaylarıyla açıklanmıştır. Bunların dışında finansal tabloların
hazırlanmasında kullanılan önemli tahminler aşağıda yer almaktadır:
85
Kıdem tazminatı karşılığı:
Şirket, ilişikteki finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını aktüeryal varsayımlar kullanarak hesaplamış ve
kayıtlarına yansıtmıştır. Şirket’in, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, kıdem tazminatı yükümlülüğü 420,717 TL (31
Aralık 2010 - 330,741 TL)’dir.
Şüpheli alacaklar karşılığı:
Şirket ilgili aracıların, sigortalıların ve katılımcıların geri ödeme yapamayacak olanları için 31 Aralık 2011
tarihinde sona eren döneme ait finansal tablolarda 32,963 TL (31 Aralık 2010 – 22,532 TL), net tutarında
şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır.
Dava karşılıkları:
Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan
sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Şirket yönetimi elindeki
verileri kullanarak en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karşılığı ayırmaktadır (Dipnot 23).
Ertelenmiş vergi:
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan ve birikmiş
zararlardan faydalanmanın kuvvetle muhtemel olması durumunda kaydedilmektedir. Kaydedilecek olan
ertelenmiş vergi varlıklarının tutarı belirlenirken gelecekte oluşabilecek olan vergilendirilebilir karlara ilişkin
önemli tahminler ve değerlendirmeler yapmak gerekmektedir (Dipnot 21).
4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi
4.1. Sigorta riski
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına
ilişkin politikalar
Sigorta riski, herhangi bir sigorta sözleşmesi ile sigortalanmış olan rizikonun gerçekleşme olasılığı ve de buna
bağlı olarak ortaya çıkacak olan hasarın büyüklüğünün belirsiz olma riskidir. Sigorta sözleşmesinin gereği
olarak riskin tesadüfi olması nedeniyle risk tutarı tahmin edilemez.
Ecelen vefat
Kazaen vefat
Kazaen maluliyet
Hastalık maluliyet
Kritik
31 Aralık 2011
%30
%30
%42
%43
%38
31 Aralık 2010
%19
%34
%1
%32
%47
Sigorta riskine karşı duyarlılık
Şirket’in poliçe üretim stratejisi, üstlenilen riskin; riskin türüne ve büyüklüğüne göre en doğru şekilde
dağıtılmasına dayanmaktadır.
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle reasürans anlaşmaları; hasar fazlası ve eksedan tür anlaşmalardan
oluşmaktadır. Bu reasürans anlaşmaları sonucunda Şirket, 2011 yılında ferdi hayat sigortalarında vefat riskinin
gerçekleşmesi durumunda sektör müşterileri için yeni işlerde 80.080 TL, eski portföyde ise 50.000 TL (31
Aralık 2010 – 50,000 TL) ve Emniyet mensupları için 5.000 TL’nin (31 Aralık 2010 – 5,000 TL), kazaen vefat
riskinin gerçekleşmesi durumunda sektör müşterileri için yeni işlerde 80.080 TL, eski portföyde ise 50.000
TL (31 Aralık 2010 – 50,000 TL) ve Emniyet mensupları için 5.000 TL’nin (31 Aralık 2010 – 5,000 TL) üzerinde
olan hasar ödemelerini reasürörlere devretmektedir. Şirket, grup hayat sigortalarında ise ecelen ve kazaen
vefat riskinin gerçekleşmesi durumunda yeni işlerde 80.080 TL, eski portföyde ise 50.000 TL’nin (31 Aralık
2010 – 50,000 TL) üzerinde olan hasar ödemelerini reasürörlere devretmektedir.
Muallak hasar ve tazminatlar, Şirket’in hasar bölümü tarafından periyodik olarak gözden geçirilip
güncellenmektedir.
Sigorta riski yoğunlaşmaları
Şirket, hayat sigortası ve ferdi kaza branşlarında sigorta sözleşmesi yapmaktadır. Buna göre, düzenlenen
sigorta sözleşmelerinde, sigortalının mahiyetine göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans
sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
31 Aralık 2011
Branş
Hayat Sigortası
Ferdi Kaza
Sigortalama riski, alınan primlerin ödenen tazminatları karşılamaması ihtimalini ifade etmektedir.
Şirket, sigortalama riskinin tespit edilmesi için belirli dönemlerle hasar/prim oranını analiz etmektedir. 31
Aralık 2011 tarihi itibarıyla Şirket’in hayat sigortaları yıllık hasar/prim oranı %27 seviyesindedir, ferdi kaza
sigortalarında ise yıllık hasar prim oranı %-7 oranında gerçekleşmiştir (31 Aralık 2010 - sırasıyla %35 ve %20).
Toplam
Toplam
Toplam hasar
brüt hasar yükümlülüğünde
yükümlülüğü (*)
reasürör payı
31 Aralık 2010
Şirket’in
net hasar
yükümlülüğü
Toplam
brüt hasar
yükümlülüğü (*)
Toplam hasar
yükümlülüğünde
reasürör payı
Şirket’in
net hasar
yükümlülüğü
4,484,221
(951,335)
3,532,886
3,864,610
(245,670)
3,618,940
9,511
(957)
8,554
79,578
(37)
79,541
4,493,732
(952,292)
3,541,440
3,944,188
(245,707)
3,698,481
(*) Toplam hasar, bilanço tarihi itibariyle ayrılmış olan tüm karşılıkları; muallak tazminat karşılığı, gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş tazminat bedelleri ve dengeleme karşılığını içermektedir
Şirket, deprem gibi doğal afetlerde, terör veya büyük boyutlu kazalarda oluşabilecek büyük çaplı riskleri,
katastrofik hasar fazlası anlaşmalarıyla reasürörle paylaşmaktadır.
Bilanço tarihleri itibarıyla, risk teminatı bazında toplam riskin reasürörlere devredilen kısmı aşağıda
sunulmuştur.
86
87
Düzenlenen sigorta sözleşmelerinin, coğrafi bölgelere göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans
sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
31 Aralık 2011
Toplam hasar
yükümlülüğü
hayat (*)
Türkiye
Toplam hasar
reasürör payı
Şirket’in
net hasar
yükümlülüğü
Toplam
brüt hasar
yükümlülüğü
Toplam hasar
reasürör payı
Şirket’in
net hasar
yükümlülüğü
3,998,179
(860,060)
3,138,119
3,420,543
(192,688)
3,227,855
53,432
-
53,432
89,964
-
89,964
1,563
-
1,563
1,593
-
1,593
4,053,174
(860,060)
3,193,114
3,512,100
(192.688)
3,319,412
Diğer (**)
Toplam
31 Aralık 2011
Toplam hasar
yükümlülüğü
ferdi kaza (*)
Şirketin hasar gelişimini gösteren tablo 17.15 numaralı dipnotta verilmiştir.
31 Aralık 2010
Toplam
brüt hasar
yükümlülüğü
AB Ülkeleri
Gerçekleşen hasarların gelişim süreci
Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek
sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri
Sigortacılık mevzuatı uyarınca ayrılan karşılıklar ve bu karşılıkların 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihli bilançolara
etkileri aşağıda sunulmuştur:
• Devam Eden Riskler Karşılığı
31 Aralık 2010
Toplam
brüt hasar
yükümlülüğü
Toplam hasar
reasürör payı
Şirket’in
net hasar
yükümlülüğü
Toplam
brüt hasar
yükümlülüğü
Toplam hasar
reasürör payı
Şirket’in
net hasar
yükümlülüğü
Türkiye
8,500
-
8,500
79,042
-
79,042
Toplam
8,500
-
8,500
79,042
-
79,042
(*) Hasar yükümlülüğü, bilanço tarihleri itibarıyla gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri hariç ayrılmış olan muallak
hasar ve tazminat karşılığını içermektedir.
Yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler
için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla,
son 12 ayı kapsayacak şekilde ayrılan karşılıktır.
31 Aralık 2011 bilançosuna etkisi: Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında beklenen net hasar prim oranı %95’i
aşmadığı için karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2010 - %95‘i aşmadığı için ayrılmamıştır).
(**) Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti, “diğer” başlığı altında gösterilmiştir.
• Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu
Türkiye Cumhuriyeti’nde düzenlenen sigorta sözleşmelerindeki coğrafi bölgelere göre hasar yükümlülüğü
yoğunlaşmasının dağılımı, brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
31 Aralık 2011
Toplam hasar yükümlülüğü
(Hayat)
31 Aralık 2010
Bürüt
Toplam hasar
Net
toplam hasar yükümlülüğünde toplam hasar
yükümlülüğü
reasürör payı yükümlülüğü
Bürüt
toplam hasar
yükümlülüğü
Toplam hasar
reasürör payı
Net
toplam hasar
yükümlülüğü
1,357,599
(185,035)
1,172,564
1,027,256
(87,725)
939,531
Ege Bölgesi
909,013
(475,105)
433,908
332,962
(3,501)
329,461
İç Anadolu Bölgesi
720,170
(171,072)
549,098
864,911
-
864,911
Akdeniz Bölgesi
542,018
-
542,018
628,853
(335)
628,518
Karadeniz Bölgesi
164,728
-
164,728
315,713
(101,127)
214,586
63,341
-
63,341
51,840
-
51,840
241,310
(28,848)
212,462
199,008
-
199,008
3,998,179
(860,060)
3,138,119
3,420,543
(192,688)
3,227,855
Marmara Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Güneydoğu Anadolu Bölgesi
Toplam
31 Aralık 2011
Toplam hasar yükümlülüğü
(Ferdi kaza)
Bürüt
Toplam
toplam
tazminat
tazminat yükümlülüğünde
yükümlülüğü
reasürör payı
Marmara Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Toplam
88
31 Aralık 2010
Net
toplam
tazminat
yükümlülüğü
Bürüt
toplam
tazminat
yükümlülüğü
Toplam
tazminat
reasürör payı
Net
toplam
tazminat
yükümlülüğü
8,500
-
8,500
8,500
-
8,500
-
-
-
70,542
-
70,542
8,500
-
8,500
79,042
-
79,042
Aktüeryal zincirleme merdiven metodu geçmişte gerçekleşmiş hasar verilerine göre cari dönemde
ayrılması gereken karşılık tutarının tahmin edilmesi için kullanılmaktadır. Yöntem sonucu bulunan
karşılık tutarı muallak hasar ve tazminat karşılığı tutarından fazla ise aradaki fark kadar ek bir karşılık
ayrılmalıdır. 31 Aralık 2011 Bilançosuna Etkisi: 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/29 sayılı “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile
Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarının ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte
Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik Hakkında Açıklamalara İlişkin Sektör Duyurusu” uyarınca,
Şirket’in Hayat ve Ferdi Kaza Sigortası branşında Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu’na göre bulunan
karşılık tutarı muallak hasar ve tazminat karşılığından küçük olduğu için ek karşılık ayrılmamıştır. (31
Aralık 2010 – Yoktur).
•Kazanılmamış Primler Karşılığı
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren uygulamaya konulan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin
Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik uyarınca, kazanılmamış
primler karşılığı risk primi üzerinden değil, tarife primi üzerinden hesaplanmaktadır. Birikimli hayat
sigortalarında ise tarife priminden birikim primi düşülmektedir.
20 Eylül 2010 tarih ve 2010/29 sayılı “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik
Karşılıklarının ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin
Yönetmelik Hakkında Açıklamalara İlişkin Sektör Duyurusu” gereği, kazanılmamış primler karşılığının
89
tarife primi üzerinden hesaplanmasının yanı sıra, daha önce mevzuatta yer almayan aracı komisyonlarının
ve gider paylarının ertelenmesi hususu da gündeme getirilmiştir. 31 Aralık 2011 tarihinde hayat ve hayat
dışı branşlar için hesaplanan brüt kazanılmamış primler karşılığı tutarı 1,711,966 TL olarak gerçekleşmiştir
(31 Aralık 2010 - 2,046,316 TL).
•Dengeleme Karşılığı
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı
Varlıklara İlişkin Yönetmelik” gereği şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek
tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve
deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayırması gerekmektedir. Hazine Müsteşarlığı tarafından
27 Mart 2009 tarihinde yayımlanan 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına
İlişkin Sektör Duyurusu”nda sigorta şirketlerinin deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve
maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminatı verdikleri tarifeler için de dengeleme karşılığı
ayırması gerektiği belirtilmiş olup, Müsteşarlık tarafından 28 Temmuz 2010 tarihinde yayımlanan 27655
sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı
Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile dengeleme karşılığının
hesaplanma yöntemi yeniden belirlenmiştir. Söz konusu Yönetmeliğin “Dengeleme Karşılığı” başlıklı
9. Maddesinin beşinci fıkrasında, vefat teminatının verildiği hayat sigortalarında dengeleme karşılığının
hesabı sırasında şirketlerin kendi istatistiki verilerini kullanacakları, gerekli hesaplamayı yapabilecek
veri seti bulunmayan şirketlerin ise vefat net priminin (masraf payı dahil) %11’ini deprem primi olarak
kabul edecekleri ve bu tutarın %12’si oranında karşılık ayıracakları ifade edilmiştir. Bu kapsamda, hayat
branşında masraf payı dahil olmak üzere vefat net priminin %11’i deprem primi olarak kabul edilerek,
elde edilen bu tutarın %12’si oranında dengeleme karşılığı hesaplanmıştır.
gereksinimini karşılamaktadır. 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle hesaplanan sermaye yeterliliğine ilişkin
tablolar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
26,466
6,345
4,232,344
3,650,614
839,047
780,375
5,097,857
4,437,334
8,907,420
6,707,439
Reasürans riski için gerekli özsermaye
50,842
127,934
Aşırı prim artışı için gerekli özsermaye
2,638,922
1,250,056
82,113
89,585
1,439,696
645,133
7,896
132
Toplam gerekli özsermaye
13,126,889
8,820,279
Özsermaye
76,065,969
58,552,756
Sermaye yeterliliği sonucu çıkan gerekli özsermaye (*)
13,126,889
8,820,279
Limit fazlası
62,939,080
49,732,478
Birinci yöntem
Hayat dışı branşlar için gerekli özsermaye
Hayat branşı için gerekli özsermaye
Emeklilik branşı için gerekli özsermaye
Toplam gerekli özsermaye
İkinci yöntem
Aktif riski için gerekli özsermaye
Muallak tazminat karşılığı için gerekli özsermaye
Yazım riski için gerekli özsermaye
Faiz ile kur riski için gerekli özsermaye
31 Aralık 2011 Bilançosuna Etkisi: Ayrılan dengeleme karşılığı tutarı 256,914 TL’dir (31 Aralık 2010 – 115,098 TL).
4.2. Finansal risk
Şirket’in sermaye yönetimindeki amacı; gelir getiren bir işletme olarak devamlılığını sağlamak, hissedar ve
kurumsal ortakların faydasını gözetmek, aynı zamanda sermayenin maliyetini azaltmak için en verimli sermaye
yapısının sürekliliğini sağlamaktır.
Şirket, finansal varlık ve yükümlükler nedeniyle piyasa riski (kur riski, faiz oranı riski, fiyat riski), likidite riski ve
kredi riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin,
Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Şirket, finansal yatırımları sebebiyle genelde faiz ve fiyat riskine, sigorta alacakları sebebiyle kredi riskine ve
dövizli poliçe ve varlıkları sebebiyle de kur riskine maruz kalmaktadır.
Şirket için gerekli özsermaye tutarı, 19 Ocak 2008 tarih ve 262761 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe
giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik
uyarınca 6 aylık dönemler itibarıyla hesaplanmaktadır. İlgili yönetmelik Hazine Müsteşarlığı’nın 1 Mart 2009
tarihli ve 27156 numaralı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye
Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”
çerçevesinde güncellenmiştir. Şirket’in mevcut özsermayesi her iki yönteme göre de hesaplanan asgari sermaye
90
Zaman sınır tanımaz.
Zaman hiçbir zaman sınır tanımıyor ve sadece 1 dakika
sonra bile hayatımızı farklı yöne çevirebilecek değişimler
yaratıyor. AEGON Türkiye, zamanın hayatınızda yapacağı
değişiklere karşı sizi hazırlıyor ve güvence altına alıyor.
91
Kredi riski
Kredi riski, Şirket’in ilişkide bulunduğu üçüncü tarafların, yapılan sözleşme gereklerine uymayarak
yükümlülüklerini kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememelerinden dolayı Şirket’in karşılaşacağı
durumu ifade eder. Şirket’in faaliyet konusu göz önünde bulundurulduğunda kredi riskinin nispeten az olduğu
düşünülmektedir. Şirket’in üçüncü taraflar itibarıyla değerlendirmeleri aşağıda yer almaktadır.
Reasürörler: Şirket mali açıdan güçlü uluslararası reasürans şirketleri ile çalışmaktadır. Bu açıdan risk
seviyesinin düşük olduğu düşünülmektedir.
Acenteler: Şirkete bağlı çalışan acenteler Şirket ile ilişkilerinde parasal anlamda sınırlı düzeyde risk teşkil
etmektedir. Satılan ürünlerin uzun süreli olması sebebiyle, acentelere verilen komisyon yapısının da uzun
süreli tasarlanmış olması, acentelerin Şirket’ten sürekli olarak alacaklı durumda kalmasını sağlamaktadır.
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, sigortalılardan ve acentelerden alacaklarının 81,337 TL tutarındaki kısmı
şüpheli alacak niteliğindedir (31 Aralık 2010 – 70,906 TL). 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla şüpheli alacaklar için
ayrılan karşılık tutarı 32,963 TL’dir (31 Aralık 2010 – 22,532 TL). Bu alacakların bir kısmının tahsil edileceği
beklenmektedir. Tahsili şüpheli olan alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
6 ay ve üzeri
81,337
70,906
Toplam
81,337
70,906
Bilanço tarihleri itibarıyla, şüpheli alacaklara ilişkin alınan teminatlar aşağıdaki gibidir:
İpotekler
Sigortalılar: Vadesi geçmiş prim alacakları, Şirket için bir risk olarak algılanmamakta, zira ödenmemiş primlerin
mevcudiyeti halinde sigortanın tüm teminatları geçersiz olmaktadır.
Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in vadesi gelmemiş ve tahsil kabiliyeti yüksek giriş aidatı ve sigortalılardan alacaklarının
tutarı 8,019,335 TL’dir. Alacaklar ile ilgili ortalama vade 139 gündür (31 Aralık 2010 - 4,765,450 TL, 139 gün).
Sigortacılık faaliyetlerinden oluşan ve şüpheli hale gelmemiş alacaklara ilişkin alınan teminatlar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Teminat mektubu
1,066,500
418,000
İpotekler
7,824,018
4,993,893
Alacak senetleri
3,180,913
1,132,875
Diğer
2,246,049
977,381
14,317,480
7,522,149
Toplam
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla giriş aidatı ve prim alacaklarının 1,888,919 TL (31 Aralık 2010 – 1,282,349 TL)
tutarındaki kısmının vadesi geçmiş olduğu halde, bu alacaklara ilişkin karşılık ayrılmamıştır. 31 Aralık 2011 ve
2010 tarihleri itibariyle, bahse konu giriş aidatı ve prim alacaklarının yaşlandırması aşağıdaki gibidir.
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
3 aya kadar
899,618
278,411
3 – 6 ay arası
44,882
119,291
6 ay ve üzeri
944,419
884,647
1,888,919
1,282,349
Toplam
Fon büyüklüğü, giriş aidatı borcunu karşılayan ve yakın zamanda tahsil edilememe riski yaşanmamış çok
sayıda farklı emeklilik sözleşmesi için karşılık ayrılmamıştır.
Yeniden yapılandırılmamış olması halinde vadesi geçmiş veya şüpheli hale gelmiş olabilecek yeniden
yapılandırılan giriş aidatı ve prim alacakları bulunmamaktadır.
92
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
65,000
65,000
Şirket’in şüpheli prim alacakları karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Açılış bakiyesi
22,532
22,532
Dönem gideri
10,431
-
Kapanış bakiyesi
32,963
22,532
Faiz oranı riski
Faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket’in faiz oranı
riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurmaktadır. Şirket’in faiz oranı riskine duyarlılığı varlık ve yükümlülük
hesaplarının vadelerindeki uyumsuzluğu ile ilgilidir. Bu risk faiz değişimlerinden etkilenen varlıkları aynı tipte
yükümlülüklerle karşılamak suretiyle yönetilmektedir. 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in piyasa
faizlerindeki dalgalanmalardan etkilenen değişken faizli finansal varlığı bulunmadığından faiz riskine maruz
kalmamıştır.
Kur riski
Kur riski, Şirket’in yabancı para varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki farka bağlı olarak şekillenen kurlardaki
değişmeler sonucunda ortaya çıkan zarar riski olarak tanımlanmaktadır. Diğer taraftan, farklı döviz cinslerinin
birbirine kıyasla gösterdikleri değer değişimi de kur riskinin bir diğer boyutu olarak ortaya çıkmaktadır. Kur
riski, net döviz pozisyonunun açık yaratmayacak şekilde oluşturulması suretiyle yönetilmektedir. Bilanço tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden varlıkların ve yükümlülüklerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
A. Döviz cinsinden varlıklar
15,734,315
7,622,985
B. Döviz cinsinden yükümlülükler
15,878,866
7,643,990
(144,551)
(21,005)
Net döviz pozisyonu (A-B)
93
Döviz bazında ayrıntılı yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir.
Varlıklar
31 Aralık 2011
ABD Doları
Döviz kuru
TL karşılığı
Avro
Döviz kuru
TL karşılığı
377,816
1,8889
713,657
41,968
2,4438
102,561
Riski hayat poliçesi sahiplerine
ait finansal varlıklar
3,093,963
1,8889
5,844,187
509,080
2,4438
1,244,090
Sigortalılardan alacaklar
3,600,707
1,9008
6,844,224
400,763
2,4593
985,596
13,402,068
951,811
Bankalar
7,072,486
2,332,247
Yükümlülükler
ABD Doları
Döviz kuru
TL karşılığı
Avro
Döviz kuru
TL karşılığı
-
-
-
313,537
2,4438
766,222
Reasürörlere borçlar
420,825
1,8889
794,896
57,641
2,4438
140,863
Kazanılmamış prim karşılıkları
707,798
1,9008
1,345,382
117,455
2,4593
288,857
5,154,201
1,9008
9,797,105
735,462
2,4593
1,808,722
Kar payı karşılıkları
182,258
1,9008
346,436
45,436
2,4593
111,741
Muallak hasar ve tazminat
karşılıkları
219,465
1,9008
417,159
25,000
2,4593
61,483
6,684,547
12,700,978
1,294,531
3,177,888
387,939
701,090
(342,720)
(845,641)
Diğer ilişkili taraflara borçlar
Hayat matematik karşılıkları
Net
Varlıklar
31 Aralık 2010
ABD Doları
Döviz kuru
TL karşılığı
Avro
Döviz kuru
TL karşılığı
25,282
1,5460
39,086
451,627
2,0491
925,429
353,675
1,5460
546,782
-
-
-
Riski hayat poliçesi sahiplerine
ait finansal varlıklar
1,208,432
1,5460
1,868,236
63,839
2,0491
130,812
Sigortalılardan alacaklar
2,374,561
1,5558
3,694,342
202,850
2,0621
418,298
6,148,446
718,316
Bankalar
3,961,950
1,474,539
Zaman hayatın kendisidir.
Yükümlülükler
ABD Doları
Döviz kuru
TL karşılığı
Avro
Döviz kuru
TL karşılığı
470,530
1,5460
727,439
46,681
2,0491
95,654
Kazanılmamış prim karşılıkları
1,167,457
1,5558
1,816,330
80,143
2,0621
165,263
Hayat matematik karşılıkları
2,217,291
1,5558
3,449,663
323,988
2,0621
668,096
Kar payı karşılıkları
179,331
1,5558
279,004
42,069
2,0621
86,751
Muallak hasar ve tazminat
karşılıkları
162,415
1,5558
252,685
50,000
2,0621
103,105
4,197,024
6,525,121
542,881
1,118,869
(235,074)
(376,675)
175,435
355,670
Net
94
Hayatın tanımı herkes için değişiyor. Ama zaman ve hayatın birlikte
tanımı kimse için değişmiyor. Hayatımızın tanımı, zamanı nasıl
kullandığımızla ve neler başardığımızla değişiyor. AEGON Türkiye,
hayatın akışında güçlü bir finansal gelecek için ve daha iyi bir hayat
için sorumluluklara yardım ediyor.
95
Kur riskine duyarlılık
Aşağıdaki tabloda, diğer bütün değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, Şirket’in portföyündeki yabancı paraların
TL karşısındaki %10’luk değer artışının/(azalışının) vergi öncesi kar seviyesindeki etkisi gösterilmektedir:
Para birimi
Kur değer artışı/
(azalışı)
Vergi öncesi
kar üzerindeki etkisi
ABD Doları
%10
70,109
%-10
(70,109)
%10
(84,564)
%-10
84,564
%10
(37,667)
%-10
37,667
%10
35,567
%-10
(35,567)
31 Aralık 2011
Avro
31 Aralık 2010
ABD Doları
Avro
Fiyat riski
Şirket’in raporlama tarihinde maruz kaldığı yatırım fonu fiyat riski belirlenmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla
yatırım fonu piyasa fiyatlarında %10 oranında bir artış/azalış olması durumunda, Şirket’in vergi öncesi kar/
zararında 603 TL artış/azalış olacaktır (31 Aralık 2010 - Yoktur).
Likidite riski
Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirememe ihtimalidir. Piyasalarda meydana
gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların
meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Yükümlülükler
1 aya
kadar
Vadesiz
1-3 ay
1 yıl 5 yıl arası
3-12 ay
5 yıl
ve üstü
Dağıtılamayan
Toplam
Finansal borçlar
-
-
-
-
-
-
-
-
Esas faaliyetlerden
borçlar
-
903,907
-
553,482
-
-
115,123,922
116,581,311
İlişkili taraflara borçlar
-
50,207
-
766,622
-
-
-
816,829
Diğer borçlar
-
-
1,363,940
-
-
-
26,973
1,390,913
Sigortacılık teknik
karşılıkları
-
-
-
-
-
-
44,504,880
44,504,880
Ödenecek vergi
ve benzeri diğer
yükümlülükler ile
karşılıkları
-
2,004,387
-
-
-
-
-
2,004,387
Gelecek aylara ait
gelirler ve gider
tahakkukları
-
-
-
-
-
-
3,290
3,290
Diğer kısa vadeli
yükümlülükler
-
-
-
865,604
-
-
-
865,604
Diğer risklere ilişkin
karşılıklar
-
-
-
-
-
-
420,717
420,717
Gider tahakkukları
-
-
-
1,643,556
-
-
-
1,643,556
Özsermaye
-
-
-
-
-
-
75,809,055
75,809,055
Toplam
yükümlülükler
-
2,958,501
1,363,940
3,829,264
-
-
235,888,837
244,040,542
1,096,754
43,995,917
42,609,415
10,837,207
4,653,463
9,010,139
(112,202,795)
-
Net likidite fazlası/
açığı
(*) Esas faaliyetlerden alacaklar dağıtılamayan bölümünün 1,034,375 TL’si vadesi geçen ve karşılık ayrılmayan giriş aidatı
alacaklarından (31 Aralık 2010- 345,342 TL), 854,544 TL’si vadesi geçen ve karşılık ayrılmayan sigortalılardan alacaklardan
oluşmakta olup (31 Aralık 2010 - 937,007 TL), bu tutarların toplam vade kırılımı kredi riski ile ilgili dipnotta yer almaktadır.
31 Aralık 2010 itibarıyla varlık ve yükümlülüklerin vadelere göre dağılımı aşağıdaki gibidir.
31 Aralık 2011 itibarıyla varlık ve yükümlülüklerin vadelere göre dağılımı aşağıdaki gibidir.
Varlıklar
Nakit ve nakit
benzeri varlıklar
1 aya
kadar
Vadesiz
1-3 ay
3-12 ay
Varlıklar
5 yıl
ve üstü
Dağıtılamayan
Toplam
Dağıtılamayan
Toplam
-
-
-
-
52,550,224
47,528,069
Finansal varlıklar ile
riski sigortalılara ait
finansal yatırımlar
-
6,616,509
6,232,016
2,118,270
8,991,249
1,615,994
-
25,574,038
113,810,251
129,906,295
Esas faaliyetlerden
alacaklar (*)
-
782,825
1,268,189
5,920,907
-
-
105,774,945
113,746,866
-
-
7,718
İlişkili taraflardan
alacaklar
-
47
-
17,644
-
-
-
-
123,159
271,193
Diğer alacaklar
-
-
-
-
-
-
21,115
21,115
160,511
-
-
1,090,569
1,251,080
Gelecek aylara ait
giderler ve gelir
tahakkukları
-
-
-
144,335
266,852
-
189,870
601,057
30,010
1,307,479
-
-
-
1,337,489
Diğer cari varlıklar
-
-
-
862,910
-
-
-
862,910
-
-
-
-
-
263,223
263,223
Finansal varlıklar
-
-
-
-
-
-
263,223
263,223
-
-
-
-
-
3,752,031
3,752,031
Maddi varlıklar
-
-
-
-
-
-
2,999,986
2,999,986
Maddi olmayan
varlıklar
-
-
-
-
-
-
3,125,438
3,125,438
149,481
36,241,147
31,059,182
9,064,066
9,258,101
1,615,994
112,374,577
199,762,548
-
-
-
-
55,076,635
Finansal varlıklar ile
riski sigortalılara ait
-
25,267,658
8,087,473
509,436
4,653,463
9,010,039
-
Esas faaliyetlerden
alacaklar (*)
-
1,387,595
2,167,438
12,541,011
-
-
İlişkili taraflardan
alacaklar
-
7,718
-
-
-
Diğer alacaklar
-
-
-
148,034
Gelecek aylara ait
giderler ve gelir
tahakkukları
-
-
-
Diğer cari varlıklar
-
-
Finansal varlıklar
-
Maddi varlıklar
-
-
-
-
-
-
4,646,809
4,646,809
1,096,754
46,954,418
43,973,355
14,666,471
4,653,463
9,010,039
123,686,042
244,040,542
5 yıl
ve üstü
23,558,977
33,688,434
96
3-12 ay
28,841,766
20,291,447
Toplam varlıklar
1-3 ay
149,481
1,096,754
Maddi olmayan
varlıklar
Nakit ve nakit benzeri
varlıklar
1 aya
kadar
Vadesiz
Toplam varlıklar
17,691
97
Yükümlülükler
1 aya
kadar
Vadesiz
1-3 ay
3-12 ay
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
5 yıl
ve üstü
Dağıtılamayan
Toplam
Finansal borçlar
-
406,132
-
-
-
-
-
406,132
Esas faaliyetlerden
borçlar
-
-
-
814,100
-
-
109,186,445
110,000,545
-
9,561
-
-
-
-
9,561
Diğer borçlar
-
-
-
766,060
-
-
6,592
772,652
Sigortacılık teknik
karşılıkları
-
-
-
-
-
-
26,258,495
26,258,495
Ödenecek vergi
ve benzeri diğer
yükümlülükler ile
karşılıkları
-
1,082,643
-
-
-
-
-
1,082,643
Gelecek aylara ait
gelirler ve gider
tahakkukları
-
135
-
-
-
-
-
135
Diğer kısa vadeli
yükümlülükler
-
-
-
754,836
-
-
-
754,836
Diğer risklere ilişkin
karşılıklar
-
-
-
-
-
-
330,741
330,741
Gider tahakkukları
-
-
-
1,699,296
-
-
9,854
1,709,150
Özsermaye
-
-
-
-
-
-
58,437,658
58,437,658
Toplam
yükümlülükler
-
1,498,471
-
4,034,292
-
-
194,229,785
199,762,548
149,481
34,742,676
31,059,182
5,029,774
9,258,101
1,615,994
(81,855,208)
-
Net likidite fazlası/
açığı
(*) Esas faaliyetlerden alacaklar dağıtılamayan bölümünün 345,342 TL’si vadesi geçen ve karşılık ayrılmayan giriş aidatı
alacaklarından (31 Aralık 2009 - 705,284 TL), 937,007 TL’si vadesi geçen ve karşılık ayrılmayan sigortalılardan alacaklardan
oluşmakta olup (31 Aralık 2009 - 683,233 TL), bu tutarların toplam vade kırılımı kredi riski ile ilgili dipnotta yer almaktadır.
Gerçeğe uygun değer; bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde,
bir varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir.
Şirket, finansal enstrümanların tahmini gerçeğe uygun değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun
değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler,
Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz.
Gerçeğe uygun değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların gerçeğe uygun
değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler ve diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen
finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda
olabileceği düşünülerek defter değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir. Finansal tablolarda cari olmayan
varlıklar içerisinde sınıflandırılmış emeklilik faaliyetlerinden alacaklar, piyasa fiyatları ile gerçeğe uygun
değerleri üzerinden gösterilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Uzun vadeli emeklilik faaliyetlerinden alacak ve borçlar finansal tablolarda eşit tutarda yer almaktadır. Bu
tutarlar piyasa fiyatları ile gerçeğe uygun değerleri üzerinden gösterilmektedir.
Diğer riskler
5. Bölüm bilgileri
Finansal araçlar kategorileri:
Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden, bölüm bilgileri dipnotu sunulmamaktadır.
Gerçeğe uygun değeri belirlenen finansal araçlara ilişkin döküm aşağıda yer almaktadır.
31 Aralık 2011
Finansal Varlıklar
6. Maddi duran varlıklar
31 Aralık 2010
Defter değeri
Gerçeğe uygun
değeri
Defter değeri
Gerçeğe uygun
değeri
Makine ve
teçhizatlar
Motorlu taşıtlar
Demirbaş ve
tesisatlar
Diğer maddi
varlıklar
Toplam
4,054,742
233,504
1,227,775
1,874,239
7,390,260
47,999,767
47,999,767
45,038,608
45,038,608
Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
7,071,399
7,071,399
7,509,032
7,509,032
1,075,954
1,075,954
546,782
546,782
Alımlar
-
194,933
1,172,045
451,719
1,818,697
6,033
6,033
-
-
Çıkışlar
-
(23,643)
-
-
(23,643)
46,446,082
46,446,082
25,027,256
25,027,256
(4,054,742)
-
4,054,742
-
-
129,906,295
129,906,295
113,746,866
113,746,866
-
404,794
6,454,562
2,325,958
9,185,314
263,223
263,223
263,223
263,223
232,768,753
232,768,753
192,131,767
192,131,767
Bankalar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Riski hayat poliçe sahiplerine ait finansal yatırımlar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Diğer finansal varlıklar (*)
Toplam
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar
Diğer borçlar
Toplam
116,581,311
116,581,311
110,000,545
110,000,545
816,829
816,829
9,561
9,561
1,390,913
1,390,913
772,652
772,652
118,789,053
118,789,053
110,782,758
110,782,758
(*) Diğer finansal varlıklar altında sınıflanan Emeklilik Gözetim Merkezi’nde bulunan hisselerin gerçeğe uygun değerleri
belirlenememektedir.
98
Maliyet değeri
1 Ocak 2011 itibarıyla açılış bakiyesi
Transfer*
31 Aralık 2011 itibarıyla kapanış bakiyesi
Birikmiş amortisman
2,700,479
137,071
605,582
947,142
4,390,274
Dönem gideri
-
55,618
696,120
310,579
1,062,317
Çıkışlar
-
(19,308)
-
-
-
(2,700,479)
-
2,700,479
-
-
-
173,381
4,002,181
1,257,721
5,433,283
31 Aralık 2011 itibarıyla net defter değeri
-
231,413
2,452,381
1,068,237
3,752,031
Transfer*
(*) Makine teçhizatlar altında yer alan masaüstü bilgisayarı, yazıcı, dizüstü bilgisayarı vb. bilgi işlem donanımları demirbaş ve
tesisatlar hesabına taşınmıştır.
99
10.1. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve giderleri
Makine ve
teçhizatlar
Motorlu taşıtlar
Demirbaş ve
tesisatlar
Diğer maddi
varlıklar
Toplam
3,643,023
299,103
1,269,163
1,654,307
6,865,596
Alımlar
413,058
8,968
293,260
289,846
1,005,132
Çıkışlar
(1,339)
(74,567)
(334,648)
(69,914)
(480,468)
4,054,742
233,504
1,227,775
1,874,239
7,390,260
2,243,598
158,786
787,704
745,815
3,935,903
458,220
49,261
143,120
256,708
907,309
(1,339)
(70,976)
(325,242)
(55,381)
(452,938)
2,700,479
137,071
605,582
947,142
4,390,274
10.2. Satın alınan reasürans nedeniyle kar veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar
1,354,263
96,433
622,193
927,097
2,999,986
Satın alınan reasürans nedeniyle kar veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar aşağıda sunulmuştur.
Maliyet değeri
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve varlık olarak muhasebeleştirilen reasürans varlığı 31 Aralık 2011 tarihi
itibarıyla 35,863 TL’dir (31 Aralık 2010 - Yoktur).
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan reasürans borçları (sigortacılık faaliyetlerinden borçlar hesabında
izlenmektedir) aşağıda sunulmuştur.
Birikmiş amortisman
Dönem gideri
Çıkışlar
7. Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Reasüröre devredilen primler (-)
Haklar
Toplam
6,441,425
6,441,425
Alımlar
2,694,725
2,694,725
9,136,150
9,136,150
3,315,987
3,315,987
Dönem gideri
1,173,354
1,173,354
4,489,341
4,489,341
4,646,809
4,646,809
Haklar
Toplam
4,869,157
4,869,157
Birikmiş itfa payları
Maliyet değeri
Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+)
395,514
-
Muallak tazminat karşılığında reasürör payı
705,666
138,643
(315,436)
(444,237)
(7,989)
1,261
(168)
(7,795)
Reasürans faaliyeti (Hayat Dışı)
Reasüröre devredilen primler (-)
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı
2,519,608
796,379
796,379
3,315,987
3,315,987
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
3,125,438
3,125,438
(7,238)
(8,551)
Şirket, 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle finansal varlıkları ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlarını
“alım satım amaçlı” ve “satılmaya hazır” finansal varlıklar gruplarında sınıflamaya tabi tutmuştur.
2,519,608
100
(566)
11. Finansal varlıklar
1,572,268
10.Reasürans varlıkları
(1,451)
Muallak tazminat karşılığında reasürör payı
6,441,425
Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in iştiraki bulunmamaktadır.
919
Reasürörden alınan komisyonlar (+)
1,572,268
9. İştiraklerdeki yatırımlar
(1,447,353)
635,714
6,441,425
Dönem gideri
(1,126,809)
228,759
Alımlar
308,921
Birikmiş itfa payları
494,304
(598,728)
Maliyet değeri
553,482
Reasürörden alınan komisyonlar (+)
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı
8. Maddi olmayan duran varlıklar
31 Aralık 2010
Reasürans şirketlerine borçlar
Reasürans faaliyeti (Hayat Branşı)
Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır.
31 Aralık 2011
Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait
Cari finansal varlıklar
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
1,075,954
546,782
6,033
-
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar
46,446,082
25,027,256
Toplam
47,528,069
25,574,038
Diğer finansal varlıklar (*)
263,223
263,223
Toplam
263,223
263,223
Cari olmayan finansal varlıklar
(*) Diğer finansal varlıklar, Şirket’in uzun vadeli elde tutma niyeti olan Emeklilik Gözetim Merkezi’nde bulunan hisselerinden
oluşmakta olup finansal tablolarda cari olmayan varlıklar altında sınıflandırılmışlardır
101
31 Aralık 2011 ve 2010 itibariyle finansal varlıkların detayı aşağıda sunulmuştur:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2011
Satılmaya hazır
finansal varlıklar
Özel Sektör bonoları
Maliyet bedeli
Borsa rayici
Kayıtlı değer
Maliyet bedeli
Borsa rayici
Kayıtlı değer
999,975
1,075,954
1,075,954
-
-
-
-
-
-
520,637
546,782
546,782
999,975
1,075,954
1,075,954
520,637
546,782
546,782
Eurobond
Toplam
31 Aralık 2011
Alım satım amaçlı
finansal varlıklar
Yabancı para devlet
tahvili
31 Aralık 2010
31 Aralık 2010
Maliyet bedeli
Borsa rayici
Kayıtlı değer
Maliyet bedeli
Borsa rayici
Kayıtlı değer
Yatırım fonu
5,942
6,033
6,033
-
-
-
Toplam
5,942
6,033
6,033
-
-
-
Borsa rayici
Kayıtlı değer
31 Aralık 2011
Riski hayat poliçesi
sahiplerine ait
Borsa rayici
Kayıtlı değer
Maliyet bedeli
Tutar (TL)
Döviz tutarı
Kur (TCMB
döviz alış)
Tutar (TL)
2,198,587
1.8889
4,152,911
351,088
1,5460
546,782
302,000
2.4438
738,028
-
-
-
Avro
4,890,939
Toplam
546,782
Şirket’in yıl içinde ihraç edilen menkul kıymetleri ve yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul
kıymetleri bulunmamaktadır.
Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı
ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet bulunmamaktadır.
Finansal varlığın türü
18,355,705
18,355,705
11,204,001
12,178,732
12,178,732
Satılmaya hazır finansal
varlıklar (eurobond)
4,231,757
4,890,938
4,890,938
-
-
-
Özel sektör bonoları
999,975
1,075,954
1,075,954
-
-
-
Yatırım fonu katılma
belgeleri
650,000
503,404
503,404
-
-
-
Banka mevduatı
21,620,081
-
21,620,081
12,848,524
-
12,848,524
Toplam
44,786,557
24,826,001
46,446,082
24,052,525
12,178,732
25,027,256
31 Aralık 2011
Borsa rayici
Kayıtlı değer
Maliyet bedeli
Borsa rayici
Kayıtlı değer
Hisse senedi (*)
263,223
-
263,223
263,223
-
263,223
Toplam
263,223
-
263,223
263,223
-
263,223
(*) Diğer finansal varlıklar altında sınıflanan hisse senetleri, borsada işlem görmeyen bir şirkete ait hisse senetlerinden oluştuğu
için bilanço tarihleri itibarıyla borsa rayici bulunmamaktadır.
Şirket’in 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden finansal varlıkları aşağıda sunulmuştur:
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Döviz tutarı
Kur (TCMB
döviz alış)
Tutar (TL)
ABD Doları
895,376
1,8889
Avro
207,080
2,4438
Toplam
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
varlıklar
(31,701)
(2,059)
21,784
Toplam
(31,701)
(2,059)
21,784
Değer artışları, finansal varlıkların, dönem sonu kayıtlı değerleri ile iç verime göre hesaplanmış değerleri
arasındaki farkları yansıtmaktadır.
Şirket, finansal riskten korunma muhasebesi uygulamamaktadır.
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in alacaklarının dökümü aşağıdaki gibidir:
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar (*)
Sigortalılara krediler (ikrazlar)
Emeklilik faaliyetlerinden kısa vadeli alacaklar (**)
Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli alacaklar (***)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
Döviz tutarı
Kur (TCMB
döviz alış)
Tutar (TL)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
1,691,276
1,208,432
1,5460
1,868,236
Esas faaliyetlerden alacaklar toplamı
506,062
-
-
-
2,197,338
1,868,236
Yabancı para cinsinden riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar olarak sınıflanan vadeli mevduatların
vadeleri üç aya kadar olup, faiz oranları %4,75 - %5’tir (31 Aralık 2010 - iki ay ve %3,25-%3,00). 19,422,743
TL tutarındaki TL cinsinden riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar olarak sınıflanan vadeli
mevduatların vadeleri ise bir ile üç aya kadar olup, faiz oranları %10,30 - %12,65 aralığındadır. 31 Aralık 2010
tarihi itibariyle ise 10,980,288 TL tutarındaki TL cinsinden vadeli mevduatların vadeleri bir ile iki aya kadar
olup, faiz oranları %8,75 - %9,10 aralığında değişmekteydi.
31 Aralık 2011
12.Borçlar ve alacaklar
31 Aralık 2010
Maliyet bedeli
102
Kur (TCMB
döviz alış)
Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları
Maliyet bedeli
17,284,744
Vadeli mevduat
Döviz tutarı
31 Aralık 2010
varlıklar (Devlet tahvili)
Diğer finansal varlıklar
ABD Doları
31 Aralık 2010
Diğer alacaklar (****)
Toplam alacaklar
(*)
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
16,265,685
7,609,681
15,200
15,200
1,732,439
2,343,823
111,844,597
103,729,788
81,337
70,906
(32,963)
(22,532)
129,906,295
113,746,866
271,193
21,115
130,177,488
113,767,981
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların 8,396,798 TL tutarındaki kısmı sigortalılardan alacaklar (31 Aralık 2010 – 4,418,408 TL),
7,833,024 TL (31 Aralık 2010 – 3,191,273 TL) tutarındaki kısmı acentelere verilen komisyon avanslarından ve
35,863 TL (31 Aralık 2010 - Yoktur) tutarındaki kısmı reasürans şirketlerinden alacaklardan oluşmaktadır.
(**)
28,361 TL tutarındaki kısmı saklayıcı şirketten kısa vadeli alacaklardan oluşmaktadır (31 Aralık 2010 - 68,380 TL).
(***) Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli alacaklar, saklayıcı şirketten uzun vadeli alacaklardan oluşmaktadır.
(****) Diğer alacaklar, verilen depozito ve teminatlar ile diğer çeşitli alacaklardan oluşmaktadır.
103
Vadesi geçmiş ve şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan alacaklarının yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
0-30 gün
714,053
117,241
31-60 gün
136,677
54,498
61-90 gün
1,089
40,394
91-180 gün
1,963
65,896
739
54,100
24
13,212
854,545
345,341
181-360 gün
360 günden fazla
Toplam
Şirket’in alacakları için tesis edilen teminatları ve şüpheli alacak hareket tablosu 4.2 numaralı dipnotta
belirtilmektedir.
Döviz cinsi
Döviz tutarı
Döviz kuru
Sigortalılardan alacaklar ABD Doları
3,600,707
1,9008
Avro
400,763
2,4593
6,844,224 ABD Doları
985,596
Avro
Döviz kuru
TL tutarı
2,374,561
1,5558
3,694,342
202,850
2,0621
418,298
7,829,820
Toplam
Döviz cinsi Döviz tutarı
4,112,640
ABD Doları
420,825
1,8889
794,896 ABD Doları
Avro
57,641
2,4438
140,863
Avro
470,530
1,5460
727,439
46,681
2,0491
95,654
935,759
Toplam
TL
31 Aralık 2010
Yıllık faiz oranı
Yıllık faiz oranı
%10,10-%12,65
%8,15-%9,15
15. Sermaye
Şirket’in bilanço tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı Dipnot 1.1.’de verilmiştir.
Şirket, kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senedi satışları bulunmamaktadır.
31 Aralık 2010
TL tutarı
Yabancı para/TL
31 Aralık 2011
Şirket’in elinde kendi hisse senedi bulunmamaktadır.
Şirket’in yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacağı ve borcu aşağıda sunulmuştur.
31 Aralık 2011
Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in vadeli mevduatlarının vadesi 1 gün ile 90 gün arasındadır (31 Aralık 2010 - 1 ile 90 gün).
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle vadeli mevduatların yıllık faiz oranları aşağıdaki gibidir:
823,093
Şirket’in borçları ile ilgili açıklamalara 19. dipnotta yer verilmiştir.
16. Diğer karşılıklar ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Şirket’in kendi portföyünde bulunan satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe
uygun değer ve iç verime göre değerlenmiş tutarları arasında oluşan tutar (11,976) TL (31 Aralık 2010 - 19,725 TL)
doğrudan özsermayede tahakkuk ettirilmiştir.
Özsermayenin bir unsuru olarak ayrıca sınıflandırılan kur farkları bulunmamaktadır.
17. Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
13. Türev finansal araçlar
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – 11 Ocak 2011 vadeli
127,000 nominal ve gerçeğe uygun değeri 9,854 TL).
17.1. Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile
varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları
31 Aralık 2011
14. Nakit ve nakit benzerleri
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
5,469
2,584
47,999,767
45,038,608
1,091,285
146,897
Vadeli mevduat
46,908,482
44,891,711
Diğer hazır varlıklar
7,071,399
7,509,032
55,076,635
52,550,224
Nakit mevcudu
Bankadaki nakit
Vadesiz mevduat
Toplam
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para cinsinden nakit ve nakit benzerleri aşağıda sunulmuştur.
31 Aralık 2010
Branş
Tesis edilmesi
gereken TL
Mevcut blokaj
TL
Tesis edilmesi
gereken TL
Mevcut blokaj
TL
Hayat
40,364,541
37,592,126
23,705,377
25,027,256
174,909
364,583
170,850
336,565
40,539,450
37,956,709
23,876,227
25,363,821
Hayat dışı
Toplam
Şirket’in hayat branşı için tesis ettiği teminat, 14,854,100 TL nominal tutarında (31 Aralık 2010 - 11,854,100
TL nominal) devlet tahvili, 1,097,800 TL nominal tutarında özel sektör tahvili, 932,000 USD ve 171,000 EURO
31 Aralık 2011
Bankalar (DTH):
ABD Doları
Avro
Döviz tutarı
Tutar (TL)
377,816
1,8889
41,968
2,4438
Toplam
104
31 Aralık 2010
Kur (TCMB
döviz alış)
Eurobond ve 18,965,940 TL tutarında (31 Aralık 2010 – 13,659,797 TL) vadeli mevduattan oluşmaktadır. Hayat
Döviz tutarı
Kur (TCMB
döviz alış)
Tutar (TL)
dışı branş için tesis edilen 364,583 TL teminat ise vadeli mevduattan oluşmaktadır (31 Aralık 2010 – 334,585
713,657
25,282
1,5460
39,086
TL). Şirket 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle tesis etmesi gereken blokaj tutarı farkını 27 Şubat 2012 tarihinde
102,561
451,627
2,0491
925,429
yaptığı 1,040,808 TL tutarında vadeli mevduat ve 4,000,000 TL nominal değerli devlet tahvili, 1,708,000 USD
964,515
ve 130,000 EURO nominal tutarlı Eurobond’u blokeye alarak tamamlamıştır.
816,218
105
17.2. Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları
Branş
1 Ocak -31 Aralık 2011
Adet
Matematik karşılık / TL
Adet
127,115
20,923,339
119,466
17,612,562
Giriş
20,380
24,433,878
128,579
7,614,346
Çıkış
118,101
(5,801,793)
120,930
(4,303,569)
29,394
39,555,424
127,115
20,923,339
1 Ocak mevcut
Dönem sonu mevcut
Yukarıdaki tabloya iptal edilen poliçe adetleri ile bunlara tekabül eden matematik karşılıklar da dahildir.
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, poliçe sahiplerinin satılmaya hazır olarak sınıflanan finansal varlıklarının gerçeğe
uygun değerleri ile iç verim değeri arasındaki 249,164 TL (31 Aralık 2010 – (244,042) TL) tutarındaki fark,
matematik karşılıklar altında sınıflanmış, yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir.
17.3. Hayat dışı sigortalara branşlar itibarıyla verilen sigorta teminat tutarları
31 Aralık 2010
Kaza vefat teminatı
86,935,780
1,013,000
Kaza sonucu maluliyet teminatı
89,595,080
1,213,000
176,530,860
2,226,000
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle emeklilik yatırım fonlarının birim fiyatları aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2011 Birim fiyatı TL
31 Aralık 2010 Birim fiyatı TL
ANE Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu
0,031482
0,032188
ANG Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım
Fonu
0,031043
0,030131
ANK Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu
0,026100
0,024656
ANS Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
0,043064
0,050799
ANU Gelir Amaçlı Uluslararası Borçlanma Emeklilik Yatırım Fonu
0,012883
0,010969
ANY Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
0,010184
0,010398
17.5. Porföydeki ve dolaşımdaki katılım belgelerinin adet ve tutarları
31 Aralık 2011
Dolaşımdaki Katılım Belgeleri (EYF)
31 Aralık 2010
Tutar
Adet
Tutar
849,998,739
26,760,423
837,876,166
26,970,182
1,519,014,740
47,154,158
1,378,353,386
41,532,534
ANK Para Piyasası Likit Kamu EYF
662,743,982
17,297,944
643,200,326
15,859,110
ANS Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF
371,299,445
15,989,917
322,861,093
16,401,157
ANU Gelir Amaçlı Uluslararası Borçlanma EYF
287,645,905
3,705,999
240,764,878
2,641,164
94,706,249
964,517
62,177,269
645,917
3,785,409,060
111,872,958
3,485,233,118
104,050,064
ANG Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF
ANY Esnek EYF
Toplam
Bilanço tarihi itibariyle toplam 28,361 TL tutarındaki kısmı saklayıcı şirketten kısa vadeli alacaklardan oluşmaktadır
(31 Aralık 2010 - 68,380 TL).
106
Portföy tutarı TL
Adet
Portföy tutarı TL
Giriş
3,956
2,889,840
346
262,818
Çıkış
7,191
19,883,249
1,919
5,679,795
48,671
91,685,192
14,097
19,681,256
Mevcut
Ferdi
Grup
Adet
Portföy tutarı TL
Adet
Portföy tutarı TL
Giriş
9,356
6,044,482
1,742
1,762,783
Çıkış
9,637
19,640,233
2,719
6,258,790
51,863
82,599,288
15,713
20,655,530
Giriş: Dönem içinde yürürlüğe giren sözleşme adedi ve bu sözleşmelere ait dönem sonu birikim tutarları ile
dönem içinde yürürlüğe girip yine dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme
tarihindeki birikim tutarları toplamıdır.
17.7. Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri
Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait banka mevduatı dışındaki finansal varlıklarını “Satılmaya Hazır”
finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır.
Bu varlıklar, 2.8 numaralı dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Bu esaslar
doğrultusunda bulunan ve bilanço ile gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kar payı hesaplamasında
dikkate alınmıştır.
17.8. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
Adet
ANE Dengeli EYF
Grup
Çıkış: Dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme tarihlerindeki birikim tutarlarıdır.
Mevcut: Dönem sonu itibarıyla yürürlükte olan sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin dönem sonu itibarıyla
mevcut birikim tutarlarıdır.
17.4. Şirket’in kurduğu emeklilik yatırım fonlarının birim fiyatları
Fon adı
Ferdi
Adet
Mevcut
31 Aralık 2011
Toplam
17.6. Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik, grup emeklilik
katılımcılarının adet ve portföy tutarları
1 Ocak– 31 Aralık 2011
Adet
Katkı payı (Brüt) TL
Katkı payı (Net) TL
Bireysel
3,956
3,087,332
2,971,267
346
259,985
255,622
Toplam
4,302
3,347,317
3,226,889
Adet
Bireysel
9,356
6,953,554
6,645,408
Kurumsal
1,742
795,065
775,730
11,098
7,748,619
7,421,138
Kurumsal
Toplam
107
Zaman, değerini bilenlerin
en
büyük
dostudur;
31 Aralık 2011 tarihi
itibariyle
finansal tablolara
ilişkin dipnotlar
değerini bilmeyenlerin başını döndürür.
17.9. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt
ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
1 Ocak– 31 Aralık 2011
Adet
24
339,433
338,381
6
34,601
34,578
30
374,034
372,959
Adet
Bireysel
17
12,695
12,183
Kurumsal
43
30.086
29,442
Toplam
60
42,781
41,625
Bireysel
Kurumsal
Toplam
Zaman, herkesin değerli hazinesidir ve bu hazine herkese eşit dağıtılmıştır. Zaman, kendisini doğru kullananlara
kazandırır. AEGON Türkiye, şimdiden başlayacağınız küçük tasarruflarla size güvenli bir gelecek kazandırıyor.
Bunu başarırken zamanı en doğru şekilde kullanıyor.
17.10.Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel
emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal
olarak dağılımları
Hayat portföyünden bireysel emekliliğe aktarım işlemlerinin yasal süresi 7 Ekim 2006 tarihinde sona ermiş
olup cari ve önceki dönemde herhangi bir aktarım işlemi bulunmamaktadır
17.11. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
1 Ocak 2011 - 31 Aralık 2011 ve 1 Ocak 2010 - 31 Aralık 2010 tarihleri arasında Şirket’in portföyünden ayrılan
başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen katılımcıların toplam olarak hareketleri aşağıdaki gibidir;
1 Ocak- 31 Aralık 2011
Ayrılanlar
Adet
Katılım payı (Brüt) TL
Katılım payı (Net) TL
Bireysel
7,191
19,883,249
17,330,711
Kurumsal
1,919
5,679,795
5,315,935
Toplam
9,110
25,563,044
22,646,646
Ayrılanlar
Adet
Katılım payı (Brüt) TL
Katılım payı (Net) TL
Bireysel
9,637
19,640,233
16,642,253
Kurumsal
2,719
6,258,790
5,706,351
12,356
25,899,023
22,348,604
Toplam
Adet: 1 Ocak - 31 Aralık tarihleri arasında Şirket’ten ayrılan sözleşme sayılarını göstermektedir.
Katılım Payı (Brüt): Ayrılma sonucunda oluşan fon satış tutarını, yani ayrılma bedelini göstermektedir.
Katılım Payı (Net): Ayrılma sonucu brüt tutardan kesintiler (giriş aidatı ve stopaj) yapıldıktan sonra katılımcıya
ödenen kalan tutarı göstermektedir.
108
109
17.12.Dönem içinde yeni giren hayat sigortalılarının adetleri ile brüt ve net prim tutarları
ferdi ve grup olarak dağılımları
31 Aralık 2011
Adet
Net prim tutarı TL
Ferdi
17,098
Grup
3,282
20,380
Toplam
Muallak hasar ve tazminat karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu
Adet
Net prim tutarı TL
18,429,512
11,456
9,147,017
403,828
117,123
3,619,128
18,833,340
128,579
12,766,145
1 Ocak 2011 itibariyle
Ödenen hasar
Net değişim
17.13.Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalılarının adetleri ve matematik
karşılık tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları
Adet
Ferdi
873
2,908,083
12,342
3,966,958
Grup
4,197
292,712
739
249,704
Toplam
5,070
3,200,795
13,081
4,216,662
Ödenen hasar
Net değişim
17.14. Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı
1 Ocak-31 Aralık 2011
Kar payı dağıtım oranı (%)
Kar payı dağıtım oranı (%)
TL İhlas Hayat Sigorta Devir Portföyü – Birikimli tarifeler
8,88
9,18
TL Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. - Birikimli tarifeler
8,41
8,70
Gerçekleşmiş ve rapor edilmiş hasarlar
TL Ankara Sigorta Devir Portföyü - Birikimli tarifeler
9,33
9,63
TL İhlas Hayat Sigorta Devir Portföyü - Ölümde prim iadeli tarifeler
8,43
8,76
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
hasarlar
ABD Doları (Hayat Sigortaları)
4,41
3,35
Avro (Hayat Sigortaları)
3,25
3,66
17.15. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan ve gösteren bilgiler
Toplam
Kazanılmamış prim karşılığı
1,711,966
2,046,316
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
4,236,818
3,829,090
Dengeleme karşılığı (*)
256,914
115,098
Matematik karşılık (**)
39,306,260
21,167,381
-Cari dönem kazanılmamış primler karşılığı
Toplam
45,511,958
27,157,885
-Geçmiş yıllar kazanılmamış primler karşılığı
54,786
653,683
952,292
245,707
1,007,078
899,390
(6,030,824)
6,834,066
(1,102,099)
5,731,967
4,236,818
(952,292)
3,284,526
Brüt
Reasürör payı
Net
3,724,838
(107,629)
3,617,209
(5,466,754)
-
(5,466,754)
5,571,006
(138,078)
5,432,928
3,829,090
(245,707)
3,583,383
31 Aralık 2010
Brüt
Reasürör
payı
Net
Brüt
Reasürör
payı
Net
4,061,674
(860,060)
3,201,614
3,591,141
(192,688)
3,398,453
175,144
(92,232)
82,912
237,949
(53,019)
184,930
4,236,818
(952,292)
3,284,526
3,829,090
(245,707)
3,583,383
Brüt
Reasürör payı
Net
2,046,316
(653,683)
1,392,633
1,711,966
(54,786)
1,657,180
(2,046,316)
653,683
(1,392,633)
1,711,966
(54,786)
1,657,180
Reasürör payı
Net
836,192
(432,718)
403,474
-Cari dönem kazanılmamış primler karşılığı
2,046,316
(653,683)
1,392,633
-Geçmiş yıllar kazanılmamış primler karşılığı
(836,192)
432,718
(403,474)
2,046,316
(653,683)
1,392,633
1,657,180
1,392,633
3,284,526
3,583,383
Artış/(azalış)
256,914
115,098
Matematik karşılık
39,306,260
21,167,381
Toplam
44,504,880
26,258,495
395,514
Brüt
110
(6,426,338)
31 Aralık 2010
Net sigortacılık teknik karşılıkları
(*) Söz konusu karşılıklar net olarak hesaplanmaktadır.
(**) Matematik karşılığın hareketi 17.2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.
3,583,383
Artış/(azalış)
Sigortacılık teknik karşılıklarında reasürör payları
Dengeleme karşılığı
(245,707)
31 Aralık 2011
Brüt sigortacılık teknik karşılıkları
Toplam
3,829,090
Kazanılmamış primler karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu
Net
31 Aralık 2011
31 Aralık 2011
Reasürör payı
31 Aralık 2010
Adet
Brüt
111
Dengeleme karşılığı:
Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
2002 ve
Öncesi
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Toplam
Kaza yılında
243,901
171,167
245,969
283,591
285,717
210,354
57,692
664,718
1,428,033
3,591,141
1 yıl sonra
243,901
171,167
245,969
283,591
285,717
210,354
57,692
664,718
2 yıl sonra
243,901
171,167
245,969
283,591
285,717
210,354
57,692
3 yıl sonra
243,901
171,167
245,956
283,591
285,717
210,354
285,717
Kaza yılı
Brüt
Reasürör payı
Net
115,098
-
115,098
Net değişim
141,816
-
141,816
256,914
-
256,914
31 Aralık 2010
Nihai hasar maliyeti tahmini
Brüt
Reasürör payı
Net
4 yıl sonra
243,901
171,167
245,656
283,591
39,067
-
39,067
5 yıl sonra
243,901
171,167
245,925
283,591
Net değişim
76,031
-
76,031
6 yıl sonra
243,901
171,167
245,969
115,098
-
115,098
7 yıl sonra
243,901
171,167
8 yıl sonra
243,901
Hasar gelişim tablosuna istinaden toplam brüt
muallak hasar
243,901
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle yabancı para ile ifade edilen net teknik karşılıklar aşağıdaki gibidir.
31 Aralık 2011
Yabancı para cinsi
Yabancı para
tutarı
Kur
6,263,722
923,353
ABD Doları
Euro
31 Aralık 2010
2,163,109
1,498,391
1,440,686
1,230,032
944,584
661,037
415,068
243,901
171,167
245,969
283,591
285,717
210,354
57,692
664,718
1,428,033
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
Tutar (TL)
Yabancı para
tutarı
Kur
Tutar (TL)
1,9008
11,906,082
3,725,079
1.5558
5,795,477
2,4593
2,270,803
496,200
2.0621
1,023,214
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle toplam brüt
muallak hasar karşılığı
3,591,141
237,949
243,901
171,167
245,969
283,591
285,717
210,354
57,692
664,718
1,428,033
3,829,090
17.16.Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve
giderleri ile nakit akımlarını ayrıca, sigortacının bir sedan işletmesi olması durumunda;
Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu aşağıdaki gibidir:
Kaza yılı
2002 ve
Öncesi
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Satın alınan reasürans nedeniyle kar veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar 10 numaralı dipnotta
sunulmuştur.
2011
Toplam
17.17.Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması
Nihai hasar maliyeti tahmini
Kaza yılında
193,944
156,693
259,211
286,394
204,970
196,127
23,546
69,952
557,749
1 yıl sonra
251
-
-
-
-
-
15,104
-
15,000
2 yıl sonra
-
-
-
470
-
-
-
-
3 yıl sonra
292
-
-
-
-
-
-
4 yıl sonra
859
-
-
-
-
-
859
5 yıl sonra
93
-
-
-
-
785
878
6 yıl sonra
15
-
-
903
7 yıl sonra
469
-
-
8 yıl sonra
6
-
9 yıl sonra
2,500
Hasar gelişim tablosuna istinaden toplam brüt
muallak hasar
198,429
2,076,341
112
Gerçekleşen hasarların gelişim süreci 17.15 numaralı dipnotta sunulmuştur.
30,355
470
292
918
469
17.18.Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı
olarak göstererek sigorta varlıklarının ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki
değişikliklerin etkileri
4 numaralı dipnotta sunulmuştur.
18.Yatırım anlaşması yükümlülükleri
Yoktur.
6
2,500
156,693
259,211
287,767
204,970
196,912
38,650
69,952
572,749
2,076,341
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle toplam brüt
muallak hasar karşılığı
4,024,927
4,061,674
175,144
198,429
156,693
259,211
287,767
204,970
196,912
38,650
69,952
572,749
2,076,341
4,236,818
113
19.Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
1,790,516
1,069,380
97,687
1,081,081
2,848,511
4,120,296
Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli borçlar (***)
111,844,597
103,729,788
Esas faaliyetlerden borçlar toplamı
116,581,311
110,000,545
Ortaklara borçlar
400
400
Personele borçlar
50,207
Diğer esas faaliyetlerden borçlar (*)
Emeklilik faaliyetlerinden kısa vadeli borçlar (**)
Bilanço tarihinde Şirket’in 93,726,525 TL (31 Aralık 2010 - 65,227,193 TL) tutarında geleceğe ait karlara karşı
netleştirebileceği kullanılmayan vergi zararı vardır ve bu zararlara ait 18,745,305 TL (31 Aralık 2010 - 13,045,439 TL)
tutarında bir ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmıştır. Geleceğe ait karlılığın tahmin edilememesinden ötürü
19,157,725 TL (31 Aralık 2010 - 13,559,700 TL) tutarındaki net ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara alınmamıştır.
Vergi zararlarının vadesi aşağıdaki şekilde sona erecektir.
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
2011 yılında sona erecek
-
5,411,214
9,161
7,646,012
7,646,012
766,222
-
10,045,925
10,045,925
816,829
9,561
17,672,733
17,672,733
26,973
6,592
24,451,309
1,363,940
24,451,309
Diğer çeşitli borçlar (****)
766,060
Diğer borçlar
1,390,913
772,652
33,910,546
-
118,789,053
110,782,758
93,726,525
65,227,193
Alınan depozito ve teminatlar
Toplam
(*)
Şirketin, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Polis Bakım ve Yardım Sandığı’na yazılan yıllık hayat poliçesi için diğer esas
faaliyetlerden borçlar altında sınıflandırılmış komisyon borcu yoktur (31 Aralık 2010 - 1,038,317 TL).
(**)
28,361 TL tutarındaki kısmı katılımcılara kısa vadeli borçlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2010 - 68,380 TL).
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş
sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır.
(***) Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli borçlar, katılımcılara uzun vadeli borçlardan oluşmaktadır.
(****) Diğer çeşitli borçlar, tedarikçilere borçlardan oluşmaktadır.
Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup Şirket’in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında
1 Temmuz 2011 tarihinden itibaren geçerli olan 2,731.85 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2010 - 2,517.01 TL).
20. Borçlar
31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Şirket’in kullanmış olduğu kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – sıfır faizli
kredi tutarı 406,132 TL).
21. Ertelenmiş gelir vergisi
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki
farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal
tablolar ile TFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir.
Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri)
22. Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır.
Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı
ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe
ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek
hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %5 (31 Aralık 2010 - %5,1) enflasyon ve %10 (31 Aralık
2010 - %10) iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %4,44 (31 Aralık 2010 - %4,66) olarak elde edilen
reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip
Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı,
Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü
değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin
yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak
geliştirilmesini öngörür.
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
(397,956)
(229,040)
Kıdem tazminatı karşılıkları
84,143
66,148
Kullanılmamış izin karşılığı
112,308
88,068
Diğer karşılıklar
304,301
257,859
Finansal varlıklar değerleme farkları
(19,087)
(4,458)
-
(4,175)
328,711
339,859
Birikmiş mali zarar
18,745,305
13,045,439
Ödenen kıdem tazminatları
Ertelenmiş vergi varlıkları, net
19,157,725
13,559,700
Dönem sonu itibarıyla karşılık
-
-
Maddi varlıkların amortisman/maddi olmayan varlıkların itfa farkları
Alacak – borç reeskontu
Personel prim karşılığı tahakkuku
Kaydedilen ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü)
114
1 Ocak itibarıyla karşılık
330,741
210,366
Dönem gideri
382,007
495,463
(292,031)
(375,088)
420,717
330,741
Kıdem tazminatı karşılığı
115
Vakit nakittir.
23. Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
23.1.Personel sosyal güvencesiyle ilgili olan karşılıklar ve diğerleri
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
561,542
440,338
1,098,584
446,591
420,717
330,741
Gider tahakkukları (*)
1,643,556
1,699,296
Toplam
3,724,399
2,916,966
Kullanılmamış izin karşılıkları (Dipnot 47.1)
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
(*)
Bilanço tarihi itibariyle personele 2012 (31 Aralık 2010 – 2011 yılı) yılı içerisinde ödenecek prim
tahakkuklarını içermektedir.
Zaman, herkesin değerli hazinesidir ve bu hazine herkese eşit
dağıtılmıştır. Zaman, kendisini doğru kullananlara kazandırır. AEGON
Türkiye, şimdiden başlayacağınız küçük tasarruflarla size güvenli
bir gelecek kazandırıyor. Bunu başarırken zamanı en doğru şekilde
kullanıyor
Kullanılmamış izin karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi
440,338
428,425
Dönem içi hareket,net
121,204
11,913
561,542
440,338
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Devam eden davalar karşılığı(Dipnot 47.1)
304,062
314,498
Ödenecek vergi ve fonlar
892,705
619,555
1,196,767
934,053
140,029
37,279
Hayat
28,653,888
12,865,373
Toplam
28,793,917
12,902,672
Kapanış bakiyesi
23.2.Diğer yükümlülükler ve karşılıkları
Diğer yükümlülükler ve karşılıkları
24. Net sigorta prim geliri
Hayat dışı
25. Aidat (ücret) gelirleri
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerinde bireysel emeklilik faaliyetlerinden elde
edilen gelir tutarları aşağıdaki gibidir:
Giriş aidatı geliri
2,188,634
3,181,701
Yönetim gideri kesintisi
1,427,565
1,474,603
Fon işletim geliri
2,201,074
1,922,813
20,309
-
5,837,582
6,579,117
Sermaye tahsis avansı değer artış gelirleri
Toplam
116
117
26. Yatırım gelirleri
29. Sigorta hak ve talepleri
Teknik bölüm dışındaki yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak – 31 Aralık 2011 ve 2010 dönemlerine ait rücu gelir ya da gideri bulunmamaktadır.
3,498,881
2,642,391
-
-
77,031
-
Devlet tahvili satış gelirleri
-
22,119
Yatırım fonu satış gelirleri
163
289
(76,750)
151,834
3,498,437
2,468,149
Kambiyo karları
87,068
158,610
Kambiyo karları
87,068
158,610
3,585,949
2,801,001
Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler
Satılmaya hazır devlet tahvillerinin net gerçekleşmemiş geliri
Özel sektör bonoları net gerçekleşmemiş geliri
Vadeli mevduatların net gerçekleşmemiş gelirleri
Vadeli mevduatların net gerçekleşmiş gelirleri
30. Yatırım anlaşması hakları
Yoktur.
31. Zaruri diğer giderler
Yoktur. (31 Aralık 2010 – Yoktur).
32. Faaliyet giderlerinin dökümü
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait faaliyet giderlerinin hayat, hayat dışı ve
emeklilik branşları arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir;
Satılmaya hazır devlet tahvillerinin net gerçekleşmemiş geliri
Özel sektör bonoları net gerçekleşmemiş geliri
Devlet tahvili satış gelirleri
Vadeli mevduatların net gerçekleşmemiş gelirleri
(16,146,944)
(189,627)
(254,190)
Emeklilik
(17,883,906)
(21,164,338)
Toplam
(49,718,071)
(37,565,472)
(28,875,717)
(18,543,966)
Üretim komisyon giderleri
(5,701,874)
(7,966,361)
Ulaşım giderleri
(1,479,184)
(1,128,541)
İşletme aidat ve yönetim giderleri
(3,952,736)
(3,369,520)
Personele ilişkin giderler
Hayat branşı yatırım geliri
Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler
(31,644,538)
Hayat dışı
Hayat ve hayat dışı teknik bölümlerde gösterilen yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Hayat
2,943,075
1,972,318
558,097
66,540
77,031
-
995,212
855,439
9,832
14,267
1,302,903
1,036,072
(798,254)
(1,041,602)
Eğitim giderleri
(1,214,626)
(1,347,511)
Denetim ve danışmanlık giderleri
(3,106,089)
(1,592,611)
İlan ve reklam giderleri
(2,855,829)
(1,291,024)
Kira giderleri
(1,223,780)
(947,955)
(21,097)
(14,659)
(307,969)
(298,491)
(47,155)
(66,181)
(101,112)
(62,309)
Haberleşme ve iletişim giderleri
Kambiyo karları
2,455,943
762,873
Kambiyo karları
2,455,943
762,873
5,399,018
2,735,191
Vadeli mevduatların net gerçekleşmemiş giderleri
(1,065)
(1,224)
Reasürans komisyon geliri, net
33,985
29,762
Diğer giderler
32,920
28,538
Toplam
Vergi, resim ve harçlar
Banka ve tescil onay giderleri
Sigorta primi gideri
Hayat dışı bölüme aktarılan yatırım gelirleri
Sözleşme tanzim ücreti
308,921
634,263
(341,570)
(529,004)
(49,718,071)
(37,565,472)
(382,007)
(495,463)
33. Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
27. Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
Hayat teknik bölüm altında sınıflanan
Teknik olmayan bölüm altında sınıflanan
644,960
721,626
372
46,242
645,332
767,868
28. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan aktifler
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılmış finansal varlıkların bilanço tarihleri
itibarıyla gelir tablolarında yansıtılan net kayıp/kazanç bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 -Yoktur).
118
Kıdem tazminatı karşılığı gideri
(25,525,759)
(15,034,727)
Yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler tutarı
( 2,131,742)
(1,809,943)
Personel prim tahakkukları
(1,218,216)
(1,699,296)
Personel ücret ve giderleri (*)
İzin karşılığı gideri
Toplam
(121,204)
(11,913)
(29,378,928)
(19,051,342)
(*)1 Ocak – 31 Aralık 2011 dönemi içerisinde ödenen 292,031 TL tutarındaki kıdem tazminatı tutarı personel ücret ve giderleri
içerisinde yer almaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2010 – 375,088 TL).
Cari dönemde TFRS 2 kapsamında nitelendirilen hisse bazlı ödeme bulunmamaktadır.
119
34. Finansal maliyetler
Döneme ait finansal gider bulunmamaktadır.
35. Gelir vergileri
Şirket’in bilanço tarihleri itibarıyla zararlarından dolayı kurumlar vergisi yükümlülüğü bulunmamaktadır.
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle sırasıyla 701,355 TL ve 614,663 TL tutarındaki peşin ödenen vergiler,
peşin ödenen stopajları içermektedir.
Bilanço tarihinde Şirket’in 93,726,525 TL (31 Aralık 2010 - 65,227,193 TL) tutarında geleceğe ait karlara karşı
netleştirebileceği kullanılmayan ve taşınan vergi zararları bulunmaktadır.
Gelir tablosunda veya doğrudan öz sermayede muhasebeleştirilen vergi bulunmamaktadır.
Kurumlar vergisi
Enflasyona göre düzeltilmiş vergi hesaplamaları
Şirket 31 Aralık 2004 tarihindeki yasal finansal tablolarını 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon oranının belirlenen sınırlara ulaşması durumunda uygulanması
hükümleri çerçevesinde düzenlenmiştir. Vergi mevzuatındaki enflasyon muhasebesi ilkeleri UMS 29 “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardındaki hükümlere göre düzenlemiştir. 31 Aralık 2004
yılı itibarıyla enflasyon belirli kriterleri aştığı için 5024 sayılı kanuna göre Şirket enflasyon düzeltmesi yapmış
olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla yasal kayıtlar için açılış bakiyesi olarak alınmıştır. 2005 yılından
itibaren Kanun’un belirlediği kriterler gerçekleşmediği için yasal finansal tablolara enflasyon muhasebesi
uygulanmamıştır.
36. Net kur değişim gelirleri
Teknik olmayan bölüm:
Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde
gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan
temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah
üzerinden hesaplanmaktadır.
82,811
31,893
4,257
2,557
-
124,160
87,068
158,610
(4,202)
(615)
(37,895)
(35,638)
-
(110,277)
(42,097)
(146,530)
44,971
12,080
Kambiyo karları
Döviz mevduatlardan
Cari işlemlerden
Reasürans işlemlerinden
2011 ve 2010 yıllarında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir.
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2011 ve
2010 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları
üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmaktadır.
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, azami 5 yıl taşınabilir. Oluşan
zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Vergi
Dairesi tarafından beyannameler ve bunlara baz teşkil eden muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek
değiştirilebilmektedir. Şirket kayıtları, incelemeye açık olan yıllar için, herhangi bir incelemeye konu olmamıştır
ve incelemeye açık olan yıllara ilişkin Şirket’in finansal ya da operasyonel işlemlerinden doğabilecek olan
stopaj ya da diğer vergilere ilişkin olası bir ek vergi belirlenememektedir. Ancak, Şirket yönetimi herhangi bir
ek yükümlülüğün doğacağını tahmin etmemektedir.
Kambiyo zararları
Cari işlemlerden
Döviz mevduatlardan
Reasürans işlemlerinden
Net kambiyo kar /(zararı)
37. Hisse başına kazanç
UMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse
başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden, ekli finansal
tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır.
Gelir vergisi stopajı
38. Hisse başı kar payı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına
dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar
hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi
stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak ilan edilmiştir. Bu oran, 23 Temmuz
2006 tarihi itibarıyla %15 olarak değiştirilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi
stopajına tabi değildir.
Yoktur.
120
39. Faaliyetlerden yaratılan nakit
Nakit akım tablosu finansal tablolarla birlikte sunulmuştur.
121
40. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
e.
Yoktur.
41. Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
Yoktur.
42. Riskler
Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve
bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu
ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı
veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Sermaye Piyasası Kurulu standartlarına göre
hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun
olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibarıyle
Şirket’in iştirakleri ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır. Diğer finansal varlıklar ile ilgili bilgi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
4 numaralı dipnotta sunulmuştur.
43. Taahhütler
Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş
Şirket tarafından taahhüt edilen ve pasifte yer almayan sigorta teminatları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2010
Hayat
Ferdi kaza
Toplam
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
1,923,149,216
2,610,424,412
86,935,780
1,013,000
2,010,084,996
2,611,437,412
44. İşletme birleşmeleri
Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş
a.
Ana şirketin adı ve grubun son sahibi
Şirket’in ana ortağı %99,99 pay ile Aegon N.V’nin iştiraki olan Aegon Turkey Holding B.V.’dir.
b.
Kuruluşun faaliyetlerine uygun kalemlerin alt sınıflamaları
Şirket’in fiili faaliyet konusu, Türkiye’de ve yabancı ülkelerde, can sigortaları ile ilgili olarak, her türlü
grup hayat, ferdi hayat, ölüm, maluliyet ile reasürans işlemleri yapmak ve bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmaktır.
31 Aralık 2011 itibarıyle, Şirket’in kurucusu olduğu 6 adet Bireysel Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır
(31 Aralık 2010 - 6).
c.
Ortaklardan olan alacaklar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Ortaklardan olan alacaklar
7,040
17,644
Toplam
7,040
17,644
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
400
400
d.
Ortaklara olan borçlar aşağıdaki gibidir:
Ortaklara olan borçlar
766,222
-
Toplam
766,622
400
122
İştirak %
İştirak
tutarı
Net
dönem
karı(zararı)
Ait olduğu
dönem
SPK
standartlarına
uygunluğu
Bağımsız
denetimden
geçip/
geçmediği
Bağımsız
denetim
rapor
görüş türü
7,69
263,223
1,246
31/12/2011
-
Denetlenmemiş
-
9,09
263,223
22,372
31/12/2010
-
Denetlenmemiş
-
f.
İştirakler ve bağlı ortaklıklarda, içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen
bedelsiz hisse senedi tutarları bulunmamaktadır.
g.
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları, genel koordinatör gibi
üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin 1 Ocak - 31 Aralık 2011
dönemi itibariyle toplam brüt tutarı 2,131,742 TL’dir (1 Ocak - 31 Aralık 2010 - 1,809,943 TL).
h.
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi
yükümlülüklerin tutarı: Yoktur.
i.
Ortaklardan, iştiraklerden ve bağlı ortaklıklarla olan işlemler aşağıdaki gibidir:
Yoktur.
45. İlişkili taraf açıklamaları
Mali tabloların
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Ortaklarla olan işlemler
267,341
73,613
Diğer ilişkili taraflarla işlemler
766,222
-
1,033,563
73,613
Toplam
46. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar
31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar 7 Mart 2012 tarihinde Şirket’in Yönetim Kurulu
tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların finansal tabloların yayımlanmasının
ardından değişiklik yapma yetkisi bulunmaktadır.
123
47. Diğer
Dönemin karşılık ve reeskont giderleri
47.1.Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu
grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin
ad ve tutarları
Finansal tablolarda “diğer” ibaresini taşıyan kalemlerden dahil olduğu grubun %20’sini aşan veya bilanço aktif
toplamının %5’ini aşan “diğer aktifler”, “diğer borçlar” ve “diğer pasifler” aşağıda sunulmuştur.
Diğer çeşitli borçlar
18,739,590
4,342,146
İzin karşılığı
121,204
11,913
Devam eden davalar karşılığı
(10,436)
124,059
89,976
120,375
-
(53,487)
8,099
14,909
Şüpheli alacak karşılığı
21,736
-
Personel prim karşılığı
1,218,216
1,699,296
20,188,385
6,259,211
6,166
37,154
-
90,000
Teknik karşılıklar, net
Reeskont faizleri
Silinen giriş aidatları
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Satıcılara borçlar
1,363,940
766,060
Toplam
1,363,940
766,060
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
561,542
440,338
Sabit kıymet satış karları
Devam eden dava karşılığı
304,062
314,498
2009 yılı karşılık düzeltmesi
Toplam
865,604
754,836
Komisyon alacağı
25,000
125,000
Diğer gelirler
25,646
108,496
56,812
360,650
(189,933)
(167,024)
-
(19,515)
(36,136)
(803)
(226,069)
(187,342)
Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler
47.2.“Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde
bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele
borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları
Yoktur.
Diğer gelir ve karlar
Diğer giderler ve zararlar
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Sabit kıymet satış zararları
Diğer giderler
47.3Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutar
Yoktur.
47.4Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların
tutarları ve kaynakları
Şirket’in önceki döneme ait 7,053 TL geliri mevcuttur. (31 Aralık 2010 – Yoktur).
47.5Yer alması gereken diğer dipnotlar
Gelecek aylara ait giderler
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
Ertelenmiş komisyon giderleri
1,090,569
446,868
Peşin ödenen sigorta giderleri
75,457
62,575
Diğer peşin ödenen giderler
85,054
91,614
1,251,080
601,057
Toplam
124
125
47.6Kar dağıtım tablosu
31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibarıyle Şirket’in zararda olması sebebiyle kar dağıtımı yoktur.
31 Aralık 2011
31 Aralık 2010
(34,596,902)
(25,350,183)
I. Dönem karının dağıtımı
1.1. Dönem karı/(zararı)
1.2. Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler
-
-
1.2.1. Kurumlar vergisi (gelir vergisi)
-
-
1.2.2. Gelir vergisi kesintisi
-
-
1.2.3. Diğer vergi ve yasal yükümlülükler
-
-
A. Net dönem karı/(zararı) (1.1 – 1.2)
(34,596,902)
(25,350,183)
1.3. Geçmiş dönemler zararı (-)
(74,582,067)
(49,231,884)
1.4. Birinci tertip yasal akçe
-
-
1.5. Şirkette bırakılması ve tasarrufu zorunlu yasal fonlar (-)
-
-
(109,178,969)
(74,582,067)
B. Dağıtılabilir net dönem karı [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6. Ortaklara birinci temettü (-)
-
-
1.6.1. Hisse senedi sahiplerine
-
-
1.6.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
-
-
1.6.3. Katılma intifa senedi sahiplerine
-
-
1.6.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine
-
-
1.6.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
-
-
1.7. Personele temettü (-)
-
-
1.8. Kuruculara temettüler (-)
-
-
1.9. Yönetim kuruluna temettü (-)
-
-
1.10. Ortaklara ikinci temettü (-)
-
-
-
-
-
-
-
-
1.10.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine
-
-
1.10.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
-
-
1.11. İkinci tertip yasal yedek akçe (-)
-
-
1.12. Statü yedekleri (-)
-
-
1.13. Olağanüstü yedekler
-
-
1.14. Diğer yedekler
-
-
1.15. Özel fonlar
-
-
II. Yedeklerden dağıtım
2.1. Dağıtılan yedekler
-
2.2. İkinci tertip yasal yedekler (-)
-
-
2.3. Ortaklara pay (-)
-
-
-
-
-
-
-
-
2.3.4. Kâra iştirakli tahvil sahiplerine
-
-
2.3.5. kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
-
-
2.4. Personele pay (-)
-
-
2.5. Yönetim kuruluna pay (-)
III. Hisse başına kar
-
-
-
-
3.1. Hisse senedi sahiplerine
-
-
3.2. Hisse senedi sahiplerine (%)
-
-
3.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
-
-
3.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%)
-
-
-
-
IV. Hisse başına temettü
126
-
4.1. Hisse senedi sahiplerine
-
-
4.2. Hisse senedi sahiplerine (%)
-
-
4.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
-
-
4.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%)
-
-
Zamanın hızına yetişmek için onu verimli kullanmak gerekir.
Herkes hayatta zamana karşı yarışıyor. Zamanı verimli kullananlar
başarıya ulaşıyor; verimsiz kullananlar zamansızlıktan şikayet
ediyor. AEGON Türkiye, finansal geleceğiniz için zamanı verimli bir
şekilde kullanıyor ve geleceğinizi güvence altına almanıza yardımcı
oluyor.
127
Yerel Bilgi. Küresel Güç
AEGON TÜRKİYE
Abide-i Hürriyet Caddesi Bolkan Center
No: 211 Kat: 2-3 34381 Şişli - İstanbul
Tel: (0212) 368 17 00 Faks: (0212) 291 06 22/23
444 0 312 | aegon.com.tr
128

En büyük sermaye - Aegon Emeklilik ve Hayat

Transkript

Benzer belgeler

AHE matbu genel antetli 2502

Hayat sigortasının geleceği için sektörde demografik ve dijital

yönetim Kurulu başkanı`nın mesajı

buradan - Anadolu Hayat Emeklilik

genel müdür`ün mesajı - Anadolu Hayat Emeklilik

proje finansmanı modellemesi `excel destekli`

Türkiye Üniversite Sporları Federasyonu