<=4114 1

SEKERBANK Turk Anonim Sirketi
Sermaye Piyasasi Araci Notudur
Bu sermaye piyasast aract notu, Sermaye Piyasast Kurulu (Kurul)'nca
/. ./.
tarihinde onaylanmistir.
Ortakhgnmzin 500.000.000 toplam TL tutarmdaki ihrav tavant kapsamindaki
borçlanma aravlartnin halka arz edilecek 350.000.000 TL'Iik kisminin halka arzma
iliskin sermaye piyasast aract notudur. 1Ialka arz edilecek borçlanma aravlarma fazla
talep gelmesi durumunda halka arz tutart 500.000.000 TL'ye kadar artirtlabilecektir.
Sermaye piyasast aract notunun onaylanmast, sermaye piyasast aract notunda
yer alan bilgilerin dogru oldugunun KuruIca tekeffillii anlamma gelmeyecegi gibi,
sermaye piyasast aravlarma iliskin bir tavsiye olarak da kabul edilemez. Bu sermaye
piyasast aract notu vervevesinde ihrav edilecek borvlanma aravlarma iliskin
ihramnin yattrunctlara kart olan odeme yuküinlulugu, Kurul veya herhangi bitkamu kurulusu tarafmdan garanti altma alinmanustir. Ayrica halka arz edilecek
borclanma araçlartnin fiyattnin belirlenmesinde Kurul'un herhangi bir takdir ya da
onay yetkisi yoktur.
Bu sermaye piyasast aract notu ihravvt bilgi dokiimant y e özet lie birlikte geverli
bir izahname olusturur. Bu nedenle, halka arz edilecek borvlanma aracma
yattrim kararlart Hiram bilgi dokiimant, sermaye piyasast aract notu ve iizetin bir
biitiin olarak degerlendirilmesi sonucu verilmelidir.
Bu sermaye piyasast aract notu lie birlikte incelenmesi gereken Hiram bilgi
dokiimant y e özet, ortakligimizin ve halka arzda sattsa aractlik edecek $eker Yattrim
A.S.'nin www.sekerbank.com.tr y e www.sekeryatirim.com adresli internet siteleri lie
/. ./ ........ tarillinde
Kamuyu Aydmlatma Platformu (KAP)'nda (www.kap.gov.tr )
yaytmlanmistir. Ayrica basvuru yerlerinde inceleme e avtk tutulmaktadtr.
Sermaye Piyasast Kanunu (SPKn)'nun 10'uncu maddesi uyartnca, izahnameyi
olusturan belgeler y e bu belgelerin eklerinde yer alan yanhs, yantIttct VC eksik
bilgilerden kaynaklanan zararlardan ihravvi sorumludur. Zararm ihramdan tazmin
edilememesi veya edilemeyeceginin avikva bell °Imam halinde; halka arz edenler,
ihraca aractlik eden lider yetkili kurulus, varsa garantör ve ihravvinin y8netim
kurulu iiyeleri kusurlarma ve durumun gereklerine gore zararlar kendilerine
yukietiiehildigi iilçiide sorumludur. Bagunsa denetim, derecelendirme y e degerleme
kuruluslart gibi izahnameyi olusturan belgelerde yer almak iizere haztrlanan
raporlart haztrlayan kisi y e kurumlar da hazirladiklart raporlarda yer akin yanhs,
yantltict y e eksik bilgilerden SPKn hiikümleri vervevesinde sorumludur.
Kurulca .../.../..... tarihinde onaylanan ihram bilgi dokiimant kapsammda
daha Once ihrav edilen borvlanma aravlart yoktur.
E 'R YAT ,I M MEN L DEERLER A.
%
Genei IV duriCiCjii
Bt.] 10 e Cad. No:171 ,le:trocity A filok K:4-5
Esentepe-5. i0i SIANBUL
[el: 0212 33/1 'H,. "3 3 (Pbx)
<=4114
1
iciNDEKiLER
1. SERMAYE PIYASASI ARACI NOTUNUN SORUMLULUGUNU YOKLENEN KIMER ........... 5
2.
RISK FAKTORLERI ........................................................................................................................ 6
3.
TEMEL BILGILER ........................................................................................................................... 7
4.
IHRAC VE HALKA ARZ EDILECEK BOKLANMA ARAcLARINA ILISKIN BILGILER ......... 7
5.
HALKA ARZA 1LI5KIN HUSUSLAR ............................................................................................ 15
6.
BORSADA iSLEM GORMEYE ILISKIN BILGILER .................................................................... 23
7.
GARANTI HOKOMLERI VE GARANTORE ILISKIN BlLGILER .............................................. 24
S. DIGER BILGILER............................................................................................................................ 24
9.
BORCLANMA ARAcLARI ILE ILGILI VERGILENDIRME ESASLARI .................................. 28
10. INCELEMEYE AcIK BELGELER.................................................................................................. 31
11. EKLER ............................................................................................................................................... 31
YAT:
e
' P I: 0212
j
r) .
.„.4W
2
KISALTMA VE TANIMLAR
Kisaltma
Tatum
Anonim Sirket
S
IIDDK
Bankacilik DUzenleme y e Denctleme Kurumu
Borsa, BIAS, REST veya Borsa Istanbul Borsa Istanbul A.5.
BSMV
Banka y e Sigorta Muamele Vergisi
DIM
Devlet Ic Borylanma Sencdi
Avrupa Birligi eyelerinclen lTsinin Kullandigt Ortak Para
EUR ya da EURO
Birimi
EUR 113OR
Avrupa Bankalararast Faiz Orani
Grup
Sekerbank T.A.5. ile birliktc itirak1eri Si cker Yattrith
Menkul Degerler A.$., Seker Finansal Kiralama A.5.,
5eker Faktoring A.5., $ekerbank International Banking
Unit Ltd., 5eker Mortgage Finansman A.5., Sekerbank
Kibris Ltd. Ye Zahlungdieste GmbH der Sekerbank T.A.5.
GVK
Gelir Vergisi Kanunu
Hazine
Türkiye Cumhuriyeti Hazine Müsteprligt
International Finance Corporation
ISIN
Uluslararast Menkul Kiymet Tammlama Numarasi
ihram, Banka veya Sekerbank
$ekerbank Türk Anonim Sirketi
ii K
icra fibs Kanunu
KAP
Kamuyu Aydinlatina Platformu
KfW
Kreditanstalt fur Wiederaufbau
KKTC
Kuzey Ktbris Turk Cumhuriyeti
KOBI
Ktictik ve Orta Bilyüklükteki
KRET
Kredi Riskine Esas Tutar
Kurul veya SPK
Sermaye Piyasasi Kurulu
LIBOR
Londra Bankalararast Faiz Oram
MKK
Merkezi Kaytt Kuruluv A.$.
ORET
Operasyon Riskine Esas Tutar
Piyasa Riskine Esas Tutar
PRET
Sabit Getirili Menkul Kiymet
SGMK
Seker Yatirim Menkul Degerler Anonim Sirketi
5eker Yatirtm, Aract Kurum
6362 sayili Sermaye Piyasast Kanunu
SPKn
Takasbank
, Istanbul Takas y e Saklama Bankast A.5.
Türkiye Cumhuriyeti
TC
Turk Lirast
TL
TMSF veya Fon
Tasarruf Mevduatt Sigorta Fonu
TTK
6102 sayili Türk Ticaret Kanunu
Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi
TTSG
Uluslararast Finansal Raporlama Sistemi
UFRS
Amerika Birlesik Devletleri Para Birimi/ ABD Dolan
USD
V.U.K
Vergi Usul Kanunu
Varlik Teminath Menkul Ktymetler
VTMK
Yonetim Kurulu
YK
Yabanci Para
YP
A.
Lidyd:
.
. 0:171
/
0212 334 33
3
,
A )11(7,17/1
IHRAccI BiLGi DOKUMANINDA YER VERiLEN GORUSLER VE ONAYLAR
DISINDAKi GORC$LER/ONAYLAR
Yoktur
‹; -
' ./,
(..
.TIR1M MENr! f
Cienel V
ad. No:17;
1
-.. ntepe-*it
-- T
H :12 33-
_ER A4
ok K:4-5
„Olt\
Ox)
4
1. SERMAYE PIYASASI ARACI NOTUNUN SORUMLULU6UNU YCJKLENEN
KiSILER
Kanuni yetki y e sorumluluklanmiz dahilinde y e giire y imiz cercevesinde bu
sermaye piyasasi anal notunda y e eklerinde yer alan sorumlu oldugumuz kisimlarda
bulunan bilgilerin y e y erilerin gercege uygun oldugunu ve sermaye piyasasi arm!'
notunda bu hilgilerin anlammi degistirecek nitelikte hi,' eksiklik bulunmamasi
her tiirlii makul özeniii gösterilmis oldugunu beyan ederiz.
ihram
Sorumlu Oldt4-4u Kisun:
$ekerbank T.A.S. Yetkilisi
Orhan ULUYOL
Selim Giiray CELiK
Grup Baskam
.c===.7\11LA
Genel Mild iir Yardi • 1st
SERMAYE PiYASASI ARACI
NOTUNUN TAMAMI
07.01.2015
Halka Arza Araeihk Eden Yetkili Kurulus
$eker Yattrim Menkul Degerler A.$.
Kadir TEZELLER
Ramazan öZNACAR
Arastirma Müdiirii
Genel Müdür Yardllnetsi
EKER YATIRIM MENKU (LER A.
-C
J. :`-re
Müd'
Cad. No: 171 N
rr
KA - 5
'
Esentepe-SW
Tel:
07.01.2015
5
Sorumlu Oldugu Kisnu:
SERMAYE PiYASASI ARACI
NOTUNUN TAMAMI
2. RiSK FAKTORLERi
2.1 Halka Arz Edilen Borclantua Ante la ma iliskin Risk Faktörleri
Ha Ika a 171 yaptlacak olan horçlanma araelarma i Iikin
ekerhank
yatirtmcdara kart olan iideme yüküm1iilüü herhangi bir kamu kurulusu tarafmdan
garanti altma almmamis °hip, vattrim kararmm, ihraeemm finansal durumunun
analiz edihnesi suretivle erilmesi gerekmektedir.
lsbu Sermaye Piyasasi Araci now ile ihraci yapilacak olan borçlanma araglanna iliskin
ihrawnin yatirimcilara karsi olan odeme yukum1U1uu herhangi bir kamu kurulusu
tarafmdan garanti altina alinmamis olup, yatinm karannin, ihraccinin finansal durumunun
analiz edilmesi suretiyle verilmcsi gerekmektedir.
Ihraca aractlik eden araci kuruluslarin da borçlanma araglanna iliskin
odenmesi konusunda bir sorumluluklan veya yukurnlUlukleri bulunmamaktadir. Borsa
Istanbul A.S. (BIA$) tarafindan bowlanma araci ihrawsinin odeme yukumlulugunu yerine
getirememesi durumu için bir garanti verilmemektedir. arz edilecek borçlanma
araçlan Tasarruf Mevduati Sigorta Fonu (TMSF)'ye tabi bir ürun olmayip TMSF'nin
herhangi bir odeme garantisi yoktur.
$ekerbank, finansman saglamak amaciyla, faiz karsiliginda teminatsiz bowlanma araci
çtkarmakta ve halka arza kattlarak bu borclanma araglanni satin alacak yatinmcilara
satmaktadir. Borçlanma araci yatirimcilan, ihramnin alacaklisi konumunda olup ihraçci
aktifleri üzerinde alacaklarindan baska bir hakka sahip degildirler; yonetimde yer
alamazlar, alacaklarint tahsil ettikten sonra ihracenin malvarligi tizerinde bir hak iddia
edemezler. ihracci'mn kar/zaranndan etkilenmezler ve vadesi geldiginde faiz ye
anaparalartm alirlar.
$ekerbank'm borçlanma araci ihracina katilan yatirimcilar yatinm karanni olustururken
asagida yer verilen risklerle sinirli olmamak kaydi ile bowlanma araci yatirimindan
kaynaklanan bazi risklerle karsilasabileceklerdir.
Nyasa riski (Faiz °rani riski, ikineil piyasa riski): Nyasa riski, ikincil piyasada islem
gören borçlanma araci degerinin piyasa fiyatlarindaki hareketlere (faiz oranlan) bagli
olarak artmasi/azalmasi riskidir. Borglanma araçlarini vade sonuna kadar elinde tutan
yatinmci için piyasa riski soz konusu degildir.
ödememe riski: Ihramnin temerrtide diismesi y e vade tarihinde yukurnluiugunu yerine
getirememesi riskidir. Bu durumda yatirimci için yatirdigi anapara ve tahakkuk etmis faiz
tutanni kaybetme riski soz konusudur. Icra Iflas Kanunu'na gore bowlanma araçlan alacak
siralamasinda imtiyazli olmayan diger btittin alacaklarla birlikte dOrdüncü siradadir. Ihraç
edilecek borçlanma araclart TMSF'ye tabi bir Urtin olmayip TMSF'nin herhangi bir odeme
garantisi yoktur.
Ihramnin, bowlanma araclannin anapara y e faizini odeyememesi durumunda yatirimcilar,
borcun anapara y e faizini yargi yoluna basvurmak suretiyle de tahsil edebilirler. Borclanma
araçlan Icra ve Iflas Kanunu htikiimleri bakimindan adi bon; senedi hükürnierine tabidirler.
Borglanma araci alacaklan, Icra ve iflas Kanununun 206. Maddesinin 4. Fikrasinda
"dorcitincti sira" baOlgt altindaki "imtiyazh olmayan diger btitiin alacaklar" arasmda
yeralmaktadtr.
Likidite riski: Ihraç edilecek borclanma araclart Borsa Istanbul'a kote olacaktir; ancak
borclanma araclan için aktif bir ahm-sattm piyasast olumayabilir. Borclanma araylart icin
aktif bir ahm-satim pazarmin olupcagt veya olumast durumunda
konusunda da herhangi bir gavence yoktur. Sekerbank ihrac edecegi borclan a ftr. arint
Liu
ene'
1. Nc
.tep(t
0212 .)
i;
A Blok K:4-5
3U1.
bx)
111AA );
-
satin alacak yatinmcilann, borçlanma araçlarinin vadesine kadar portföylerinde muhafaza
etme ihtimalini de dikkate alarak, yatirim kararlanni vermeleri gerekmektedir.
Yasal risk: Bowlanma araçlan halka arz edildigi donemden sonra yasal mevzuatta ve
düzenleyici otoritelerin dUzenlemelerinde meydana gelen degiikliklerden olumsuz yonde
etkilenilmesi riskidir.
$ekerbank'in ihrag edecegi borçlanma arnlan icra iflas Kanunu nisindan imtiyazli
olmayan diger turn alacaklarla ayni kategoride yer almaktadirlar.
Borclanma araclarinin Likiditesinin Yatirimcinin Elinde Bulunan Tutara Bagh
Olarak Kisitlanmasi Riski: 1hraç edilecek bowlanma araçlannin i0em görecegi piyasada
yapilacak i0em miktarlari ile ilgili alt limitler bulunmaktadir. Yatinmcinin halka arzdan
sonra sahip oldugu borglanma araçlarinin bu alt limitlerin altinda kalmasi durumunda
borçlanma araclannin bu piyasada satilmasi imkansiz hale gelebilir.
Vergi Riski: Borçlanma araglannin gelir y e alim/satim kazanylan ihu sermaye piyasasi
araci notunun madde 9'da Niklanan vergilendirme esaslarma tabidir. Bu esaslardaki
degiimlere bagli olarak yatinmcilarin elde edecegi net getiriler degi§ebilir ve buna bagh
olarak borglanma araclannin fiyatinda degi§iklikler olabilir.
Diger Riskier
Sekerbank T.A.S. 5411 sayili Bankacilik Kanunu htikümleri uyannca faaliyet gostermekte
olup ayni kanun hUkümleri uyannca BDDK'nin düzenleme y e denetimine tabidir.
Bankacilik Kanunu y e ilgili dtizenlemelerde, öngörülen §artlarin olt.wasi halinde
bankalarin BDDK tarafmdan faaliyet izninin kaldirilmasi ve/veya Tasarruf Mevduati
Sigorta Fonu'na devredilmesine iliskin hUktimler yer almaktadir
3. TEMEL BiLG1LER
3.1. Halka arza iliskin ilgili gercek y e tiizel kisilerin menfaatleri:
Borçlanma arnlarinin halka arzinda aracilik yapacak olan Seker Yatinm aracilik
sözlevnesi çergevesinde komisyon geliri elde edecek olup bunun haricinde halka arz ile
ilgili menfaat saglayacak gerçek ve/veya tüzel kii yoktur.
3.2. Halka arm gerekcesi y e halka arz gehrlerinin kullanim yerleri:
Bankamiz vade yapisinin tahvil ve/veya bono ihraci ile uzatilabilmesi icin uygun piyasa
kowllarinda 500 milyon TL'ye kadar planladigi tahvil ve/veya bono ihraci yoluyla mevcut
Türk parasi kaynaklarina gore daha uzun vadeli bir kaynak saglayarak aktif-pasif
arasindaki vade farkini azaltmayi amaçlamaktadir. Saglanan kaynaklar, Bankanin kredi
politikalan dogrultusunda agirlikli olarak kücük y e orta ölcekli iOetmelere yonelik olmak
üzere, Turk Liras' cinsinde uzun vadeli plasmanlann finansmaninda kullanilacaktir.
4. I HRAc YE HALKA ARZ EDiLECEK BORCLANMA ARAcLARINA iLiSKiN
BiLGILER
4.1. ihrac edilecek borclanma araclarmin,
a) Tara: Daha sonra belirlenecektir.
b) ISIN kodu: Ihraç edilecek bonolara ilikin ISIN kodu Istanbul Takas
Bankasi A.S.'den temin edilecektir.
c) Nama/Hamiline oldugu: Hamiline
y
d) Borclanma araclarmi kaydi olarak izleyen kurulusun un ani, adresi:
1
E t . '1
Tr
Buy
_ER A..
,N14:1'
MI
gt.i
e Cad. No:171 fov',::: ()city A Blok K:4-5
:
-? n tepe-i ii / i .' ' 'UL
: 0212 334 33 3
bx)
Genei
,
-
1
,111k 1 .
iv
y
e Saklama
Sermaye Piyasasi Mevzuatt cerçevesinde loymetler kayden Merkezi Kaytt Kurulusu A.S.
(MKK) nezdinde izlenecektir.
Merkezi Kayit Kurulusu A.S., Askerocagi Cad. Siizer Plaza No:1-15, Kat:2
34367, Elmadag-Sisli/iSTANBUL
4.2. Borelanma araelarinm hangi mevzuata gore olusturuldugu:
Sekerbank tarafindan ihraç edilecek bowlanma araclan, Sermaye Piyasasi Kurulu'nun II31.1 "Borglanma Araçlari Tebligi" uyannca ihraç edilecektir.
Halka arz edilecek borclanma araglanna i1ikin talep toplama yontemi, dagitim ilkeleri ve
bowlanma araçlanna bedellerin yatinlmasma iliskin esaslar Sermaye Piyasast
Kurulu'nun 11-5.2 sayili "Sermaye Piyasasi Arnlarinin Satisi Tebligi" uyannca
gerçeklestiri lecektir.
Sekerbank tarafindan ihraç edilecek borçlanma araçlart, Borsa Istanbul A.S'nin
"24.06.2004 tarih ve 25502 sayilt "Borsa Istanbul Kotasyon Yonetmeligi" kapsamt ile
Borylanma Araçlari Piyasasi Borclanma Araclan Piyasasi Isleyis, Teminat,
Takas, Temerrtit y e Kotasyon Esaslanm Duzenleyen 350 sayilt Genelge haktimlerine tabi
olacaktir.
ligili Borsa Istanbul Genelgelerine gore Sekerbank tarafindan ihraç edilen borclanma
araçlannin kota alinabilmesi, Borsa Istanbul Yonetim Kurulu'nun verecegi olumlu karara
Ilgi pazar, sabit getirili menkul kiymetlerin seffaf y e rekabete aok bir ortamda
islem görmelerini saglayarak, bu menkul kiymetlerin likiditesini artirmak, bilgi
hizlandirmak amaciyla kurulmustur y e aym gun veya ileri valOrlü olarak dogrudan
alim/satim islemleri yapilabilmektedir.
Borçlanma araclannin Borsa Borglanma Araclan Piyasasi, Kesin Ahm-Satim Pazari'nda
islem gorme esaslan, islem saatleri. emir tipleri, emir buyakliikleri Borsa Borçlanma
Araçlan Piyasast Yonetmeligi'nde belirlenmistir.
4.3. Borelanma araçlarinin kaydilestirilip kaydilestirilmedigi hakkinda bilgi:
1hraç edilecek bowlanma araclan kaydilestirme esaslan çerçevesinde Merkezi Kayit
Kurulusu A.S. (MKK) nezdinde kaydi olarak tutulmaktadir.
4.4. Borclanma araelarinin hangi para birimine gore ihrac ediidii hakkinda bilgi:
Borçlanma araçlan Turk Lirasi cinsinden satisa sunulacaktir.
4.5. ihraccinin vükümlüiiiklerini yerine getirme siralamasi içinde ihraci planlanan
borelanma araclarmin yen i hakkinda bilgi lie siralamayi etkileyebilecek veya
borclanma aracinin ihraccinin mevcut ya da gelecekteki (tiger yiikiimliiliiklerinden
sonra gelmesine yol acabilecek hokfimlerin özetleri:
Ihramnin, borçlanma araci anapara y e faizlerini Odeyememesi durumunda yatirimcilar,
borcun anapara y e faizlerini yargi yoluna basvurmak suretiylc de tahsil edebilirler.
Borclanma araçlan Icra ve Iflas Kanunu hilkümleri bakimindan adi borç senedi
hükümlerine tabidir.
Borclanma araci alacaklan, Icra y e iflas Kanundnun 206. maddesinin 4. tikrasinda
"Dördtincil Sira" basltgi altindaki "imtiyazli olmayan diger buttin alacaklar" arasinda yer
almaktadir. Ihrac edilen borçlanma araçlarina iliskin odeme yukumiuiugu. tictincti bir taraf
tarafmdan garanti allina ahnmamistir.
* n1
Yk-n
-, 1E.RLER A.S.
/
BLij:
NO:1 .%
Blok KA-5
ntepe-i0i
0212 334 33
.x)
44111i
)
Yikurlukteki icra ve iflas Mevzuati'na gore, Banka aleyhine yaruttilen takiplerde
alacakhlarin sira cetvelindeki Oncelik durumlan asagida !era Iflas Kanunu'nun 206.
maddesinde belirtildigi gibidir.
Madde 206 — (DegiOk madde:03/07/19740 — 389/1 md.)
Alacaklan rehinh olan alacakhlarin satis tutan tizerinde, giiinrük resim ve akar vergisi gibi
Devlet tekliflerinden muayyen esya y e akardan alinmasi lazim gelen resim y e vergi o akar
veya esya bedelinden istifa olunduktan sonra riiçhan haklan vardir.
Bir alacak birden ziyade rehinle temin edilmis ise satis tutan borca mahsup edilirken her
rehinin idare y e satis masrafi y e rehinlerden bir kisim ile temin edilmis baska alacaklar da
varsa bunlar nazara alinip paylastirmada lazim gelen tenastibe riayet edilir.
Alacaklan tasinmaz rehniyle temin edilmis olan alacakhlann sirasi y e bu teminatm faiz ye
eklentisine sumulti Kanunu Medeninin tasinmaz rehnine muteallik hatimlerine gore tayin
olunur. (Ek ctimle:29/06/1956 — 6763/42 md.) Alacaklan genii ipotegi lie temin edilmi§
olan alacakhlara gerni alacaklilan hakkinda 'Dirk Ticaret Kanununun bu cihetlere alt hususi
hukümleri tatbik olunur.
(Degisik fikra: 17/07/2003 — 4949 S.K./52. Md.) Teminath olup da rehinle karsilanmamis
olan veya teminatsiz bulunan alacaklar masa mallannin satis tutarlanndan, asagidaki sira
ile verilmek üzere kaydolunur.
Sira:
a)tscilerin, is iliskisine dayanan ve iflasin acilmasindan Onceki bir yil icinde tahakkuk
etmis ihbar y e kidem tazminatlan dahil alacaklan ile iflas nedeniyle is iliskisinin sona
ermesi üzerine hak etmis olduklan ihbar ve kidem tazminatlan.
b)isverenlerin, isyiler için yardim sandiklan veya sair yardim teskilati kurulmasi veya
bunlarin yasatilmasi maksadiyla meydana gelmis y e tüzel kiiiik kazanmis bulunan
tesislere veya derneklere olan borçlan,
y
c)iflasin açilmasindan Onceki son bir yil içinde tahakkuk etmis olan e nakden ifasi
gereken aile hukukundan dogan her tOrIU nafaka alacaklan.
ikinei Sira:
Velayet y e vesayet nedeniyle mallan borclunun idaresine birakilan kimselerin bu iliski
nedeniyle dogmus olan turn alacaklan;
Ancak bu alacaklar, iflas, vesayet veya velayetin devam ettigi muddet yahut bunlann
bitmesini takip eden yil içinde açilirsa imtiyazli alacak olarak kabul olunur. Bir davanin
veya takibin devam ettigi milddet hesaba katilmaz.
UçOncu Sira:
Ozel kanunlarinda imtiyazli oldugu behrtilen alacaklar.
Sira:
imtiyazli olmayan diger biltun alacaklar. Tahvil alacaklan, dördtincti sirada sayilan
alacaklar kategorisine girmektedir.
(Ek likra: 17/07/2003 - 4949 S.K./52. md.) Bir y e ikinci siradaki maddetlerin
hesaplanmasinda asagidaki sareler hesaba katilmaz:
I. tflasin acilmasindan Once iniihlet de dahil olmak üzere geçirilen konkordato stiresi.
-ii- ,,h
!hi
tRLEK N.4.
.
-. d. 1\P
.3
Blok K:4-5
L
-'
4: ::::41.11.2k / /7/11/T/ ,
!
2. Ifiasin ertelenmesi siiresi.
9
3. Alacak hakkinda açilmi§ olan davanin devam ettigi sure.
4. Terekenin iflas hUkümlerine gore tasfiyesinde, olUm tarihinden tasfiye karari verilmesine
kadar geçen sure.
4.6. ihraç edilecek borçlanma araclarmin yatirimciya sagladigi haklar, bu haklarin
kullanim esaslari y e bu haklara ilikin kisitlamalar:
BoNlanma araci yatinmcilan, ihraci gerçekle§tiren Bankanin alacaklisi konumunda olup
Sirket aktifleri üzerinde alacaklanndan (anapara y e faiz) ba*ka bir hakka sahip degildirler.
Yatinincilar, ihraç edilecek bowlanma araçlan igin belirtilen hesaplama yontemi ile
hesaplanacak anapara y e faizlerini, ödeme gtinü almaya hak kazanacaklardir.
Yatirimcilarin araci kuruluOar nezdindeki hesaplanna, vade sonunda almaya hak
kazandiklari nominal tutarin odenmesi Takasbank nezdindeki MKK hesabi araciligiyla
yapilacaktir. MKK sisteminde yatirimci bazinda hesaplanan odeme tutarlan MKK'ya aye
kuruluOarin Takasbank nezdindeki hesaplanna Banka tarafindan topluca aktarilacaktir.
13orçlanma araclanna ait itfa badelleri, Banka tarafindan MKK'ya Uye kurulu*larin
Takasbank nezdindeki hesaplanna brUt olarak aktarilacaktir. MKK'ya Uye kurulu*lar da
kendilerine brUt olarak yapilacak olan bu ödemeleri, yasal vergileri kaynaginda kesildikten
sonra, net tutar üzerinden yatinmcilara ocleyecektir.
$ekerbank'in borçlanma araçlarini satin alacak yatirimcilarin haklarina ili§kin kisitlamalar
ise apgidaki gibidir:
13orglanma araci sahipleri Sekerbank'in kar zarar riskine katilmaz. Sadece ihramya
faiz karOtginda borç vermi olmaktadir.
—
Bowlanma araci sahipleri Sekerbank'in yonetimine katilamaz.
— Borçlanma araci sahipleri anapara y e faiz alacagi diinda ihram üzerinde ba*a bir
hakki yoktur.
Bowlanma araci alacaklan, tcra y e iflas Kanununun 206. maddesinin 4. fikrasinda
"Dordtincii Sira" ba1igi altindaki "imtiyazli olmayan diger büttin alacaklar" arasinda yer
almaktadir.
Bowlanma araci sahipleri TTK hUkümleri uyannca;
- Kuruluta, sermayenin azaltilmasi ve artirilmasinda belgelerin y e beyanlann kanuna aykin
olmasi halinde belgeleri clUzenleyenler veya beyanlan yapanlar ile kusurlannin varligi halinde
belgeleri clUzenleyenler veya beyanlan yapanlardan talepte bulunmak (6102 sayili Turk Ticaret
Kanunu (TTK) md. 549),
- Sermaye taahhüdünde bulunanlann odeme yeterliliginin bulunmadigini bilmesine ragmen
sermaye taahhüdünde bulunanlara onay verenlerden. borcun ödenmemesinden dogan zararlan
talep etmek (TTK md. 550),
- Ayni sermaye deger biçilmesinde veya devralinacak iOetmeye deger biçilmesinde yolsuzluk
yapanlardan dogan zararlan talep etmek (TTK md. 551),
- Kurucular, yönetim kurulu tiyeleri, yoneticiler y e tasfiye memurlarinin kanundan veya esas
sözle§meden dogan yükümlülüklerini ihlal ettikleri takdirde dogan zararlan talep etmek (TTK
md. 553),
- Denetçilerin kanuni görevlerini yerine getirilmesinde kusurlu hareket ettikleri takdirde (TTK
md. 554) dogan zararlan talep etmek,
- Ortakhk alacaklisi sifatlarindan dolayi, ortaklik esas sermayesinin azaltilmasi f halinde,
alacaklannin odenmesini veya teminat gosterilmesini istemek (TTK md. 474),
Buy:
-5
212
- Uzun stireden beni irketin kanunen gerekli organlarindan birinin mevcut olmamasi veya
genel kurulun toplanmamasi hallerinde durumun dazeltilmesini istemek; aksi takdirde ortakligin
feshi iyin mahkemeye ba§vurmak (TTK md. 530),
- Zarara ugrayan irketin iflasi halinde, pay sahiplerinin y e alacakhlarin istemleri iflas
idaresince One surtilmedigi taktirde, tazminat davasi aymak (TTK md. 556),
- Semlayenin kaybi y e borca batiklik halinde yeni nakit sermaye konulmasi ddhil nesnel ye
geryek kaynaklart ve önlemleri gosteren bir iyile§tirme projesini mahkemeye sunarak iflasin
ertelenmesini istemek (TTK md. 377),
- Pay sahibi olmayan yönetim kurulu tiyelerinin y e yakinlarmin *irketle bow ili kisine
girmeleri halinde veya irketin bu ki*ilere kefalet, garanti y e teminat vermesi veya
yiiklemesi durumunda *irket alacaklilari bu kiileri, irketin ytiktimlendirildigi tutarda irket
borylari iyin dogrudan takip etmek (TTK.md .395),
- $irketin iflasi halinde yonetim kurulundan son tly yilda sebepsiz zenginle§me ile elde edilen
kazanylarin iadesini talep etmek (TTK.md.513),
- Alacakhlar, hakimiyetin köttiye kullanilmast durumunda, $irket iflas etmemi olsa bile,
§irketin zararinin irkete odenmesini istemek (TTK.md .202),
- Sirketin sona ermesi y e tasfiyesi durumunda alacaklilar alacaklartni tasfiye memurlarina
bildirmek (TTK.md .541)
haklarma sahiptirler.
4.7. Nominal faiz orani y e ödenecek faize iliskin esaslar:
a) Borclannia araeinin vadesi y e itfa plant lie itfa siireeine iliskin esaslar:
Daha sonra belirlenecektir.
b) Kupon lideme tarihleri lie faizin ne zaman ödenmeye baslanacagi, son tideme
tarilileri:
Daha sonra belirlenecektir.
c) Faizin y e anaparatim zaman asimt:
Bankacilik Kanunu i nun 62. maddesinde "Bankalar nezdindeki mevduat, katilim
fonu, emanet ve alacaklardan hak sahibinin en son talebi, ilemi, herhangi bin yazili
talimati tarihinden ba*layarak on yil iyinde aranmayanlar zamanapnina tabidir.
Zamanairnina ugrayan her tiirlti mevduat, katilim fonu, emanet y e alacaklar banka
tarafmdan hak sahibine ula§ilamamast hdlinde, yapilacak ilânt mtiteakiben Fona
gelir kaydedilir. Bu maddenin uygulanmasi ile ilgili usul ve esaslar Kurulca
belirlenir." ifadesi yen almaktadir.
BDDK karartyla ytirtirlidge konulan, "Mevduat ve Katihm Fonunun Kabultine,
cekilmesine Ve Zamanwmina Ugrayan Mevduat, Katihm Fonu, Emanet Ve
Usul Ve Esaslar Hakkinda Yönetmelik" in ilgili böltimiinde ise:
Alacaklara
" Madde 8 - (1) Bankalarin emanetinde bulunan hisse senedi, bono y e tahviller,
yatirim fonu katilma belgeleri, yek karnesi teslim edilmemi dahi olsa yek kamesi
verdikleri müteri1eri adin actlan mevduat hesaplarinda bulunan tutarlar, havale
bedelleri, mevduat, alacak y e emanetlerin zamana§imi stiresi sonuna kadar
i0eyecek faizleri ile katilma hesabina ili§kin kar paylari da dahil olmak tizere her
türIü mevduat, katilim fonu, emanet y e alacaklardan hak sahibinin en son talebi,
herhangi bir yazili talimati tarihinden ba0ayarak on yil iyinde aranmayan(lar
zamanairnina.ugrar.
No:171
K.4 5
3T
1
(3) Ilan edilen zamanwmma ugrami§ her ttirli.1 mevduat, katihm fonu, emanet ye
alacaklardan Mayis aymm onbe*inci güntine kadar hak sahibi veya mirasOan
tarafindan aranmayanlar, faiz y e kar paylan ile birlikte Mayis ayi sonuna kadar
Forum Ttirkiye Cumhuriyet Merkez Bankasindaki hesaplanna devredilir. Bankalar,
bu durumu, hak sahiplerinin kimlik bilgileri, adresleri y e haklannm faiz y e kar
paylan ile birlikte ula§tiklan tutarlar gösterilmek suretiyle didzenlenecek bir liste ile
devir tarihinden itibaren bir hafta içerisinde Fona bildirmekle yukümli.idür.
(4) Söz konusu mevduat, katihm fonu, emanet y e alacaklar, faiz y e kar paylan ile
devir tarihi itibanyla Fon tarafindan gelir kaydedilir." ifadesi
bulunmaktadir.
birlikte
2308 sayth "Sirketlerin Mtiruru Zamana Ugrayan Kupon Tahvilat y e Hisse Senedi
Bedellerinin Hazineye Intikali Hakkmda Kanun" hükümleri çerçevesinde,
tahvillerin, kanuni mazeret bulunmaksizin 5 yillik zamanaimma ugrami* olan faiz
ödemeleri ile 10 yillik zaman wmina ugrarrq tahvil bedelleri, so:5z konusu stireler
içerinde tahsil edilmedigi takdirde devlete intikal eder.
d) Faizin degisken ohm's] durumunda, (Iayandigt giisterge faiz orani lie buna
dayandarak hangi yiintemle hesaplanacagt:
Daha sonra belirlenecektir.
e) Gösterge faiz oranmin gemis y e gelecek performansmin y e degiskenliginin
nereden takip edilebilecegi:
Sermaye Piyasasi Kurulu'nun 11-31.1 sayili "Bowlanma Araçlart Teblig"inde
belirtilen esaslara uygun olarak ihrag edilecek bono ve/veya tahvillere dayanak
olacak "Gösterge Faiz" oranlannm he .saplanmasmda kullanilan T.C. Hazine
Müste§arligi tarafmdan ihrag edi1mi DIBS"lerin gemis piyasa performanslart,
Borsa Istanbura
au t
internet sitesinden takip edilebilmektedir.
(http://www.borsaistanbul.com/veriler/verileralt/tahvil-ve-bono-piyasasiverileri/bulten-verileri)
Gösterge faiz oranirun gelecek performansmi takip etmeye yönelik bir aray
bulunmamaktadir.
0 Giisterge faizi olumsuz etkileyebilecek olaganiistii unsurlar y e faize iliskin
dözeltme kurallart:
T.C. Hazine Mustqarligi tarafindan ihraç edilen DIBS'lerin faizleri, btlytime,
sanayi uretimi, enflasyon, gibi ekonomik verilerin yarn sira T.C. Hazine
Müstqarl igi y e T.C. Merkez Bankasi'mn politikalanndan dogrudan
etkilenmektedir.
Hesaplamarun yapildigi tarih itiban ile "Gösterge Faiz - hesabma konu olan
DIBS'lerin i0em gördügti BIST Borçlanma Araçlan PiyasasCnda resmi tatil
ve/veya genel olarak piyasayi etkileyebilecek olagan y e olaganüstü kwllar
nedeniyle piyasarnn kapanmasi veya aksakliklar ya*anmasi durumunda geriye
döniik olarak, BIST Bowlanma Araclan Piyasasi'nda DIBS'lerin i§lem
gördtigti en son be i§ guntinde olu§an agirlikh ortalama yilhk bilesik faizler
kullanilarak hesaplamalar yapilacaktir.
g) Gosterge faizin kullanilmast suretiyle bulunacak faiz oranmin kim tarafindTi
hesaplanacagt:
Kt
'au. 4 U
entepe
0212
r
o.
4-5
2tr:Thl
Vti
'
Gösterge faizin kullandmasi suretiyle bulunacak faiz oram, Seker Yatirim Menkul
Degerler A.$. (Seker Yatmm) tarafmdan hesaplanacak y e $ekerbank'm onayma
sunulacaktir.
h) Faiz oranmin belirlenmesinde esas ahnacak ölçütfln orta(lan kalkmasi halinde
yapilacak 41em1er:
Hesaplamamn yapildigi tarih itibari ile faiz oranm hesabma konu olan DtBS'lerin
i$lem gördtigii BIST Borclanma Araclan PiyasasCnda resmi tatil ve/veya genel
olarak piyasayi etkileyebilecek olagan ve olagantistii ko*ullar nedeniyle piyasarnn
kapanmasi veya aksakhklar ya§anmasi durumunda geriye &intik olarak. BIST
Borclanma Araclari PiyasasCnda
DIBS'lerin i0em gördilga en son be
gününde oluan agirhIch ortalama yilhk bile$ik faizler kullamlarak hesaplamalar
yapilacaktir.
i) Faiz iidemesinin tfirev bir kisminin olmasi durumunda, yatirimin degerinin
dayanak aracin degerinden, lizellikle risklerin avik bir ekikIc ortaya viktio
durumlarda nasil etkilendigi hakkinda bilgi:
Ihrac edilecek borclanma aracmm faiz ödemesinin tiirev kismi bulunmamaktadir.
4.8. ihramnin ya da yatirimcinin talebine bagli olarak erken itfanin söz konusu
olmasi durumunda erken itfa kou11ari hakkinda bilgi:
Borclanma araclarmm vadesinden Once erken itfasi planlanmamaktadir.
4.9. Kismi itfanin stiz konusu olmasi durumunda kistni itfa kou1Iari hakkinda bilgi:
Borclanma araclannm kismi itfasi planlanmamaktadir.
4.10. 13orclanma araçlarina kardan pay verilip verilmeyecegi hakkinda bilgi:
Borclanma araclarma kardan pay verilmeyecektir.
4.11. Halka arz edilecek borvlanma aravlarim yillik getiri orani ve getiri oraninin
nasil hesaplandigi hakkinda bilg,i:
Daha sonra belirlenecektir.
4.12. Paya dönütflrü1ehi1ir tahvillere i1ikin iizel hiikiimler:
a) Diintitiirme esaslari ve itfa plan':
Yoktur
b) DoniWiirme oram ve diiniWfirme oraninin diizeltilmesine i1ikin esaslari:
Yoktur
c) Kismi diini4tfirme durumunda uyulacak esaslar:
Yoktur
d) DOnütiirme hakkinm kullanilmasmin sermaye artirimi yapilmaksizin
gerçekleOrilmesinin miimkiin olmasi halinde, PDT tutari karpliginda verilmesi
gereken miktardaki paylarm hangi surette temin edilecegine iIikin bilgi:
Yoktur
e) Vatirimcillar için iinemli olabilecek diger hususlar:
\4
Yoktur
t
Ei AT!? M
L,enei
1.-y A Blok K:4-5
Buy !kde e C.d. No:171 M:
BUL
Esentepe-.5i0 /
el: 0212 334 3 (Pbx)
.
13
4
411A
#1/ (A/
7
4.13. Degistirilebilir tahvillere iliskin özel
a) Degistirme esaslari y e itfa plani:
Yoktur
b) Degistirme °rani y e (Jegistirme oraninm diizeltilmesine iliskin esaslari:
Yoktur
c) Kismi degitirme durumunda uyulacak esaslar:
Yoktur
d) Degistirilebilir tahviller karsiliginda verilmesi gereken paylarin hangi surette
temin edilecegine iliskin bilgi:
Yoktur
e) Yatirimcilar icin iinemli olabilecek diger hususlar:
Yoktur
4.14. Borçlanma araci sahiplerinin temsil edilmesine ve bu temsilin hangi organlar
vasitasiyla yapildigi ile ilgili mevzuat hiikiimleri hakkinda bilgi:
6102 sayili Turk Ticaret Kanunu uyarmca borçlanma aract sahipleri, pay sahiplerinin paya
bagh olarak sahip olduklari temsil haklarma sahip degillerdir. Genel kurulda oy kullanma
haklari bulunmamaktadir.
4.15. Borclanma araci ihracina iliskin yetkili organ kararlari:
15.08.2014 tarihinde Bankamizca ihraç edilen TRQSKBK21510 isin kodiu 500 Milyon TL
tutarmda bono 13.02.2015 tarihinde itfa olacaktir. Bankamiz vade yapisinin borclanma araci
ihraci ile uzatilabilmesi için uygun piyasa koullartnda yeni borçlanma aract ihract
planlanmaktadir.
Bankamiz Yönetim Kurulu tarafmdan, Bankamtzm Türk Lirasi cinsinden yurtiçinde,
500.000.000 TL (Bqyaz Milyon Turk Lirast) tutara kadar, bir veya birden fazla defada, bir
kismimn veya tamaminin halka arz edilerek ve/veya halka arz edilmeksizin yattrimcilara
veya tahsisli satilmak suretiyle bono ve/veya tahvil ihraç etmesi, ihraci planlanan bono ve/veya
tahvillerinin vadesinin 5 yill amayacak *ekilde belirlenmesi y e piyasa kNullarma bagli olarak
iskontolu ve/veya kuponlu, kuponlu tahvillerin sabit veya degiOcen kuponlu olarak ihrag
edilmesi, ihraç edilecek tahvil ve/veya bononun vadesi ile uyumlu hazine bonosu ve/veya devlet
tahvillerinden bir veya birka min referans olarak almmast, gerekli görülmesi halinde belirli bir
ek getiri ilave edilmesi, ilave edilecek ek getirinin oraninin belirlenmesi, ödenecek faiz de dahil
y
olmak üzere ihraçlarla ilgili tam art y e hilkümlerin belirlenmesi e bu kapsamda Bankacilik
DUzenleme y e Denetleme Kurulu, Sermaye Piyasasi Kurulu ve diger ilgili merciler nezdinde
gerekli bavurulartn ve sair i*lemlerin yapilmasi y e tamamlanmasi hususlarmda Gene!
Mild&lüge yetki verilmesine karar
4.16. Halka arz edilecek borclanma aract fizerinde, borclanma aracnnn devir ye
tedaviiliinii kisitlayici veya borçlanma aracint alanlarin haklanni ktillanmasnia engel
olacak kayitlann bulunup holonmadigIna i1ikin bilgi:
Yoktur
- R A. .
r.'
Oy
E IK1 l •
Boycl ci,
I
1I
.1
pe-'
12 3_,
14
()I(
1
y Y//4
5. 11ALKA ARZA iLiSKiN HUSUSLAR
5.1. Halka arzin kopillart, halka arza iliskin bilgiler, tahmini halka arz takvimi ye
halka aria katdmak iein yapilmasi gerekenler
5.1.1. Halka arzm tabi oldugu kosullar:
Bankacilik Diizenleme y e Denetleme Kurulunun 30/09/2010 tarih ve 3875 sayili karari ile
halka arz edilip edilmedigine bakilmaksizin bankalarin TL cinsinden tahvil ve bono
ihraçlarinin anilan Karar'da belirlenen usul y e esaslar çercevesinde geNeklestirilmesi igin
BDDK'dan izin alinmasi gerekmektedir.
Bankacilik Dilzenleme y e Deneticme Kurumu'nun 15/05/2014 tarih y e 20008792 101.02.01 [38]- 12605 sayili yazi ile bildirilen ilgili yazisinda;
10/08/2012 tarihli y e 16501 sayili yazisinda bankalarin Turk Lirasi cinsinden bono/tahvil
ihrac izin tutarinda degisiklik olmasi durumunda Kurula bilgi verilecegini belirtmis olup,
22/04/2013 tarihli y e 10257 sayili yazisi ile Bankaya toplamda 1.000.000.000 TL'ye kadar
banka bonosu/tahvil ihraci izin verilmesinin uygun gortildügti belirtilmistir.
Ote yandan, BDDK yapilan degerlendirme sonucunda, Bankaca mezkur iharacin
yapilmasinda, 5411 sayli Bankacilik Kanunu y e ilgi mevzuat hUktimleri uyarinca sakinca
bulunmadigi sonucuna varildigini belirtmistir.
Ayrica; Borsa Istanbul A.$.'ye Sekerbank borçlanma araçlarinin Borsa'da islem görmesi
hakkinda gerekli basvuru yapilmitir. $ekerbank tarafindan ihrag edilen borclanma
araçlarinin kota alinabilmesi, Borsa Istanbul Yönetim Kuruldnun verecegi olumlu karara
baglidir.
5.1.2. Halka arz edilen borelanma araelarmm tutari:
Sekerbank 350.000.000 TL nominal tutarda borclanma araci ihrag edecektir, fazla talep
gelmesi durumunda toplam ihrag tutari 500.000.000 TL nominal tutara yükseltilebilecektir.
5.1.3. Halka arz siiresi lie halka aria katihm hakkmda bilgi
5.1.3.1. Halka an sfiresi ve tahmini halka arz takvimi:
Borclanma araçlari 9-10-11 $ubat 2015 tarihlerinde 3 is günü sure ile halka arz edilecektir.
5.1.3.2. Halka arza ba§vuru siireei lie ba§vuru yerleri ve satt§ §ekli:
Borçlanma araçlari halka arzinda sati§, Seker Yatirim y e Seker Yatirim acentesi
konumundaki tOrn $ekerbank T.A.$. (Sekerbank) subeleri tarafmdan Sermaye Piyasasi
Kurulu . nun "II-5.2 Sermaye Piyasasi Arn,larinin Satisi Tebligi"nde tammlanan "Talep
Toplama Yöntemi" kullanilarak geweklestirilecektir.
BoNlanma araclarini satin almak isteyen ttim yatirimcilarin; halka arz sUresi içinde y e isbu
Sermaye Piyasasi Araci Notu'nda belirtilen basvuru yerlerine muracaat ederek "Talep
Formu"nu doldurmalari ve satin alacaklari boNlanina araçlarinin bedellerini isbu Sermaye
Piyasasi Araci Notu'nun 5.1.6 maddesine gore yatirmalari gerekmektedir.
Yatirimcilar, talep ettikleri bowlanma araçlari miktarini parasal tutar (yatirimcilarin
iskonto esasina gore satilacak bonolar için odemeyi talep ettikleri i§ bu sermaye piyasasi
araci notu madde 5.1.6'da örnekle agiklanan alim bedelidir) olarak behrteceklerdir.
bulunacak yatirimcilar, asagida belirtilen belgeleri talep
ekleyeceklerdir:
Talepte
formlarina
— Gerçek Kisi Yatirimcilar: Kimlik (ni.ifus cüzdani veya sUrticii belgesi veya pasaf)ort.
EKE(
fotokopisi
K:4-5
,?. 1 2 _
j.)
•)X)
)14/
- Ttizel Kii Yatirimcilar: irnza sirktilerinin noter tasdikli ornegi, kurulu gazetesi, vergi
levhasi y e Ticaret Sicili kayit belgesi fotokopisi (sayilan doktimanlara ilave olarak
Kurumsal Yatinmci taniminda yer alan "Aktif toplaminin 50.000.000 TL, yillik net hasilati
90.000.000 TL, ozsermayesinin 5.000.000 TL tizerinde olmasi kistaslarindan en az ikisini
ta§iyan kurulu*lar'in yillik kurumlar vergisi beyannamesinin fotokopisini (varsa Yeminli
Mali Mupvir tarafmdan imzalanmi§, yoksa §irket yetkililerince imzalanmi veya
bulunmasi durumunda Yeminli Mali Mupvir tarafmdan dtizenlenmi tam tasdik raporunu
sunmasi gerekmektedir)
Yurt Jçi Bireysel Yatirimcilarin taleplerini Seker Yatirim nezdindeki hesaplan tizerinden
girmeleri esastir.
5.1.4. Karsdanamayan taleplere alt bedeller lie yatinmcdar tarafmdan satis fiyatmm
üzerinde ödenen tutarlarm jade sekli hakkinda bilgi:
Kar§ilanmayan taleplerden dolayi olu§an jade bedeli, dagitim listesinin ihracci tarafmdan
onaylanarak kesinle§mesini takip eden ilk i* giintinde Seker Yanrim ve acentesi
konumundaki Sekerbank ubeleri tarafindan ba§vuru yerlerinde yatirimcilara jade
edilecektir.
5.1.5. Talep edilebilecek asgari veiveya azami miktarlar hakkmda bilgi:
Nominal degeri 100.-TL olan borglanma arglarinin, minimum talep miktan 1.000.-TL
olacaktir. Minimum talep miktarmdan sonraki talep araliklannin 100.-TL y e katlan
*ek 1 inde olmasi §artti r.
Yatinmcilar, istedikleri takdirde Talep Formu'nda almak istedikleri miktara ili§kin bir alt
sniff belirleyebilirler.
Talep edilebilecek azami borclanma araclannin miktari hakkmda herhangi bir smirlamada
bultinulmami*tir.
5.1.6. Berclanma araci almak 1cm basvuru yapdacak yerler lie borclanma araci
bedellerinin ödenme yen i y e sekli lie teslim siiresi de dahil borelanma araclannm
teslimine iiikin bilgi:
a) Basvuru yapdacak yerler lie borçlanma araci bedellerinin kidenme yen i Ye
sekline iliskin .bilgi:
Yurt
Bireysel Yattrimcdar, talep ettikleri borylanma araclarina ilikin parasal
tutu' nakden veya hesaben, kiymet blokesi yöntemiyle veya 6:Wiz blokesi
yöntemiyle yatiracaklardir.
Talep Formu'nda belirtecekleri talep tutanna gore yatirimcilarin almayi talep
ettikleri bonolann nominal degeri; sati* suresinin sonunda ibu Sermaye Piyasasi
Araci Notu'nun 5.3 maddesinde belirtilen hesaplama yontemi ile belirlenecek
fiyata gore apgidaki ekiide hesaplanacaktir:
Talep Tutan: yatinmcilarin iskonto esasina gore satilacak bonolar icin odemeyi
talep ettikleri alim bedelidir.
F: Nominal degeri 100.-TL olan 1 adet iskontolu Bononun Sati Fiyati
/
.11Ali ' i p
Talep edilen nominal deger = Talep Tutan / F* 100
r
' -,
A
_
! ..-'3.)4
i
(
Blok K:4-5
Ut.
bx)
1 6. -_=
i
\4
Buna gore talep tutan 1.000 TL olan bir yatirimcinin nominal talep tutan; sati
stiresi sonunda 5.3. maddesinde belirtilen ekilde belirlenerek ilan edilecek fiyat
(F) esas alinarak 1.000/F*100 esasina gore hesaplanarak 5.2.2. maddesi
cerçevesinde yapilacak dagitima dahil edilecektir. Bu çewevede Talep Tutan
1.000 TL olan bir yatirimcinin talebi 5.2.2. maddesi gewevesindeki dagitima,
fiyatin Ornegin 95,0 TL olarak hesaplanmast durumunda 1.000/95,0*100=1.053
TL nominal clegerlik talep olarak dahil edilecektir.
Talep ettikleri iskontolu bono tutanni gun içinde saat 13.30'a kadar nakden
yatiran Yurt ici Bireysel Yatirlmcilarm yatirdiklan tutarlar, iskontolu bonolarmin
hesaplarma virman edilecegi tarihe kadar Oncelikli olarak kisa vadeli tahvil bono
fonu y e likit fon ile fon stokunun yeterli olmamasi durumunda mevduatta
nemalandinlacaktir.
Yurt içi Bireysel Yatirimcilar talep ettikleri iskontolu bonolara i1ikin talep
tutanni nakden yatiracaklardir.
Klymet blokes' Yurt Jçi Bireysel Yatinmcilar yatirim hesaplannda mevcut olan TL Devlet tc
Borçlanma Senetleri ("DIBS"), kisa vadeli tahvil bono fon y e likit fonlan
yiintemi
teminat gostermek suretiyle borçlanma araci talep edebileceklerdir.
Yatirimcilar tarafmdan iskontolu bonolar için talep edilen tutar kamliginda
alinacak blokaj tutarlart apgida gösterilen *ekilde hesaplanacaktir:
Nakden odeme
•
•
•
•
Kisa Vadeli Tahvil Bono Fonu Blokaji: Talcp Tutan / 0/098
Likit Fon Blokaji: Talep Tutan / %98
TL DIBS Blokaji: Talcp Tutan / %95
Sekerbank bonolan Blokaji: Talep Tutan / %98
1. Kisa vadeli tahvil bono fon ve likit fonun o gun iy.in fon kurucusu
tarafmdan açiklanan au flyati,
2. TL DIBS'ler y e Sekerbank bonolan için BIAS gun sonu agirlikli ortalama
fiyat dikkate alinacaktir.
Teminat gosterilen kiymetlerin bozdurulmasinda Sekerbank'in can fiyati
veya BIST Bor9lanma Araçlari Piyasasrnda olupn can piyasa fiyati
uygulanacaktir.
Teminat tutarlannin hesaplanmasmda, kullantlan menkul kiymetin asgari
adet, adet katlart y e birim tutarlan dikkate alinarak, teminat gösterilen
menkul kiymet adedi asgari adedin altmda kalmayacak ve kesirli ve/veya
ilgili menkul kiymet igin belirtilen katlarin diinda bir adet oluvilayacak
yukan yuvarlama yapilabilecektir.
EIK -.1,-
Yatirimcilarin taleplerini karilayacak miktarda tek bir teminat tin-tin-Cm tek
bwna yeterli olmamasi durumunda aym yatinm hesabinda bul na kisa
I
,
. .,..ad.
Esentepe
Tel: 0212
si c
,OL
-1-5
17
/
vadeli tahvil bono fon, likit fon, Sekerbank bonolari y e TL DIBS aym anda
tern inata alinabilecektir.
Bu halka arzda blokajli kiymetlerin bozdurulmasi Degiken Yontem'e gore
yapilacaktir.
.
Degi0 (en Yiintem: Bu yontemi tercih eden yatirtmcilann dagitim listesine
gore almayi hak ettikleri iskontolu bono bedellerini. yatirimcilann talep
toplama sUresinin sona ermesini izleyen ilk i günü saat 12:00'a kadar
nakden odeme yapmamalari halinde, bloke edilen Sekerbank bonolart
ve/veya TL DIBS'ler ve/veya kisa vadeli tahvil bono fonlar ve/veya likit
fonlar bozdurularak odenecektir.
Yatirimcilarin talep ettikleri iskontolu bono bedellerine kar§ilik gelen tutari
yukarida belirtilen sure icinde nakden ödemeleri durumunda blokaja ahnan
menkul kiymetler üzerindeki bloke ayni gun kaldirilacaktir.
Teminata alinan kiymetlerin nakde doni4tUrülmesi strasmda mi4teri
talimatlari dikkate alinacaktir.
llöviz
Blokesi Yuri ici Bireysel Yatirimcilar hesaplarinda mevcut olan Türkiye
Curnhuriyeti Merkez Bankasenca all m-satim konusu yapilan konvertibl
Yöntemi
dövizleri teminat gostermek suretiyle borclanma araci talep edebileceklerdir.
Iskontolu bono talep tutari kamliginda alinacak doviz ttitari apgida
gosterilen ekilde hesaplanacaktir:
Talc') Tutan / %90
Blokaj ileminde, TCMB doviz ali kuru dikkate alinacaktir. KUsurath doviz
tutarlari bir y e katlari *eklinde yukart yuvarlanacaktir.
Bu halka arzda blokajli kiymetlerin bozdurulmasi DegiOcen Yontem'e gore
yapilacaktir.
Deg4ken Yiintem: Bu yontemi tercih eden yattrimcilarin dagitim listesine
gore almayi hak ettikleri iskontolu bono bedelleri, yatinmcilann talep
toplama süresinin sona ermesini izleyen ilk i günü saat 12:00'ye kadar
nakden odeme yapmamalari halinde, bloke edilen doviz bozdurularak
odenecektir.
Yattrimcilann talep ettikleri iskontolu bono bedellerine kamlik gelen tutari
yukarida behrtilen sure icinde nakden ödemeleri durumunda blokaja ahnan
doviz üzerindeki bloke ayni gun kaldirilir.
. ,
E,
(....}I ....i
/ t-
P , P7 rlr-
., . N c
s entep (
el: 0212
18 c,:=4W
-4
/1/
Teminat gösterilen dövizin bozdurulmasinda $ekerbank'in can kuru
kullanilacaktir.
Kurumsal Yatinmcilar, talep ettikleri iskontolu bonolann parasal tutarini
nakden yatiracaklardir. Ancak, kurumsal yattrimcilar, ödenmeme riskinin $eker
Yatirim tarafindan Ustlenilmesi kaydiyla, sermaye piyasasi araci bedellerini talep
toplama süresinin bitimin i takiben ödeyebilirler. Talep ettikleri iskontolu
bonolarm parasal tutarim talep toplama sUresi icerisinde yatirmak isteyen
Kurumsal Yatirimcilarin, gun icinde saat 13.30'a kadar nakden yatirmi olduklari
tutarlar, borglanma araglannin hesaplarma virman edilecegi tarihe kadar öncelikli
olarak kisa vadeli tahvil bono fonu y e likit fon ile fon stokunun yeterli olmamasi
durumunda me y duatta nemalandirilacaktir.
Kurumsal Yatirimcilar talep ettikleri iskontolu bonolara ili§kin
bedelleri nakden yatiracaklardtr.
Nakden ôdeme
Bap7 uru YerIcri:
Borclanma araclan halka arzina, katilmak ve talepte bulunmak isteyen yatirimcilar apgida
adresi verilen $eker Yatirim, $eker Yatirim'm Ankara y e Izmir Subeleri ile internet
bankaciligi (www.sekeryatirim.com.tr ) y e acentesi konumundaki Sekerbank'm turn
ubeleri araciligi bapfurabileceklerdir.
Aract kurum:
$EKER YA11RIM MENKUL DE6ERLER A.$.
$eker Yatirim Menkul Degerler A.5.Bilyükdere Cad. No: 171 Metrocity A Blok Kat 4-5 34394 5!$L! /ISTANBUL
Tel: (212) 334 33 33 Fax: (212) 334 33 34
Halka arzedilecek borclanma araci bedelleri a§ag,idaki hesaba yatinlacakttr.
Hesap sahibi: $ekerbank T.A.$.
Sube: $ekerbank GUrni4suyu Subesi
Sube No:201
Hesap No: 201007248 nolu vadesiz TL mevduat hesabt
IBAN: TR77 0005 9020 1013 0201 0072 48
b) Borclanma Ataclannin teslimine ilikin bilgi:
Halka arz edilecek borclanma araclari, satwn tamamlanmasmi miiteakip Sermaye
Piyasast Mevzuati cerce y esinde MKK nezdinde hak sahiplcri bazmda kayden
itlenmeye ba0anacaktir.
5.1.7. Halka arz sonuclarmin ne eki1de kamuya duyurulacagi hakkmda bilgi:
Halka arz sonuclari. Kurulun sermaye piyasast araglannin sati*Ina ilikin düzenlemelerinde
yen alan esaslar cerçevesinde dagitim listesinin kesinle§tigi giinü takip eden iki
igerisinde Kurul'un ozel durumlarm kamuya agiklanmasina i1ikin clUzenlemeleri uyannca
kamuya duyurulur. R
Et(
K:4-S
19
7N/
y
5.1.8. Borçlanma araçlarmin on ahm haklari, bu haklarm devredilebilirligi
haklarmm kullandmamasi durumunda bu haklarm akibeti hakkmda bilgi:
y
e On Aim
Yoktur
5.2. Da*gam] y e tahsis plain
5.2.1. Sati m birden fazla iilkede ayni anda yapddigi durumlarda, bu iilkelerden
birine belli bir oranda tahsisat vapilnmsa buna iiikin hilgi lie her bir kategori
bazmda halka arzda yatirmicilara tahsis y e dagitnn esaslart hakkmda bilgi:
Borçlanma araçlari I . Urkiye Cumhuriyeti Kanunlan uyarinca BiST'de i*lem görecek
ekilde Türkiye'de halka arz edilecektir. Yurt diindan bapuracak olan y e 5.2.2.
kapsaminda yer alan yatinmcilar borclanma araçlanni Türkiye'de satin alacaklar ve
dolayisiyla Türkiye'de ba§vuruda bulunacaklardir.
5.2.2. Halka arzda yatirmwdara tahsis y e dagitun esaslari hakkinda bilgi:
Tabsisat Grupiari
Sekerbank'in borglanma araci ihraci halka arzina i1ikin olarak yatirimcilar iki gruba ayrilini§tir.
Yurt
Bireysel Yatinmedar:
Yurtdi§inda i§qi, serbest meslek y e müstakil i sahipleri dahil TOrkiye'de ikametgah sahibi
gerçek y e tüzel ki0er ile bir takvim yih içinde Türkiye'de devamli olarak 180 günden
fazla oturanlar da dahil olmak üzere, a§agida tanimlanan Kurumsal Yatinmcilar di§inda
kalan turn gergek y e tüzel kiilerdir. Kuzey Kibris Türk Cumhuriyeti Vatand4an da bu
tanima gireceklerdir. Bu kategorideki yatirimcilar asgari 1.000 TL parasal tutarda talep
yapabileceklerdi r.
hurumsal Yatmmedar:
Yurt içinden bavuracak kurumsal yatirimcilar, yatinm fonlan, özel emeklilik fonlan,
menkul kiymetler yatinm ortakliklan, risk sermayesi yatinm ortakliklan, gayrimenkul
yati rim ortakhklan, araci kurumlar, bankalar, sigorta irketleri, portföy yönetim
ipotek finansmani kuru1uiari, emekli y e yardim sandiklan, vakiflar, 17/7/1964 tarihli ye
506 sayili Sosyal Sigortalar Kanunu'nun gecici 20. maddesi uyarinca kurulmu olan
sandiklar ile kamuya yararli dernekler, kamu kurum y e kurulu§lari, Türkiye Cumhuriyeti
Merkez Bankasi, Minya Bankasi y e Uluslar arasi Para Fonu gibi uluslararasu kuruluOar,
Nitelikleri itibanyle bu kurumlara beznzer oldugu Kurulca kabul diger kurum ye
kurulqlar, Aktif toplaminin 50.000.000 TL, yillik net hasilati 90.000.000 TL,
özsermayesinin 5.000.000 TL üzerinde olmasi kistaslarindan en az ikisini twyan
kuruluOardir. Bu kategorideki yatirimcilar asgari 1.000 TL nominal parasal tutarda talepte
bulunabileceklerdir.
Bonolar, Turk mevzuati-uyarina, BlAS'da i*lem görecek ekilde ihraç edildiginden dolayi,
yurtdiindan bavuracak olan kurumsal yatinmcilar bonolan Türkiyede satin alacaklardir.
Tahsisat Esaslari
Halka arz edilecek 350.000.000 milyon TL nomianl tutarli 178 gin vadeli iskontolu
bonolar için Yurt içi Bireysel Yatinmcilara ve Kurumsal Yatirimcilara yonelik belirlenen
tahsisat oranlan a§agidaki *ekildedir.
- 175.000.000.-TL nominal tutarindaki (%50) kismi Yurt igi Bireysel Yatinmcilara
- 175.000.000.-TL nominal tutarindaki (%50) kismi Yurt igi Kurumsal Yatinmcilara
r
7.R
20
c=24,111/1\
01
Sermaye Piyasasi Araci Notu'nda ilan edilen Tahsisat oranlan talep toplama neticesinde
yatinmcilardan gelen talep tutanna bagli olarak "11-5.2 Sermaye Piyasasi Araclan Satisi
Tebligi"nde belirlenen asgari tahsisat oranlanni azaltmayacak sekilde Sekerbank'in onayi
ile $eker Yatinm tarafindan degistirilebilecektir.
Talep toplama suresi sonunda belirli bir yatininci grubuna tahsis edi len tutan karstlayacak
miktarda talep gelmemis ise o gruba ait tahsisat Sekerbank'in onayi ile diger gruba
aktanlabil ir.
Talep toplama stiresinin sonunda, her bir yatinmci grubuna o grup igin tahsis edilen tutan
karsilayacak kadar talep geldigi durumlarda dahi isbu sermaye piyasasi araci notunda
aciklanan her bir yatirimci grubu icin aynlan tahsisat oranini %20'den fazla azaltilmamak
kaydiyla tahsisat oranlannda Sekerbank'm onayiyla $eker Yatirim tarafindan degisiklik
yapilabilir.
ihraca toplam halka arz tutan olan 350.000.000 TL'den fazla talep gelmesi durumunda
toplam halka arz miktan 500.000.000 TL nominal tutara kadar artinlabilecektir. Toplam
350.000.000 TL halka arz bilytikltigtine gore yukanda belirlenmis olan yatinmci tahsisat
oranlan, ihrac rakaminin 500.000.000 TL nominal tutanna kadar ytikseltilmesi durumunda
"11-5.2 Sermaye Piyasast Araclan Satisi Tebligi" cercevesinde Sekerbank'in onayiyla
Seker Yatinm tarafindan arfirilan kisim iyin serbest olarak belirlenecektir.
Daitim Esaslari
Sermaye Piyasasi Kuruiu nun "II-5.2 Sermaye Piyasasi Araclannin Satisi Tebligi"ne
uygun sekilde hazirlanacak talep formuna gore icermesi gereken asgari bilgileri ve KKTC
vatandaslan ile Ttirkiye'de yerlesik yabanci uyruklular disinda kalan bireysel
yatirimcilarin TC Kimlik Numarasmi icermeyen kayttlar iptal edilerek dagitima dahil
ed i 1 meyecektir.
Eksik bilgi nedeniyle iptal edilen kayitlar talep listelerinden cikanldiktan sonra dagitim
islemi asagidaki sekilde gerceklestirilecektir.
Borclan ma Aravlari
Yurt I ci 13ireysel Yatirimcilara Dagitim: Oransal Dagitim yöntemine gore yapilacakfir.
Ilk asamada, Yurt tçi Bireysel Yafirimcilarin parasal talep tutarlannin, Seker Yatinm
tarafindan belirlenecek nihai faiz oranina tekabül eden nominal karsiliklan hesaplanacaktir.
Daha sonra Yurt Ici Bireysel Yatinmcilar icin belirlenen iskontolu bono nominal tahsisat
miktannin, iskontolu bono nominal talep miktarina boliinmesi ile "Arzin Talebi Karsilama
Orani" bulunacaktir. Bulunan -Arm Talebi Karsilama Orani" her bir yurt ici bireysel
yatinmcinin kisisel talebi ile carptlacak y e 100.-TL nominal katlan seklinde dagitilacaktir.
Kurumsal Yatirmicilara Dagitim: Her bir Kurumsal Yatirimciya verilecek iskontolu
bono miktarina Seker Yatirim onerisi ile $ekerbank karar verecektir.
yatirimci gruplanna dagitim yapilirken, dagitim sonucu ortaya cikan miktarlar alt
sinir koyan yatinmcilar acisindan gözden gecirilecek, ortaya cikan miktann bu alt sininn
altinda kalmasi halinde yatinmci istegine uygun olarak listeden cikanlacak y e bu miktarlar
tekrar dagitima tabi tutulacaktir.
TOm
Dagitim hesaplamalannda Idisurat ortaya cikmasi durumunda, kiisuratlar asagiya
yuvarlanacak y e kusurat ortaya cikmasindan dolayi dagitilamayan iskontolu bonolar, talebi
tamamen karsilanamayan yatinmcilar arasinda kura yontemi ile dagitilacaktir.
Seker Yatinm, talep toplama stiresinin bitimini izleyen is gtinti icerisinde dagitim listelerini
her bir tahsis grubu icin ayri ayri kesinlestirerek Sekerbank'a sunacaktir. Sekerbank,
21 4
:::=24liziA
dagittin listelerini kendilerine teslim edilen isgtinti içerisinde onaylayacak y e onayi $eker
Yatirim'a bildirecektir.
5.2.3. Talepte bulunan yatirimeilara, halka arzdan aldikiari kesinlemi borclanma
araei miktarmm bildirilme siireei hakkmda bilgi:
Halka arzdan almaya hak kazanilmis borclanma aract miktarlart, dagitim listelerinin
Sekerbank tarafmdan onaylandigi gun, Seker Yam-1m y e acentasi konumundaki $ekerbank
tarafindan yattrimcilara bildirecektir.
Yatiruncilara yapilacak bildirimden once bor9lanma ara9lari i§leme konu olmayacaktir.
5.3. Borclanma araemin sati fiyati veya fiyatin tespit edildigi/edilecegi yiintem lie
nihai fiyatm kamuya aciklanma siireei:
Daha sonra belirlenecektir.
5.4. Aracilik Yiiklenimi y e HaIka Arza Aracilik
5.4.1. Halka arza araeilik edeeek yetkili kurulti hakkinda bilgi:
Halka arza Seker Yatirim Menkul Degerler A.$. aracilik edecektir.
Adres:
Seker Yatirim Menkul Degerler A.S.
Seker Yatirim Menkul Degerler A.$.-
Btiytikdere Cad. No:171 Metrocity A Blok Kat 4-5 34394
$15LI /ISTANBUL
Tel: (212) 334 33 33 Fax: (212) 334 33 34
5.4.2. Halka arzin yapilacagt iilkelerde yer alan saklama
isimleri:
y
e iideme kuruluOarinin
Sekerbank'in 350.000.000 TL nominal degerli borçlanma araci satisi yurt içinde
geNeklesecektir. Halka arz edilecek iskontolu bonolara fazla talep gelmesi durumunda
halka arz tutart 500.000.000 TL'ye kadar artirilabilecektir.
Takasbank: Sisli Merkez Mah. Merkez Caddesi No: 6 34381 Sis — ISTANBUL
MKK Adresi: Askerocagi Cad. Stizer Plaza No:1-15 Kat:2 34367 Elmadag-Sisli / ISTANBUL
5.4.3. Aractlik türii hakkmda
Yiiklenimde Bulunulan
Borelanma Araclarmin
Yetkili
Kurulto
Seker
Yatirmi
Men kul
Degerler
Olusturul
- mt.tsa
Konsorsiyumdaki
Pozisvonu
-
Araciligin
Tiirii
Nominal
Degeri
(TL)
iyi
En
Gayret
Araciligi
Halka Arz
Edilen
Borclanma
Aracina
0 rani ((V0)
Yilklenimde Bulunulmayan
Borelanma Araelarmin
Nominal
Degeri (TL)
Halka Arz
Edilen
Borclanma
Aracma
Oran' MO
350.000.000*
%100
A.S.
I
Ir
22
BO%
,tepe
(,!: 0212 334 3
9/
*Fazla talep gelmesi halinde toplam ihrag tutan 500.000.000 TL nominal tutara
artirlabilecektir.
5.4.4. Araeilik ve yijklenim sözlesmesi hakkmda bilgi
$ekerbank'in 350.000.000 TL nominal talep gelinesi durumunda 500.000.000 TL nominal
tutara yukseltilecek borclanma araglarmin satisi SPK'nin 11-5.2 sayili Sermaye Piyasasi
Araclannin Satisi Tebligi"nin 14. maddesinde yer alan "Talep Toplama Yoluyla Satis
Yöntemi" ile gerceklestirilecektir. Halka arza aracilik SPIcnin 111-37.1 Yatinm Hizmetleri
Ile Yon Hizmetlere Iliskin Esaslar Hakkinda Teblig'inin 51. maddesinin (b) bendinde tanimi
yapilan "En Iyi Gayret Araciligi" seklinde gergeklestirilecektir.
Sekerbank tarafindan ihraç edilecek 350.000.000 TL nominal tutarli, talep gelmesi
durumunda 500.000.000 TL nominal tutara yilkseltilebilecek borylanma araclannin aracilik
islemleri 06.01.2015 tarihinde iinzalanan Aracilik Sözlesmesi cergevesinde $eker Yatinm
Menkul Degerler A.$. tarafindan gerceklestirilecektir.
5.5. Halka arza iliskin olarak ihraccmin ödemesi gereken toplam y e halka arz edilecek
borclanma aract basina maliyet:
Daha soma belirlenecektir.
5.6. Talepte bulunan yatiriniemin iideyecegi maliyetler hakkinda bilgi:
Borclanma araclanna iliskin vergilendirme esaslan isbu sermaye piyasasi araci notunun
Madde 9 `BOKLANMA ARAcLARI ILE iLGILI VERG1LENDlRME ESASLARF
kisminda belirtilmistir.
Yatirimcidan talep edilecek komisyon y e benzeri giderler ise asagidaki tabloda yer
almaktadir.
Araci
Yatirinieinin I EFT Ccreti
Hesap Aetna Borclanma
••
Ku ru 1 us Ucreti
araclarinm
Baska Aracl
MKK'ya
Kurulustaki
virman iiereti Hesabina
Virman
L_Uereti
.
TDiger
4_
tarafindan
$eker
isbu borclanma isbu borclanma !sin' borclanma isbu borclanma MKK
araci halka arzi araci halka arzi araci halka arzi araci halka arzi alinan saklama ye
Yatinm
hesap isletim iicreti
kapsamindaki
kapsamindaki
Menkul
kapsamindaki
kapsamindaki
katilimlarda
masterilerden tahsil
katilimlarda
katilimlarda
Degerler katilimlarda
alinmayacaktir. alinmayacakfir. almmayacaktir. alinmayacaktir. edilmektedir.
A.$.
6. BORSADA iSLEM GORMEYE iLiSKIN BiLGiLER
6.1. Borclanma araclarinin borsada islem görmesine iliskin esaslar ile islem giirme
tarihleri:
Halka arz edilen borclanma araclannin satisi tamamlandiktan sonra Borsa Istanbul A.$.'de
islem görmesi Borsa Istanbul A.$. Mevzuatinin ilgili hiAktimleri çergevesinde Bors
Baskanligi'mn onayina baglidir.
c:::=4,
23
Borylanma araylarmin halka arzina iliskin dagitim listelerinin onaylanmast y e borylanma
aracinm yatirimci hesaplarma aktarimint takiben, BIAS tarafindan belirlenecek tarihten
itibaren Borsa Istanbul Tahvil ve Bono Kesin Alim-Satim Pazari'nda islem görmeye
baslamasi beklenmektedir.
6.2. Borsada islem görecek olan borçlanma araçlarinin hangi durumlarda islem
sirasinm kapatilabilccegi hakkinda bilgi:
Sermaye Piyasast ve Borsa Istanbul Mevzuatinin ilgili hukumleriyle belirlenen
yukumlulukleri yerine getirmeyen veya Borsa Istanbul Kotasyon Yönetmeligi'nin 27.
maddesinde yer alan durumlarin olustugu sirketlerin ihray ettigi ve Borsa'da islem gören
borylanma araylari Borsa Istanbul Yonetim Kurth' karanyla geyici veya stirekli olarak
islem görmekten men edilebilir. Borsa Yonetim Kurulu, gerekli görthigti hallerde, yikarma
kararindan once ihrayyi kurulusu durumu diizeltmesi iyin sure vererek uyarabilir.
6.3. ihramnin daha iince ihrac ettigi pay hariç sermaye piyasasi araclarmin islem
gördiigii borsalara iliskin bilgi:
Sekerbank T.A.S. tarafindan Sermaye l'iyasast Kurulu i nun 08.08.2014 tarihli; 29833736105.04.02 1602 sayili iznine istinaden toplam 500.000.000 Turk Lirast nominal degerli
TRQSKBK21510 ISIN ISIN kodlu, vade baslangici 19.08.2014 y e 13.02.2014 itfa tarihli,
178 On vadeli iskontolu bono ihract geryeklestirmistir. Ilgili bononun itfast
geryeklesmemis olup halen BIA$ ilgili pazarinda islem gormektedir.
6.4. Piyasa yapici y e piyasa yapici1iin esaslan:
Yoktur
7. G.-kRANTI HUKUMLERt VE GARANTöRE iLiSKiN 131LGiLER
7.1. Garantinin mahiyeti
Yoktur
7.2. Garantinin kapsami
Yoktur
7.3. Garantör hakkindaki bilgiler
Yoktur
7.4. incelemeye açik tutulacak belgeler
Yoktur
8. Di6ER BiLGiLER
8.1. Halka arz siirecinde ihracciya danismanlik yapanlar hakkmda bilgiler:
Seker Yatirim, 06.01.2015 tarihinde imzalanan Borylanma Araci ihracina Aracilik
Sözlesmesi kapsaminda Sekerbank'a aractlik hizmeti verecektir.
8.2. Uzman y e bagimsiz denetim raporlari ile üçüncü kisilerden alinan
Sermaya piyasast araci notunda yer alan derecelenciirme raporlarma iliskin bilgiler Fitch,
Moody's ve JCR Eurasia Rating'in kredi derecelendirme raporlarindan alinmistir. Bu
bilgilerin aynen alindigi, Banka'nin bildigi veya ilgili üçüncüsahsin yaymladigi bilgilerden
kanaat getirebildigi kadartyla, aytklanan bilgileri yanlis veya yantltici hale getirecek
herhangi bir eksikligin bulunmadigi Banka tarafmdan beyan edilmektedir.
EKE yp,
.P,L
Sekerbank . in 31.12.2012, 31.12.2013 ve 30.09.2014 hesap dönemlerine ait konsolide
I-mansal tahlol rina iliskin bagimsiz denetim raporlari Akis Bagimsiz 0 enetim ve Serle t
C
24 c___L____,4
---1
' Blok K.
I
)1
r
:I
13
3
i!
1
I
/
Muhasebeci Mali Milsavirlik A.S. tarafindan hazirlanmis olup belirtilen dönemler için
OLUMLU görü verilrnistir.
Akis Bagimsiz Denetim y e Serbest Muhasebeci
Mali Musavirlik A.S.
Onyani
Sorumht
Denetci I : I Erdal Tikinak
Kayacik Rtizgarh Bahçe Mall. Ka y ak Sok. No:29
Be y koz 34805 Istanbul
Adresi
30.09.2014 hesap dönemine iliskin bagimsiz denetim sirketinin özet
Gerçeklestirmis oldugumuz sinirli bagimsiz denetim sonucunda, konsolide finansal
tablolarin, Grup'un 30 Eyli.il 2014 tarihi itibartyla konsolide finansal durumunu y e ayni
tarihte sona eren dokuz aylik ara hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçlarini y e nakit
akislarmi 5411 sayili Bankacilik Kanunt(nun 37 y e 38'inci maddeleri geregince yUriArlakte
hulunan dtizenlemelerde belirlenen muhasebe ilke y e standartlarma y e Bankacilik
Diizenleme y e Denetleme Kurulu tarafmdan muhasebe y e finansal raporlama esaslarina
iliskin yayimlanan diger yonetmelik, teblig y e genelgeler ile Bankacilik Dtizenleme ye
Denetleme Kurumu tarafmdan yapilan aciklamalara uygun olarak dogru bir biçimde
yansitmadigina dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamistir.
31.12.2013 hesap dönemine iliskin bagimsiz denetim sirketinin özet görusii:
Sekerbank T.A.S. y e konsolidasyona tabi finansal ortakhklarimn 31 Aralik 2013 tarihi
itibanyla konsolide finansal durumunu y e ayni tarihte sona eren döneme ait konsolide
faaliyet sonuclari ile konsolide nakit akimlarim 5411 sayili Bankacilik Kanunu'nun 37'nci
y
e 38'inci maddeleri geregince yiirtirlukte bulunan dtizenlemelerde belirlenen muhasebe
ilke y e standartlarma y e Bankacilik Dtizenleme y e Denetleme Kurulti tarafindan muhasebe
y
e finansal raporlama esaslarina iliskin yayimlanan diger yönetmelik, teblig y e genelgeler
ile Bankacilik Didzenleme y e Denetleme Kurumu tarafindan yapilan agiklamalara uygun
olarak dogru bir biçimde yansitmaktadir.
31.12.2012 hesap dönemine iliskin bagimsiz denetim sirketinin özet
Sekerbank "F.A.S. y e konsolidasyona tabi finansal ortakhklarinni 31 Aralik 2012 tarihi
itibanyla konsolide finansal durumunu y e ayni tarihte sona eren döneme ait konsolide
faaliyet soiniçlari ile konsolide nakit akunlarini 5411 sayili Bankacilik Kanundnun 37'nci
y
e 38'inci maddeleri geregince ytirtirlukte bulunan dtizenlemelerde belirlenen muhasebe
ilke y e standartlarma y e Bankacilik Diizenleme y e Denetleme Kurtilti tarafindan muhasebe
y
e finansal raporlama esaslarina iliskin yayimlanan diger yönetmelik, teblig y e genelgeler
ile Bankacilik Dazenleme y e Denetleme Kurumu tarafindan yapilan açiklamalara uygun
olarak dogru hir biçimde yansitmaktachr.
8.3. Varsa ihraeei veya ihrae edilen borelanma araelarma iliskin derecelendirme notu
hakkinda bilgi:
Sekerbank uluslararasi kredi derecelendirme kuruluslari olan Fitch Ratings, Moody's ye
JCR Eurasia Rating'den derecelendirme (rating) hizmeti almaktadir. Söz konusu
kuruluslardan al man en son derecelendirme notlari asagidaki tablolarda tarihleri ile birlikte
yerilmistir.
SE
cL
;
2
4-c
25
w
Fitch Ratings (09.07.2014)
Uzun vadeli yerel para
cinsinden now
BB-
notu özellikle ekonomik kowllarda zamanla
olu*abilecek olumsuz degiimlere bagh Kredi riski
Uzun vadeli yabanci para
cinsinden notu
BB-
`1313-' notu özeilikie ekonomik kowllarda zamanla
olupbilecek olumsuz degiimlere bagh Kredi riski
Kisa vadeli yerel para
cinsinden notu
`13' now kredi riskinin kayda deger dtizeyde var
oldugunu y e sinirli dilzeyde bir Oven marjinin
oldugunu gosterir. Giincel olarak finansal
yuktimltiluklerini kamlayabilir; fakat duzenli
ye
ödemeleri gerceklqtirebilme kapasitesi, i
ekonomik kowllarin elveriOi olmasina baghdir.
Kisa vadeli yabanci para
cinsinden notu
notu kredi riskinin kayda deger düzeyde var
oldugunu ve sinirli dtizeyde bir given marjmin
oldugunu gosterir. Mevcut durumda finansal
kamlayabilir; fakat, dtizenli
ödemeleri gerçeklqtirebilme kapasitesi, i ye
ekonomik kowllarin eiveriii olmasina baghdir.
Di* destek ihtimali olsa da bu destegin kesin
olmadigim gosterir. Soz konusu destegin sahibinin
destekleme egilimi olmadigim veya destekleme
kabiliyetinin zayif oldugunu belirtir. Bu destek
ihtimali en yiiksek uzun vade `13-' notuna denk
gelmektedir.
Guciu ancak ekonomideki degiOnlere duyarh olan
Finansal yilkümlffiiiklere uyma kapasitesi
Desteklenme now
5
Uzun vadeli ulusal now
*A+(tur)
Finansal Kapasite Notu
bb- Ozellikle ekonomik kowllarda zamanla
olupbilecek olumsuz degi*imlere bagh Kredi riski
olasiligi.
(+) veya (-). major rating kategorisine, göreceli durumu gostermek igin eklenir.
Moody's (03.06.2014)
Uzun vadeli yerel para
cinsinden notu
A3.tr YUkUmiUnUn, taahhutleri kamlamada orta derecenin
üzerinde kapasiteye sahip oldugunu ifade eder ve
dUük kredi riskine ipret eder.
Kisa vadeli yerel para
cinsinden notu
TR-2
TR-2 notu ile derecelendirilen ihramlar kisa vadeli
teminatsiz borç yuktimlültiklerini odemede diger yerli
ihramlara gore ortalama üstU yetenege sahiptirler.
Yerel para cinsinden
mevduat notu
Ba2
Mevduat notu Ba ile derecelendirilen bankalar kesin
olmayan kredi kalitesi sunabilir.
A
EK
:uk K:4-5
JL
)
26
Yabanei para cinsinden
mevduat now
Ba2
Mevduat notu Ba ile derecelendirilen bankalar kesin
olmayan kredi kalitesi sunabilir.
Finansal gtic notu D- D ile derecelendirilen bankalar, olanak dahilinde
bazen di kaynakh destek gerekmekte olup makul
ölctide yapisal mali gtic sergilemektedir. Soz konusu
kurumlar aagiclaki faktörlerden bir ya da birkaci ile
gilçstiz faaliyet imtiyazi; bir ya da
birkac acidan yetersiz finansal temeller veya
on g örtilemez ve istikrarsiz faaliyet ortami.
Moody's, Aa'dan Caa'ya uzanan genel kredi kategorilerine numerik niteleyici olan 1, 2 ye
ekler. 1 söz konusu derecelendirmede en tist seviyede oldugunu gösterirken, 2 orta tist
seviyede, 3 orta seviyede, 4 ise alt seviyede oldugunu gösterir.
JCR Eurasia Rating (27.06.2014)
Uzun
Vadeli
Yabanci Para Notu
Uluslararasi BBB-
Uzun Vadeli Uluslararasi Yerel BBBPara Notu
Uzun Vadeli Ulusal Notu
I AA-(Trk)
Kisa Vadeli Uluslararast Yabanci A-3
Para Notu
Kisa Vadeli Uluslararasi Yerel A-3
Para Notu
Kisa Vadeli Ulusal Notu
A-1+(Trk)
Desteklenme Notu
2
Ortaklardan Bagimsizlik Notu
Ei(EP \ .1 ,-
TIMM ivlENKUL
- net Mactürlill
3iiyilk ere z: d. No:171 Metro
E entepe- li / ISTk
0212 334 33 33
'
FR A..
2,1ok K:4-5
L
I AB
finansal
Mevcut
karilamada yeterli kapasite seviyesi.
Bununla birlikte, bu kapasitenin, diger
ytiksek derecelerle kiyaslandiginda, gelecek
dönemlerde azalma ihtimali fazladtr.
l nansal
ytiktimluluklerini
Mevcut
kamlamada yeterli kapasite seviyesi.
Bununla birhkte, bu kapasitenin, diger
ytiksek derecelerle kiyaslandiginda, gelecek
dönemlerde azalma ihtimali fazladir.
Mevcut yukurnl u1 ilk lerini yerine getirmede
gok ytiksek kapasiteye sahiptir.
ytiktim1tutiklerini
finansal
Mevcut
karilamada yeterli kapasite seviyesi.
Bununla birlikte, bu kapasitenin, diger
ytiksek derecelerle kiyaslandiginda, gelecek
dönemlerde azalma ihtimali fazladir.
yukiim 1 til ük lerini
finansal
Mevcut
kamlamada yeterli kapasite seviyesi.
Bununla birlikte, bu kapasitenin, diger
ytiksek derecelerle kiyaslandiginda, gelecek
dönemlerde azalma ihtimali fazladir.
Mevcut yukumluluklerini yerine getirmede
cok ytiksek kapasiteye sahiptir.
Di destek ihtimali ytiksektir. Destegin
sahibi en ytiksek kredi notuna sahiptir ye
destekleme egilimi çok ytiksektir.
Toplumsal ve kamusal destek en tist
diizeydedir.
I A y e B notlarmin arasinda kaldigmi gösterir.
21 :=*41i.°0
9. 13 0RcLANMA ARAcLARI iLE ILGILi VERGiLENDIRME ESASLARI
a) Tam Miikellef Gercek Ki0
Faiz Kazanci
Ozel sektör tahvil y e bonolanndan elde edilen faiz kazanclan içill GVIcnin 6009 sayili
Kanun ile degitiri1en Geçici 67'nci maddesi uygulanmaktadir. Buna gore, tam mükellef
gerçek kii1erin bu kapsamda elde ettikleri faiz gelirleri, iIeme aracilik eden banka ve araci
kurumlannca % oraninda stopaj yapilarak vergilendirilir. Yapilan stopaj nihai vergidir.
Bu sebeple, faiz geliri elde eden tam mükellef bireysel yatinmcilar tarafmdan bu gelirleri
için aynca yillik beyanname verilmez, b4ca gelirleri için verilecek beyannameye de dahil
edilmez.
Geçici 67'nci maddeye gore tevkifata tabi tutulan faiz gelirlerinin ticari faaliyet
kapsaminda elde edilmesi durumunda bu gelirler ticari kazany hüldimlerine gore
vergilendirileceginden, ticari kazançlarla ilgili olarak verilen beyannameye dal-1U edilirler.
Ancak, Gqici 67'nci madde hukmu geregi tevkif edilen bu vergiler beyannamede
hesaplanan vergiden mahsup
Ahm — Satin Kazanci
Ozel sektör tahvil y e bonolanndan elde edilen alim - satim kazarwlari, GVK Geçici 67'nci
madde kapsaminda deger arti kazanci olarak tevkifata tabidir. Tevkifat, alim - satim
kazancina aracilik eden banka y e araci kurumlarca yapilir. Tevkifat orani %10 olup, nihai
vergidir. Dolayisiyla bireysel yatirimcilarin soz konusu alim - satim kazanci için aynca
yillik beyanname dUzenlenmez, b4ca gelirleri icin verilecek beyannameye de bu gelirler
dahil edilmez.
Alim satim kazançlarinin ticari faaliyet kapsaminda elde edilrnesi dururnunda bu gelirler
ticari kazan9 hUktimlerine gore vergilendirileceginden, ticari kazanylarla ilgili olarak
verilen beyannameye dahil edilir. Ancak, tevkif edilen vergiler beyannamede hesaplanan
vergiden mahsup edilir.
h) Dar Miikellef Gercek
Faiz Kazanci
Ozel sektor tahvil ve bonolarindan elde edilen faiz kazançlarinin vergilendirilmesi, gelire
aracilik eden banka y e araci kurumlar tarafindan yapilir. Dar mükellef gerçek kiiierin bu
tür faiz gelirleri 01.10.2010 tarihinden itibaren %10 stopaja tabidir y e stopaj nihai vergidir.
Dolayisiyla, dar mükellef bireysel yafinmcilar hu gelirleri için beyanname vermezler.
Diger taraftan; mukimlik belgesi bulunan dar mükellef gergek kiiierin yerle§ik oldugu
Ulke ile T.C. arasinda imzalanmi Cifte Vergilendirmeyi Onleme Anlapialan ( VOA)
varsa y e bu anlamalarda söz konusu tahvil y e bono faiz kazanci için istisna veya daha
düük bir vergi orani Ongörtilmi4 ise bu htiktimlerin uygulanmasi gerekeceginden.
yafirimci tarafindan bu anla*malara bakilmalid1r.
Ahm — Satim Kazanci
Ozel sektor tahvil y e bonolarindan elde edilen alim - satim kazanglan, GVK Gqici 67'nci
madde kapsammda deger arti kazanci olarak tevkifata tabidir. Tevkifat, alim - satim
kazancina aracilik eden banka y e araci kurumlarca yapilir. Tevkifat orani 01.10.2010
tarihinden itibaren %10 olup, nihai vergidir. Alim - satim kazanci elde eden dar mtikellef
bireysel yatinmci bu gelirleri için beyanname vermez.
Diger taraftan; mukimlik belgesi bulunan dar mükellef gerçek kisilerin yerlesik oldugu
(. . tilke ile T.C. a asinda imzalanmi CVOA varsa e bu anla§malarda soz konusu tahv4 v,
d'
28
jitAAA / 4/ _
•
:.-,
y
i-
\.
bono ahm — satim kazanct igin istisna veya daha dti*tik bir vergi orarn öngörtilmt4 ise bu
htiktimlerin uygulanmast gerekeceginden, yam-inlet tarafmdan bu anlamalara bakilmandir.
c) Tam Mill:end Tiizel Ki0 y e Diger Kurumlar
Faiz Kazan ci
Tam mukellef ttizel ki0er tarafmdan elde edilen özel sektor tahvil ve bono faiz gelirleri
GVK Geçici 67'nci madde kapsammda stopaja tabi olup, stopaj orarn ttizel kii1igin ve
kurumun hukuki yapisma gore degi§ecektir. Buna gore; KVK'da sermaye irketi olarak
belirtilen ttizel kii1er, SPK'nin dtizenleme ve denetimine tabi fonlar, munhastran menkul
ktymet y e diger sermaye piyasast aract getirileri ve deger arti kazanclart saglamak
amactyla 2499 sayth Sermaye Piyasast Kanunu'na gore kurulan yattrun fonlart ve yatmm
ortakhklart ile benzer nitelikte oldugu Maliye Bakanhgt'nca belirlenenler için stopaj oram
%0, bunlarm di§inda kalanlar icin %10 olarak uygulanmaktadir. Bu kapsamda faiz gelirleri
tizerinden:
Anonim Sirketler, Limited $irketler, Sermayesi Paylara Bö1ünmü Komandit
Sirketler %0,
Sermaye Piyasast Kanunu'na Gore Kurulan Menkul Ktymet Yattrim Ortakhklart
%0,
Sermaye Piyasast Kanunu'na Gore Kurulan Menkul Ktymet Yattrim Fonlart %0,
Emeklilik Yatirtm Fonlart %0,
Borsa \l at.= Fonlart %0,
Konut Finansmant Fonlart %0,
Varhk Finansmani Fonlari %0,
Yukanda Sayilanlar Dimda Kalan Kurum y e Kurulqlar %10
oranlarinda stopaja tabi tutulur.
Tam makellef ttizel kii y e diger kurumlarca elde edilen faiz geliri kurum kazancina dahil
edilir y e yukart.da belirtilen yatirtm fonlart y e ortakhklari haric %20 kurumlar vergisine
tabi tutulur. Odenen stopaj beyanname tizerinde hesaplanan kurumlar vergisinden
Diger taraftan; özel sektör tahvil y e bonolart faizi elde eden BSMV rnukellefi kurumlarm,
bu gelirleri tizerinden %5 BSMV hesaplamalart gerekir.
Ahm — Satim Kazanci
özel sektor tahvil y e bonolarmdan elde edilen ahm - satin kazanclart deger aril kazanct
olarak tevkifata tabidir. Tevkifat, ahm - sawn kazancina aracihk eden banka ve aract
kurumlar tarafmdan yapihr. Tevkifat oram ttizel ki§i y e kurumun hukuki yapisma gore
deg*cektir. Bu kapsamda; alim - satim kazançlarmdan;
Anonim $irketler, Limited $irketler, Sermayesi Paylara Böltinmti Komandit
*irketler %0,
Sermaye Piyasast Kanunu'na Gore Kurulan Menkul Ktymet Yattrim Ortakhklart
Sermaye Piyasast Kanunu'na Gore Kurulan Menkul Ktymet Yattrim Fonlart %0,
Emeklilik Yattrim Fonlari %0,
El(ERYATIRliv
t•
Borsa Y • tirtm Fonlart %0,
Konut
Finansmani Fonlan %0,
Varlik Finansmam FonIan %0,
Yukanda sayllanlar dismda kalan Kurum y e Kuruluslar %10
oranlannda stopaja tabi tutulur.
Tarn mükellef tüzel kisi y e diger kurumlarca elde edilen alim - satim kazanclan kurum
kazancina dahil edilir y e yukanda belirtilen yatmm fonlan y e ortakliklan hariç %20
kurumlar vergisine tabi tutulur. Ancak, ahm - satim kazancmdan kesilen gelir vergisi
stopajlan hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilir.
Diger taraftan; ozel sektor tahvil y e bonolanndan alim - satim kazanci elde eden BSMV
mükeilefi kurumlann, bu gelirleri tizerinden BSMV hesaplamalan gerekir. Yuri iginde
Turk Liras' cinsinden ihraç edilen özel sektor tahvillerinin geri alun y e satim taahhtidil ile
iktisap veya elden çikanlmasi veya vadesi beklenmeksizin sat'' nedeniyle lehe alman
paralar üzerinden %1 oramnda BSMV hesaplanacaktir. Ancak BSMV milkellefi olan
kurumlarca, vadesi 1 yildan kisa olan özel sektor y e banka bonolan nedeniyle elde edilen
aym kapsamdaki gelirler üzerinden %5 BSMV hesaplanmandir.
d) Dar Milkellef Tiizel Kisi y e Diger Kurumlar
Faiz Kazanci
Ozel sektor tahvil y e bono faiz gelirleri GVK Gecici 67'nci madde kapsammda stopaja tabi
olup, stopaj oram tüzel kisiligin ve kurumun hukuki yapisina gore degisecektir. Buna gore;
KVK'da belirtilen sermaye sirketlerine benzer nitelikte yabanci kurumlar, SPK'nin
dilzenleme y e denetimine tabi fonlara benzer nitelikte yabanci fonlar, miinhasiran menkul
kiymet y e diger sermaye piyasasi araci getirileri y e deger artis kazançlan saglamak
amaciyla 2499 sayili Sermaye Piyasasi Kanundna gore kurulan yatinm fonlan y e yatinm
ortakliklan ile benzer nitelikte oldugu Maliye Bakanhgenca belirlenenler için stopaj oram
%0, bunlann disinda kalanlar igin %10 olarak uygulanir. Bu kapsamda faiz kazanclan;
Anonim Sirket, Limited Sirket y e Sermayesi Paylara Böltinmus Komandit Sirket
Benzeri Nitelikte Yabanci Kurumlar için %0,
Sermaye Piyasasi Kanunu'na Gore Kurulan Menkul Kiymet Yatinm Ortakhklan
Benzeri Nitelikte Yaw-1m Ortakliklan için %0,
Sermaye Piyasasi Kanunu'na Gore Kurulan Menkul Kiymet Yatinm Fonlan
Benzeri Nitelikte Yabanci Fonlar igin %0,
Türkiye'de manhasiran menkul ktymet ve diger sermaye piyasasi araci getirileri ile
deger artis kazançlan elde etmek y e bunlara bagli haklan kullanmak amaciyla faaliyette
bulunan sinirii sorumlu ortakhklar, Ulke fonlan, kurum ve kurulus fonlan ve yatmrn
kuruluslan gibi yabanci kurumsal yatinmcilar için %0,
Yukanda sayilanlar dismda kalan kurum y e kuruluslar için %10
oranlannda stopaja tabi tutulur.
Tevkifat, faiz gelirine aracil k eden banka y e araci kurumlarca yapilir y e nihai vergidir.
Diger taraftan; faiz kazançlan %10 tevkifata tabi tutulan dar miikellef kurum ve
kuruluslann yerlesik oldugu tilkeler ile T.C. arasmda imzalanmis c VOA varsa y e bu
anlasmalarda soz konusu tahvil ve bono faiz kazanci için istisna veya daha di.isilk bir vergi
orani ongörtihntis ise bu htiktimlerin uygulanmasi gerekeceginden, yatinmci tarafind n biti
anlasmalara bakilmandir.
111
El(F_R Al
Bayük
,..4
. .,,,,, .\:4-5
nt,
1;
r\i l/s
_3*(5 4iWA 0
f(
i
Ahm — Sattm Kazanct
Ozel sektor tahvil y e bonolarindan elde edilen alim - satim kazanclan, GVK Gecici 67'nci
madde kapsaminda deger arti kazanci olarak tevkifata tabidir. Tevkifat orani ttizel
kiiligin ve kurumun hukuki yaptsina gore degi*ecektir. Buna gore; KVK'da belirtilen
sermaye irketlerine benzer nitelikte yabanci kurumlar, SPK'nin duzenleme y e denetimine
tabi fonlara benzer nitelikte yabanci fonlar, miinhasiran menkul kiymet ve diger sermaye
piyasasi araci getirileri ve deger arti§ kazanclan saglamak amaciyla 2499 sayth Sermaye
Piyasasi Kanunu'na gore kurulan yatinin fonlan y e yatinm ortakliklan ile benzer nitelikte
oldugu Maliye Bakanligi'nca belirlenenler için stopaj oram %0, bunlarin diinda kalanlar
için %10 olarak uygulantr. Bu kapsamda alim — satim kazanclan;
Anonim Sirket, Limited $irket ve Sermayesi Paylara BOiünmü Komandit Sirket
Benzeri Nitelikte Yabanci Kurumlar icin %0,
Sermaye Piyasasi Kanundna Gore Kurulan Menkul Kiymet Yaw-1m Ortakliklan
Benzeri Nitelikte Yatirim Ortakliklan icin %0,
Sermaye Piyasast Kanunu'na Gore Kurulan Menkul Kiymet Yatirim Fonlan
Benzeri Nitelikte Yabanci Fonlar için %0,
y
Tarkiye'de münhastran menkul kiymet e diger sermaye piyasast araci getirileri ile
deger arti§ kazançlan elde etmek y e bunlara bagli haklan kullanmak amaciyla faaliyette
bulunan sinirli sorumlu ortakliklar. tilke fonlan, kurum ve kurulu fonlan y e yatinm
kurtiluOart gibi yabanci kurumsal yatirimcilar igin %0,
Yukanda sayilanlar diinda kalan kurum y e kurtiluOar icin %10
oranlannda stopaja tabi tutulur.
Tevkifat, alim — satim kazancina aracilik eden banka ve araci kurumlarca yapihr
vergidir.
y
e nihai
Diger taraftan; alim - satim kazançlan %10 tevkifata tabi tutulan dar mükellef kurum ye
kurulu*lann yerlqik oldugu tilkeler ile T.C. arasinda imzalanmi* CV0A varsa y e bu
ania§malarda soz konusu tahvil ve bono alim — sawn kazanglan için istisna veya daha
düuk bir vergi orani öngörtilmti ise bu hükümlerin uygulanmasi gerekeceginden,
yatininci tarafmdan bu anlamalara bakilmaltdir.
10. iNCELEMEYE ACIK BELGELER
Asagidaki belgeler Biiyiikdere Cad. No: 171 Metrocity A-Blok 34330 EsentepeMecidiyektiy-Istanbul adresindeki ihraccunn merkezi y e basvuru yerleri lie
ihraccum internet sitesi (www.sekerbank.com.tr ) lie Kamuyu Aydmlatma
Platform u oda ( KAP) tasarru f sah iplerin in in eelemesine 110: tutu Im aktad i r:
Sermaye piyasast araci notunda yer alan bilgilerin dayanagmi olusturan her
türiii rapor ya da beige lie degerleme ve görüsler (degerleme, uzman, faaliyet ve
bagimstz denetim raporlari lie yetkili kuruluslarca hazirlanan raporlar, vb.)
11. EKLER
Yoktur.
cri
(ER YA,
.,„411k
R
k K:4-5
31